Báo cáo thực tập về Quỹ tín dụng

PHẦN I MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài: Trong những năm đổi mới, Nông thôn – Nông nghiệp nước ta có những chuyển biến mạnh mẽ nên lượng vốn chu chuyển trong lĩnh vực này đòi hỏi ngày một lớn; Trong khi đó các TCTD hiện có ở nông thôn chưa thể đáp ứng đủ nhu cầu về vốn cho phát triển sản xuất. Việc thành lập hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là một trong những giải pháp nhằm đáp ứng với yêu cầu đòi hỏi thực tiễn ở nông thôn. Trước năm 1993, khối Hợp tác xã hoạt động theo Pháp lệnh Ngân hàng (HTX tín dụng) kém hiệu quả, bị đổ bể. Ngày 2771993, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 390TTg Về việc triển khai Đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân, mô hình Hợp tác xã tín dụng được khôi phục trong cả nước, chuyển sang hoạt động dưới hình thức QTDND. Là loại hình tín dụng hợp tác hoạt động trong lĩnh vực Tiền tệ – Tín dụng, dịch vụ Ngân hàng chủ yếu ở nông thôn nhưng mục tiêu hoạt động của QTDND là nhằm huy động nguồn vốn tại chỗ để cho vay tại chỗ, tương trợ cộng đồng, vì sự phát triển bền vững của các thành viên là chủ yếu. Có thể nói do quy mô tổ chức, địa bàn hoạt động gắn liền với dân cư, giao dịch thuận tiện nên chỉ trong thời gian ngắn mô hình QTDND được cấp uỷ Đảng, Chính quyền và nhân dân ở nhiều địa phương ủng hộ và quan tâm phát triển, vì vậy đã mở ra một kênh chuyển tải vốn mới, đa dạng hoá các hình thức hoạt động tín dụng, từng bước góp phần xóa bỏ hụi, họ, tệ cho vay nặng lãi ở địa bàn nông thôn. Qua hơn 15 năm hoạt động, Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đã không ngừng phát triển cả về phạm vi, số lượng cũng như quy mô hoạt động. Năm 1994, cả nước mới có 179 QTDND cơ sở hoạt động trên địa bàn 14 tỉnh, thành phố với tổng số vốn là 83,7 tỷ đồng. Đến cuối năm 2008, Hệ thống QTDND đã có 1 Quỹ TDND Trung ương với 24 chi nhánh và 1.018 QTDND cơ sở hoạt động trên địa bàn 56 tỉnh thành phố với tổng số vốn hoạt động lên đến 18,6 ngàn tỷ đồng, kết quả và hiệu quả hoạt động của các quỹ tín dụng ngày càng phát triển, từng bước khẳng định chỗ đứng của mình trong hệ thống Tài chính Ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển ổn định, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ cho vay tăng nhanh, đáp ứng phần lớn nhu cầu vốn hỗ trợ các thành viên phát triển kinh tế hộ gia đình, góp phần xoá đói giảm nghèo, cải thiện đời sống của các thành viên. Căn cứ vào quyết định số 001NH ngày 27121993 của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hải Dương, ngày 01011994 QTDND Tam Lưu đã khai trương hoạt động. Qua hơn 15 năm hoạt động, được sự quan tâm của Ban Giám đốc NHNN Tỉnh Hải Dương, QTDND Trung ương Chi nhánh tỉnh Hải Dương, Đảng uỷ, Uỷ ban nhân dân và các ban ngành đoàn thể của thị trấn Kinh Môn nói riêng, huyện Kinh Môn nói chung, hoạt động của QTDND Tam Lưu ngày càng phát triển ổn định và vững chắc. Nhờ có quy mô nhỏ, bộ máy gọn nhẹ, thủ tục đơn giản nhanh chóng, QTDND Tam Lưu đã đáp ứng được đa số nhu cầu vay vốn của các thành viên, từ đó góp phần hạn chế tệ nạn cho vay nặng lãi, góp phần tích cực trong công tác chuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương, góp phần thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo.Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, QTDND Tam Lưu còn gặp nhiều khó khăn vướng mắc trong công tác quản lý vốn tín dụng. Vì vậy, cần có những nghiên cứu về công tác huy động và cho vay vốn để tìm ra những biện pháp khắc phục những khó khăn trong quá trình hoạt động. Xuất phát từ yêu cầu đó, Tôi đã chọn đề tài: Quản lý vốn tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu Huyện Kinh Môn tỉnh Hải Dương.

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình thực tập và hoàn thiện báo cáo thực tập tốt nghiệp, tôi đãnhận được rất nhiều sự động viên, giúp đỡ của gia đình, bạn bè và thầy cô giáotrường Đại học Nông nghiệp Hà Nội

Trước tiên, tôi xin trân trọng cảm ơn Ths Trần Quang Trung, giáo viênhướng dẫn đã tận tình chỉ bảo, giúp đỡ tôi hoàn thành bản báo cáo thực tập tốtnghiệp này

Đặc biệt, tôi xin cảm ơn mẹ tôi, chồng tôi và bạn bè đã luôn ở bên tôi, độngviên, khuyến khích, chia sẻ và giúp đỡ tôi trong suốt thời gian qua

Tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới tất cả các cán bộ Quỹ tín dụngnhân dân Tam Lưu - huyện Kinh Môn - tỉnh Hải Dương, đã tạo điều kiện thuận lợicho tôi trong suốt thời gian thực tập, giúp đỡ tôi thu thập số liệu phục vụ cho đề tàinghiên cứu

Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, ngày 20 tháng 08 năm 2010

Sinh viên

Trần Thị Lý

MỤC LỤCPHẦN I-

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 3.1 Nguồn vốn của QTDND Tam Lưu 3 năm (2007 - 2009) 34Bảng 3.2 Lãi suất huy động vốn của QTDND Tam Lưu 3 năm (2007 - 2009) 36Bảng 3.3 Doanh số, số dư huy động vốn phân theo đối tượng 3 năm (2007 - 2009) 38Bảng 3.4 Doanh số huy động vốn phân theo thời hạn 3 năm (2007 - 2009) 40Bảng 3.5 Lãi suất cho vay vốn của QTDND Tam Lưu 3 năm (2007 - 2009) 45Bảng 3.6 Mức cho vay của QTDND Tam Lưu trong 3 năm (2007 - 2009) 47Bảng 3.7 Cho vay vốn theo nguồn hình thành trong 3 năm (2007 - 2009) 50Bảng 3.8 Cho vay vốn phân theo thời hạn trong 3 năm (2007 - 2009) 53Bảng 3.9 Cho vay vốn phân theo ngành nghề trong 3 năm (2007 - 2009) 56Bảng 3.10 Tình hình thu nợ của QTDND Tam Lưu 3 năm (2007 - 2009) 58

Bảng 3.11 Kết quả kinh doanh 3 năm (2007 - 2009) của Quỹ TDND

Bảng 3.12 Phân phối lợi nhuận 3 năm (2007 - 2009) của Quỹ TDNDTam Lưu 63

Bảng 3.13 Đánh giá của khách hàng về hoạt động huy động vốn củaQTDND Tam Lưu 64

Bảng 3.14 Đánh giá của khách hàng về hoạt động cho vay vốn của QTDNDTam Lưu 65

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ tổ chức bộ máy của QTDND Tam Lưu trang 28

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, KÝ TỰ VIẾT TẮT

TNDN: Thu nhập doanh nghiệp

UBND: Uỷ ban nhân dân

DANH MỤC PHỤ LỤC

TT Tên phụ lục Tran g

Phụ lục 01: Phiếu điều tra khách hàng về huy động vốn

Phụ lục 02: Phiếu điều tra khách hàng về cho vay vốn

PHẦN I

MỞ ĐẦU

1.1- Tính cấp thiết của đề tài:

Trong những năm đổi mới, Nông thôn – Nông nghiệp nước ta có nhữngchuyển biến mạnh mẽ nên lượng vốn chu chuyển trong lĩnh vực này đòi hỏi ngàymột lớn; Trong khi đó các TCTD hiện có ở nông thôn chưa thể đáp ứng đủ nhu cầu

về vốn cho phát triển sản xuất Việc thành lập hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân(QTDND) là một trong những giải pháp nhằm đáp ứng với yêu cầu đòi hỏi thựctiễn ở nông thôn

Trước năm 1993, khối Hợp tác xã hoạt động theo Pháp lệnh Ngân hàng(HTX tín dụng) kém hiệu quả, bị đổ bể Ngày 27/7/1993, Thủ tướng Chính phủ đã

ban hành Quyết định số 390/TTg "Về việc triển khai Đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân", mô hình Hợp tác xã tín dụng được khôi phục trong cả nước,

chuyển sang hoạt động dưới hình thức QTDND

Là loại hình tín dụng hợp tác hoạt động trong lĩnh vực Tiền tệ – Tín dụng,dịch vụ Ngân hàng chủ yếu ở nông thôn nhưng mục tiêu hoạt động của QTDND lànhằm huy động nguồn vốn tại chỗ để cho vay tại chỗ, tương trợ cộng đồng, vì sựphát triển bền vững của các thành viên là chủ yếu Có thể nói do quy mô tổ chức,địa bàn hoạt động gắn liền với dân cư, giao dịch thuận tiện nên chỉ trong thời gianngắn mô hình QTDND được cấp uỷ Đảng, Chính quyền và nhân dân ở nhiều địaphương ủng hộ và quan tâm phát triển, vì vậy đã mở ra một kênh chuyển tải vốnmới, đa dạng hoá các hình thức hoạt động tín dụng, từng bước góp phần xóa bỏhụi, họ, tệ cho vay nặng lãi ở địa bàn nông thôn

Qua hơn 15 năm hoạt động, Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đã khôngngừng phát triển cả về phạm vi, số lượng cũng như quy mô hoạt động Năm

1994, cả nước mới có 179 QTDND cơ sở hoạt động trên địa bàn 14 tỉnh, thànhphố với tổng số vốn là 83,7 tỷ đồng Đến cuối năm 2008, Hệ thống QTDND đã

có 1 Quỹ TDND Trung ương với 24 chi nhánh và 1.018 QTDND cơ sở hoạt độngtrên địa bàn 56 tỉnh thành phố với tổng số vốn hoạt động lên đến 18,6 ngàn tỷđồng, kết quả và hiệu quả hoạt động của các quỹ tín dụng ngày càng phát triển,từng bước khẳng định chỗ đứng của mình trong hệ thống Tài chính - Ngân hàng,hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển ổn định, tốc độ tăng trưởng nguồnvốn, dư nợ cho vay tăng nhanh, đáp ứng phần lớn nhu cầu vốn hỗ trợ các thànhviên phát triển kinh tế hộ gia đình, góp phần xoá đói giảm nghèo, cải thiện đờisống của các thành viên

Căn cứ vào quyết định số 001/NH ngày 27/12/1993 của Ngân hàng Nhànước - Chi nhánh tỉnh Hải Dương, ngày 01/01/1994 QTDND Tam Lưu đã khaitrương hoạt động Qua hơn 15 năm hoạt động, được sự quan tâm của Ban Giámđốc NHNN Tỉnh Hải Dương, QTDND Trung ương - Chi nhánh tỉnh Hải Dương,Đảng uỷ, Uỷ ban nhân dân và các ban ngành đoàn thể của thị trấn Kinh Môn nóiriêng, huyện Kinh Môn nói chung, hoạt động của QTDND Tam Lưu ngày càngphát triển ổn định và vững chắc

Nhờ có quy mô nhỏ, bộ máy gọn nhẹ, thủ tục đơn giản nhanh chóng,QTDND Tam Lưu đã đáp ứng được đa số nhu cầu vay vốn của các thành viên, từ

đó góp phần hạn chế tệ nạn cho vay nặng lãi, góp phần tích cực trong công tácchuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương, góp phần thực hiện mục tiêu xoá đói giảmnghèo.Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, QTDND Tam Lưu còn gặpnhiều khó khăn vướng mắc trong công tác quản lý vốn tín dụng Vì vậy, cần cónhững nghiên cứu về công tác huy động và cho vay vốn để tìm ra những biện phápkhắc phục những khó khăn trong quá trình hoạt động Xuất phát từ yêu cầu đó, Tôi

đã chọn đề tài: "Quản lý vốn tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu Huyện Kinh Môn tỉnh Hải Dương".

