Đồ án kinh tế đầu tư

ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH Giới thiệu dự án: tên dự án, chủ đầu tư, địa điểm xây dựng, quy mô dự án, mục đích đầu tư, giải pháp xây dựng, trang thiết bị • • • • Tên dự án: Dự án đầu tư xây dựng cơng trình nhà biệt thự cao cấp cho thuê Ánh Ngọc Chủ đầu tư: Công ty cổ phần xây dựng số Địa điểm xây dựng: La Dương, Dương Nội, Hà Đông, Hà Nội Quy mô dự án: Loại dự án đầu tư xây dựng cơng trình:Căn vào QCVN 03:2009/BXD Bộ Xây dựng ban hành ngày 30/9/2009,phụ lục A,bảng A.1:Phân loại,phân cấp cơng trình dân dụng,loại cơng trình nhà riêng lẻ biệt thự thuộc cấp III Gồm 22 hạng mục chính: nhà A, nhà B, nhà C, nhà D • Tỉ lệ diện tích xây dựng so với diện tích chiếm đất dự án 40 %  Diện tích chiếm đất S = 25800 m2 Thời gian xây dựng hạng mục: Txd =2 năm (Quý II/2015 → Quý II/2017) Thời gian để chuẩn bị thực đầu tư xây dựng:6 tháng (Quý II/2015 → quý IV/2015) • Ngồi cịn hạng mục khác: • Sân bãi đỗ xe + Đường giao thơng • Hệ thống cấp điện ngồi nhà • Hệ thống cấp, nước ngồi nhà • Vườn hoa, thảm cỏ, xanh, cảnh • San lấp mặt • Nhà bảo vệ, điều hành • Bể bơi, sân vận động • Một số cơng trình ngồi nhà khác SVTH ĐÀO NGUN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 => Dự án ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH Bảng Diện tích hạng mục dự án STT Tên hạng mục Diện tích Tỷ lệ chiếm (m ) đất (%) 10320 40 Hạng mục cơng trình (Nhà A,B, C, D) Sân bãi đỗ xe 515 Vườn hoa, cảnh 2064 Nhà bảo vệ, điều hành 257 10 Bể bơi Đường giao thông Vỉa hè Hàng rào, tường bao Cơ sở hạ tầng khác Tổng 128 4575 7218 626 257 25800 0,5 18 28 2,5 100 Chương I : PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH I Xác định tổng mức đầu tư dự án (GDA) Công thức xác định tổng mức đầu tư dự án • Khi biết giá chuẩn XD;số lượng giá thiết bị chi phí khác tổng mức đầu tư xác định theo công thức (1) • Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình tính theo cơng thức sau: GDA = GXD + GTB + GBT-TĐC + GQL +GTV + GK + GDP (1) Trong đó:  GXD: Chi phí xây dựng dự án  GTB: Chi phí thiết bị dự án  GBT-TĐC: Chi phí bồi thường giải phóng mặt tái định cư  GQL: Chi phí quản lý dự án  GTV: Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng  GK: Chi phí khác dự án  GDP: Chi phí dự phịng 1.1 Xác định chi phí xây dựng.( GXD ) a Các cứ: • Danh mục cơng trình, hạng mục cơng trình xây dựng thuộc dự án đầu tư xây dựng Khu biệt thự cho thuê TDT • Quy mơ xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình xây dựng thuộc dự án SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ • GVHD NGUYỄN TUẤN ANH Theo định số 439 / QĐ – BXD ngày 26/04/2013 Bộ Xây dựng công bố tập suất vốn đâu tư xây dựng cơng trình giá xây dựng tổng hợp phận kết cấu cơng trình năm 2012 • Các tập số giá phần xây dựng Bộ Xây dựng cơng bố năm • Mức thuế suất VAT theo quy định hành (theo Luật thuế giá trị gia tăng Quốc hội ban hành, Luật số: 