Đồ án kinh tế đầu tư

Hướng dẫn đồ án kinh tế đầu tư đại học kiến trúc hà nội dành cho những bạn sinh viên năm 3 chuyên nghành kinh tế xây dựng. Tài liệu mang tính chất tham khảo và có định hướng cho các bạn làm đồ án chuyên nghành. Chúc các bạn thành công

Trang 1

Đ ÁN KINH T Đ U T GVHD: LÊ CÔNG Ồ Ế Ầ Ư

THÀNH

MỞ ĐẦU 1.Vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân

Hoạt động đầu tư xây dựng công trình là hoạt động có vai trò đặc biệt trong nền kinh tếquốc dân, thể hiện ở những mặt chính sau:

- Ngành xây dựng là một trong những ngành kinh tế lớn (ngành cấp 1) của nền kinh tếquốc dân, đóng vai trò chủ chốt ở khâu cuối cùng của quá trình sáng tạo nên cơ sở vậtchất kỹ thuật và tài sản cố định cho mọi lĩnh vực hoạt động của xã hội dưới mọi hình thức(xây dựng mới, cải tạo, mở rộng và hiện đại hoá tài sản cố định)

- Trực tiếp góp phần thay đổi các mối quan hệ phát triển giữa các ngành kinh tế quốc dânnhư: quan hệ giữa phát triển công nghiệp với nông nghiệp; quan hệ giữa phát triển kinh tếvới phát triển văn hoá, giáo dục và các mối quan hệ khác

- Trực tiếp nâng cao chất lượng, hiệu quả các hoạt động văn hoá, xã hội, chính trị của đấtnướ, đóng góp vào tăng trưởng kinh tế, tăng thu nhập vào ngân sách quốc gia

- Hoạt động đầu tư xây dựng sử dụng nguồn lực vô cùng lớn của xã hội, do đó nếu hoạtđộng này kém hiệu quả sẽ gây ra những tổn thất to lớn, lâu dài đến sự phát triển của đấtnước

2 Vai trò của dự án trong quản lý đầu tư và xây dựng

- Trong giai đoạn lập dự án: dự án đầu tư là cơ sở để tổ chức thẩm tra, thẩm định và phêduyệt phục vụ cho quyết định đầu tư

- Khi dự án đã được phê duyệt, ghi trong quyết định đầu tư: dự án đầu tư là cơ sở pháp lý

để chủ đầu tư tổ chức quản lý các công việc tiếp theo sau:

+ Đăng ký đầu tư với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền quản lý;

+ Triển khai tổ chức giải phóng mặt bằng, thu hồi đất cho dự án;

+ Là cơ sở pháp lý để tổ chức công tác khảo sát xây dựng, phục vụ cho thiết kế xâydựng;

+ Hồ sơ thiết kế được phê duyệt là cơ sở thực hiện các bước thiết kế chi tiết tiếp theosau dự án;

Trang 2

THÀNH

+ Là cơ sở để phân chia dự án thành các gói thầu, lựa chọn nhà thầu, thực hiện cáchoạt động sau dự án như: Lựa chọn nhà thầu mua sắm vật tư thiết bị cho dự án, Lựa chọnnhà thầu thi công xây dựng;

+ Là cơ sở để thương thảo, ký kết hợp đồng khi thắng thầu;

+ Là cơ sở để quản lý các hoạt động về hợp đồng, về thanh toán, quyết toán, về bảotrì, sửa chữa công trình;

+ Được xem là bản kế hoạch để so sánh, đối chiếu với thực tế sau khi dự án hoànthành, đưa vào sử dụng Từ đó phát hiện sai giữa thực tế với dự án đã phê duyệt, trên cơ

sở đó tìm ra các giải pháp hiệu chỉnh khi thực hiện dự án

- Dự án có liên quan đến quyết định đầu tư, do đó chất lượng của việc lập, thẩm định, phêduyệt không cao có thể trực tiếp ảnh hưởng đến việc đầu tư dự án, từ đó trực tiếp ảnhhưởng đến lợi ích của chủ thể tham gia bao gồm lợi ích của Nhà nước và cộng đồng

3 Nội dung của dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi)

Nội dung của dự án đầu tư xây dựng được thể hiện rõ trong Điều 7 và Điều 8 Nghịđịnh số 59/2015/NĐ-CP của Chính phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình.Dưới đây là trích dẫn nội dung của Điều 7 và Điều 8 Nghị định số 59/2015/NĐ-CP

3.1 Nội dung phần thuyết minh của Dự án đầu tư xây dựng công trình

1 Sự cần thiết và mục tiêu đầu tư; đánh giá nhu cầu thị trường, tiêu thụ sản phẩm đốivới dự án sản xuất, kinh doanh; tính cạnh tranh của sản phẩm; tác động xã hội đối với địaphương, khu vực (nếu có); hình thức đầu tư xây dựng công trình; địa điểm xây dựng, nhucầu sử dụng đất; điều kiện cung cấp nguyên liệu, nhiên liệu và các yếu tố đầu vào khác

2 Mô tả về quy mô và diện tích xây dựng công trình, các hạng mục công trình thuộc

dự án; phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, công nghệ và công suất

Trang 3

THÀNH

b) Các phương án thiết kế kiến trúc đối với công trình trong đô thị và công trình cóyêu cầu kiến trúc;

c) Phương án khai thác dự án và sử dụng lao động;

d) Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hiện và hình thức quản lý dự án

4 Đánh giá tác động môi trường, các giải pháp phòng cháy, chữa cháy và các yêu cầu

về an ninh, quốc phòng

5 Tổng mức đầu tư của dự án; khả năng thu xếp vốn, nguồn vốn và khả năng cấp vốntheo tiến độ; phương án hoàn trả vốn đối với dự án có yêu cầu thu hồi vốn và phân tíchđánh giá hiệu quả kinh tế - tài chính, hiệu quả xã hội của dự án

3.2 Nội dung thiết kế cơ sở của Dự án đầu tư xây dựng công trình

1 Thiết kế cơ sở là thiết kế được thực hiện trong giai đoạn lập Dự án đầu tư xây dựngcông trình trên cơ sở phương án thiết kế được lựa chọn, bảo đảm thể hiện được các thông

số kỹ thuật chủ yếu phù hợp với các quy chuẩn, tiêu chuẩn được áp dụng, là căn cứ đểtriển khai các bước thiết kế tiếp theo