1.2- Mục tiêu nghiên cứu:

1.2.1- Mục tiêu chung:

Trên cơ sở đánh giá thực trạng công tác quản lý vốn tín dụng bao gồm: Quản

lý nguồn vốn, cho vay vốn và quản lý vốn sau khi cho vay cũng như các mục đích

sử dụng vốn khác của Quỹ TDND Tam Lưu, đề ra một số giải pháp nhằm nâng caochất lượng công tác quản lý vốn tín dụng của Quỹ TDND Tam Lưu

1.2.2- Mục tiêu cụ thể:

- Hệ thống hoá cơ sở lý luận và thực tiễn về hoạt động của QTDND cơ sở

- Đánh giá thực trạng công tác tạo nguồn vốn và sử dụng vốn của QuỹTDND Tam Lưu trong những năm qua

- Đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao kết quả và hiệu quả hoạt động củaQuỹ TDND Tam Lưu

1.3- Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

1.3.1- Đối tượng nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là Quỹ TDND Tam Lưu

1.3.2- Phạm vi nghiên cứu:

- Về nội dung: Đề tài tập chung chủ yếu về các nội dung quản lý vốn tíndụng của Quỹ TDND Tam Lưu, bao gồm hoạt động huy động vốn, công tác chovay - thu nợ và quản lý vốn sau khi cho vay

- Về không gian: Đề tài được tiến hành tại Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu,huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương

- Về thời gian: Đề tài được thực hiện từ ngày 03/11/2009 đến ngày20/08/2010

PHẦN II TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1- Cơ sở lý luận và thực tiễn về tín dụng và Quỹ TDND:

2.1.1- Khái quát chung về tín dụng:

2.1.1.1- Khái niệm về tín dụng:

Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hìnhthái tiền tệ hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng, để sau một thời giannhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu

Như vậy, tín dụng có những đặc trưng cơ bản như sau:

- Là quan hệ chuyển nhượng giá trị mang tính chất tạm thời;

- Đảm bảo tính hoàn trả về thời gian và giá trị;

- Được xây dựng trên cơ sở tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay

2.1.1.2- Các hình thức tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động đa dạng và phong phú đểthoả mãn nhu cầu của các chủ thể thừa và thiếu vốn Dựa vào những tiêu thứckhác nhau, tín dụng có thể được phân loại khác nhau

a) Căn cứ vào thời hạn:

Theo tiêu thức thời hạn, tín dụng được chia thành 3 loại: Tín dụng ngắn hạn,tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn

- Tín dụng ngắn hạn: Là các hình thức cấp tín dụng có thời hạn không quá

12 tháng, nhằm đáp ứng các nhu cầu vốn ngắn hạn như: Bổ sung ngân quỹ, đảmbảo yêu cầu thanh toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động hoặc đáp ứng nhucầu tiêu dùng ngắn hạn của cá nhân

- Tín dụng trung hạn là các hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ trên 1 nămđến 5 năm, tín dụng dài hạn là các hình thức cấp tín dụng có thời hạn trên 5 năm.Tín dụng trung và dài hạn thường được sử dụng nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộngsản xuất, hiện đại hóa doanh nghiệp, thực hiện quá trình tái sản xuất theo chiềurộng hoặc chiều sâu.

b) Căn cứ vào tính chất luân chuyển vốn:

Theo tiêu thức này, tín dụng được chia thành 2 loại: Tín dụng trực tiếp và tíndụng gián tiếp

- Tín dụng trực tiếp: Thể hiện quan hệ chuyển nhượng vốn trực tiếp từ người

sở hữu sang người sử dụng vốn, do đó người cho vay trực tiếp hưởng lợi nhuận vàchịu rủi ro từ khoản vốn đầu tư của mình

- Tín dụng gián tiếp: Là quan hệ chuyển nhượng vốn gián tiếp từ người sởhữu sang người sử dụng vốn, thông qua các trung gian tài chính Trong quan hệ tíndụng này, các trung gian tài chính tập trung các khoản vốn nhàn rỗi của nhữngngười tiết kiệm để tiến hành đầu tư vào các chủ thể có nhu cầu về vốn

c) Căn cứ vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng:

Tín dụng được chia thành: Tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tíndụng nhà nước, tín dụng thuê mua và tín dụng không chính thức

- Tín dụng thương mại: Là quan hệ giữa các nhà sản xuất kinh doanh vớinhau được thực hiện thông qua hình thức mua bán chịu hàng hoá Trong đó ngườicho vay là người bán chịu hàng hoá, đã chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụnglượng giá trị hàng hoá bán chịu cho người mua, người đi vay là người mua, thay vìphải trả tiền ngay, được sử dụng số tiền đó trong một khoảng thời gian nhất địnhphụ thuộc vào thời gian bán chịu của người bán

- Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng vớicác chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người

đi vay vừa là người cho vay

- Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng được thực hiện dưới hình thứctiền tệ hoặc hiện vật giữa một bên là Nhà nước và một bên là các chủ thể kinh tếkhác trong xã hội Nhà nước đóng vai trò người đi vay bằng cách phát hành cáctrái phiếu và tín phiếu tuỳ thuộc vào tính chất thiếu hụt của Ngân sách, người muacác chứng khoán đó đóng vai trò là người cho Nhà nước vay

- Tín dụng thuê mua (Thuê tài chính): Là hình thức tín dụng giữa các doanhnghiệp với các tổ chức tín dụng thuê mua, các công ty thuê mua hoặc công ty tàichính Trong đó doanh nghiệp là bên đi vay còn các tổ chức tín dụng thuê mua làbên cho vay