13/2008/QH12 theo thông tư số 06/2012/TT-BTC tài hướng dẫn thi hành số điều luật thuế giá trị gia tăng ) Lấy thuế suất thuế giá trị gia tăng 10 %, áp dụng theo mục Điều 8, chương II, Luật thuế giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 quy định theo Điều 11: thuế suất 10 % thông tư số 06/2012/TT-BTC hướng dẫn thi hành luật thuế giá trị gia tăng loại hàng hóa, dịch vụ áp dụng mức thuế 10% công bố ngày 11 tháng năm 2012 b Công thức xác định chi phí xây dựng dự án • Chi phí xây dựng tính tốn theo cơng thức (2) sau: (2) Trong đó: • : chi phí xây dựng trước thuế giá trị gia tăng công trình, hạng mục thứ i Đối với hạng mục thơng dụng tính sau: = - Nh Tầng Suất chi phí xây dựng (chưa gồm VAT) tính theo đơn vị diện tích hay đơn vị công suất hạng mục thứ i Biểu thức tính diện tích tầng SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 Diện tích Tổng DT sàn nhà ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH D 14,1*7,5-0,5*2,14*1,63+(0,85-0,6)*3,4 14,21*7,5-2,14*1,63-0,5*(0,71-0,4)*3,4 104,86 102,56 13,89*7,5-0,4*4,11-2,14*1,63-0,5*2,67*1,63-0,5*(2,38* 3,95+0,9*0,6) 91,90 SpbB = Stầng2 102,56 * 102,56 205,12 Tum Phủ bóng 12,22*10,02-3,4*6,3 14,21*7,5-2,14*1,63-0,5*(0,71-0,4)*3,4 12,22*10,02-3,4*(4+2,3)-1*4+0,5* (2,5*0,6)-0,5*[(1+2,22-0,22)*(2,9-0,22)] 2,6*39,12+0,5*3,18*2,86 Stầng2+0,9*6,62+0,89*4-0,5*(2,6*0,3+(1,95+2,6)*0,25/2)+0,9*(5,92+4,3) 101,02 102,56 93,75 12,94 119,30 Khu đất C 109.79 112.39 121,63 129,02 149,07 294,14 Phủ bóng Khu đất B 5,5*7,25+6,75*3+4,85*9,7+0,08*3,25+0,5*3,25*0,095+0,5*0,23*5+0,16*0,3+0,5*0,22*0,16 5,5*6,8+1,75*5,15+2,85*8,64+5*9,83-2,6*0,45-1*1,5 5,5*16,4-0,76*2,8+2,85*16,4-1,1*2,75-1,75*1,2-2,78*2,36-1,5*1 5,5*6,8+9,6*5+13,62*2,85-0,345*0,47+0,6*2,78+0,5*9,6-1,5*1 SpbA = Smái = 16,4*9,3-2,36*1,43 149,07 * 2 A Trệt Phủ bóng Khu đất 119,30 * 238,60 Phủ bóng 4*(13,99*7,2-1,5*2,53-5,73*1,09-0,6*3,42-0,5*1,91*1,55 12,22*10,02-3,4*6,3-0,54*1,86+0,5*(2,6*0,3+(1,95+2,6)*0,25/2) 4*(13,08*9,5-1,2*3,92-1,39*2,61-1,91*1,55-0,5*(0,77*1,15+2,65*2,57)-1*1,42 4*(13,98*9,56-4,03*1,4-1,5*5,05) 348,64 100,69 430,80 481,73 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 472.83 299,32 324,67 1233,08 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ Khu đất GVHD NGUYỄN TUẤN ANH 481,73 * 963,46 Tổng diện tích sàn xây dựng dự án gồm 4A+7B+4C+7D 13966,80 Tổng diện tích phủ bóng dự án gồm 4A+7B+4C+7D 9253,54 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH • Xác định suất chi phí xây dựng cơng trình: - Dự án bắt đầu thực vào quý I năm 2015 XD ban hành tập suất vốn đầu tư năm 2013 theo QĐ số 634/QĐ-BXD 09/06/2014 nên phải quy đổi suất vốn năm 2015 (dự kiến),thông qua số giá xây dựng bình qn , việc tính tốn thơng qua cơng thức SXD2015quý I = SXD2013 x (1)5 (1) Trong ta có: i tính tốn theo số liệu bảng sau, số giá phần xây dựng lấy theo số liệu từ văn công bố Bộ Xây dựng Sở xây dựng thành phố Hà Nội Các