Nội dung thiết kế cơ sở bao gồm phần thuyết minh và phần bản vẽ

2 Phần thuyết minh thiết kế cơ sở bao gồm các nội dung:

a) Giới thiệu tóm tắt địa điểm xây dựng, phương án thiết kế; tổng mặt bằngcông trình, hoặc phương án tuyến công trình đối với công trình xây dựng theo tuyến; vịtrí, quy mô xây dựng các hạng mục công trình; việc kết nối giữa các hạng mục công trìnhthuộc dự án và với hạ tầng kỹ thuật của khu vực;

b) Phương án công nghệ, dây chuyền công nghệ đối với công trình có yêu cầu côngnghệ;

c) Phương án kiến trúc đối với công trình có yêu cầu kiến trúc;

d) Phương án kết cấu chính, hệ thống kỹ thuật, hạ tầng kỹ thuật chủ yếu của côngtrình;

đ) Phương án bảo vệ môi trường, phòng cháy, chữa cháy theo quy định của pháp luật;e) Danh mục các quy chuẩn, tiêu chuẩn chủ yếu được áp dụng

Trang 4

THÀNH

3 Phần bản vẽ thiết kế cơ sở bao gồm:

a) Bản vẽ tổng mặt bằng công trình hoặc bản vẽ bình đồ phương án tuyến công trìnhđối với công trình xây dựng theo tuyến;

b) Sơ đồ công nghệ, bản vẽ dây chuyền công nghệ đối với công trình có yêu cầu côngnghệ;

c) Bản vẽ phương án kiến trúc đối với công trình có yêu cầu kiến trúc;

d) Bản vẽ phương án kết cấu chính, hệ thống kỹ thuật, hạ tầng kỹ thuật chủ yếu củacông trình, kết nối với hạ tầng kỹ thuật của khu vực

4 Nội dung phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội

Phân tích tài chính dự án đầu tư là phân tích những khía cạnh về mặt tài chính đứngtrên giác độ lợi ích trực tiếp của chủ đầu tư Phân tích tài chính dự án đầu tư là nội dungquan trọng nhất của dự án

Thông qua phân tích tài chính giúp cho chủ đầu tư bỏ chi phí ra như thế nào, lợi íchthu về ra sao, so sánh giữa lợi ích và chi phí đạt ở mức nào từ đó đi đến quyết định cóđầu tư hay không Giúp cho chủ đầu tư có những thông tin cần thiết để ra quyết định đầu

tư một cách đúng đắn

Đối với các cơ quan có thẩm quyền của nhà nước thì phân tích tài chính là cơ sở đểxem xét chấp thuận hay không chấp thuận dự án và là cơ sở để cấp giấy phép đầu tư.Trái lại với phân tích tài chính, phân tích kinh tế - xã hội đánh giá dự án xuất phát từlợi ích của toàn bộ nền kinh tế quốc dân và toàn bộ xã hội Phân tích kinh tế xã hội rấtcần thiết vì:

Trong nền kinh tế thị trường, tuy chủ trương đầu tư phần lớn là do doanh nghiệp tựquyết định xuất phát từ lợi ích trực tiếp của doanh nghiệp, nhưng nó không được trái với

Trang 5

THÀNH

vốn, thuyết phục nhân dân địa phương nơi đặt dự án ủng hộ chủ đầu tư thực hiện dự án.Đối với Nhà nước, phân tích kinh tế - xã hội là căn cứ chủ yếu để Nhà nước xétduyệt, để cấp giấy phép đầu tư

Đối với tổ chức viện trợ dự án, phân tích kinh tế - xã hội cũng là một căn cứ quantrọng để họ chấp thuận viên trợ nhất là các tổ chức viện trợ nhân đạo, viên trợ cho cácmục đích xã hội, viên trợ cho việc bảo vệ môi trường

Đối với dự án phục vụ lợi ích công cộng do Nhà nước trực tiếp bỏ vốn thì phần phântích lợi ích kinh tế - xã hội đóng vai trò chủ yếu trong dự án, loại dự án này hiện ở nước

ta khá phổ biến và chiếm một nguồn vốn khá lớn Vì vậy, việc phân tích kinh tế - xã hộicủa dự án luôn luôn giữ một vai trò quan trọng

4.1 Phân tích tài chính dự án đầu tư xây dựng

4.1 vốn đầu tư: gồm vốn cố định và vốn lưu động

- Phân phối vối đầu tư theo thời gian

- Xác định nguồn vốn đầu tư

- Tiến độ huy động vốn và kế hoạch trả nợ

b Xác định chi phí sản xuất (dịch vụ)

* Nhóm chi phí trực tiếp ở các phân xưởng

- Chi phí nguyên vật liệu chính và phụ

- Chi phí bán thành phẩm

- Chi phí năng lượng, nước, điện…

- Chi phí quản lí cấp phân xưởng

- Chi phí khấu hao liên quan đến phân xưởng

* Nhóm chi phí cấp doanh nghiệp

- Chi phí quản lí doanh nghiệp

- Chi phí khấu hao trừ dần liên quan đến cấp doanh nghiệp

- Chi phí liên quan đến tiêu thụ sản phẩm

- Chi phí lãi vay vốn, thuế…

Trang 6

THÀNH

- Chi phí khác

c Xác định doanh thu

d Xác định lãi lỗ hàng năng – hoạch toán lãi lỗ:

* Xác định lợi nhuận trước thuế (lợi nhuận chịu thuế)

Thuế lãi của doanh nghiệp bao gồm hai phần

- Lợi nhuận để lại doanh nghiệp

- Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp

Lợi nhuận trước thuế được xác định theo công thức: =

Trong đó:

D - doanh thu trong năm

C1 - chi phí sản xuất kinh doanh chưa bao gồm thuế thu nhập DN

* Xác định lợi nhuận để lại doanh nghiệp: lợi nhuận ròng

Được xác định theo công thức:

Trong đó:

- thuế thu nhập doanh nghiệp được tính bằng tỉ lệ phần trăm so với lợi nhuận trướcthuế

4.1.2 Phân tích hiệu quả tài chính của dự án

a Phân tích theo nhóm chỉ tiêu tĩnh

* Chi phí cho 1 đơn vị sản phẩm (Cd): chi phí bỏ ra để làm 1 đơn vị sản phẩm đượctính theo công thức

Trong đó:

N - khối lượng sản phẩm dự kiến sản xuất trong kì

I- lãi suất huy động vốn trung bình của dự án

- vốn trung bình chịu lãi trong suốt thời gian hoạt động của dự án, được xác địnhtheo công thức:

+

Trong đó:

Trang 7

THÀNH

- Lợi nhuận cho 1 kỳ - L được tính theo công thức: L = D – C

Trong đó:

D - doanh thu trong kì

C - chi phí sản xuất trong kì

Phương án đáng giá khi L > 0

Phương án tốt nhất khi L => max

- Lợi nhuận cho 1 đơn vị sản phẩm:

Phương án đáng giá khi Ld> 0

Phương án tốt nhất khi Ld => max

* Mức doanh lợi của 1 đồng vốn đầu tư:

Phương án đáng giá khi: R > 0

Phương án tốt nhất khi: R ≥

Trong đó: Rđm là mức doanh lợi định mức do chủ đầu tư đề ra

* Thời hạn thu hồi vốn đầu tư nhờ lợi nhuận

Phương án đáng giá khi: Tl < Tđm

Phương án tốt nhất khi: Tl => min

b Phân tích theo nhóm chỉ tiêu động.