- Tín dụng không chính thức: Là quan hệ tín dụng giữa các cá nhân với nhautrong cộng đồng

2.1.2- Khái quát chung về QTDND:

2.1.2.1- Khái niệm, phân loại, đặc trưng và vai trò của QTDND:

a) Khái niệm:

QTDND là tổ chức tín dụng hợp tác thuộc sở hữu tập thể, do các thành viên

tự nguyện thành lập nhằm mục đích tương trợ lẫn nhau và giúp đỡ nhau thông quahoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng

Hệ thống QTDND bao gồm các QTDND độc lập về mặt tổ chức, quản lý,hoạt động và tài chính, liên kết với nhau thông qua các tổ chức hoạt động điều hoàvốn, phối hợp đảm bảo an toàn vốn, kiểm tra, kiểm toán, tập huấn nghiệp vụ, traođổi thông tin, nhằm tăng cường khả năng tương trợ giữa các thành viên

b) Đặc trưng:

- Là một tổ chức tín dụng hợp tác hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng

và dịch vụ ngân hàng nhằm tương trợ, giúp đỡ các thành viên phát triển sản xuấtkinh doanh và nâng cao đời sống Thành viên tham gia QTDND là pháp nhân, thểnhân; Họ vừa là người góp vốn vừa là người vay vốn

- Có quy mô hoạt động nhỏ, địa bàn hoạt động bị giới hạn, chủ yếu đượcthành lập ở vùng nông thôn

- Có tính liên kết hệ thống hết sức chặt chẽ Thông qua các hoạt động điềuhoà vốn, trao đổi thông tin, nâng cao kiến thức nghề nghiệp, tăng cường kiểm soátnội bộ, Hệ thống QTDND đã đảm bảo sự vẹn toàn cùng phát triển cho từngQTDND thành viên

- Được Nhà nước giúp đỡ toàn diện về mặt thiết kế mô hình, truyền bá kinhnghiệm quốc tế, đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ, giám sát, thanh tra, kiểm tra, kiểmsoát hoạt động,

c) Phân loại:

Tổ chức của hệ thống QTDND áp dụng mô hình 2 cấp kể từ năm 2001 theo

Quyết định số 135/2000/QĐ-TTg ngày 28/11/2000 của Thủ tướng Chính phủ "Về việc phê duyệt Đề án củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTD"; Do đó hiện

nay có 2 loại QTDND:

QTDND cơ sở (gọi tắt là QTD cơ sở): Là tổ chức tín dụng hợp tác do các cánhân, hộ gia đình và tổ chức kinh tế tự nguyện thành lập, hoạt động trong phạm vimột xã, thị trấn nông thôn, ngoài ra còn có thể thành lập ở những phường, đô thị

mà cơ cấu kinh tế chủ yếu là nông, lâm, ngư nghiệp QTD cơ sở được thực hiệnmột số hoạt động ngân hàng nhằm mục tiêu tương trợ giữa các thành viên về vốnsản xuất, kinh doanh và đời sống

QTDND Trung ương (gọi tắt là QTD Trung ương): Là tổ chức tín dụng hợptác do các QTD cơ sở, các tổ chức tín dụng và các đối tượng khác tham gia góp

vốn thành lập, được Nhà nước hỗ trợ vốn để hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tíndụng và dịch vụ ngân hàng, nhằm mục đích hỗ trợ và nâng cao hiệu quả hoạt độngcủa hệ thống QTDND QTD Trung ương giao dịch trực tiếp trên từng địa bànthông qua sở giao dịch, các chi nhánh và văn phòng đại diện.

d) Vai trò:

- QTDND đã góp phần khai thác và huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong các

cá nhân, hộ gia đình nông thôn

Mặc dù phải cạnh tranh với các ngân hàng thương mại, nhưng các QTD cơ

sở với ưu thế gần dân, của dân, hiểu dân, chia sẻ với dân, đã huy động được nguồnvốn nhàn rỗi trong dân cư nông thôn với mức hàng ngàn tỷ đồng mỗi năm

- QTDND góp phần đáp ứng nhu cầu về vốn cho phát triển kinh tế của các

hộ nông dân; Đặc biệt là các hộ nông dân có mức thu nhập thấp, quy mô sản xuấtnhỏ và vừa

Các hộ thuần nông, các hộ ngành nghề, buôn bán có quy mô sản xuất nhỏ vàvừa cần mức vốn đầu tư không lớn, mức thu nhập thấp, do đó chưa đủ điều kiệntiếp cận nguồn vốn cho vay của Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT QTDND có cơchế, thủ tục đơn giản vì vậy đã đáp ứng được nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh củahầu hết dân cư nông thôn

- QTDND góp phần thúc đẩy phát triển ngành nghề và chuyển dịch cơ cấukinh tế trong nông nghiệp, nông thôn theo hướng tích cực

Vốn vay từ QTDND cơ sở phần lớn được các hộ nông dân đầu tư cho việcmua sắm vật tư, thiết bị máy móc, giống cây trồng, vật nuôi phục vụ cho phát triểntrồng trọt, chăn nuôi, nuôi trồng thuỷ sản, khôi phục và mở rộng ngành nghềtruyền thống, kinh doanh dịch vụ nên đã góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tếnông nghiệp nông thôn theo hướng sản xuất hàng hoá, tăng tỷ trọng kinh tế phinông nghiệp

- QTDND cơ sở góp phần tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập và xoá đói,giảm nghèo.