số giá xây dựng lấy gốc năm 2011 = 100 % Các số giá xây dựng lấy theo: - Quyết định số 7901/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 28/10/2011 Quyết định số 1790/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 30/03/2012 Quyết định số 7997/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 27/11/2012 Quyết định số 8181/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 28/11/2012 Quyết định số 86/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 05/01/2013 Quyết định số 2469/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 23/04/2013 Quyết định số 8062/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 23/10/2013 Quyết định số 102/QĐ – SXD sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 08/01/2014 Quyết định số 102/QĐ-SXD Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 08/01/2014 Quyết định số 2816/QĐ-SXD Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày - 29/04/2014 Quyết định số 10926/QĐ-SXD Sở xây dựng thành phố Hà Nội ngày 25/12/2015 Chọn gốc năm 2011 = 100% SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH STT QUÝ Chỉ số giá xây dựng Hệ số trượt giá 10 11 Qúy IV năm 2011 Qúy I năm 2012 Qúy II năm 2012 Qúy III năm 2012 Qúy IV năm 2012 Qúy I năm 2013 Qúy II năm 2013 Qúy III năm 2013 Qúy IV năm 2013 Qúy I năm 2014 Qúy III năm 2014 100 100,45 100,07 99,56 98,47 97,94 97,89 97,3 96,95 97,07 98,47 1,005 0,996 0,995 0,989 0,995 0,999 0,994 0,997 1,001 1,014 12 Qúy IV năm 2014 97,31 CHỈ SỐ GIÁ PHẦN XÂY DỰNG BÌNH QUÂN 0,988 0,998 % thay đổi (i) -0,009 -0,001 -0,006 0,006 0,004 -0,005 0,003 0,004 0,013 -0,026 -0,002  Chỉ số giá phần xây dựng bình quân quý là: Ibq quý = =0,998 - Theo QĐ số 634/QĐ-BXD 09/06/2014của Bộ Xây dựng công bố tập suất vốn đầu tư xây dựng cơng trình giá xây dựng tổng hợp kết cấu cơng trình năm 2013, có suất chi phí xây dựng tính cho 1m2 sàn 8,16 triệu đồng => SXD2013 = 8,160 (triệu đồng) Thay số liệu vào phương trình (1):  SXD2015quý II = 8,16* (1-0,002)5=8,08 (Triệu đồng) - Suất chi phí xây dựng trước thuế VAT là:  SXD2015 (trước thuế) = = 7,35 (triệu đồng ) c Tính tốn suất chi phí cho hạng mục phụ khác • Tính tốn xây dựng bể bơi Theo định theo QĐ số 634/QĐ-BXD 09/06/2014 Bộ Xây dựng, - bể bơi khơng có khán đài, kích thước 16m x 8m, suất chi phí xây dựng 7.65triệu đồng/ 1m2( bể bơi chung cho toàn khu biệt thự)  Suất chi phí xây dựng sân bể bơi (dự kiến) : SXD2015 = 7,65*0,9985 =7,57(triệu đồng)  Suất xây dựng sân trước thuế VAT dự kiến là: SXD2015 (trước thuế) = = 6,88 (triệu đồng) Riêng nhà A, bể bơi kích thước 6x4m: SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH  Suất chi phí xây dựng (dự kiến) là: SXD2015 = 6,560*0.9985 = 6,49 (triệu đồng)  Suất xây dựng sân trước thuế VAT dự kiến là: SXD2015 (trước thuế) = = 5,90 (triệu đồng) • Tính tốn chi phí xây dựng đường giao thơng - Khu đất có đường giao thơng: đường dài 172m, đường dài 110m, đường dài 