Hiệu quả tài chính của dự án:

 Đánh giá hiệu quả tài chính thông qua chỉ tiêu hiện giá hiệu số thu chi

Nếu NPV < 0 => dự án không đáng giá

 Đánh giá hiệu quả tài chính thông qua giá trị tương lai của hiệu số thu chi

Nếu NFV < 0 => dự án không đáng giá

 Đánh giá hiệu quả tài chính bằng chỉ tiêu san đều của hiệu số thu chi

r



r NFV

r

 

Trang 8

THÀNH

Nếu NAV >= 0 => dự án đáng giá

Nếu NAV < 0 => dự án không đáng giá

 Đánh giá hiệu quả tài chính bằng chỉ tiêu suất thu lợi nội tại

n

t t

Nếu IRR ≥ r => dự án đáng giá

Nếu IRR < r => dự án không đáng giá

 Đánh giá hiệu quả tài chính bằng tỷ số thu chi

BCR =

PB FB

PC  FC

Nếu BCR ≥ 1 dự án đáng giá;

Nếu BCR < 1 dự án không đáng giá

c Phân tích về an toàn tài chính và độ nhạy của dự án

 Phân tích an toàn nguồn vốn

Phân tích căn cứ pháp lý nguồn vốn, uy tín, năng lực tài chính, tư cách pháp nhân nhàtài trợ vốn Sự hợp lý về mặt cơ cấu vốn của dự án giữa vốn tự có và vốn vay

 Phân tích thời hạn hoàn vốn

V - 0 ,

hv

T

hv t t

N



�

=0

Nhv t, : Nguồn hoàn vốn ở năm t

 Phân tích điểm hòa vốn

Doanh thu hòa vốn:

1

h

FC R

VC R





FC - chi phí cố định của dự án

VC - chi phí biến đổi của dự án

R - doanh thu của dự án

 Sản lượng hòa vốn của dự án

Trang 9

 Phân tích thời hạn hoàn vốn

Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận

L

V

T o Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận và khấu hao:

 Phân tích độ nhạy của dự án về mặt tài chính

Trong thực tế các chỉ tiêu dự kiến ban đầu khi lập dự án thường khác với chỉ tiêu thực

tế đạt đưọc khi thực hiện dự án Do đó cần phải cho các chỉ tiêu phân tích hiêu quả dự ánbiến đổi về phía bất lợi 10 - 20% và tính toán lại các chỉ tiêu hiệu quả này.Sau khi tínhtoán mà vẫn đảm bảo thì coi phương án đề ra được đảm bảo

- Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu NPV khi doanh thu giảm ở mức 5%, 10%

- Phân tích độ nhạy theo chỉ tiêu suất thu lợi nội tại khi chi phí tăng ở mức 5%, 10%

4.2 Phân tích kinh tế xã hội dự án đầu tư xây dựng

- Giá trị sản phẩm gia tăng do dự án tạo ra hàng năm và tính cho cả đời dự án

- Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho một đồng vốn dự án

- Mức thu hút lao động vào làm việc

- Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm và mức đóng góp của dự án trong cả đời dự án

Trang 10

THÀNH

- Thu nhập ngoại tệ hàng năm và cho cả đời dự án

Các chỉ tiêu kinh tế tương tự như chỉ tiêu hiệu quả tài chính nhưng dùng giá kinh tế.Các chỉ tiêu xã hội: Cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, tăng thu nhập chocông nhân, giả quyết thất nghiệp

Ngoài ra còn có một số chỉ tiêu ngoài dự án như : Bảo vệ môi truờng sinh thái, nângcao trình độ văn hoá giáo dục cho nhân dân

5 Giới thiệu dự án: tên dự án, chủ đầu tư, địa điểm xây dựng, quy mô dự án, mục đích đầu tư, giải pháp xây dựng, trang thiết bị

 Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng công trình nhà biệt thự cao cấp cho thuê Quang Minh

 Chủ đầu tư: Công ty đầu tư kinh doanh cho thuê nhà TNHH THÀNH ĐẠT

 Địa điểm xây dựng: Huyện Thạch Thất – Hà Nội

 Quy mô dự án: Loại dự án đầu tư xây dựng công trình: Căn cứ vào QCVN03:2009/BXD của Bộ Xây dựng ban hành ngày 30/9/2009, phụ lục A, bảng A.1:Phân loại, phân cấp các công trình dân dụng, loại công trình nhà ở riêng lẻ biệt thự

 Dự án thuộc cấp IIIGồm 31 hạng mục chính: 8 mẫu A, 8 mẫu B, 8 mẫu C và 7 mẫu D

Cùng một số hạng mục phụ khác như : Đường giao thông, hệ thống cấp điện ngoài nhà,

hệ thống cấp thoát nước ngoài nhà, hàng rào, vườn hoa,…

Bảng 1: Diện tích xây dựng và diện tích sàn xây dựng các hạng mục

Đơn vị: m2

Biệt

thự lượng Số Tầng

Diện tích sàn từng tầng tính cho một hạng mục

Tổng diện tích sàn

XD tính cho một hạng mục

Tổng Diện tích sàn XD cho DA

Diện tích chiếm đất

XD cho một hạng mục

Diện tích chiếm đất XD

Trang 11

- Thời gian xây dựng: 02 năm từ quýI/2018 đến quý IV/2019

- Thời gian phân tích dự án: 17 năm (2 năm xây dựng và 15 năm vận hành)

- Mục đích đầu tư: Xây dựng khu biệt thự cao cấp cho người trong nước hoặc ngườinước ngoài thuê dài hạn dùng để ở, sinh hoạt hoặc làm văn phòng

- Giải pháp xây dựng tổng thể và trang thiết bị:

+ Thiết kế xây dựng theo kiểu biệt thự hiện đại, đạt tiêu chuẩn Quốc tế 3 sao

+ Giải pháp thiết kế kỹ thuật thi công (mặt bằng, mặt cắt, giải pháp móng,…) được thểhiện ở hồ sơ bản vẽ thiết kế kỹ thuật thi công (thiết kế hai bước)

+ Giải pháp quy hoạch được thể hiện ở bản vẽ quy hoạch

+ Tỷ lệ giữa diện tích xây dựng so với tổng diện tích chiếm đất là: 35,65%

+ Tiêu chuẩn cấp hạng công trình: công trình cấp III, loại công trình dân dụng

Trang 12

THÀNH

+ Phần Trang thiết bị mới đồng bộ cho từng hạng mục công trình: Tiêu chuẩn kháchsạn ba sao

CHƯƠNG I PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ

1 Xác định tổng mức đầu tư của dự án (G TMĐT ).

Tổng mức đầu tư của dự án là toàn bộ chi phí đầu tư và xây dựng, kể cả vốn lưu độngban đầu và là giới hạn chi phí tối đa của dự án, được xác định trong quyết định đầu tư.Tổng mức đầu tư của dự án bao gồm chi phí xây lắp các hạng mục, chi phí lắp đặt thiết

bị vào công trình, chi phí mua sắm các thiết bị lắp đặt vào công trình các khoản mục chiphí khác và dự phòng phí

Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình được xác định theo công thức:VTM = GBT,TĐC + GXD + GTB + GQLDA + GTV + GK + GDP

Trong đó:

- VTM: tổng mức đầu tư xây dựng của dự án;

- GBT, TĐC: chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư;

- GXD: chi phí xây dựng;

- GTB: chi phí thiết bị;

- GQLDA: chi phí quản lý dự án;

- GTV: chi phí tư vấn đầu tư xây dựng;

- GK: chi phí khác;

- GDP: chi phí dự phòng

1.1 Xác định chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư.

Chi phí bồi thường, hỗ trợ và tái định cư (GBT, TĐC) được xác định theo khối lượng phảibồi thường, hỗ trợ và tái định cư của dự án và các quy định hiện hành của nhà nước vềgiá bồi thường, tái định cư tại địa phương nơi xây dựng công trình, được cấp có thẩmquyền phê duyệt hoặc ban hành Cụ thể:

- Chi phí bồi thường về đất, nhà, công trình trên đất, các tài sản gắn liền với đất, trên

Trang 13

THÀNH

- Chi phí chi trả cho phần hạ tầng kỹ thuật đã được đầu tư xây dựng (nếu có)

- Các chi phí có liên quan khác

* Các căn cứ xác định.

- Diện tích đất sử dụng cho dự án, khối lượng bồi thường, chế độ chính sách của Nhànước và địa phương về bồi thường, đơn giá bồi thường, bảng giá đất của địa phương

- Các quy định pháp luật:

Luật Đất đai số 45/2013/QH13 ngày 29/11/2013

Nghị định số 47/2014/NĐ-CP ngày 15/5/2014 quy định về bồi thường, hỗ trợ và táiđịnh cư khi Nhà nước thu hồi đất

Nghị định số 46/2014/NĐ-CP ngày 15/5/2014 quy định về thu tiền thuê đất, thuê mặtnước

Nghị định số 44/2014/NĐ-CP ngày 15/5/2014 quy định về giá đất

Quyết định 23/2014/QĐ-UBND ngày 20 tháng 6 năm 2014 của UBND thành phố HN

về bồi thường, hỗ trợ và tái định cư

Quyết định 96/2014/QĐ-UBND ngày 29/12/2014 của UBND thành phố HN ban hànhcác quy định về giá các loại đất trên địa bàn thành phố Hà Nội từ 1/1/2015 đến31/9/2019

Chi phí bồi thường:

- Chi phí bồi thường đất: GBTĐ = gi×FMB

+ Trong đó :

gi: giá đất đền bù lấy theo “Quyết định số 96/2014/QĐ-UBND ngày 29/12/2014 của

UBND thành phố Hà Nội ” đất dự án là đất ruộng trồng lúa hàng năm thuộc địa bàn

Trang 14

THÀNH

- Chi phí tái định cư (G TĐC ): Do là đất nông nghiệp dùng để trồng lúa và không có

người ở trên khu vực xây dựng nên không cần tính chi phí tái định cư

- Chi phí hỗ trợ chuyển đổi nghề nghiệp (G CĐNN): theo Điều 20 Nghị định số

47/2014/NĐ-CP của Chính Phủ”

+ Công thức: GCĐNN = (≤5) ×GBTĐ

G CĐNN = 2×2.835.000.000=5.670.000.000(đồng)

- Chi phí sử dụng đất trong thời gian xây dựng (chi phí thuê đất)

Chọn địa điểm là đoạn Đoạn qua các xã: Bình Yên, Tân Xã, Hạ Bằng, Đồng Trúc đếngiáp đường Đại Lộ Thăng Long – huyện Thạch Thất – Hà Nội

 Giá đất theo mục đích sử dụng đất thuê (đất thương mại dịch vụ) là: 2.293 (nghìnđồng/m2) (VT1)

Giá thuê đất được tính theo công thức:

G TĐ = F x G 1N xT XD

F : Tổng diện tích mặt bằng, F = 21.000 m2

TXD: Thời gian thuê đất là thời gian xây dựng: 2 năm

G1N: Giá thuê đất 1 năm.G1N = 2% × 2.293 = 45,86 (nghìn đồng/m2)

 Vậy tiền thuê đất đất của dự án là: 21.000 x 45,86 x 2 = 1.926.120 (nghìn đồng)

- Chi phí tổ chức bồi thường, giải phóng mặt bằng:

- Chi phí tổ chức bồi thường, giải phóng mặt bằng tính 1,5% tổng chi phí bồi thường vàchi phí tái định cư, hỗ trợ chuyển đổi nghề nghiệp

1 Chi phí bồi thường đất 2.835.00

0

2 Chi phí bồi thường tài sản trên đất (bồi thườnglúa) 147.000

Trang 15

THÀNH

2 Xác định chi phí xây dựng của dự án:

1.2.1 Chi phí xây dựng bao gồm:

- Chi phí xây dựng các công trình, hạng mục công trình

- Chi phí san lấp mặt bằng xây dựng

- Chi phí xây dựng công trình tạm, công trình phụ trợ phục vụ thi công

- Chi phí nhà tạm tại hiện trường để ở và điều hành thi công

Căn cứ xác định:

- Danh mục các công trình, hạng mục công trình xây dựng thuộc dự án

- Luật Xây dựng số 50/2014/QH13 ngày 18/6/2014

- Nghị định 32/2015/ NĐ-CP về quản lý chi phí đầu tư xây dựng

- Thông tư 06/2016/TT-BXD về hướng dẫn xác định và quản lý chi phí đầu tư xâydựng

- Quy mô xây dựng công trình, các hạng mục công trình thuộc dự án theo thiết kế

- Suất chi phí xây dựng của một đơn vị quy mô xây dựng: căn cứ vào quyết định số

706 /QĐ-BXD ngày 30 tháng 6 năm 2017 của BXD về việc công bố suất vốn đầu tư xâydựng công trình

- Mức thuế suất giá trị gia tăng( TGTGT) theo quy định hiện hành

- Đối với những hạng mục công trình không có trong suất vốn đầu tư thì tiến hành lập

dự toán để xác định suất xây dựng của từng hạng mục

1.2.2 Suất chi phí xây dựng tính cho hạng mục chính:

Dự án bắt đầu thực hiện vào quý I năm 2017 nhưng bộ XD mới chỉ ban hành tập suấtvốn đầu tư năm 2014 nên phải quy đổi về suất đầu tư năm 2017 (dự kiến) Căn cứ vàoQuyết định số 706/QĐ-BXD ngày 30/6/2017 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng về SUẤTVỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CÔNG TRÌNH VÀ GIÁ XÂY DỰNG TỔNG HỢP BỘPHẬN KẾT CẤU CÔNG TRÌNH NĂM 2016

- Đối với Nhà kiểu biệt thự từ 2 đến 3 tầng, kết cấu khung chịu lực BTCT; tường baoxây gạch; sàn, mái BTCT đổ tại chỗ có suất vốn đầu tư xây dựng là 7.440.000 đồng/m2(đó bao gồm VAT)

- Suất chi phí xây dựng chưa tính VAT là

Trang 16

THÀNH

S XD 2018= Pi x (IXDCT 2017/IXDCT 2016)

=> S XD 2017= 6.763.000 x (99,69/99,42) = 6.763.000 x 1,0027 = 6.781.366 đồng/m2

1.2.3 Suất vốn đầu tư tính cho hạng mục phụ:

+ Chi phí xây dựng đường giao thông: Căn cứ quyết định706 /QĐ-BXD ngày 30/6/2017

về suất vốn đầu tư xây dựng công trình Chi phí xây dựng đường cấp IV nền đường rộng9m, mặt đường rộng 7m, lề rộng 2x1m (trong đó lề gia cố rộng 2x0,5m đồng nhất kết cấu

áo đường), mặt đường gồm 2 lớp BTN dày 12cm trên lớp móng cấp phối đá dăm là:13.920.000 đồng/km→ chi phí xây dựng đường giao thông hiện tại là: 13.957.584đồng/km

+ Chi phí xây dựng vỉa hè lấy theo dự toán công trình tương tự là 500.000 đồng/m2.+ Chi phí xây dựng nhà điều hành : nhà ở 1 tầng, căn hộ khép kín, kết cấu tường gạchchịu lực, mái BTCT đổ tại chỗ, căn cứ quyết định706 /QĐ-BXD ngày 30/6/2017 về suấtvốn đầu tư xây dựng công trình là 3.990.000 đồng/m2→ chi phí xây dựng nhà bảo vệ hiệntại là 4.000.773 đồng/m²

+ Chi phí nhà bảo vệ : nhà ở 1 tầng, căn hộ khép kín, kết cấu tường gạch chịu lực, máiBTCT đổ tại chỗ, căn cứ quyết định706 /QĐ-BXD ngày 30/6/2017 về suất vốn đầu tưxây dựng công trình là 3.990.000 đồng/m2→ chi phí xây dựng nhà bảo vệ hiện tại là4.000.773 đồng/m²

+ Chi phí san lấp mặt bằng lấy theo dự toán công trình tương tự là 100,000 đồng/m2+ Cổng ra vào gồm 1 cổng chính chi phí dự kiến là 150.000.000 đồng (bao gồm trụ cổng

và cổng) và 1 cổng phụ chi phí dự kiến là 80.000.000 đồng

+ Chi phí xây dựng sân chơi tennis căn cứ quyết định 706/QĐ-BXD ngày 30/6/2017 vềsuất vốn đầu tư xây dựng công trình là 3.730.000 đồng/m² → hiện tại là 3.740.071đồng/m²

+Chi phí xây dựng khu dịch vụ: 01 nhà hàng ăn từ 2 đến 3 tầng, kết cấu khung chịu lực

BTCT ;tường bao xây gạch;sàn,mái BTCT đổ tại chỗ căn cứ quyết định 706 /QĐ-BXD là

6.130.000 đồng/m2 → chi phí xây dựng hiện tại 6.146.551 đồng/m²; 01 siêu thị mini chi

phí xây dựng theo dự toán công trình tương tự là 5.120.000 đồng/m2 ; 02 quán cafe từ 2

đến 3 tầng, kết cấu khung chịu lực BTCT ;tường bao xây gạch;sàn,mái BTCT đổ tại chỗcăn cứ quyết định 706 /QĐ-BXD là 6.130.000 đồng/m2 → chi phí xây dựng hiện tại6.146.551 đ/m²

+ Chi phí xây dựng sân chơi cho trẻ em theo dự toán công trình tương tự : 650.000

Trang 17

THÀNH

+ Chi phí cây xanh ngoài nhà (tham khảo giá cây bóng mát ngoài thị trường): Gồm 100cây cau vua 800.000 đồng/cây; 60 cây phượng vỹ 800.000 đồng/cây; 90 cây bằng lăng600.000 đồng/cây

+ Hệ thống cấp điện ngoài nhà: lấy bằng 2% so với tổng chi phí đầu tư xây dựng cáchạng mục chính

+ Hệ thống cấp nước ngoài nhà: lấy bằng 2% so với tổng chi phí đầu tư xây dựng cáchạng mục chính

+ Hệ thống thoát nước ngoài nhà: lấy bằng 1% so với tổng chi phí đầu tư xây dựng cáchạng mục chính

Tính toán Chi phí xây dựng:

Công thức:

Trong đó:

+gi XD - Chi phí xây dựng trước thuế của công trình, hạng mục thứ i, gi

XD = S i x P i.+Pi – Suất đầu tư (chưa gồm VAT) tính theo 1 đơn vị diện tích hay 1 đơn vị công suấtcủa hạng mục thứ i

+Si - diện tích hay công suất thiết kế của hạng mục thứ i (có n hạng mục)

+n - Số công trình, hạng mục công trình thuộc dự án

+-Thuế suất thuế giá trị gia tăng đối với sản phẩm xây lắp

Chi phí xây dựng được thể hiện qua bảng sau:

Bảng 1.2: Chi phí xây dựng của dự án

Đơn vị: 1.000 đồng

ST

T Tên hạng mục

Si (m2)

Pi (1000đ/m2)

Chi phí trước thuế

Thuế VAT(%)

Chi phí sau thuế

1

Xây dựng biệt thự A (8

25.713.552

2.571.355

28.284.907 2

Xây dựng biệt thự B

33.525.264

3.352.526

36.877.790 3

Xây dựng biệt thự C

30.867.112

3.086.711

33.953.823 4

Xây dựng biệt thự D

10.015.537

1.001.554

11.017.091

Trang 18

17 Đường giao thông (km) 0,558 13.957.000 7.788.006 778.801 8.566.807

18 Cây xanh ngoài nhà

- Căn cứ nhu cầu về thiết bị dùng trong dự án bao gồm các trang thiết bị trong các nhà

ở, các trang thiết bị dùng trong quản lý điều hành dự án

- Căn cứ vào giá thiết bị tính tại hiện trường xây lắp bao gồm giá mua, chi phí vận

Trang 19

Đ ÁN KINH T Đ U T GVHD: LÊ CÔNG Ồ Ế Ầ ƯTHÀNH

Qi - Số lượng (cái) hoặc trọng lượng (T) thiết bị (hoặc nhóm thiết bị thứ i)

Mi - Giá tính cho 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i

Mi = mi + ni + Ki + Vi + hi

mi - Giá gốc của thiết bị thứ i tại nơi mua hoặc tại cảng Việt Nam

ni - Chi phí vận chuyển 1 cái hoặc 1 tấn thiết bị thứ i

Ki - Chi phí lưu kho, lưu bãi, lưu container

Vi - Chi phí bảo quản, bảo dưỡng tại hiện trường

hi - Thuế và chi phí bảo hiểm

TTB VAT - Thuế suất thuế GTGT với thiết bị.

Trang 20

THÀNH

Trang thiết bị của các phòng như sau:

- Phòng khách (48 phòng) : 01 điều hòa nhiệt độ, 01 bộ bàn ghế salon, 01 điện thoại cốđịnh, 01 tivi 40 inch, 01 quạt cây, 01 quạt trần, 01 tổng đài điện thoại

- Phòng ngủ(94 phòng) : 01 điều hòa, 01 điện thoại, 01 tivi 40 inch, 01 giường đệm, 01

tủ đựng quần áo, 01 quạt cây, 01 bàn trang điểm

-Phòng Bếp (31 phòng): 01 bếp từ , 01 tủ lạnh 230 lit, 01 tủ bếp, 01 máy hút mùi, 1 lò

vi song, 01 bồn rửa, 01 máy hút bụi, 01 quạt trần

- Phòng ăn(31 phòng): 01 bộ bàn ghế, 01 điều hòa, 01 tivi 40 inch, 01 quạt trần

- Phòng WC và phòng tắm (135 phòng) : 01 bồn cầu, 01 bệ tiểu, 01bình nóng lạnh, 01bồn tắm, 01 vòi hoa sen, 01 bồn rửa, 01 đèn sưởi

- Phòng giặt (23 phòng) : 01 máy giặt, 01 máy sấy, 01 bàn là và cầu là

- Phòng sinh hoạt chung(46 phòng) : 01 điều hòa, 01 tivi 40 inch, 01 salon , 01 điệnthoai, 01 quạt cây, 01 quạt trần

- Phòng thờ (24 phòng): 01 tủ thờ

- Phòng làm việc (8 phòng) : 01giá sách 3 tầng, 01 bàn ghế làm việc, 01 dàn máy tính,

01 bàn trà, 01 điều hòa, 01 mấy điện thoại, 01 quạt cây

- Nhà điều hành quản lý(1 phòng) : 10 bộ bàn ghế văn phòng, 02 tổng đài điện thoại, 03điện thoại lẻ, 04 điều hòa nhiệt độ, 01 salon , 10 máy vi tính, 02 máy in, 01 tivi, 3 tủ tàiliệu, 01 giường đơn, 3 quạt cây, 05 quạt trần

- Nhà bảo vệ(2 phòng) : 01 bộ bàn làm việc văn phòng, 01 bàn trà, 01 tivi , 01 điệnthoại, 01 giường đơn, 1 điều hòa , 01 quạt trần, 01 quạt cây, 01 máy tính để bàn

- Quầy bar (8 phòng): 01 bàn ghế bar, 01 tủ rượu, 01 quạt trần

Trang 21

Đ ÁN KINH T Đ U T GVHD: LÊ CÔNG THÀNHỒ Ế Ầ Ư

Bảng 1.4: Tổng hợp số lượng thiết bị

P.Khách P.SHC Điềuhành Bảovệ P.Giúpviệc P.Ngủ P.Ăn P.Bếp P.Thờ Quầybar Gara P.giặt phòngWC

phòngngủkhách

p

làmviệc

Trang 22

Trang 23

Bảng 1.5: Chi phí mua sắm thiết bị

ST

T Loại thiết bị

Đơn vị

Số lượng

Đơn giá (chưa có VAT)

Chi phí trước thuế

Thuế VAT

Trang 24

22 Máy hút mùi Chiếc 31 2.200 68.200 6.820 75.020

23 Máy hút bụi Chiếc 31 2.190 67.

Trang 25

- Khối lượng công tác lắp đặt thiết bị / giá trị thiết bị cần lắp đặt

- Đơn giá lắp đặt thiết bị / tỷ lệ chi phí lắp đặt so với giá trị thiết bị cần lắp đặt

- Thuế giá trị gia tăng cho công tác lắp đặt

- Bảng 1.6: chi phí lắp đặt được tính bằng khối lượng lắp đặt (nhân) x đơn giá lắp đặt,hoặc bằng giá thiết bị cần lắp đặt (nhân) x tỷ lệ chi phí lắp đặt (tỷ lệ lấy theo phần Các sốliệu ban đầu)

Tỉ lệ chi phí lắp đặt (%)

Chi phí trước thuế Thuế VAT Chi phí sau thuế

Trang 26

STT Nội dung Chi phí trước thuế Thuế VAT Chi phí sau thuế

1 Chi phí mua sắm thiết bị 9.992.380 999.238 10.991.618

- Nội dung chi phí

- Các định mức chi phí hiện có, hoặc lập dự toán hoặc từ dữ liệu các dự án tương tự

