Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại NHNoPTNT hà nội

chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M Trong công công nghiệp hoá, đại hoá kinh tế đất nớc bớc v o đời sống kinh tế x# hội Tuy nhiên tốc độ công nghiệp hoá, đại hoá bị chững lại nhiều nguyên nhân khác m nguyên nhân quan trọng l vấn ®Ị vỊ vèn Cã thĨ nãi vèn l tiỊn ®Ị, l sở để doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh v đổi công nghệ Các doanh nghiệp tạo vốn nhiều cách khác nhau: tích luỹ từ hoạt động sản xuất kinh doanh, huy động vốn, liên doanh liên kết, hay vay mợn chiếm dụng vốn doanh nghiệp khác Nhng muốn ổn định v có lợi giúp doanh nghiệp tăng cờng sở vật chất kỹ thuật, đổi công nghệ l nguồn vốn trung v d i hạn từ Ngân h ng thơng mại Hiện doanh nghiệp thiếu vốn l vèn trung v d i h¹n vèn tồn đọng Ngân h ng thơng mại l Nh vậy, thiếu vèn m l chóng ta ch−a cã c¸ch chun vèn huy động đợc v o sản xuất kinh doanh NHNo&PTNT H Nội không nằm ngo i tình trạng HiÖn nguån vèn cho vay trung v d i hạn Ngân h ng đa dạng vê cấu khách h ng Hầu nh Ngân h ng tËp trung v o doanh nghiƯp Nh n−íc, ch−a quan tâm tới đối tợng khách h ng khác đặc biệt l doanh nghiệp ngo i quốc doanh Vì lý Giải pháp nâng cao chất lợng tín dơng trung v d i h¹n t¹i NHNo&PTNT H Néi đợc chọn l m đề t i nhằm đáp ứng ®ßi hái thiÕt thùc cđa thùc tiƠn, võa mang tÝnh thêi sù kinh doanh tiỊn tƯ cđa Ng©n h ng Từ lý luận tín dụng trung v d i hạn Ngân h ng thơng mại, b i viết n y phân tích v đánh giá thực trạng, tìm nguyên nhân dẫn đến mặt hạn chế NHNo&PTNT H Nội Đối tợng v phạm vi nghiên cứu b i viết n y l hoạt động tín dụng trung v d i h¹n t¹i NHNo&PTNT H Néi tõ 2000 đến năm 2002 B i viết n y đợc kết cấu nh sau: Chơng I Tín dụng Ngân h ng v chất lợng tín dụng trung v d i hạn Chơng II Thực trạng chất lợng tín dụng trung v d i hạn Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội KI Chơng III Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội Do trình độ hạn chế nên b i viết không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy cô giáo v bạn bè để vấn đề nghiên cứu đợc ho n thiện Để ho n thiện b i viết n y, trớc hết em xin chân th nh cảm ơn tới cô giáo Phạm Hồng Vân\ ngời đ# trực tiếp hớng dẫn em suốt trình thực b i viết n y Đồng thời em xin chân th nh cảm ơn cô Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng chú, anh chị cán công tác NHNo&PTNT H Nội đ# giúp đỡ em thời gian thực tập Ngân h ng KI LO BO OK CO M Em xin chân th nh cảm ơn! Sinh viên Vũ Văn Cờng Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M Chơng I Tín dụng Ngân h ng v chất lợng tín dụng trung v d i hạn I Ngân h ng Thơng mại Khái niệm Ngân h ng l loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối víi nỊn kinh tÕ nãi chung v ®èi víi tõng cộng đồng địa phơng, chủ thể tham gia nói riêng Víi vai trß quan träng nh− vËy, nh−ng quan niƯm nh− thÕ n o vỊ mét Ng©n h ng, v phân biệt với tổ chức phi Ngân h ng l điều đơn giản Rõ r ng, định nghĩa Ngân h ng thông qua chức m chúng thực kinh tế Tuy nhiên, vấn đề chỗ không chức Ngân h ng thay đổi, m có thâm nhập v o chức hoạt động Ngân h ng đối thủ cạnh tranh Do tuỳ theo đIều kiện nớc v phát triển cđa hƯ thèng t i chÝnh n−íc ®ã m cã định nghĩa khác Ngân h ng Theo luật Ngân h ng Pháp Ngân h ng đợc định nghĩa:Ngân h ng thơng mại l xí nghiệp hay sở n o thờng xuyên nhận công chúng dới hình thức ký thác, hay hình thøc kh¸c sè tiỊn m hä dïng cho chÝnh hä v o nghiƯp vơ chiÕt khÊu, tÝn dơng hay dÞch vụ t i chính. Còn luật pháp ấn độ lại có nhìn Ngân h ng nh sau, họ định nghĩa: Ngân h ng thơng mại l sở nhận khoản ký thác vay hay t i trợ v đầu t. Đó l quan niệm Ngân h ng đứng giác độ luật pháp Còn đứng giác độ t i Ngân h ng sao? Một định nghĩa khác Ngân h ng đợc Giáo s Peter Rose đa nh sau: Ngân h ng l loại hình tổ chức t t cung cấp danh mục dịch vụ t i đa dạng \ đặc biệt l tín dụng, tiết kiệm v dịch vụ toán v thực nhiều chức t i so víi bÊt kú mét tỉ chøc kinh doanh n o kinh tế. Ơ Việt Nam, theo quy định luật tổ chức tín dụng Ngân h ng đợc định nghĩa nh sau: Ngân h ng thơng mại l tổ chức kinh doanh tiền tệ m hoạt động chủ yếu v thờng xuyên l nhận tiền gưi cđa kh¸ch h ng víi tr¸ch nhiƯm ho n trả v sử dụng số tiền vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khÊu v l m ph−¬ng tiện toán. Nh thông quâ số khái niệm Ngân h ng thơng mại, ta hiểu Ngân h ng thơng mại l loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, v có đặc trng nh sau: \Ngân h ng thơng mại l tổ chức đợc phép nhận ký thác công chúng với trách nhiệm ho n trả \Ngân h ng thơng mại l tổ chức đợc phép sử dụng ký thác công chúng vay, chiết khấu v thực dịch vụ t I khác Căn v o tính chất v mục tiêu hoạt động, nớc ta loại hình Ngân h ng thơng mại đợc hoạt phép hoạt động theo luật tổ chức tín dụng Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng bao gồm: Ngân h ng thơng mại, Ngân h ng phát triển, Ngân h ng đầu t, Ngân h ng sách, Ngân h ng hợp tác v loại hình Ngân h ng khác KI LO BO OK CO M Các hoạt động Ngân h ng thơng mại nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng Trong nỊn kinh tÕ thÞ trờng, hoạt động chủ yếu Ngân h ng thơng m¹i tËp trung chđ u v o nhiƯm vơ nhËn tiền gửi v cho vay, l hai mặt hoạt động tín dụng Trong xu nay, Ngân h ng thơng mại hoạt động theo loại hình đa hoạt động tập trung v o ba hoạt động chính: hoạt động huy động vốn, hoạt ®éng sư dơng vèn, ho¹t ®éng trung gian Ho¹t ®éng huy động vốn Ngân h ng l hoạt động đầu v o Ngân h ng Nguồn vốn hoạt động chủ yếu Ngân h ng đợc hình th nh từ nguồn sau đây: vèn tù cã cđa doanh nghiƯp, vèn vay (vay cđa tổ chức t i chính, vay dân c, vay Ngân h ng trung ơng), lợi nhuận để lại, ngo i số Ngân h ng nguồn vốn hoạt động hình th nh từ vốn đIều lệ hay vốn uỷ thác Trong trình hoạt động mình, Ngân h ng thơng mại phần lớn dựa v o việc huy động nguồn vốn tạm thời nh n rỗi kinh tế Hoạt động nguyên thuỷ Ngân h ng l nhận tiền gửi khách h ng v l nguồn đầu v o chủ yếu Ngân h ng Có nhiều yếu tố ảnh hởng tới quy mô tiền gửi khách h ng Ngân h ng nh: l#i suất, phơng thức huy động Ngân h ng, t×nh h×nh kinh tÕ x# héi tõng thêi kú, phong tơc tËp qu¸n cđa tõng vïng, uy tÝn cđa tõng Ngân h ng, dịch vụ Ngân h ng cung cấp vv Nắm đợc yếu tố đó, Ngân h ng đIều chỉnh lợng vốn huy động cho phù hợp với nhu cầu vốn Các loại tiền gửi m Ngân h ng cung cấp để huy động vốn l : tiền gửi toán không kú h¹n, tiỊn gưi cã kú h¹n, tiỊn gưi tiÕt kiệm Ngo i ra, để đáp ứng nhu cầu tín dụng v đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, Ngân h ng cã thĨ vay vèn tõ d©n c− , đơn vị kinh tế, tổ chức tín