124m đường dài 102m  Tổng chiều dài đường giao thông là: LGT = 172+110+124+3*102=712 (m)= 0,712 (km) Theo định theo QĐ số 634/QĐ-BXD 09/06/2014 Bộ Xây dựng, đường cấp V, đường rộng 7,5 m, mặt đường rộng 5,5 m, lề đường rộng x m (trong lề gia cố rộng x 0,5 m đồng với kết cấu áo đường ), mặt đường gồm lớp BTN dày cm lớp móng cấp phối đá dăm, suất chi phí xây dựng : 10730 triệu đồng/ km - Suất chi phí xây dựng đường giao thơng dự kiến : SXD2015 = 10730*=10623,13(triệu đồng ) - Suất chi phí xây dựng đường trước thuế VAT (dự kiến) : SXD2015 (trước thuế) = = 9657,39 (triệu đồng) • Sân bãi đỗ xe lấy theo dự toán cơng trình tương tự 1.5 triệu đồng/m2 (chưa bao gồm thuế VAT) • Tính tốn chi phí xây dựng hàng rào, cổng - Hàng rào cao 1,8m, xây tường gạch 110 có bổ trụ cao 0,6m, rào sắt cao 1,2 m, đơn giá xây dựng 1m hàng rào dự kiến tính theo cơng trình - tương tự 1,4 triệu đồng / m (chưa bao gồm thuế VAT) Cổng vào sử dụng cổng chi phí dự kiến là: 80 triệu đồng (bao gồm trụ cổng cổng) cổng phụ chi phí dự kiến 50 triệu đồng (chưa bao gồm thuế VAT) • Tính tốn chi phí xây dựng sân bóng chuyền, cầu lông Theo định theo QĐ số 634/QĐ-BXD 09/06/2014 Bộ Xây dựng sân bóng chuyền, cầu lơng khơng có khán đài, kích thước sâm 24x15m, suất chi phí xây dựng 4,23 triệu đồng/m2 => Suất chi phí xây dựng sân bóng chuyền, cầu lông dự kiến là: SXD2015= 4,23*0,9985=4,19 ( triệu đồng) => Suất chi phí xây dựng sân bóng chuyền, cầu lơng dự kiến( chưa bao gồm thuế VAT) là: SXD2015 (trước thuế)= = 3,81 ( triệu đồng ) SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH Tính tốn chi phí vườn hoa, thảm cỏ, xanh - Đơn giá cho m2vườn hoa, thảm cỏ dự kiến tính theo cơng trình có quy mơ • - tương tự 150 nghìn đồng /1 m2 (chưa bao gồm thuế VAT) Dự kiến nhà đặt cảnh trang trí, dự kiến tổng số cảnh sử dụng cho nhà 115 cây.Đơn giá dự kiến cho cảnh 350 nghìn đồng /1 - cảnh.(chưa bao gồm thuế VAT) Cây xanh bao quanh dự án gồm xanh ven đường, vỉa hè Dự kiến khoảng 12 m / cây, dự kiến khoảng 100 Đơn giá dự kiến mua xanh 180 nghìn đồng / xanh (chưa bao gồm thuế VAT) • Tính tốn chi phí xây dựng hệ thống kĩ thuât nhà - Hệ thống cấp điện ngồi nhà: chi phí dự kiến lấy cho hệ thống cấp điện ngồi - nhà 2% chi phí xây dựng hạng mục (chưa bao gồm thuế VAT) Hệ thống cấp, nước ngồi nhà: chi phí dự kiến lấy cho hệ thống cấp, nước ngồi nhà % chi phí xây dựng hạng mục (chưa bao gồm thuế VAT) • Tính tốn chi phí xây dựng nhà quản lí nhà bảo vệ - Nhà quản lí khu biệt thự: Nhà tầng hộ khép kín, kết cấu tường gạch chịu lực, mái BTCT đổ chỗ Theo định số 634/QĐ – BXD ngày 09/06/2014 Bộ Xây dựng, suất chi phí xây dựng loại nhà 4.34 triệu đồng/m  Suất chi phí xây dựng nhà quản lí dự kiến( gồm thuế VAT) là: SXD2015= 4,34 * 0,9985 =4,30 ( triệu đồng)  Suất chi phí xây dựng nhà quản lí dự kiến (chưa bao gồm thuế VAT) - là: SXD2015 (trước thuế)= =3,91 (triệu đồng) Nhà bảo vệ khu biệt thự : Nhà tầng, tường bao