Các hộ nông dân vay vốn của QTDND để mở rộng quy mô sản xuất, tăngthêm số đầu vật nuôi, cây trồng, áp dụng kỹ thuật mới, phát triển ngành nghề mới,

từ đó tạo thêm việc làm, nâng cao năng suất và giá trị hàng hoá, cây trồng vậtnuôi, tăng thêm thu nhập, góp phần giảm bớt lao động dư thừa, đặc biệt là thờiđiểm nông nhàn Như vậy, QTDND thông qua hoạt động cho vay vốn đã góp phầnthực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo mà Đảng và Nhà nước đã đề ra

- QTDND góp phần hạn chế tín dụng cho vay nặng lãi ở khu vực nông thôn.QTDND cơ sở với ưu thế gần dân, thủ tục đơn giản nên có thể đáp ứngnhanh chóng nhu cầu vay vốn của các thành viên với các món vay nhỏ mang tínhcần kíp, ngắn hạn Do đó đã góp phần hạn chế và đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi ởnông thôn

2.1.2.2- Hoạt động của QTDND:

a) Hoạt động huy động vốn:

* Hoạt động huy động vốn của QTDND cơ sở:

Theo Thông tư số 08/2005/TT-NHNN ngày 30/12/2005 của Ngân hàngNhà nước, hướng dẫn thực hiện Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/08/2001của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của QTDND và Nghị định 69/2005/NĐ-

CP ngày 26/05/2005 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều củaNghị định 48/2001/NĐ-CP, thì hoạt động huy động vốn của QTDND cơ sở đượcquy định như sau:

- QTDND cơ sở được huy động vốn của các tổ chức, cá nhân và các TCTDkhác (ngoài hệ thống QTDND) dưới hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

và tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn

- QTDND cơ sở được vay vốn của QTDND Trung ương, vay vốn của cácTCTD khác (ngoài hệ thống QTDND)

- Trong trường hợp gặp khó khăn về tài chính, QTDND cơ sở có thể vayvốn của QTDND cơ sở khác khi được Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phốtrực thuộc Trung ương cho phép (Sau khi NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố báocáo và được Thống đốc NHNN chấp thuận).

* Hoạt động huy động vốn của QTDND Trung ương:

Theo quy định tại Khoản 23, Điều I của Nghị định 69/2005/NĐ-CP ngày26/05/2005 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định48/2001/NĐ-CP, thì QTDND Trung ương có thể huy động vốn của các thành viên

và các tổ chức, cá nhân khác bằng tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và cáchình thức tiền gửi khác theo quy định của NHNN QTDND Trung ương cũng cóthể phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốnnếu được sự đồng ý của NHNN Ngoài ra, QTDND Trung ương còn có thể vayvốn của các tổ chức chính khác trong thị trường tiền tệ hoặc vay vốn của các tổchức tín dụng nước ngoài theo quy định của NHNN

b) Hoạt động tín dụng và các dịch vụ ngân hàng:

* Hoạt động tín dụng và các dịch vụ ngân hàng của QTDND cơ sở:

Theo thông tư số 08/2005/TT-NHNN ngày 30/12/2005 của NHNN,QTDND cơ sở được:

- Cho vay đối với thành viên

- Cho vay đối với các hộ nghèo không phải là thành viên cư trú trên địa bànhoạt động của QTDND cơ sở Việc cho vay hộ nghèo phải căn cứ vào quy định tạiĐiều lệ hoạt động và khả năng cân đối nguồn vốn hiện có, năng lực tài chính củaQTD Hộ nghèo phải được đánh giá theo tiêu chí của Bộ Lao động - Thương binh

và Xã hội, nằm trong danh sách hộ nghèo của Uỷ ban nhân dân xã Quy trình, thủtục, hồ sơ cho vay hộ nghèo thực hiện theo chế độ tín dụng hiện hành áp dụng đốivới thành viên QTD

- Cho vay những khách hàng có tiền gửi tại QTD dưới hình thức bảođảm bằng sổ tiền gửi do chính QTD đó phát hành, mức cho vay tối đa cộngtiền lãi khi đến hạn trả nợ không quá số dư còn lại của sổ tiền gửi tại thờiđiểm quyết định cho vay

- Có quyền xem xét, quyết định cho vay trên cơ sở có bảo đảm hoặc không

có bảo đảm bằng tài sản của khách hàng vay, bảo lãnh của bên thứ ba và chịu tráchnhiệm về quyết định của mình; Quỹ tín dụng cơ sở không được cho vay trên cơ sởbảo đảm bằng sổ góp vốn của thành viên

Theo Thông tư số 06/2005/TT–NHNN của NHNN ban hành ngày 30/12/2005,hướng dẫn thực hiện Nghị định số 48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 về tổ chức vàhoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân và Nghị định 69/2005/NĐ-CP ngày26/5/2005 của Chính phủ về việc sửa đổi, bổ sung một số Điều của Nghị định48/2001/NĐ-CP ngày 13/8/2001 của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của Quỹtín dụng nhân dân, hoạt động khác của QTDND cơ sở được quy định như sau:

- QTDND cơ sở được mở tài khoản tiền gửi tại NHNN, tại QTD Trungương và các tổ chức tín dụng khác theo quy định hiện hành của NHNN

- QTDND cơ sở được thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền cho thànhviên và khách hàng khi được Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trựcthuộc Trung ương cho phép (sau khi NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộcTrung ương báo cáo và được Thống đốc NHNN chấp thuận)

- QTDND cơ sở được mua, đầu tư vào tài sản cố định phục vụ trực tiếp chohoạt động nghiệp vụ theo nguyên tắc giá trị còn lại của tài sản cố định nhưngkhông vượt quá 50% vốn cấp 1 nằm trong cơ cấu vốn tự có của QTD

- QTDND cơ sở được nhận uỷ thác, làm đại lý và thực hiện các nghiệp vụkhác trong lĩnh vực hoạt động tiền tệ khi đủ điều kiện theo quy định hiện hành củaNHNN, bảo đảm hoạt động có hiệu quả, an toàn và phải được Giám đốc NHNNchi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương cho phép

* Hoạt động tín dụng và các dịch vụ ngân hàng của QTDND Trung ương.Cũng theo Thông tư số 06/2007/TT-NHNN ngày 06/11/2007 của NHNNthì hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của QTDND Trung ương được quyđịnh như sau:

+ Hoạt động tín dụng:

- QTDND Trung ương cho vay vốn nhằm hỗ trợ, nâng cao hiệu quả hoạtđộng của các QTDND cơ sở thành viên, việc cho vay các đối tượng khác doĐiều lệ QTDND Trung ương quy định trên cơ sở bảo đảm ưu tiên đáp ứng nhucầu vay vốn hợp lý của các QTDND cơ sở thành viên Tổng dư nợ cho vay cácđối tượng khác (loại trừ dư nợ cho vay từ nguồn vốn uỷ thác) tối đa không đượcvượt quá 50% tổng nguồn vốn hoạt động bình quân các quý trong năm củaQTDND Trung ương

- QTDND Trung ương có quyền xem xét, quyết định và chịu trách nhiệm

về quyết định cho vay trên cơ sở có bảo đảm hoặc không có bảo đảm bằng tài sảncủa khách hàng vay hoặc bảo lãnh của bên thứ ba và cho vay có bảo đảm bằng tàisản hình thành từ vốn vay

- QTDND Trung ương được thực hiện nghiệp vụ chiết khấu, tái chiết khấugiấy tờ có giá của khách hàng và của các tổ chức tín dụng, thực hiện bảo ngânhàng và các hình thức tín dụng khác theo quy định hiện hành

+ Các hoạt động khác:

- QTDND Trung ương được tham gia thị trường tiền tệ do NHNN tổ chức,bao gồm thị trường đấu giá tín phiếu kho bạc, thị trường nội tệ và ngoại tệ liênngân hàng, thị trường giấy tờ có giá khác; Được kinh doanh ngoại hối khi NHNNcho phép bằng văn bản; Được uỷ quyền uỷ thác, nhận uỷ thác, làm đại lý trong cáclĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng

- QTDND Trung ương được dùng vốn điều lệ để góp vốn với các tổ chứckhác khi có sự chấp thuận của Thống đốc NHNN

- QTDND Trung ương được mua, đầu tư vào tài sản cố định phục vụ trựctiếp cho hoạt động nghiệp vụ theo nguyên tắc giá trị còn lại của tài sản cố định

nhưng không vượt quá 50% vốn cấp 1 nằm trong cơ cấu vốn tự có của QTDNDTrung ương.

2.1.3- Quá trình hình thành và phát triển hệ thống QTDND ở Việt Nam

và trên thế giới:

2.1.3.1- Quá trình hình thành và phát triển hệ thống QTDND ở Việt Nam:

Hệ thống QTDND ở Việt Nam được thành lập ngày 27/7/1993 theo Quyếtđịnh số 390/TTG của Thủ tướng chính phủ về việc triển khai đề án thí điểm thànhlập theo mô hình mới nhằm mục tiêu hình thành một hệ thống tín dụng nông thôn

đủ mạnh để cung cấp các dịch vụ ngân hàng trên cơ sở tự nguyện, bình đẳng, tựquản lý, tự chịu trách nhiệm Quá trình hình thành và phát triển của hệ thốngQTDND ở Việt Nam có thể chia thành 3 giai đoạn như sau:

Giai đoạn thí điểm thành lập (1993 - 1999): Thực hiện Nghị quyết của BanChấp hành Trung ương Đảng lần thứ 5 khoá VII, Thủ tướng Chính phủ đã ban

hành Quyết định số 390/TTG ngày 27/7/1993 “Về việc triển khai đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân” Theo Quyết định số 390/TTG ngày 27/7/1993,

hệ thống QTDND được tổ chức theo mô hình 3 cấp: QTDND Trung ương,QTDND khu vực và các QTDND cơ sở, 21 QTDND khu vực và 1 QTDND Trungương với gần 704.000 thành viên, hoạt động tại 53 trong tổng số 61 tỉnh, thànhphố Sau một thời gian hoạt động, hệ thống đã bộc lộ một số vấn đề tồn tại như:Một vài QTDND cơ sở cho vay trái quy định dẫn đến nợ quá hạn, nợ khó đòi cao;Năng lực tài chính yếu, vốn điều lệ thấp và suy giảm; Cán bộ thiếu năng lực vềquản trị, điều hành và kiểm soát; Thiếu tính liên kết hệ thống,

Giai đoạn củng cố, chấn chỉnh (2000 - 2003): Thực hiện Chỉ thị 57/CT-TWngày 10/10/2000 của Bộ Chính trị về củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thốngquỹ tín dụng nhân dân Dưới sự chỉ đạo của NHNN, hệ thống QTDND giai đoạnnày được củng cố, chấn chỉnh một cách quyết liệt thông qua một loạt các biệnpháp như thu hồi giấy phép của các QTDND không đủ điều kiện hoạt động; Củng

cố các QTDND yếu kém có nguy cơ mất khả năng thanh toán và thanh khoản;Chấn chỉnh về tổ chức và hoạt động; Mô hình chuyển từ 3 cấp sang 2 cấp theo

Quyết định số 135/2000/QĐ-TTG ngày 28/11/2000 của Thủ tướng Chính phủ “Về việc phê duyệt đề án củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTD" Trong 3

năm thực hiện, hệ thống QTDND đã được tập trung củng cố chấn chỉnh, đặc biệt

là những tồn tại trong công tác quản trị, điều hành và kiểm soát Nhờ vậy, sốQTDND hoạt động bình thường đã tăng từ 61,35% lên 97,65%, số QTDND yếukém chỉ còn 2,35%, tỷ lệ nợ quá hạn của các QTDND đã giảm từ 3,72% xuốngcòn 0,84% tổng dư nợ, hầu hết cán bộ QTDND có phẩm chất, năng lực yếu đã bịthay thế; Hơn 2.500 cán bộ, trong đó có hơn 1.700 cán bộ chủ chốt đã được đàotạo kiến thức chuyên môn, góp phần quan trọng trong việc nâng cao chất lượnghoạt động của các QTDND Năm 2003, hệ thống QTDND gồm có 1 QTD Trungương với một hội sở chính, 24 chi nhánh và 897 QTDND cơ sở hoạt động trên 52tỉnh, thành phố, thu hút 911.926 thành viên tham gia