dụng khác thông qua số hình thức nh: phát h nh trái phiếu, kỳ phiếu vay tái chiết khấu từ Ngân h ng trung ơng Để đợc hoạt động v thực huy động vốn, Ngân h ng phải có lợng định gọi l vốn tự có L−ỵng vèn n y chiÕm mét tû lƯ rÊt nhá tỉng vèn sư dơng song nã cã ý nghÜa quan trọng hoạt động Ngân h ng Vốn tự có l đIều kiện bắt buộc để Ngân h ng có đợc giấy phép tổ chức v hoạt động trớc huy động đợc khoản tiền gửi Vốn tự có đóng vai trò l đệm giúp chống lại rủi ro phá sản, thua lỗ t I hoạt động tạm thời Nó tạo niềm tin cho công chúng v l đảm bảo chủ nợ sức mạnh t i Ngân h ng V cung cấp lực t i cho tăng trởng v phát triển dịch vụ mới, cho chơng trình v trang thiết bị Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M Đối với hoạt động sử dụng vốn, l hoạt động cho vay v đầu t bao gồm hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu t chứng khoán Hoạt động ngân quỹ nhằm bảo đảm khả toán thờng xuyên Ngân h ng cho khách h ng Đây l t i sản không sinh lời sinh lời thấp nhng tính lỏng cao đợc coi nh tiền mặt Do Ngân h ng phải trì lợng tiền mặt mức độ hợp lý cho vừa đảm bảo tính khoản vừa đảm bảo tính sinh lời Hoạt động cho vay l hoạt động quan trọng định th nh bại Ngân h ng l hoạt động sinh lời chủ yếu Ngân h ng Cũng m l hoạt động chứa nhiều rủi ro Để tránh đIều đó, việc quản lý tiền cho vay đợc tiến h nh chặt chẽ, đặc biệt l vay lớn, với thời hạn d i Ngân h ng thơng mại cho vay theo nhiều hình thức khác Ngo i Ngân h ng sử dụng vốn v o hoạt động đầu t chứng khoán thị trờng để thu lợi nhuận v phần đảm bảo khả toán Ngân h ng Hoạt động trung gian l việc Ngân h ng cung cấp cho khách h ng loạt dịch vụ có liên quan Ngân h ng nhận đợc khoản thu dới hình thức hoa hồng Công nghệ Ngân h ng c ng phát triển hoạt ®éng n y c ng phong phó v doanh thu c ng lớn Các hoạt động tiêu biểu l : chuyển tiền, toán hộ khách h ng thông qua hình thức ghi chép t i khoản khách h ng Ngân h ng, phát h nh sÐc, ủ nhiƯm thu, ủ nhiƯm chi, th− tÝn dơng, môi giới mua bán chứng khoán, quản lý hộ t i sản cho khách h ng, t vấn cho doanh nghiƯp vv Ng y nay, xu h−íng cđa Ng©n h ng l hoạt động đa nhiều lĩnh vực víi nhiỊu nghiƯp vơ kh¸c C¸c nghiƯp vơ cã quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhằm đạt đợc mục tiêu cuối l lợi nhuận cao Các loại hình tín dụng Ngân h ng KI Trong trình hoạt động kinh doanh, tuỳ theo yêu cầu khách h ng v mục tiêu quản lý Ngân h ng Thơng mại m có cách phân loại tín dụng nh sau: 3.1 Nếu v o thời hạn, tín dụng chia th nh loại sau đây: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: có thời gian từ năm đến năm (có nơi quy định l năm) - Tín dụng d i hạn: có thời hạn từ năm trở nên (có nơi quy định l năm) Thời hạn tín dụng l thời hạn m ngân h ng cam kÕt cÊp cho kh¸ch h ng mét khoản tín dụng v đợc xác định cụ thể ng y, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng đợc hiểu l thời hạn đợc tính từ lúc đồng vốn ngân h ng đợc phát lúc đồng vốn v l#i cuối phải thu Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M Tín dụng ngắn hạn thờng gắn với khoản vay cđa doanh nghiƯp ®Ĩ bỉ sung v o t i sản lu động, t i sản lu động thờng có vòng quay vòng thấp năm Do năm doanh nghiệp ho n trả đợc số tiền vay Ngân h ng Các t i sản cố định nh phơng tiện sản xuất, phơng tiện vận tải, số trồng vật nuôi trang thiết bị nhanh hao mòn có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến năm Ngợc lại, công trình đầu t lớn, thu hồi vốn lâu, thuộc tầm vĩ mô nh: máy móc thiết bị công nghiệp nặng, xây dựng cầu đờng có nhu cầu nguồn vốn từ năm đến 10 năm có tới 20 năm Tất nhiên víi ®é d i cđa thêi gian, viƯc thu håi vốn dự án có thời hạn d i gặp nhiều khó khăn thời điểm doanh nghiệp khó tính đợc hết khó khăn gặp tơng lai Do mức độ rủi ro khoản tín dụng có thời gian lớn Ngân h ng tăng nên Điều n y phần lý giải l#i suất khoản cho vay d i hạn thờng cao khoản khoản cho vay ngắn hạn Phân lo¹i TÝn dơng theo thêi gian cã ý nghÜa rÊt quan trọng Ngân h ng Thơng mại Nó phản ánh khả ho n trả, độ rủi ro nh ảnh hởng trực tiếp đến tính an to n v sinh lợi Ngân h ng Thơng mại 3.2 Phân loại theo hình thức cho vay Căn theo hình thức cho vay ta có loại tÝn dơng sau: - ChiÕt khÊu l viƯc Ng©n h ng Thơng mại ứng trớc tiền cho khách h ng tơng ứng với giá trị thơng phiếu sau đ# trừ phần thu nhập Ngân h ng để sở hữu thơng phiếu cha đến hạn Về mặt pháp lý Ngân h ng l nh cho vay với chủ sở hữu thơng phiếu v l hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên ®èi víi Ng©n h ng, viƯc bá tiỊn ë thêi điểm để thu khoản tiền lớn tơng lai với l#i suất ấn định trớc đợc coi nh l hoạt động tín dụng, nhng có lẽ coi l hoạt động đầu t Ngân h ng l hoạt động tín dụng - Cho vay đợc hiểu l việc Ngân h ng cÊp tÝn dơng cho kh¸ch h ng víi sù cam kết khách h ng phải ho n trả gốc v l#i khoảng thời gian xác định với mức l#i suất cam kết Cho vay đợc gọi l nghiệp truyền thống Ngân h ng Thơng mại, đợc hình th nh từ buổi sơ khai Ngân h ng, v đợc đánh giá l hoạt động sinh lời cao cho Ngân h ng Thơng mại - Bảo l#nh l việc Ngân h ng cam kÕt thùc hiƯn c¸c nghÜa vơ t i thay khách h ng khách h ng khả trả nợ Mặc dù xuất tiền ra, song Ngân h ng thu đợc lợi từ khách h ng nhờ uy tín Nghiệp vụ n y đợc đa v o t i khoản ngoại bảng Ngân h ng Tuy nhiên có nghiệp vụ phát sinh tức l Ngân h ng đứng thực nghĩa vụ t i thay cho khách h ng lại đợc đa v o t i khoản nội bảng - Cho thuê l việc Ngân h ng ®øng bá tiỊn mua t i s¶n ®Ĩ cho khách h ng thuê theo điều kiện định Sau thời gian khách Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M h ng ph¶i tr¶ c¶ gèc lÉn l#i cho Ngân h ng Đây l hoạt động mẻ với Ngân h ng Tuy nhiên hoạt động n y sinh lêi kh¸ cao, nh−ng nã còng chøa ®ùng nhiỊu rđi ro ®ã cã u tè vỊ công nghệ Điều n y đòi hỏi cán tín dụng phải có chuyên môn nghề nghiệp m có hiểu biết kỹ thuật, công nghệ 3.3Phân loại tín dụng theo t i sản đảm bảo Nếu v o t i sản đảm bảo ta có loại hình tín dụng sau đây: - Tín dụng đảm bảo l sù cam kÕt cđa ng−êi nhËn tÝn dơng vỊ viƯc dùng t i sản đảm bảo thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ t i Ngân h ng trờng hợp không trả đợc nợ Trong trờng hợp n y khách h ng không trả đợc nợ, sử dụng sai mục đích nguồn vốn vay dẫn đến không toán đợc Ngân h ng bán t i sản để thu hồi nguồn vốn Tín dụng đảm bảo đợc ¸p dơng ®èi víi c¸c kh¸ch h ng cã ®é rủi ro cao nh khách h ng hay khách h ng có tình hình t i không tốt - Tín dụng t i sản đảm bảo l loại hình tín dụng m khách h ng có nhu cầu vay vốn với hạn mức định m không cần t i sản đảm bảo Loại tín dụng n y thờng đợc cấp cho khách h ng có uy tín cao, khách h ng cã mèi quan hƯ tèt v l©u d I Ngân h ng, họ có tình hình t i chÝnh l nh m¹nh, cã mèi quan hƯ tèt víi c¸c tỉ chøc t i chÝnh Còng cã thể l khoản vay thực hiên theo thị Chính phủ, hay Chính phủ yêu cầu không cần t i sản đảm bảo Bên cạnh tiêu thức phân loại trên, Ngân h ng Thơng mại sử dụng tiêu thức khác tuỳ theo đối tợng cho vay, tính đa dạng sản phẩm hay tính chuyên môn hoá ng nh để phân chia ví dơ nh−: TÝn dơng l nh m¹nh, tÝn dơng cã vấn đề, tín dụng sản xuất, tín dụng tiêu dùng II Vai trß tÝn dơng trung v d i hạn Ngân h ng Thơng mại kinh tÕ thÞ tr−êng TÝn dơng trung v d i h¹n KI TÝn dơng trung v d i h¹n “ l hoạt động t i cho khách h ng vay vèn trung v d i h¹n nh»m thùc hiƯn dự án phát triển sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Tín dụng l hoạt ®éng mang l¹i ngn thu nhËp chđ u v nã chiếm phần lớn hoạt động Ngân h ng Thơng mại, song tất Ngân h ng Thơng mại thực tốt hoạt động n y Một số Ngân h ng gặp khó khăn việc quản lý v thu hồi nợ, số khác lại gặp khó khăn việc tìm đợc dự án thích hợp vay gặp khó khăn việc huy động vốn Vì việc xem xét chất lợng hiệu hoạt động tín dụng l tÝn dơng trung v d i h¹n l hÕt sức cần thiết Nó giúp Ngân h ng đánh giá lại hoạt động tín dụng từ đa giải pháp nhằm khắc phục tồn tại, thiếu sót v đẩy mạnh hoạt động tín dụng Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M Chất lợng, hiệu công tác tín dụng Ngân h ng đợc nhìn nhận từ phía: nh Ngân h ng, doanh nghiệp, v từ kinh tÕ Trong b i viÕt n y, chóng ta tạm giới hạn việc nghiên cứu chất lợng tín dụng dới giác độ Ngân h ng Nếu xét theo quan điểm nh Ngân h ng hoạt động tín dụng trung v d i hạn đợc xem l có hiệu đảm bảo đợc yếu tố: khả sinh lợi, khả thu hồi gốc v l#i hạn v khả khoản từ phía nguồn Điều n y có nghĩa l Ngân h ng tiến h nh cho vay trung d i hạn khoản vay phải đảm bảo trang trải đợc chi phí trả cho l#i suất huy động vay, chi phí hoạt động Ngân h ng v l#i dự tính Song Ngân h ng cho vay nhiều, mang lại nhiều lợi nhuận l có hiệu cao cho vay m không thu hồi đợc vốn cho vay cho vay không cân xứng với nguồn huy động đợc sớm hay muộn, Ngân h ng rơi v o tình trạng thua lỗ, đổ bể Hoạt động tín dụng trung v d i hạn có hình thức sau: \ Hoạt động tín dụng theo hình thức dự án đầu t \ Hình thức cho thuê t i \ Thấu chi , Bảo l#nh trung v d i hạn Vai trò tín dụng trung v d i hạn 2.1 Vai trò tín dụng trung v d i hạn c¸c doanh nghiƯp KI ; TÝn dơng trung v d i hạn l nguồn t i trợ giúp doanh nghiệp có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, mở rộng thị trờng Đó l mục tiêu h ng đầu cđa doanh nghiƯp BÊt cø doanh nghiƯp n o còng muốn mở rộng thị trờng hoạt động v nÕu vËy ph¶i më réng s¶n xuÊt Më réng s¶n xuất l hoạt động m doanh nghiệp có thĨ tiÕn h nh mét sím mét chiỊu §ã l hoạt động lâu d i v cần có nguồn vốn d i hạn Nhng doanh nghiệp n o đủ vốn để tiến h nh mở rộng sản xuất kinh doanh Do nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần thiết Với lợi đặc thù, tín dụng trung v d i hạn ngân h ng đợc doanh nghiệp a thích hình thức phát h nh cỉ phiÕu ; TÝn dơng trung v d i hạn tạo điều kiện cho doanh nghiệp đổi công nghệ, thay đổi cấu sản xuất Điều giúp doanh nghiệp thích nghi với tình hình thị trờng nh đặc thù doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Về d i hạn, doanh Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M nghiệp trọng đến việc mở rộng sản xuất, xây dựng nh xởng, mua sắm máy móc, đổi công nghệ để không ngừng nâng cao suất, chất lợng sản phẩm v giảm chi phí đến mức tối thiểu Đặc biệt kinh tế Việt Nam nay, nhu cầu vốn xây dựng l lớn lúc nh kinh doanh cha tích luỹ đợc nhiều, cha có nhiều thời gian để tích luỹ vốn, tâm lý đầu t trực tiếp công chúng v o doanh nghiệp hạn chế Việc vay vốn trung v d i hạn ngân h ng thơng mại l m cho doanh nghiƯp cã thĨ tù chđ v cã kh¶ kiểm soát độc lập đợc hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp m phân chia quyền kiểm soát với cổ đông huy ®éng vèn b»ng ph¸t h nh cỉ phiÕu \ TÝn dụng trung v d i hạn l trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mCn v chíp c¬ héi kinh doanh Khi cã c¬ héi kinh doanh, c¸c doanh nghiƯp cã thĨ nhanh chãng vay vèn Ngân h ng để mở rộng sản xuất kinh doanh, gia tăng sản lợng để chiếm lĩnh thị trờng Khi doanh nghiệp vay vốn trung d i hạn Ngân h ng thơng mại điều chỉnh đợc kỳ hạn nợ, nghĩa l họ trả nợ sớm thời gian đến hạn trả nợ họ không cần đến việc sử dụng vốn trung v d i hạn Khi doanh nghiệp gặp khó khăn việc trả nợ thời điểm định n o có xin Ngân h ng gia hạn nợ Ngo i ra, tín dụng trung v d i hạn tránh đợc chi phí phát h nh, lệ phí bảo hiểm, lệ phí đăng ký Việc trả nợ trung v d i hạn đợc xây dựng theo phân chia ổn định v hợp lý doanh nghiệp chủ động tìm kiếm nguồn trả nợ cách dễ d ng KI 2.2 Vai trò tín dụng trung d i hạn kinh tế ; Tín dụng trung v d i hạn thúc đẩy trình tích tụ v tập trung vốn, điều ho lợng cung cầu vốn kinh tế Với chức l trung gian t i chính, Ngân h ng tập trung nguồn vốn nh n rỗi kinh tế v cho vay đối tợng có nhu cầu điều đợc thể rõ hoạt động tín dụng trung v d i hạn Ngân h ng, giúp doanh nghiệp nói riêng v kinh tế nói chung hoạt động cách liền mạch không ngắt qu#ng v l kênh truyền dẫn vốn có hiệu Thông qua cho vay trung v d i hạn m xây dựng sở hạ tầng, đổi công nghệ, góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng, đầu t phát triển kinh tế Hoạt động tín dụng thúc đẩy lu thông h ng hoá, đẩy nhanh chu chuyển tiền tệ, thúc đẩy tái sản xuất mở rộng ; Tín dụng trung v d i hạn có vai trò quan trọng trình chuyển dịch cấu kinh tế, phát triển ng nh công nghiệp mũi nhọn, tăng tỷ trọng ng nh sản xuất vật chất l tảng cho phát triển kinh tế đất Lớp: Ngân h ng 41C chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M nớc, đáp ứng nhu cầu trớc mắt nh lâu d i Đầu t cho vay trung d i hạn trực tiếp hay gián tiếp góp phần phát triển khoa học công nghệ, tạo công ăn việc l m, ổn định lạm phát, nâng cao đời sống dân c, phát triển lực lợng lao động, giúp kinh tế tăng trởng ổn định ; Tín dụng trung v d i hạn tạo điều kiện phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại điều kiện phát triển kinh tế quốc gia gắn với thị trờng giới, kinh tế đóng trớc đ# nh−êng b−íc cho nỊn kinh tÕ më ph¸t triĨn TÝn dụng trung v d i hạn đ# trở th nh phơng tiện nối liền kinh tế nớc với dới hình thức: tín dụng t i trợ xuất nhập khẩu, tín dụng hỗ trợ phát triển, cho vay viện trợ Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng l nhiệm vụ có ý nghĩa với phát triển kinh tế v tơng lai Vấn đề n y c ng trở nên cấp thiết với thực trạng kinh tế nớc ta nay: Nhu cầu vốn cho nghiệp công nghiệp