đã thực hiện

- Khối lượng và đơn giá

- Các khoản lệ phí, thuế, bảo hiểm theo quy định

- Căn cứ theo quyết định số 79/QĐ-BXD ngày 15/02/2017 của Bộ Xây dựng về việccông bố định mức quản lý dự án và tư vấn đầu tư xây dựng

- Căn cứtheo thông tư số 06/2016/TT-BXD ngày 10/03/2016 của Bộ Xây dựng

1.4.1 Chi phí quản lý dự án (G QLDA ).

GQLDA = N x (GXDtt + GTBtt)Trong đó:

- N: định mức tỷ lệ phần trăm (%) chi phí quản lý dự án tương ứng với quy mô xây lắp

Trang 27

THÀNH

N = Nb - Nb - Na x (Gb - Gt)

Gb - GaTrong đó:

- Gt: Quy mô chi phí xây dựng và chi phí thiết bị cần tính định mức chi phí quản lý dự án;đơn vị tính: giá trị → Gt = 135.832.525 (nghìn đồng)

- Ga: Quy mô chi phí xây dựng và chi phí thiết bị cận dưới quy mô chi phí cần tính địnhmức; đơn vị tính: giá trị → Ga = 100.000.000 (nghìn đồng)

- Gb: Quy mô chi phí xây dựng và chi phí thiết bị cận trên quy mô chi phí cần tính địnhmức; đơn vị tính: giá trị→ Gb = 200.000.000 (nghìn đồng)

- Na: Định mức chi phí quản lý dự án tương ứng với Ga tra bảng số 1 → Na= 1,921 (%)

- Nb: Định mức chi phí quản lý dự án tương ứng với Gb tra bảng số 1 →Nb = 1,796 (%)

G QLDA = 1,876% x 135.832.525 = 2.548.218 (nghìn đồng)

1.4.2 Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng (G TV )

a Chi phí lập báo cáo nghiên cứu khả thi.

GLBC =NLBC x (GXDtt + GTBtt)GXDtt + GTBtt= 135.832.525 (nghìn đồng)

NLBC: Định mức chi phí lập báo cáo nghiên cứu khả thi theo tỉ lệ % (tra bảng số 3quyếtđịnh số 79/QĐ-BXD và nội suy, ta có:

G LBC = 0.488% × 135.832.525 = 662.862 (nghìn đồng)

b Chi phí thiết kế.

 Chi phí thiết kế các hạng mục chínhG1 = Gxd x Ntk x (0.9 x k + 0.1)

Trong đó:

- G1: Chi phí thiết kế xây dựng các hạng mục chính

- Ntk: Định mức chi phí thiết kế theo công bố

- Gxd: Chi phí xâydựngtrong dự toán của từng công trình (chưa có thuế VAT)

- k: Hệ số điều chỉnh giảm định mức chi phí thiết kế docông trình lặp lại trong mộtcụm công trình hoặc trong một dự án hoặc sử dụng lại thiết kế:

Trang 28

Tra “phụ lục 2 thông tư số 03/2016/TT-BXD và bảng 6 quyết định số 79/QĐ-BXD”để

xác định cấp công trình và định mức chi phí thiết kế: Nhà A, B, C, D thuộc loại công trìnhcấp III có:

Bảng 1.8: Chi phí thiết kế hạng mục công trình chính

ST

Chi phí trước

Thuế VAT

Trang 29

0

c Chi phí khảo sát thiết kế:

Chi phí khảo sát thiết kế lấy bằng 30% chi phí thiết kế: GKSTK = 30% * GTK

=> G KSTK = 30% *6.899.891 = 2.069.967 (nghìn đồng)

d Chi phí thẩm tra thiết kế:

GTTTK= GXDtt x NTTTK

Chi phí xây dựng trước thuế: GXDtt = 125.740.861 ( nghìn đồng)

Định mức chi phí thẩm tra thiết kế theo tỉ lệ % (tra bảng số 17 quyết định số 79/QĐ-BXD)

e Chi phí thẩm tra dự toán

GTTDT= GXDtt x NTTDT

Định mức chi phí thẩm tra thiết kế theo tỉ lệ % (tra bảng số 17 quyết định số 79/QĐ-BXD)

f Chi phí tư vấn đấu thầu:

Chi phí tư vấn đấu thầu bao gồm chi phí tư vấn đấu thầu thi công xây dựng (GTVXD) vàchi phí tư vấn đấu thầu cung cấp lắp đặt thiết bị (GTVTB)

 Chi phí tư vấn đấu thầu thi công xây dựng:

GTVXD = NTVXD x GXDtt

Định mức chi phí tư vấn đấu thầu thi công xây dựng theo tỉ lệ % (tra bảng số 20 quyết định

số 79/QĐ-BXD và nội suy)

GTVXD = 0,114% x 125.740.861 = 143.345 (nghìn đồng)

 Chi phí tư vấn đấu thầu cung cấp lắp đặt thiết bị:

GTVTB = NTVTBx GTBtt

Trang 30

THÀNH

Chi phí thiết bị trước thuế GTBtt = 10.091.664 (nghìn đồng)

Định mức chi phí tư vấn đấu thầu cung cấp lắp đặt thiết bị theo tỉ lệ % (tra bảng số 21 quyếtđịnh số 79/QĐ-BXD và nội suy)

GTVXD = 0,346% x 10.091.664 = 34.917 (nghìn đồng)Vậy chi phí tư vấn đấu thầu:

g Chi phí giám sát thi công:.

Chi phí giám sát thi công bao gồm chi phí giám sát xây dựng (GGSXD) và chi phí giámsát lắp đặt thiết bị (GGSTB)

 Chi phí giám sát xây dựng:

GGSXD = NGSXD x GXDtt

Định mức chi phí giám sát xây dựng theo tỉ lệ % (tra bảng số 22 quyết định số 79/QĐ-BXD

và nội suy)

GGSXD =1,768% x 125.740.861 = 2.223.098 (nghìn đồng)

 Chi phí giám sát lắp đặt thiết bị:

GGSTB = NGSTBx GTBtt

Chi phí thiết bị trước thuế GTBtt = 10.091.664 (nghìn đồng)

Định mức chi phí giám sát lắp đặt thiết bịtheo tỉ lệ % (tra bảng số 23 quyết định số BXD và nội suy)

79/QĐ-GGSTB = 0,716% x 10.091.664 = 72.272 (nghìn đồng)Vậy chi phí giám sát thi công:

h Chi phí thẩm tra báo cáo nghiên cứu khả thi.

