Thanh toán tín dụng chứng từ đối với hàng nhập khẩu tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh nam hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHAN THÁI THÀNH THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - PHAN THÁI THÀNH THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH NAM HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THANH HƯƠNG Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn với đề tài“Thanh toán tín dụng chứng từ hàng nhập Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội” công trình nghiên cứu riêng Các số liệu khóa luận đƣợc sử dụng trung thực Kết nghiên cứu đƣợc trình bày khóa luận chƣa đƣợc công bố công trình khác Nếu sai xin hoàn toàn chịu trách nhiệm LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nghiên cứu nghiêm túc, đến hoàn thành luận văn để bảo vệ tốt nghiệp theo kế hoạch trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Có đƣợc kết này, trƣớc hết xin gửi lời cảm ơn đến tập thể quý Thầy Cô giáo trƣờng đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, ngƣời tận tình truyền đạt kiến thức cho khóa học vừa qua Đặc biệt xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Thanh Hƣơng hƣớng dẫn, giúp đỡ tận tình trách nhiệm để hoàn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Lãnh đạo Ngân hàng, Lãnh đạo phòng ban, anh chị cán công nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - chi nhánh Nam Hà Nội nhiệt tình giúp đỡ trình hoàn thành luận văn Những lời cảm ơn sau xin gửi lời cảm ơn gia đình, đồng nghiệp, bạn bè động viên, ủng hộ tạo điều kiện tốt để hoàn thành đƣợc luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠIError! Bookmark not defined 1.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu: Error! Bookmark not defined 1.2 Cơ sở lý luận TTTDCT hàng nhập ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm đặc điểm phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 1.2.2 Các văn pháp lý quốc tế điều chỉnh hoạt động toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 1.2.3 Các hình thức toán tín dụng chứng từ hàng nhập ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.2.4 Hiệu hoạt động TTTDCT hàng nhập NHTM Error! Bookmark not defined 1.2.5 Kinh nghiệm cung ứng toán tín dụng chứng từ hàng nhập số ngân hàng: Error! Bookmark not defined 1.2.5.1 Ngân hàng HSBC - Hongkong and Shanghai Banking Corporation Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Quy trình nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.2 Tổng quan phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu Error! Bookmark not defined 2.3 Thu thập phân tích liệu Error! Bookmark not defined 2.3.1 Thu thập liệu: Error! Bookmark not defined 2.3.2 Phân tích liệu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG DỊCH VỤ TTTDCT ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG BIDV NAM HÀ NỘI TỪ NĂM 2011 - 2014 Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát ngân hàng BIDV Nam Hà NộiError! Bookmark not defined 3.1.1 Giới thiệu chung ngân hàng Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Error! Bookmark not defined 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Nam Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2 Tình hình chung cung ứng dịch vụ toán TDCT hàng nhập BIDV Nam Hà Nội, giai đoạn 2011-2014Error! Bookmark not defined 3.2.1 Quy trình toán tín dụng chứng từ hàng nhập BIDV Nam Hà Nội Error! Bookmark not defined 3.2.2 Hiệu dịch vụ toán TDCT hàng nhập Ngân hàng BIDV Nam Hà Nội từ năm 2011-2014Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN VÀ CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ DỊCH VỤ THANH TOÁN TDCT ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU TẠI BIDV NAM HÀ NỘI THỜI GIAN 2015 - 2020 Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng phát triển dịch vụ toán tín dụng chứng từ nhập hàng hóa BIDV Nam Hà Nội từ 2015 - 2020Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp nâng cao hiệu dịch vụ toán tín dụng chứng từ nhập hàng hóa BIDV Nam Hà NộiError! Bookmark not defined 4.2.1 Không ngừng nâng cao chất lƣợng đội ngũ toán viên Error! Bookmark not defined 4.2.2 Phối hợp chặt chẽ nghiệp vụ toán L/C nhập nghiệp vụ có liên quan Error! Bookmark not defined 4.2.3 Tiếp tục đổi công nghệ ngân hàng, đẩy nhanh tiến độ đại hóa công nghệ phục vụ cho nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Error! Bookmark not defined 4.2.4 Chú trọng đến việc đánh giá lực khách hàng, xác định rủi ro phƣơng án nhập Error! Bookmark not defined 4.2.5 Tăng cƣờng công tác tƣ vấn khách hàng, phối hợp với khách hàng kiểm tra chứng từ Error! Bookmark not defined 4.2.6 Một số giải pháp khác Error! Bookmark not defined 4.3 Một số kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1 Đối với Chính phủ Error! Bookmark not defined 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Error! Bookmark not defined 4.