hoá, đại hoá l lớn viƯc sư dơng vèn cßn cã nhiỊu bÊt cËp, hiƯu sử dụng vốn không cao, thất thoát v gây l#ng phí lớn 2.3 Vai trò tín dụng trung v d i hạn hoạt động Ngân h ng Thơng mại ; Tín dụng trung v d i hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân h ng, đồng thời nâng cao khả cạnh tranh Ngân h ng Tín dụng trung d i hạn số lợng v chất lợng l hoạt động mang tính chiến lợc Ngân h ng Thơng mại Với khoản tín dụng trung v d i hạn có quy mô lớn v l#i suất cao, thêi gian d i, tÝn dông trung v d i hạn mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân h ng Do vËy tÝn dông trung v d i h¹n mang l¹i thu nhËp chđ u tỉng thĨ hoạt động Ngân h ng Thơng mại từ trớc đến ; Khi ngân h ng cấp tín dụng cho khách h ng l ngân h ng tạo v trì khách h ng tơng lai Tạo điều kiện để Ngân h ng mở rộng phạm vi hoạt động v ng y c ng khẳng định vai trò, vị kinh tế Khi Ngân h ng không đa dạng hoá hoạt động cho vay, đa dạng hoá khách h ng, thời hạn vay tiền ngân h ng đứng vững đợc kinh tế thị trờng với cạnh tranh gay gắt Ngân h ng khác Mặt khác, tín dụng trung v d i hạn l công cụ cạnh tranh hiệu Ngân h ng nhằm thu hút khách h ng phía Khi có đợc mối quan hệ, Ngân h ng có điều kiện lôi kéo khách h ng sử dụng dịch vụ khác cung cấp ; Mặt khác tín dụng trung v d i hạn l cách thức khả thi để giải nguồn vốn huy động d thừa ngân h ng thơng mại Đồng thời l cách để Ngân h ng gọi vốn từ kinh tế đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp Vì cần phải nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn để giải vấn đề huy động v sử dụng vốn có hiệu quả, thu đợc lợi nhuận qua phát triển hoạt động mình, tăng cờng khả cạnh tranh với Ngân h ng khác Lớp: Ngân h ng 41C 10 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M \Đối với dự án quyền phát quyết: Trong thời gian không ng y l m việc cho vay ngắn hạn v không 15 ng y l m viƯc ®èi víi cho vay trung, d i hạn kể từ Ngân h ng nhận đợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ v thông tin cần thiết khách h ng theo yêu cầu Ngân h ng Nông nghiệp Việt Nam, Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội phảI định v thông báo việc cho vay không cho vay khách h ng \ Các dự án, phơng án vợt quyền phát quyết: Trong thời gian không 15 ng y l m việc ®èi víi cho vay trung v d i h¹n kĨ từ Ngân h ng nhận đợc đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ v thông tin cần thiết khách h ng theo yêu cầu Ngân h ng Nông nghiệp Việt Nam, Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội phảI l m đầy đủ thủ tục trình lên cấp Trong vòng thời gian không 15 ng y kể từ ng y nhận đủ hồ sơ trình, Ngân h ng Nông nghiệp cấp phảI thông báo chấp thuận không chấp thuận Bớc 6, Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối đa thẩm định cho vay theo quy định Bớc 7, Các quy trình nghiệp vụ cho vay pháp nhân v cá nhân nớc ngo I hoạt động Việt Nam thực theo hớng dẫn Tổng giám đốc Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn Việt Nam, phù hợp với Quyết định 1627/2001/QĐNH v quy định n y Đánh giá chất lợng tín dụng trung v d i hạn Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội KI Trong năm vừa qua NHNo&PTNT H Nội có đợc phát triển mạnh mẽ Cùng với phát triển to n diƯn cđa Ng©n h ng, tÝn dơng trung v d i hạn đ# đạt đợc bớc tiến góp phần quan trọng v o nghiệp phát triĨn kinh tÕ ®Êt n−íc nãi chung, v sù nghiƯp công nghiệp hoá đại hoá Thủ đô nói riêng Thứ nhất, khối lợng tín dụng tăng trởng hợp lý NHNo&PTNT H Nội đ# góp phần tích cực thúc đẩy kinh tế h ng hoá địa b n phát triển theo hớng công nghiệp hoá, hiên đại hoá thủ đô v ng y c ng nâng cao uy tÝn cđa Ng©n h ng Ngn vèn tÝn dơng trung v d i hạn đ# đợc u tiên đầu t theo chiều sâu v o ng nh kinh tế mũi nhọn Ngân h ng đ# có quan tâm tới doanh nghiệp ngo i quốc doanh Nguồn vốn tín dụng Ngân h ng thực đ# v o c¸c doanh nghiƯp, gióp c¸c doanh nghiƯp n y l m ăn thực có hiệu thông qua việc đổi công nghệ đại hoá Lớp: Ngân h ng 41C 46 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng v mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh Tiêu biểu số n y l Nh máy Thuốc Thăng Long, Công ty sứ Thanh Trì vv Thø hai, quy m« tÝn dơng trung v d i hạn lớn, tạo điều kiện nâng cao uy tín v sức canh tranh Ngân h ng thị trờng Tạo niềm tin nh uy tín khách h ng LO BO OK CO M Thø ba, c¸c khoản cho vay trung v d i hạn Ngân h ng có chất lợng đảm bảo Tuy tỷ lệ nợ hạn năm 2002 có cao năm 2001, nhng nằm kế hoặch Ngân h ng l nợ hạn nhỏ 70 tỷ v tỷ lệ nợ hạn không vợt 3% Bên cạnh đó, Ngân h ng đa dạng hóa khoản cho vảy trung v d i hạn, không phân biệt th nh phần kinh tế, nhờ giảm tỷ lệ rủi ro v tăng sức cạnh tranh nh nâng cao uy tín Ngân h ng khách h ng Để đạt đợc kết trên, NHNo&PTNT H Nội đ# thực v đầy đủ định hớng chung v quy định cho vay trung v d i hạn Đồng thời Ngân h ng tự đa biện pháp cụ thể nhằm quản lý chất lợng tín dụng trung v d i hạn nói riêng v hoạt động Ngân h ng nói chung Cụ thể l : - Ngân h ng giữ vững, củng cố v phát triển có hiệu quan hƯ tÝn dơng, to¸n víi c¸c kh¸ch h ng truyền thống sở thẩm định v t vấn dự án, phơng án kinh doanh có tính khả thi cao, có khả toán để thực đầu t có hiệu - Ngân h ng thờng xuyên bám sát, tiếp cận dự án lớn thuộc mục tiêu, chiến lợc Chính phủ, ng nh để kịp thời phối hợp đơn vị khách h ng nghiên cứu nhằm tìm giải pháp hữu hiệu phục vụ công tác đầu t KI - Điều quan trọng đảm bảo chất lợng tín dụng trung v d i hạn l Ngân h ng coi trọng công tác thẩm định v phân loaị khách h ng, thờng xuyên tiếp cận doanh nghiệp vừa v nhỏ để nâng dần khối lợng đầu t sở bảo đảm an to n vốn Hiện Ngân h ng cố gắng rút ngắn thời gian giải giao dịch cụ thể sở thẩm định bảo đảm chế độ tín dụng nên đ# tạo điều kiện cho việc giải ngân nhanh nhậy, kịp thời vốn cho đối tợng khách h ng Bên cạnh đó, Ngân h ng trình đổi v tự ho n thiện mình, Ngân h ng hoạt động môi trờng kinh tÕ, x# héi, ph¸p lt ch−a ho n thiƯn nên không tránh khỏi thiếu sót trình hoạt động Lớp: Ngân h ng 41C 47 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng Các tồn v nguyên nhân: qua đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trung v d i h¹n t¹i NHNo&PTNT H Néi năm qua ta nhận thấy Ngân h ng đ# có nhiều cố gắng việc nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn nhng vÉn béc lé mét sè yÕu kÐm sau: LO BO OK CO M - D− nỵ tÝn dơng trung v d i hạn cao nhng tập trung doanh nghiệp Nh nớc (năm 2001 l 80,45% v năm 2002 l 67,66%) v tập trung chủ yếu ng nh sản xuất v ng nh thơng mại dịch vụ Đây l hạn chế Ngân h ng l m cho c¸c doanh nghiƯp ngo i qc doanh khó huy động vốn từ Ngân h ng Hơn với tình