GTTBC =NTTBC x (GXDtt + GTBtt)GXDtt + GTBtt= 135.832.525 (nghìn đồng)

NTTBC: Định mức chi phí thẩm tra báo cáo nghiên cứu khả thi theo tỉ lệ % (tra bảng số

16 quyết định số 79/QĐ-BXD và nội suy, ta có:

Trang 31

b Chi phí kiểm toán quyết toán.

Theo điều 21, thông tư số 09/2016/TT-BTC ban hành ngày 18/01/2016 về quyết toán

dự án hoàn thành dựa vào ngồn vốn nhà nước:

c Chi phí bảo hiểm công trình.

Theo nghị định số 119/2015/NĐ-CP ngày 13/11/2015của Chính phủ quy định bảo hiểmbắt buộc trong hoạt động đầu tư xây dựng

- CK: Chi phí hạng mục chung còn lại

CK = 1,5% x (GXDtt + GLĐTBtt) = 1,5% x (125.740.861 + 99.284) = 1.886.112 (nghìn đồng)

G HMC = 1.257.408 +3.143.512 +1.886.112 = 6.287.032 (nghìn đồng)

Trang 32

I Chi phí quản lý dự án 1,88% 2.549.104 254.910 2.804.014

II Chi phí tư vấn đầu tư xây

dựng

1 Chi phí lập báo cáo nghiên cứu khả thi 0,49% 661.298 66.130 727.428

2 Chi phí thẩm tra báo cáo nghiên cứu khả thi 0,09% 105.972 10.597 116.569

8 Chi phí giám sát thi công xây dựng 2.185.207 218.521 2.403.728

III Chi phí khác

1 Chi phí thẩm tra phê duỵêt

2 Chi phí kiểm toán quyết toán 0,51% 1.020.410 102.041 1.122.451

1.5 Dự trù vốn lưu động ban đầu cho dự án

Trang 33

 Diện tích cho thuê được tính bằng diện tích sàn: 14.765 m2

 Đơn giá cho thuê lấy bằng 6.000 nghìn đồng/m2/năm

 Tỷ lệ % nhu cầu vốn lưu động so với chi phí hoạt động trong năm (10% - 15%).Doanh thu cho thuê diện tích năm đầu tiên :

D= 14.765 x 6.000 x 70% = 62.013.000 (nghìn đồng)

Nhu cầu vốn lưu động ở năm thứ nhất :

10% D =10% x 62.013.000 = 6.201.300 (nghìn đồng)

Dự trù vốn đầu tư ban đầu trong tổng mức đầu tư của dự án là: 6.201.300 (nghìn đồng)

Bảng 1.10: Dự trù vốn lưu động theo doanh thu

Đơn giá Doanh thu

Tỷ lệ vốn lưu động

so với doanh

Nhu cầu vốn lưu

Trang 34

Đối với dự án đầu tư xây dựng chỉ lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựngthì kps ≤ 5%

3 Chi phí bồi thường, hỗ trợ, tái định cư 10.707.900 0 10.707.900

4 Chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng và chi phí

khác

24.055.922 2.338.379 26.394.301

Trang 35

THÀNH

Vốn đầu tư ban đầu của dự án gồm 2 nguồn là: vốn tự có chiếm 22 %; vốn vay chiếm

78 %, lãi suất huy động vốn vay là 10%/năm ghép lãi theo năm

Trả nợ vốn vay để đầu tư ban đầu theo phương thức trả đều bao gồm cả gốc và lãi xâydựng trong thời hạn 3 năm kể từ năm hoạt động đầu tiên

Phần vốn lưu động còn thiếu trong năm (nếu có) sẽ vay ngắn hạn của Ngân hàngthương mại với lãi suất là 7 %/năm

b Kế hoạch huy động vốn của dự án.

* Căn cứ xác định:

- Tiến độ thực hiện đầu tư của dự án, thời gian thực hiện 2 năm

- Nguồn vốn đầu tư của dự án

Trang 36

Bảng 1.12: Tiến độ thực hiện dự án

Trang 37

Đơn vị : 1.000 đồng

Trang 38

Bảng 1.14: Kế hoạch huy động vốn trong thời gian xây dựng (đã tính VAT, chưa tính chi phí dự phòng 2)

Trang 39

THÀNH

c Tính chi phí dự phòng 2: Chi phí dự phòng do yếu tố trượt giá (GDP2) được xác địnhtrên cơ sở độ dài thời gian xây dựng công trình của dự án, tiến độ phân bổ vốn theo năm,bình quân năm mức độ biến động giá xây dựng công trình của tối thiểu 3 năm gần nhất,phù hợp với loại công trình, theo khu vực xây dựng và phải tính đến xu hướng biến độngcủa các yếu tố chi phí, giá cả trong khu vực và quốc tế Chi phí dự phòng do yếu tố trượtgiá (GDP2) được xác định theo công thức sau:

Trong đó:

- T: độ dài thời gian thực hiện dự án đầu tư xây dựng, T>1 (năm);

- t: số thứ tự năm phân bổ vốn theo kế hoạch thực hiện dự án, t = 1÷T;

- Vt: vốn đầu tư trước dự phòng theo kế hoạch thực hiện trong năm thứ t;

- LVayt: chi phí lãi vay của vốn đầu tư thực hiện theo kế hoạch trong năm thứ t

- IXDCTbq: Chỉ số giá xây dựng sử dụng tính dự phòng cho yếu tố trượt giá được xácđịnh bằng cách tính bình quân các chỉ số giá xây dựng liên hoàn theo loại công trình củatối thiểu 3 năm gần nhất so với thời điểm tính toán (không tính đến những thời điểm cóbiến động bất thường về giá nguyên liệu, nhiên liệu và vật liệu xây dựng), được xác địnhtheo công thức sau:

Trong đó:

T: Số năm (năm gần nhất so với thời điểm tính toán sử dụng để xác định IXDCTbq; T≥3;In: Chỉ số giá xây dựng năm thứ n được lựa chọn;

In+1: Chỉ số giá xây dựng năm thứ n+1;

± ∆I XDCT: mức biến động bình quân của chỉ số giá xây dựng theo năm xây dựng côngtrình so với mức độ trượt giá bình quân của năm đã tính và được xác định trên cơ sở dựbáo xu hướng biến động của các yếu tố chi phí giá cả trong khu vực và quốc tế bằng kinhnghiệm chuyên gia

Bảng 1.15: Xác định hệ số trượt giá I XDCTbq (lấy chỉ số giá năm 2011=100%)

Bảng 1.16: Tính chi phí dự phòng trượt giá (chưa có thuế VAT)

Định dạng
Số trang	79
Dung lượng	440,31 KB
File đính kèm	đồ án kinh tế đầu tư.rar (410 KB)