Giai đoạn tiếp tục hoàn thiện và phát triển (từ năm 2004 đến nay): Ngày 28

tháng 6 năm 2004, NHNN Việt Nam đã tổ chức "Hội nghị sơ kết việc thực hiện Chỉ thị 57/CT-TW của Bộ Chính trị về củng cố, hoàn thiện và phát triển hệ thống QTDND" Sau khi đánh giá vai trò và những thành tựu đạt được, hội nghị đã

khẳng định: Mô hình QTDND là phù hợp với điều kiện kinh tế - xã hội của ViệtNam và cần được tiếp tục củng cố, hoàn thiện mô hình để phát triển Thực tếnhững năm qua cho thấy, các QTDND được tổ chức ngày càng chặt chẽ, hoạt độngngày càng có hiệu quả, đã góp phần tích cực trong việc huy động nguồn vốn nhànrỗi của dân cư nông thôn, góp phần thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, gópphần phát triển ngành nghề, chuyển dịch cơ cấu kinh tế đồng thời hạn chế và đẩylùi nạn cho vay nặng lãi Từ những kết quả đạt được, hệ thống QTD đã có đượclòng tin của nhân dân, nhiều QTD mới cũng đã ra đời Năm 2004, cả nước có 901QTDND cơ sở được thành lập ở 53 tỉnh, thành phố Tính đến cuối năm 2006, sốlượng QTDND cơ sở được ước tính vào khoảng 938 quỹ Lợi nhuận của 938QTDND này trong năm 2006 đạt 169 tỷ đồng, tăng 20,9% so với năm 2005, tổng

nguồn vốn hoạt động đạt trên 9,4 ngàn tỷ đồng, tăng 28,9% so với năm 2005 CácQTDND có chính sách huy động vốn hợp lý, kịp thời điều chỉnh lãi suất và hìnhthức huy động vốn, tăng cường công tác thông tin tuyên truyền, nâng cao chấtlượng và phong cách phục vụ khách hàng Do đó, vốn huy động tăng lên đã tạođiều kiện cho các quỹ có nhiều khả năng cho vay vốn thành viên Theo thống kê,năm 2006 các QTD đã cho 732.744 lượt thành viên vay vốn với số tiền trên 12ngàn tỷ đồng Bên cạnh đó, yêu cầu giám sát chặt chẽ trong công tác cho vay, thu

nợ, chủ động có biện pháp xử lý các khoản nợ khó thu, được các QTDND thựchiện nghiêm túc Vì vậy, tỉ lệ nợ xấu chỉ chiếm 0,53% tổng dư nợ cho vay Hoạtđộng của các QTDND trong năm 2007 cũng có những bước phát triển vững chắc,các chỉ tiêu về huy động vốn và cho vay vốn tăng lên đáng kể và bền vững, chấtlượng hoạt động được cải thiện rõ rệt Số lượng QTDND hoạt động tốt chiếm đa

số, số lượng QTDND hoạt động yếu kém ngày càng giảm đi Tính đến ngày31/12/2007, tổng nguồn vốn hoạt động của các QTDND đạt hơn 13.158 tỷ đồng,tăng 40% so với năm 2006, trung bình mỗi quỹ đạt 13,332 tỷ đồng Trong năm

2007, các QTDND đã giải quyết cho 720.000 lượt thành viên vay vốn với tổng sốtiền là 12.339 tỷ đồng Cơ cấu tín dụng được tập trung cho các khu vực sản xuấtnông nghiệp là chủ yếu, giúp cho thành viên giải quyết kịp thời vốn để phục vụnhu cầu sản xuất, kinh doanh, phát triển kinh tế

2.1.3.2- Hệ thống QTDND ở một số nước trên thế giới:

Phong trào Hợp tác xã tín dụng và QTD đã phát triển rộng khắp trên thếgiới Một số mô hình phát triển thành công, được nhiều nước nghiên cứu, học tậphiện nay là Liên đoàn QTD Đài Loan, Hệ thống ngân hàng hợp tác xã Đức và Hệthống Quỹ tín dụng Dejardins - Quebec Canada

a- Liên đoàn QTD Đài Loan:

Đài Loan là nước có nền kinh tế phát triển nhanh và vững chắc, đặc biệt

là trong các lĩnh vực nông nghiệp, cơ khí và tin học Môi trường kinh tế, môitrường pháp lý của Đài Loan đã tạo điều kiện thuận lợi cho hệ thống tài chính,ngân hàng của Đài Loan hoạt động, vì vậy hệ thống QTD Đài Loan phát triểntương đối vững mạnh

Được thành lập từ năm 1964, mô hình ban đầu của hệ thống QTD Đài Loanchỉ là các QTD cơ sở, lấy mục tiêu tương trợ và hợp tác để phục vụ Sau đó để cómột cơ quan đại diện cho toàn hệ thống quan hệ với các tổ chức trong và ngoàinước, là cơ quan đứng ra bảo vệ cho quyền lợi chính đáng của các QTD cơ sở vàbảo đảm an toàn cho hoạt động của toàn hệ thống, Liên đoàn QTD Đài Loan đãchính thức thành lập ngày 10 tháng 10 năm 1971 Cho đến năm 2007, hệ thốngQTD Đài Loan đã là một hệ thống nhất từ cơ sở đến liên đoàn với biên chế gọn nhẹ,tinh giản, các hoạt động đều được bảo hiểm bảo đảm an toàn cho toàn hệ thống

Giai đoạn đầu thành lập, việc tổ chức và phát triển các QTD cơ sở gặp rấtnhiều khó khăn, đặc biệt là phương pháp quản lý và cơ cấu tổ chức Những khókhăn này đã dần được khắc phục, niềm tin vào khả năng tự chủ về tài chính củacác quỹ ngày càng được củng cố, các thành viên đã nhận ra được giá trị của ýtưởng tiết kiệm cho tương trợ, hợp tác, phục vụ cho phát triển cộng đồng Cuốinăm 2007, hệ thống QTD Đài Loan có gần 500 QTD cơ sở, thu hút hơn 100.000thành viên, hoạt động trên nhiều vùng, miền trong cả nước

b- Hệ thống ngân hàng hợp tác xã (HTX) Đức:

Hiện nay Cộng hoà liên bang Đức có hơn 3.700 ngân hàng được chia thành

3 nhóm:

- Các ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân

- Các quỹ tiết kiệm công cộng thuộc sở hữu Nhà nước, chính quyềnđịa phương

- Các ngân hàng HTX.