hình nay, xu hớng mở rộng doanh nghiệp ngo i quốc doanh Chủ trơng Chính phủ l cổ phần hoá doanh nghiệp nh nớc, điều n y l m giảm doanh nghiệp nh nớc v tăng nhanh doanh nghiệp ngo i quốc doanh Vì Ngân h ng cần phải trọng v o lĩnh vực n y l khách h ng tiỊm t ng t−¬ng lai - Ph−¬ng thøc tÝn dụng cha đa dạng, chủ yếu l cho vay lần v cho vay theo dự án nên đ# phần hạn chế doanh nghiệp vay vốn Trong thời gian tới cần có phơng thức KI - Việc áp dụng Marketing v o hoạt động Ngân h ng nói chung nhiều hạn chế Đặc biệt Ngân h ng cha có phòng Marketing trình hoạt động năm trớc đây, v đợc th nh lập v o đầu năm 2003 nhng ®Õn vÉn ch−a ®i v o ho¹t ®éng ChÝnh phòng Marketing th nh lập muộn nên ảnh hởng đến công việc quảng bá giới thiệu với khách h ng, để mời ch o khách h ng v khuyến khích khách h ng đến với Ngân h ng thông qua lợi ích m Ngân h ng đem lại cho khách h ng, từ khách h ng tự tìm đến với Ngân h ng Marketing l yếu tố l m tăng khả cạnh tranh Ngân h ng khu vực, v l điều thiếu doanh nghiệp kinh tế thị trờng \ Đối với cán tín dụng, Ngân h ng cha có hình thức khen thởng thích đáng để khuyến khích v nâng cao trách nhiệm trình cho vay Cán tÝn dơng l ng−êi thùc hiƯn mäi nghiƯp vơ tÝn dơng tõ kh©u ph©n tÝch tÝn dơng, cho vay v thu nợ Đó l trình từ định cho vay đến thu hồi gốc lẫn l#i Điều n y đòi hỏi ngời cán tín dụng phải có chuyên môn cao v tinh thần trách nhiệm Thực tế cán bị xử phạt khoản nợ không thu hồi đợc m ch−a cã biƯn ph¸p khen th−ëng hä l m tốt công việc Ngo i khó khăn NHNo&PTNT H Nội gặp số khó khăn liên quan tới NHNo&PTNT Việt Nam, Ngân h ng Nh nớc, Chính Lớp: Ngân h ng 41C 48 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng phủ v ban ng nh liên quan Đó l chủ trơng sách Nh nớc cha thực ổn định v hệ thống văn pháp luật cha đồng Một số nguyên nhân dẫn tới tồn l : LO BO OK CO M Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất: Ngân h ng thận trọng khách h ng vay vốn, đặc biệt l doanh nghiệp ngo i quốc doanh Ngân h ng cho cho vay c¸c doanh nghiƯp ngo i qc doanh l an to n doanh nghiệp ngo i quốc doanh An to n vèn l mét ®iỊu rÊt quan trọng v Ngân h ng đ# thực tốt mục tiêu Nhng Ngân h ng cần phải cân nhắc thận trọng v kết thu đợc Vẫn biết cho vay doanh nghiƯp ngo i qc doanh cã rđi ro h¬n doanh nghiệp quốc doanh, nhng không m Ngân h ng không quan tâm tới doanh nghiệp ngo i quốc doanh l tiến h nh thẩm định dự án cho vay, phân loại khách h ng theo mức độ rủi ro để tạo điều kiện kinh doanh cho doanh nghiệp l m ăn có hiệu cần nhu cầu vốn Thứ hai: từ phía cán Ngân h ng Trình độ cán tín dụng số hạn chế thể khía cạnh sau: - trình độ phân tích cán thẩm định cha to n diện Khả phân tích kỹ thuật dự án v phân tích thị trờng cán tín dụng hạn chế Việc đánh giá khả cạnh tranh, khả tiêu thụ sản phẩm dự án thị trờng liên quan đến nhiều khía cạnh, đòi hỏi khả phân tích, tổng hợp, dự đoán nhạy bén cán tín dụng Đây l yêu cầu khó thực cán tín dụng phần lớn không đợc đ o tạo chuyên sâu to n diện lĩnh vực n y KI - Công tác phân tích tình hình t i đơn vị vay vốn cha đợc coi trọng Phân tích tính khả thi dự án chủ yếu dựa v o kết phân tích đánh giá phơng diện kinh tế t i dự án nhng nguồn số liệu, sở để phân tích chủ yếu đợc lấy từ báo cáo đơn vị vay vốn gửi tới với độ tin cậy không cao, cha đợc xác nhận quan kiểm toán Thứ ba: Ngân h ng cha coi trọng công tác Marrketing Ngân h ng Các thông tin thị trờng v khách h ng thiếu v cha thờng xuyên Ngân h ng cha có biện pháp tích cực để lôi kéo khách h ng, tin tởng v o khách h ng quen m quên họ đợc Ngân h ng khác ch o mời Ngân h ng khách Chính Ngân h ng cần có sách khuyến khích khách h ng thờng xuyên Nguyên nhân khách quan Trớc hết h#y xem xét nguyên nhân từ phía doanh nghiệp vay vốn Hiên doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Lớp: Ngân h ng 41C 49 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng cao nhng họ khó đáp ứng đợc tiêu chí Ngân h ng Một số nguyên nhân dẫn đến doanh nghiệp, đặc biƯt l c¸c doanh nghiƯp ngo i qc doanh ch−a ®−ỵc vay vèn l : LO BO OK CO M - Không có dự án khả thi: vay vốn Ngân h ng, doanh nghiệp phải có dự án khả thi đợc xây dựng sở khoa học, thông tin đầy đủ, thẩm định v phân tÝch mét c¸ch chÝnh x¸c Nh−ng thùc tÕ mét số doanh nghiệp xây dựng dự án đầu t trung v d i hạn Có doanh nghiệp có ý tởng l m ăn lớn nhng không lập đợc kế hoặch dới bảng biểu theo yêu cầu Ngân h ng Cán tín dụng nhiều phải giúp đỡ ngời vay, tính toán v lập phơng án vay vốn trả nợ Vì trình độ cán tín dụng yếu chất lợng tín dụng không tốt - Doanh nghiệp đủ vốn tự có để tham gia dự án Theo quy định NHNo&PTNT Việt Nam l dự án đầu t số vốn tự có doanh nghiệp tham gia dự án l 40% tổng vốn đầu t, l đầu t mở rộng sản xuất doanh nghiệp phải có 10% tổng vốn đầu t Đây l khó khăn nhiều doanh nghiệp, đặc biệt l doanh nghiệp ngo i quốc doanh, v× ngn vèn kinh doanh nhá, chđ u l ®i vay KI - Doanh nghiƯp kh«ng ®đ t i sản chấp hợp pháp Đối với doanh nghiệp ngo i quốc doanh muốn vay phải có t i sản chấp để đảm bảo vốn vay, phòng ngừa rủi ro dự án sản xuất kinh doanh gặp khó khăn ngo i dự kiến, dẫn đến hoạt động kinh doanh hiệu Hiện chủ yếu doanh nghiệp chấp t i sản cố định bất động sản nhng việc xác định giá trị thực tế t i sản gặp nhiều khó khăn, độ xác thấp, văn quy định có liên quan số chồng chÐo v m©u thuÉn Ngo i ra, Ng©n h ng gặp số khó khăn yếu tố khách quan từ môi trờng kinh tế v pháp luật gây nh: Hệ thống văn pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng đ# đợc cải thiện nhiều nhng cha đồng bộ, cha phù hợp với môi trờng cạnh tranh chế thị trờng Thủ tục v điều kiện cho vay rờm r , phức tạp đ# khiến cho Ngân h ng phải từ chối nhiều khoản cho vay khách h ng không đáp ứng đợc đầy đủ điều kiện vay vốn Các thủ tục liên quan đến vay vốn cha đầy đủ Các quan chụi trách nhiệm cấp chứng th sở hữu t i sản v quản lý Nh nớc đốivới thị trờng bất động sản cha thực kịp thời cấp giấy tờ sở hữu cho chủ sở h÷u l m cho viƯc thÕ chÊp v xư lý t i sản chấp Ngân h ng khó khăn v phức tạp bị ách tắc Bên cạnh ng nh sản xuất nớc phải cạnh tranh gay gắt với h ng ngoại nhập Chính sách kinh tế vĩ mô trình điều chỉnh Lớp: Ngân h ng 41C 50 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M đổi ho n thiện nên doanh nghiệp không theo kịp với thay đổi chế v sách vĩ mô dẫn đến kinh doanh thua lỗ, không đủ điều kiện vay vốn Ngân h ng Một nguyên nhân dẫn đến doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ ®ã l chun giao c«ng nghƯ Thùc tÕ cho thÊy nhiều doanh nghiệp đầu t h ng chục tỷ đồng để nhập dây truyền sản xuất đại nhng không đủ trình độ xác định nên mua phải dây truyền