xây gạch, mái tôn Theo định số 634/QĐ – BXD ngày 09/06/2014 Bộ Xây dựng, suất chi phí xây dựng loại nhà 1,65 triệu đồng /1 m2  Suất chi phí xây dựng nhà bảo vệ dự kiến (chưa bao gồm thuế VAT) là: SXD2015 (trước thuế) = =1,49(triệu đồng ) • Tính tốn xây dựng vỉa hè - Chi phí xây dựng vỉa hè lấy theo đơn giá dự kiến 0,8 triệu đồng /1 m sân - • vườn ( chưa bao gồm thuế VAT) Chi phí xây dựng sân vườn, sân chơi chung lấy theo đơn giá dự kiến cơng trình tương tự 660.000 đồng /m2 sân vườn ( chưa bao gồm thuế VAT) Tính tốn chi phí san : San lớp cát đen dày 1m , chi phí dự kiến san lây theo cơng trình tương tự 80 nghìn đồng /1 m2 (chưa bao gồm thuế VAT ) SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ  GVHD NGUYỄN TUẤN ANH  N N     12 88 46      53 68 70 72      13  Cân đối nợ N 19 năm  Khấu hao, lợi nhuận năm N   Số nợ đầu  N  Nội dung  Năm vận hành dự án    58 18 năm • Khi dịng cân đối nợ cuối năm chuyển dấu dừng lại, dùng phương pháp nội suy tìm thời gian có khả trả nợ  Thời gian có khả trả nợ dự án năm tháng 19 ngày • Kết luận: So sánh với thời hạn phải trả nợ = năm > năm tháng 19 ngày  Dự án có khả trả nợ  Dự án có độ an tồn cao Phân tích độ an tồn tài theo phân tích điểm hịa vốn • Căn xác định điểm hoà vốn: - Dựa vào doanh thu hàng năm - Chi phí cố định hàng năm sản xuất kinh doanh - Chi phí biến đổi sản xuất kinh doanh hàng năm • Lập bảng xác định chi phí cố định chi phí biến đổi cho năm vận hành  Ta có bảng chi phí cố định chi phí biến đổi cho năm vận hành sau:  BẢNG 43 : XÁC ĐỊNH CHI PHÍ CỐ ĐỊNH VÀ CHI   Nội dung    SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5  Năm vận hàn   ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH N   Chi phí cố định  Khấu hao tài sản cố định  Chi phí bảo hiểm xã hội  Chi phí quản lý khác cố định  Chi phí trả lương N N N N           15 15 15 15      74 74 74 74      89 89 89 89      31 31 31 31      19 12 88 46      18 18 18 18      41 34 30 26           18 21 21 21     12 12 12      51 70 70 70  Trả lãi tín dụng vận hành ( lãi dài hạn )  50% Chi phí sửa chữa bảo dưỡng    Tổng cộng  Chi phí biến đổi  Chi phí điện nước  Trả lãi tín dụng vận hành ( lãi vốn lưu động )  Chi phí quản lý khác  SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH thay đổi  50% Chi phí sửa chữa bảo dưỡng  Thuế thu nhập doanh nghiệp     18 18 18      10 14 15 16      15 cộng  18  Tổng  19 20 20   BẢNG 43 : XÁC ĐỊNH CHI PHÍ CỐ ĐỊNH VÀ CHI PHÍ B    Nội dung  Chi phí cố định  Khấu hao tài sản cố định  Chi phí bảo hiểm xã hội  Chi phí quản lý khác cố định  Chi phí trả lương  Trả lãi tín dụng vận hành ( lãi dài hạn )  50% Chi phí sửa chữa bảo dưỡng   Tổng cộng   Chi phí biến đổi  Năm vận hành     N N N N         1 1     7 7     8 8     3 3     0 0     1 1     1 1     SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ  Chi phí điện nước  Trả lãi tín dụng vận hành ( lãi vốn lưu động )  Chi phí quản lý khác thay