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Error! Bookmark not defined 4.3.4 Đối với doanh nghiệp nhập khẩuError! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Phần tiếng Việt STT Nguyên nghĩa Ký hiệu NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thƣơng mại NH TMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần NH TMCP ĐT&PT NHXN Ngân hàng xác nhận NK Nhập KSV Kiểm soát viên 10 TDCT Tín dụng chứng từ 11 TTQT Thanh toán quốc tế 12 TTV Thanh toán viên Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển Phần tiếng Anh STT Từ viết tắt Tên tiếng Anh Tên tiếng Việt Joint Stock commercial Ngân hàng thƣơng mại cổ BIDV Bank for investment and development of Vietnam phần đầu tƣ triểnViệt Nam L/C Letter of Credit Thƣ tín dụng UCP The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ICC International Chamber of Commerce Phòng thƣơng mại quốc tế SWIFT The society for worlwide Interbank Financial Telecommunication Hội Viễn thông tài Liên ngân hàng giới i phát DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Chứng từ lƣu nghiệp vụ phát hành L/C 54 Bảng 3.5 Chứng từ lƣu nghiệp vụ toán L/C 55 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Bảng 3.9 Tình hình huy động vốn BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2011-2014 Công tác dịch vụ BIDV chi nhánh Nam Hà Nội - giai đoạn 2011-2014 Kết hoạt động kinh doanh BIDV Nam Hà Nội, giai đoạn 2011-2014 Số món, doanh số phát hành toán L/C BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2011-2014 Tỷ trọng doanh số toán L/C nhập BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2011-2014 Thu nhập từ hoạt động toán L/C nhập BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2011-2014 Tỷ trọng dòng sản phẩm dịch vụ BIDV Nam Hà Nội năm 2014 ii Trang 46 48 49 57 58 63 64 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 1.1 Quy trình thực nghiệp vụ toán TDCT 10 Hình 2.1 Quy trình nghiên cứu 37 Hình 3.1 Bộ máy tổ chức BIDV Nam Hà Nội 43 Hình 3.2 Hình 3.3 Tổng doanh thu công tác dịch vụ BIDV chi nhánh Nam Hà Nội - giai đoạn 2011-2014 Tỷ lệ nợ hạn toán L/C nhập BIDV Nam Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 iii Trang 48 67 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Tô Xuân Dân Vũ Chi Lộc, 1997 Quan hệ kinh tế quốc tế Hà Nội: Nhà xuất Hà Nội Frederic S.Miskin, 2001 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất Khoa Học Kỹ Thuật Nguyễn Minh Kiều Thanh toán quốc tế Hà Nội: Nhà xuất thống kê NHTMCP Công thƣơng Việt Nam-Chi nhánh Đống Đa-Hà Nội Báo cáo thƣờng niên, Báo cáo hoạt động tài trợ thƣơng mại năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Nâng cao lức quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam Hà Nội: Kỷ hiếu hội thảo khoa học Nguyễn Thị Quy, 2003 Thanh toán quốc tế L/C-Các tranh chấp thường phát sinh cách giải Hà Nội: Nhà xuất Chính trị Quốc gia Scotiabank, 2011 Tài liệu Hội nghị Tập huấn TTQT-TTMT Ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Văn Tiến Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Đinh Xuân Trình, 2006 Giáo trình toán quốc tế Hà Nội: Nhà xuất giáo dục 10 Nguyễn Anh Tuấn, 2010 Làm để lượng hóa rủi ro tác nghiệp ngân hàng Diễn đàn Nghiên cứu trao đổi Vietinbank 11 Nguyễn Đức Tuấn, 2010 Nâng cao chất lượng dịch vụ lĩnh vực ngân hàng Diễn đàn nghiên cứu trao đổi Vietinbank 12 Lê Văn Tƣ, 2005 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính 13 Trung tâm Tác nghiệp tài trợ thƣơng mại BIDV - Quy trình tác nghiệp tài trợ thương mại BIDV 14 Bế Quang Minh, 2011 Rủi ro tín dụng chứng từ VPBank biện pháp phòng ngừa Luận văn thạc sỹ Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân Tiếng Anh: 15 James Sinclair, 2014 What are the different types of Letter of Credit Trade Finance Global 16 Herman Norman Finkelstein, 1930 Legal aspect of Commercial Letters of Credit 17 Friederike Niepman Tim Schmidt - Eisenlohr , 2013 International Trade, risk, and the role of Banks