lạc hậu đa v o sản xuất cha kịp thu hồi vốn thị trờng đ# tr n ngập mặt h ng với chất lợng cao thị trờng Sau phân tích v đa đánh giá thực trạng tín dụng trung v d i h¹n t¹i NHNo&PTNT H Néi cho thÊy kết đạt đợc nh tồn Ngân h ng Với cách nhìn nhận chủ quan thiên lý thuyết, phần b i viết xin đa giải pháp v kiến nghị nhằm góp phần nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn NHNo&PTNT H Nội Chơng III Giải pháp nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn Ngân h ng Nông nghiệp v Phát triển Nông thôn H Nội KI Phơng hớng phát triển hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT H Nội Để tạo môi trờng giúp cho doanh nghiệp tăng cờng sở vật chất kỹ thuật, đổi công nghệ, phát huy lực cạnh tranh theo định hớng công nghiệp hoá đại hoá đất nớc, để thực mục tiêu hoạt động Ngân h ng đến năm 2004 l : Việc mở rộng tín dụng phải đôi với nâng cao chất lợng tín dụng đảm bảo an to n vốn v tăng trởng Chi nhánh tiếp tục đẩy mạnh công tác cho vay trung v d i hạn có chất lợng cao Chiến lợc n y dựa quan điểm đầu t chiều sâu cho doanh nghiệp l đầu t cho tơng lai cuả Ngân h ng Ngân h ng sÏ chó träng cho vay trung v d i hạn doanh nghiệp ngo i quốc doanh, u tiền cho vay doanh nghiệp nh nớc địa b n để đảm bảo vai trò chủ đạo cđa doanh nghiƯp Nh n−íc nỊn kinh tÕ Mơc tiêu cụ thể Ngân h ng năm 2003 l : d nợ cuối năm đạt 2.600 tỷ đồng tăng 30% so với năm 2002 - d nợ ngắn hạn đạt 1600 tỷ đồng chiếm 61,5 % tổng d nợ, tăng 27,1% so với năm 2002 - d nợ trung v d i hạn l 1000 tỷ đồng, chiếm 38,5% tổng d nợ, tăng 34% so với năm 2002 Lớp: Ngân h ng 41C 51 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng - nợ hạn khống chế mức 70 tỷ đồng đảm bảo tỷ lệ < 3% tổng d nợ - trích rủi ro năm 2003 tõ 60 – 65 tû ®Ĩ xư lý rđi ro khoản nợ hạn v nợ tiềm ẩn rủi ro, phấn đấu hết năm 2003 NHNo&PTNT H Nội không nợ hạn khó thu v nợ tiềm Èn rđi ro LO BO OK CO M - Xư lý rủi ro năm phấn đấu sử lý 55 tỷ đồng - Thu nợ rủi ro phấn đấu đạt 50 tỷ đồng sở sử lý t i sản số đơn vị - Mua bán ngoại tệ đạt 120 triệu USD tăng 12 triệu USD so với năm 2002 - Tỷ lệ thu l#i đạt > 95% l#i phải thu. Giải pháp nâng cao chất l−ỵng tÝn dơng trung v NHNo&PTNT H Néi d i hạn KI 2.1 Cải tiến, đa dạng hoá cấu, loại hình cho vay trung v d i hạn Muốn phát triển v thu hút đợc khách h ng, Ngân h ng phải có nhiều loại sản phẩm để thoả m#n nhu cầu nhiều loại khách h ng khác Đồng thời đa dạng hoá loại khách h ng l m giảm rủi ro cho hoạt động Ngân h ng Vì thời gian tới chiến lợc sản phẩm NHNo&PTNT H Nội cần hớng tới nội dung sau: \Luôn cải tiến v đổi hình thức cho vay, đầu t cho phù hợp với trình biến đổi nhu cầu sản xuất v tiªu dïng cđa ng−êi vay còng nh− nỊn kinh tế, để thu hút khách h ng, ngo i hình thức cho vay Ngân h ng, họ cần đa dạng hoá v mở rộng hình thức cho vay \Mở rộng cho vay doanh nghiệp ngo i quốc doanh v hộ gia đình, cá nhân sở đáp ứng đầy đủ điều kiện vay vốn, đảm bảo an to n vốn tín dụng cách khoán triệt cán tín dụng số lợng khách h ng v số d nợ NhÊt l lÜnh vùc cho vay ngo i quèc doanh, Ngân h ng dè giặt cho vay \Đổi quan điểm sách v cấu cho vay phù hợp với kinh tế Chuyển đổi cấu đầu t cho vay phù hợp với dịch chuyển cấu kinh tế x# hội địa phơng v Chính phủ Để thực điều n y thời gian tới Ngân h ng cần cho vay theo hớng tăng tỷ trọng ng nh sản xuất mòi nhän chđ lùc cđa nỊn kinh tÕ Trong thêi gian tới Ngân h ng cần tìm đến khách h ng thuộc ng nh nông nghiệp v lâm nghiệp, đồng thời cho vay u tiên cho dự án sử dụng công nghệ tiên tiến, có tác động tốt tới môi trờng, có ảnh hởng lớn đến phát triển th nh phố, đất nớc, giải đợc việc l m cho ngời lao động Lớp: Ngân h ng 41C 52 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M \ Đa dạng hoá loại tiền cho vay; để đáp ứng nhu cầu sản xuất v kinh doanh kinh tế mở, doanh nghiệp có nhu cầu vay ngoại tệ lớn để nhập máy móc thiết bị, dây truyền sản xuất Vì họ cần vay ngoại tệ để toán với đối tác Do Ngân h ng cần đáp ứng nhu cầu n y ®Ĩ doanh nghiƯp tiÕn h nh s¶n xt kinh doanh cách thuận lợi Ngo i nhu cầu vay ngoại tệ USD, Ngân h ng cần đáp ứng loại tiền khác nh EURO, YEN 2.2 Thực tốt công tác khách h ng v mở rộng tín dụng Có thể nói chiến lợc khách h ng l nhiệm vụ h ng đầu Ngân h ng Vì việc đặt chiến lợc khách h ng l quan trọng Hiện địa b n H Nội có 60 Ngân h ng thơng mại v tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh dịch vụ tiền tệ, cạnh tranh xẩy l tÊt yÕu Kh¸ch h ng l yÕu tè quan trọng đảm bảo cho th nh công v phát triển Ngân h ng Vì chiến lợc khách h ng cần đợc xây dựng quan điểm hợp tác kinh doanh ng y c ng sâu rộng với nh sản xuất kinh doanh sở lợi ích trớc mắt v lâu d i Xác định bạn h ng chiến lợc lâu d i v khẳng định bạn h ng trớc mặt để có quan hệ ng y c ng chặt chẽ với khách h ng l khách h ng truyền thống Để đạt đợc điều Ngân h ng tiến h nh công việc: - Ngân h ng cần sâu nắm tình hình xếp lại doanh nghiệp Nh nớc địa b n nh cổ phần hoá, giải thể, sát nhập vv để xem xét định hớng đầu t, đầu t v o doanh nghiệp ngo i quốc doanh l m ăn tốt đảm bảo thủ tục - Mở rộng đồng t i trợ dự án có hiệu với Ngân h ng bạn để giảm thiểu rủi ro v tăng trởng tín dụng, chuyển dần sang đầu t trung v d i hạn, dự án đồng t i trợ để chia xẻ rủi ro Sáu tháng lần tiến h nh phân loại khách h ng theo tiêu thức cụ thể Ngân h ng No&PTNT ViƯt Nam, ph©n tÝch t i chÝnh doanh nghiệp để đánh giá khách h ng thực chất để từ có sách tín dụng ®èi víi tõng nhãm kh¸ch h ng KI - Më rộng v trọng đầu t cho vay doanh nghiệp ngo i quốc doanh, công ty cổ phần, công ty Trách nhiệm hữu hạn t nhân cá thể sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo đủ điều kiện vay vốn, mở rộng cho vay tiêu dùng cán công nhân viên quan l m ăn có hiệu quả, thu nhập ổn định phấn đấu tăng d nợ cho vay ngo i quốc doanh lên 50%, đảm bảo an to n vốn, áp dụng linh hoạt chế l#i xuất cho vay v phí bảo l#nh Lớp: Ngân h ng 41C 53 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M 2.3 Nâng cao chất lợng tín dụng sở nân cao chất lợng thẩm định dự án đầu t Nâng cao chất lợng tín dụng, hạn chế nợ hạn phát sinh, biện pháp nh hạn chế v dẫn đến việc đầu t doanh nghiệp l m ăn hiệu sở thẩm định chắn vay phát sinh, thờng xuyên kiểm tra kiểm soát trớc v sau vay Món vay phải kiểm soát nhiều lần để nắm tình hình biến động tiền h ng v có hớng thu nợ sử lý kịp thời có chiều hớng sấu Muốn hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng, NHNo&PTNT H Nội phải thực v đầy đủ quy định v quy trình cho vay theo văn chế độ tín dụng ng nh còng h−íng dÊn cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam, v quy định Ngân h ng Nh