đổi  50% Chi phí sửa chữa bảo dưỡng  Thuế thu nhập doanh nghiệp   Tổng cộng GVHD NGUYỄN TUẤN ANH     2 2     1     8 8     1 1     1     2 2 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH  • Lập bảng tính tốn doanh thu hòa vốn mức hoạt động hòa vốn dự án  Ta có bảng doanh thu mức hoạt động hòa vốn sau:  BẢNG 44 : XÁC ĐỊNH DOANH THU VÀ MỨC HOẠT ĐỘNG  Năm vận hành dự án      N N N N N      94 10 10 10  Chi phí      cố định (FC)  Chi phí biến đổi (VC)  Doanh thu hòa vốn (R be)=FC/ (1- v/ r)  Mức hoạt động hòa vốn ( M hv %)=R be/R  41 34 30 26      15 19 20 20      48 42 37 32      0 0  Nội dung  Doanh thu   BẢNG 44 : XÁC ĐỊNH DOANH THU VÀ MỨC HOẠT ĐỘNG HÒA  Đơ   Nội dung  Doanh thu  Năm vận hành dự án      Nă N Nă N N      11 11 11 11 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ  Chi phí cố định (FC)  Chi phí biến đổi (VC)  Doanh thu hòa vốn (R be)=FC/ (1- v/ r)  Mức hoạt động hòa vốn ( M hv %)=R be/R GVHD NGUYỄN TUẤN ANH  18  25  23     18  24  23   18 18   24 24   23 23      0.1 0.2 0 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH • Dự án có mức hoạt động hồ vốn lớn năm , nhỏ năm 15  Mức hoạt động trung bình 27.303 %  Kết luận: dự án có độ an tồn trung bình                          CHƯƠNG II  PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ - XÃ HỘI CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ • • • Gía trị sản phẩm gia tăng dự án tạo Giá trị sản phẩm gia tăng lớn dự án đóng góp tạo nên t sản phẩm quốc dân nhiều, hiệu kinh tế xã hội lớn Cơ sở xác định Căn vào doanh thu hàng năm Căn vào chi phí đầu vào vật chất ( nguyên vật li ệu, khấu hao ) dịch vụ mua hàng năm Lập bảng tính chi phí đầu vào vật chất dịch v ụ mua ngo ài cho năm vận hành SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH  Ta có bảng tính chi phí đầu vào vật chất d ịch v ụ mua ngồi  BẢNG 48 : XÁC ĐỊNH CHI PHÍ ĐẦU VÀO VẬT CHẤT VÀ CHI PHÍ MUA N  Nội dung  Khấu hao tài   N N N N N      15 15 15 15 15      18 20 21 21 21      36 36 36 36 36    Năm vận hành        20 20 21 21 21 sản cố định  Chi phí điện nước  Chi phí sửa chữa bảo dưỡng  Tổng    BẢNG 48 : XÁC ĐỊNH CHI PHÍ ĐẦU VÀO VẬT CHẤT VÀ CHI  Năm   Nội dung  vận hành     N N N N     1 1   Khấu hao tài sản     2 2     3 3 cố định  Chi phí điện nước  Chi phí sửa chữa bảo dưỡng SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH   Tổng    1 1 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH • Lập bảng xác định giá trị gia tăng dự án tạo  Ta có bảng xác định giá trị sản phẩm gia tăng.BẢNG 49 : XÁC ĐỊNH GIÁ TR DỰ ÁN TẠO RA  Năm vận hà    Nội dung     Nă Nă Nă Nă N   Doanh thu      94  Chi phí đầu vào 10  vật chất mua ngồi  20 giá trị gia tăng  Giá trị sản phẩm  gia tăng cộng dồn 73  86  15  86   21  79  21  73 10  20   Giá trị sản phẩm 10  23  32    BẢNG 49 : XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ SẢN PHẦM GIA TĂNG DO DỰ ÁN TẠO RA  Đơn vị : triệu đồ    