nớc Việt Nam phòng ngừa rủi ro tín dụng Bên cạnh Ngân h ng phải l m tốt công tác thẩm định cho dự án Nếu l m tốt công tác n y rủi ro trình cho vay hạn chế nhiều Để l m tốt công tác thẩm định dự án, Ngân h ng cần thực tốt nội dung sau đây: \ Phải nâng cao chất lợng thu thập v xử lý thông tín Các thông tin phải đợc kiểm tra tính xác kỹ c ng trớc phân tích Muốn thông tin phải đợc lấy từ nhiều nguồn khác để so sánh đối chiếu Hiện nguồn thông tin thu thập l từ thân doanh nghiệp vay vốn, từ hồ sơ lu trữ Ngân h ng, từ bạn h ng doanh nghiệp, từ trung tâm thông tin Ngân h ng Nh nớc từ thông tin đại chúng vv Nói chung nguồn thông tin đợc lấy từ nhiều nguồn khác nhau, nhng để thu thập lợng thông tin nhiều, nhanh, với tốc độ cao Ngân h ng phải thu thập thông tin cách thờng xuyên Đồng thời Ngân h ng nên có phận chuyên thu thập thông tin để lợng thông tin đợc cập nhật h ng ng y tất lĩnh vực Sau tiến h nh phân loại v lu trữ, n o cần có đợc \Ngân h ng nên tiến h nh lập phòng nhóm chuyên trách thẩm định dự án Để công tác thẩm định đạt hiệu cao, Ngân h ng quy định dự án có số vốn lớn mức n o phải có phận chuyên trách thẩm định, nh công việc thẩm định to n diện v bao quát \Nâng cao chất lợng thẩm định cho cán tín dụng; cần thờng xuyên mở lớp bồi dỡng v nâng cao chất lợng cho cán tín dụng, mở khoá học để phổ biến văn pháp luật đợc ban h nh ng nh nh lĩnh vực cho vay Đặc biệt văn hớng dẫn hạch toán doanh nghiệp Lớp: Ngân h ng 41C 54 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M \ Nâng cao việc đạo theo chuyên đề kinh doanh Ngân h ng quận nhằm đảm bảo tập trung thống nhng ph¸t huy qun tù chđ cđa c¸c qn, tỉ chØ đạo Ngân h ng quận cần bám sát Ngân h ng quận để nắm bắt tình hình kiểm tra v thẩm định nhanh chóng vay vợt quyền phán Ngân h ng quận phát sinh nhằm đảm bảo tăng trởng rín dùng đôi với chất lợng tín dụng an to n vốn tòan th nh phố 2.4 Tăng cờng kiểm tra tín dụng Sau phát tiền vay xong, Ngân h ng thờng ý xem nguồn trả nợ từ đâu Điều n y nguy hiểm Ngân h ng không nắm bắt đợc thời điểm doanh nghiệp bắt đầu gặp trục trặc kinh doanh, đến phát đ# muộn Chính điều n y đ# l m nảy sinh nợ hạn, nợ khó đòi Do Ngân h ng phải đảm bảo nắm đợc tình hình hoạt động khách h ng vay vốn nh nắm đợc khoản cho vay sử dụng n o Điều n y cã ý nghÜa quan träng ®Õn sù an to n v hiệu khoản cho vay Ngân h ng nên yêu cầu khách h ng cung cấp thông tin kết kinh doanh kèm với số tiền trả nợ định kỳ Các khoản nợ gốc lớn trớc đến hạn Ngân h ng cần có nhắc nhở xem liệu khách h ng trả nợ hạn không Nếu phát không khả trả nợ Ngân h ng điều tra v đa biện pháp kịp thời Bên cạnh việc kiểm tra khách h ng, Ngân h ng cần phải kiểm tra, kiểm soát nội cách thờng xuyên, nghiêm túc dựa quan điểm phòng chống sai sót l chủ yếu Ngân h ng cần thực kiểm tra việc lập hồ sơ tín dụng đảm bảo tính pháp lý, kiểm tra thời hạn cho vay, thời hạn gia hạn nợ vv để chắn hoạt động tín dụng đ# đợc bảo đảm mặt nội 2.5 Nâng cao lực chuyên môn cán tín dụng Muốn nâng cao chất lợng tín dụng yếu tố thiếu đợc l cán bé tÝn dơng Ng−êi c¸n bé tÝn dơng l ng−êi am hiều khách h ng, hiểu biết sâu sắc thực lực t i nh tiềm phát triển cđa kh¸ch h ng Ngo i ra, c¸n bé tÝn dụng phải có vốn hiểu biết định thị trờng v lĩnh vực chuyên môn m khách h ng tiến h nh sản xuất kinh doanh liên quan gián tiếp tới chất lợng vay Ngân h ng nên phân chia cán tín dụng phụ trách mảng cho vay định đợc chia theo ng nh Tuỳ theo trình độ, lực ngời để ban l#nh đạo phân công công việc cho phù hợp Việc chuyên môn hoá nh tạo điều kiện cho cán tín dụng dƠ d ng gi¸m s¸t, s¸t c¸nh cïng kh¸ch h ng vấn đề quản lý vốn Lớp: Ngân h ng 41C 55 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M Bên cạnh phải trọng công tác đ o tạo cán v đ o tạo lại cán l m việc cho phù hợp với phát triển kinh tế nhiều mặt nh thẩm định đến hạn cho vay, văn chế độ ng nh v ngo i ng nh liên quan đến lĩnh vực tín dụng, kiến thức thị trờng liên quan đến lĩnh vực đầu t Tổ chức buổi trao đổi nghiệp vụ thờng xuyên cho cán để học hỏi kinh nghiệp lẫn Giao cho cán cũ kèm cặp cán v chấn chỉnh lại nơi l m việc cho gọn g ng, đẹp R soát lại đội ngũ cán kinh doanh để điều động v bổ sung cán cho phù hợp v đáp ứng đợc nhiệm vụ kinh doanh giai đoạn Đ o tạo cán có chuyên môn nghiệp vụ v sử dụng vi tính nhằm đáp ứng đợc yêu cầu công nghệ đa trơng trình WB v o áp dụng Ngân h ng 2.6Ngăn ngừa v xử lý khoản nợ hạn Trong hoạt động Ngân h ng rủi ro tín dụng l điều không thĨ tr¸nh khái nh−ng quan träng l l m c¸ch n o để Ngân h ng giảm thiểu rủi ro, đồng thời không đẩy khách h ng đến chỗ phá sản Đặc biệt nay, khoản vay khách h ng không trả đợc vốn v l#i tỉng sè vèn vay cđa kh¸ch h ng đợc chuyển th nh nợ hạn Vì với hoạt động cho vay Ngân h ng cần có biện pháp khai thác, giúp đỡ khách h ng để giảm thấp thiệt hại cho Ngân h ng v khách h ng l : - Cơ cấu lại khoản nợ; phân tích thực trạng nợ hạn, nợ tiềm ẩn rủi ro v nợ đ# đợc sử lý rủi ro để từ đánh giá đợc khả thu hồi thông qua phân tích nợ có đảm bảo, đảm bảo, thực trạng t i sản chấp sử lý thu hồi nợ, phơng án sử lý v vận dụng giải pháp, sách ban ng nh liên quan việc sử lý nợ tồn đọng KI - Trong số điều kiện Ngân h ng tăng thêm vốn vay doanh nghiệp Theo cách n y l m tăng rủi ro tín dụng Ngân h ng thơng mại khách h ng khả trả nợ Nh−ng xÐt vỊ l©u d i, nÕu chóng ta thÊy doanh nghiệp có khả trì phát triển kinh doanh, đồng thời họ có tinh thần hợp tác v có trách nhiệm trả nợ Ngân h ng bỏ vốn thêm giúp đỡ doanh nghiệp l m ăn có hiệu l cách thu hồi vốn tốt Đây l cách có lợi cho hai bên, vừa giúp doanh nghiệp thoát khỏi cảnh khó khăn vừa giúp Ngân h ng thu đợc nợ - Ngo i ra, khoản cho vay khó đòi Ngân h ng cần có quan hệ chặt chẽ với cấp uỷ, quyền địa phơng, ban ng nh chức có liên quan việc thu nợ, xử lý nợ, xử lý t i sản bảo đảm tiền vay 2.7 Th nh lập v đa v o hoạt động phòng Marketing Hiện nay, v o đầu năm 2003, NHNo&PTNT th nh H néi míi th nh lËp đợc phòng Marketing, nhng v o hoạt động Lớp: Ngân h ng 41C 56 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng LO BO OK CO M chắn phải thời gian d i Sự chậm trễ lý giải l nguyên nhân sau: chậm trễ việc chuẩn bị sở vật chất, thiếu hụt nhân viên l m việc lĩnh vực Marketing, đánh giá không mức vai trò Marketing hoạt động Ngân h ng Trong kinh tế thị trờng vai trò Marketing l quan trọng việc quản bá v giới thiệu nh hình ảnh doanh nghiệp mắt ngời tiêu dùng Không phủ nhận vai trò Marketing trình phát triển doanh nghiƯp nãi chung nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng.ChÝnh Marrketing đ# giúp khách h ng hiểu biết Ngân h ng v dịch vụ m Ngân h ng cung