Nội dung  Doanh thu  Chi phí đầu vào vật chất mua  Giá trị sản phẩm giá trị gia tăng    Năm vận hành    Nă Nă Nă Nă Nă Nă       11  17  10 11  17  10 11  17  95 11  17  95 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 11  17  95  11  17  95 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ  Giá trị sản phẩm gia tăng cộng dồn GVHD NGUYỄN TUẤN ANH  79  89  99  10 SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5  11  12 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH • Từ bảng giá trị sản phẩm gia tăng ta có : - Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo tính cho thời kì phân tích 1372915 triệu đồng - Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân năm 91527.66 triệu đồng  Đánh giá : Dự án tạo lượng giá trị sản phẩm gia tăng lớn góp phần tạo nên tổng sản phẩm quốc dân  Như dự án có hiệu mặt kinh tế xã hội Mức thu hút lao động vào làm việc dự án • Tổng số lao động thu hút vào làm việc hàng năm 87 người Trong - : Giám đốc điều hành Phó giám đốc Phục vụ phịng Tiếp tân Bảo vệ Nhân viên tiếp th Tài vụ Nhân viên khác : người : người : 44 người : người : 22 người : người : người : người • Tỷ lệ số lao động vào làm việc dự án so với vốn dự án: - Công thức :  K = = 87 / 313782.58= 0.00028  Kết luận : triệu đồng vốn dự án tạo 0.00028 chỗ làm việc Mức đóng góp dự án vào ngân sách c Lập bảng tính thuế giá trị gia tăng • Ta có bảng tính thuế giá trị gia tăng nộp ngân sách sau:  BẢNG 50 : XÁC ĐỊNH THUẾ VAT NỘP NGÂN SÁCH  Đơn vị : tr        Năm vận hành        Nội dung  Thuế VAT đầu   (10%) SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH                                  Doanh thu cho thuê diện tích (chưa VAT)    Thuế VAT    Thuế VAT đầu vào (10%)    Chi phí điện, nước    Thuế VAT  Chi phí sửa chữa,   bảo dưỡng SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH                                    Thuế VAT  Chi phí quản lý khác  Thuế VAT  Thuế VAT nộp ngân sách   CỘNG DỒN     SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH     BẢNG 50 : XÁC ĐỊNH THUẾ VAT NỘP NGÂN SÁCH   Đơn vị : triệu đồ                     Nội dung      Năm vận hành                 Thuế VAT đầu (10%)  Doanh thu cho thuê diện tích (chưa VAT)  Thuế VAT   Thuế VAT đầu vào (10%)  Chi phí điện, SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ... 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ GVHD NGUYỄN TUẤN ANH SVTH ĐÀO NGUYÊN NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 ĐỒ ÁN KINH. .. 57KT5 ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ ST T Nội dung công việc GVHD NGUYỄN TUẤN ANH Q2/2015 Năm Q3/2015 Q4/2015 Giai đoạn chuẩn bị đầu tư Lập dự án khả thi Thẩm tra tính hiệu khả thi Giai đoạn thực đầu tư Bồi... NGỌC – MSSV: 7373.57 – LỚP 57KT5 Q2/2016 Q ĐỒ ÁN KINH TẾ ĐẦU TƯ Giai đoạn chuẩn bị đầu tư Lập dự án khả thi Thẩm tra tính hiệu khả thi Giai đoạn thực đầu tư GVHD NGUYỄN TUẤN ANH 396,55 59,12 Bồi