cấp, l m cầu lối giúp Ngân h ng đến gần với khách h ng Do hình th nh v v o hoạt ®éng cđa phßng Marketing cđa NHNo&PTNT H Néi l rÊt cần thiết, giúp Ngân h ng quảng bá đợc hình ảnh thị trờng v t vấn cho khách h ng điều thực cần thiết trình vay vốn v sử dụng nguồn vốn đ# vay Một số kiến nghị với quan nhằm nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn NHNo&PTNT H Nội KI 3.1 Kiến nghị ®èi víi NHNo&PTNT ViƯt Nam Ng©n h ng No&PTNT ViƯt Nam cần có văn bản, chế độ hớng dẫn đầy đủ, kịp thời v xác nghiệp vụ tín dụng để l m sở v cho chi nhánh thực nhằm đảm bảo an to n tín dụng Đồng thời quy trình tín dụng phải đợc giảm bớt, thuận tiện cho Ngân h ng v khách h ng Các chơng trình đ o tạo đội ngũ cán tín dụng cần đợc tổ chức h ng năm kiến thức pháp luật, kỹ thuật thẩm định, Marketing vv Tiếp tục đ o tạo v đ o tạo lại cán Ngân h ng m đặc biệt l cán tín dụng để đáp ứng nhu cầu, nhiệm vụ tình hình nhằm nâng cao hiệu hoạt động Ngân h ng nói chung v chất lợng tín dụng nói riêng 3.2 Kiến nghị với Ngân h ng Nh nớc Về chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng Nhìn chung hệ thống văn pháp quy Ngân h ng Nh nớc hoạt động tín dụng đ# có nhiều điểm mới, tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân h ng thơng mại, tháo gỡ phần n o khó khăn, vớng mắc cho Ngân h ng thơng mại trình l m thủ tục chấp, cầm cố, bảo l#nh t i s¶n, cho vay v xư lý t i s¶n đảm bảo để thu nợ.Việc không ngừng ho n thiện văn pháp luật nói đ# tạo điều kiện cho Ngân h ng thơng mại mở rộng hoạt động tín dụng có hiệu quả, tiết kiệm chi phí Tuy nhiên, số định văn pháp luật bảo đảm tiền vay v quy chế cho vay cha sát với tình hình thực tế v cha phù hợp với văn pháp luật Lớp: Ngân h ng 41C 57 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M ban h nh Ngân h ng Nh Nớc cần nghiên cứu, bổ sung v ho n thiện chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng sở đảm bảo tính đồng bộ, thống nh tính pháp lý để tạo điều kiện cho công tác tín dụng Ngân h ng thơng mại đợc an to n v hiệu Bên cạnh đó, văn liên quan đến chế tín dụng nhiều, ngo i chế cho vay Ngân h ng Nh nớc nhiều công văn, định, thông t, thị cấp ng nh có liên quan đạo cho ng nh nghề nh: Nuôi trồng thuỷ sản , lâm nghiệp, mía đờng, vv Mỗi ng nh nghề đợc thêm bớt số điều kiện nên thực cho vay phải tham chiếu nhiều loại văn Đề nghị Ngân h ng Nh nớc có biện pháp cấu lại hệ thống văn pháp luật nhằm đáp ứng hoạt ®éng tÝn dơng thùc hiƯn mét c¸ch khoa häc, nhanh chãng, an to n 3.3 KiÕn nghÞ víi ChÝnh phđ v nganh có liên quan Muốn phát triển công tác tín dụng trung v d i hạn yêu cầu đặt thời gian tới l phải tạo lập đợc môi trờng kinh tế v pháp lý đầy đủ v đồng để hỗ trợ hoạt động kinh doanh tiền tệ theo hớng: \Tăng cờng khả t i cho doanh nghiệp tất th nh phần kinh tế cách cấp vốn lu động bổ sung cho doanh nghiệp Nh n−íc, nhÊt l doanh nghiƯp võa v nhá \ ChÊn chỉnh việc chấp h nh chế độ kế toán v quản lý t i doanh nghiệp Tổ chøc kiĨm tra bc c¸c doanh nghiƯp tiÕn h nh hạch toán theo Pháp lệnh Hạch toán kế toán v thống kê, đảm bảo số liệu xác, trung thực v kịp thời Nhằm giúp cho Ngân h ng có đợc thông tin t i để phân tích tín dụng đợc xác \ Nh nớc cần có biện pháp quản lý nghiêm ngặt xuất nhập Trớc hết phải đảm bảo cân đối, tránh cho nhập tr n lan hạn chế gây biến động thị trờng Đồng thời, sách xuất nhập phải mang tính ổn định lâu d i, tránh tình trạng vốn tín dụng đ# đầu t cho dự án sản xuất h ng xuất khẩu, cha kịp thu hồi lại có thay đổi sách, khiến nợ Ngân h ng không thu hồi đợc \Cần chấn chỉnh hoạt động c¸c cÊp cã thÈm qun dut dù ¸n theo h−íng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng dự án đợc duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn nên không phát huy đợc hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, l#ng phí h ng ng n tỷ đồng, nơ Ngân h ng không trả đợc Nh nớc phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh Ngân h ng, tạo môi trờng cạnh tranh l nh mạnh v bình đẳng Ngân h ng thơng mại Lớp: Ngân h ng 41C 58 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng KI LO BO OK CO M Vốn tự có Ngân h ng thơng mại Nh nớc nhỏ so với quy mô hoạt động ng y c ng mở rộng v phát triển Ngân h ng nh kinh tế Nh nớc cần có biện pháp để giải vấn đề n y Lớp: Ngân h ng 41C 59 chuyên đề tốt nghiệp Vũ Văn Cờng Kết luận LO BO OK CO M Hoạt động tín dụng l hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân h ng m mang lại lợi nhuận chủ yếu hoạt động Ngân h ng Muốn tồn v đứng vững chế thị trờng, Ngân h ng cần phải đảm bảo đợc hoạt động vừa an to n vừa hiệu Nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn không l mong muốn riêng NHNo&PTNT H Nội m l Ngân h ng thơng mại Việt Nam nói chung v l mong muốn Đảng v Nh n−íc ta hiƯn Víi suy nghÜ ®ã, em chọn đề t i Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung v d i hạn NHNo&PTNT H Nội để phần n o đáp ứng mong muốn n y Qua thời gian thực tập, nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động tín dụng trung d i hạn NHNo&PTNT H Nội., em nhận thấy tầm quan trọng tín dụng trung v d i hạn công đổi Hoạt động tín dụng trung v d i hạn đ# thể vai trò quan trọng doanh nghiệp, với thân ng©n h ng còng nh− to n bé nỊn kinh tế Tuy nhiên, bên cạnh kết đạt đợc NHNo&PTNT H Nội có số hạn chế định ảnh hởng đến chất lợng tín dụng trung v d i hạn Nâng cao hiệu hoạt động tín dụng trung v d i hạn phải l mục tiêu h ng đầu chiến lợc phát triển Ngân h ng Bên cạnh cần có phối hợp đồng cấp ng nh có liên quan để tạo h nh lang vững cho Ngân h ng phát huy có hiệu KI Với hiểu biết có hạn, lại cha có kinh nghiệm thực tế nên b i viết có vấn đề nhiều sai sót việc đa v l m rõ nguyên nhân tồn v tìm giải pháp khắc phục tồn nói Những giải pháp b i cã thĨ cßn thiÕu tÝnh thùc tÕ, cha xét đến bối cảnh nh điều kiện áp dụng Nhng em mong giải pháp n y có giá trị tham khảo Ngân h ng, phần n o đa phơng hớng để mở rộng tín dụng trung d i hạn, đáp ứng yêu cầu đặt việc cải thiện tình hình cho vay Ngân h ng Lớp: Ng©n h ng 41C 60 ... thời hạn, tín dụng chia th nh loại sau đây: - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống - Tín dụng trung hạn: có thời gian từ năm đến năm (có nơi quy định l năm) - Tín dụng d i hạn: ... tin phòng ngừa rủi ro - Thư ký Hội đồng tín dụng Việc thành lập Hội đồng tín dụng góp phần nâng cao độ an tồn q trình cấp tín dụng ngân hàng chất l-ỵng tín dụng ! "# : + Nghiên cứu, đề xuất chiến... động tín dụng trung v d i hạn có hình thức sau: Hoạt động tín dụng theo hình thức dự án đầu t Hình thức cho thuê t i Thấu chi , Bảo l#nh trung v d i hạn Vai trò tín dụng trung v d i hạn