Nhóm ngân hàng HTX có khoảng 2.500 đơn vị, kết thành một hệ thốnghoạt động rộng khắp ở nông thôn và thành thị, chiếm hơn 20% thị phần tín dụngtrong cả nước Hệ thống ngân hàng HTX được tổ chức thành 3 cấp

Cấp I: Gồm các ngân hàng HTX cơ sở và các ngân hàng chuyên ngành.Hiện nay nước Đức có hơn 2.500 ngân hàng HTX cơ sở với 13,5 triệu thànhviên, trong đó 86% là người lao động, 14% là chủ doanh nghiệp vừa và nhỏ Cácngân hàng HTX cơ sở mở ra 19.700 chi nhánh, thu hút hơn 30 triệu khách hàng ởnông thôn và thành thị

Cấp II: Gồm các ngân hàng HTX khu vực Thực chất là các liên hiệp tàichính mà thành viên chủ yếu là các ngân hàng HTX cơ sở; Một số doanh nghiệpvừa và nhỏ Nhiệm vụ của các ngân hàng HTX khu vực chủ yếu là hoạt động hỗtrợ và phục vụ các ngân hàng HTX cơ sở Đây là các tổ chức trung gian nên cùngvới sự phát triển của hệ thống ngân hàng HTX, các tổ chức này đã dần bị giải thể

để mô hình 3 cấp trở thành mô hình 2 cấp tiên tiến hơn

Cấp III: Là ngân hàng HTX Trung ương DGBanK, ra đời từ năm 1895 ởBeclin, năm 1932 có tên chính thức là Ngân hàng HTX DGBanK Hiện nay Ngânhàng HTX DGBanK hoạt động như một ngân hàng thương mại cổ phần DG,nhiệm vụ chính là bảo đảm cân đối vốn trong hệ thống ngân hàng HTX thông quacác hoạt động và tín dụng ngân hàng

c- Hệ thống Quỹ tín dụng Desjardins - Quebec Canada:

Quỹ tín dụng Desjardins - Canada ra đời năm 1900, sau hơn 20 năm hoạt động,các quỹ này được nhóm họp và hoạt động theo mô hình liên đoàn Từ năm 1932 đếnnăm 1972, các Quỹ tín dụng Desjardins không ngừng phát triển cả về số lượng và quy

mô hoạt động, hình thành một hệ thống tín dụng làng xã ở bang Quebec Hệ thống Quỹtín dụng Desjardins được hoạt động và điều hành bởi Tổng liên đoàn Quỹ tín dụngDesjardins Tổng liên đoàn có quyền về pháp luật, được xây dựng luật, sửa đổi quy chế,

thành lập, giải thể, sát nhập, sau hơn 100 năm hoạt động, năm 2007 mô hình QTDDesjardins - Canada đã hợp thành liên đoàn ngân hàng các HTX bền vững, hoạt động antoàn và có hiệu quả trên thế giới với hơn 5 triệu thành viên, hơn 1.500 QTD cơ sở, 1QTDND Trung ương, hợp tác với hơn 50 nước, mở gần 400 đại lý, cung ứng các dịch vụ

đa năng như séc lữ hành, đầu tư bảo hiểm, thanh toán quốc tế qua mạng vi tính,

2.1.4- Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động của QTDND cơ sở:

2.1.4.1- Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động huy động vốn:

a- Các chỉ tiêu phản ánh số lượng:

- Tổng doanh số huy động vốn: Bao gồm tổng số vốn mà QTDND cơ sởvay QTDND Trung ương trong thời gian một năm và tất cả tiền gửi không kỳ hạn,tiền gửi có kỳ hạn mà các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác đã gửi vàoQTDND cơ sở trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm

- Tổng doanh số huy động vốn tiền gửi: bao gồm tất cả tiền gửi không kỳhạn và tiền gửi có kỳ hạn mà các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác đãgửi vào QTDND cơ sở trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm

b- Các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu nguồn vốn huy động:

- Tỷ lệ vốn huy động/ tổng nguồn vốn: Có tác dụng đánh giá khả năng huyđộng của QTDND cơ sở Chỉ tiêu tỷ lệ vốn huy động/ tổng nguồn vốn càng caoQTD càng có khả năng chủ động về nguồn vốn

Tỷ lệ vốn huy động/ tổng

Vốn huy động

x 100 (%) Tổng nguồn vốn

- Tỷ lệ vốn vay/ tổng nguồn vốn: Có tác dụng đánh giá khả năng tự lực vềvốn của QTDND cơ sở Chỉ tiêu vốn vay và chỉ tiêu tỷ lệ vốn vay/ tổng nguồn vốncàng thấp càng tốt

Tỷ lệ vốn vay/ tổng

Vốn vay

x 100 (%) Tổng nguồn vốn

2.1.4.2- Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay vốn:

- Tổng doanh số cho vay vốn: Phản ánh tình hình cho vay vốn trong mộtkhoảng thời gian nhất định, thường là một năm Chỉ tiêu này có xu hướng tăngđược đánh giá là tốt

- Tổng dư nợ: Phản ánh số vốn đang cho vay ở một thời điểm nhất định,thường là cuối năm tài chính

- Tổng thu nợ: Phản ánh tình hình thu hồi nợ vay trong một khoảng thờigian nhất định, thường là một năm

- Nợ quá hạn: Là số vốn cho vay phải thu hồi khi hết thời hạn cho vay (màkhông có thoả thuận gì khác giữa QTD với khách vay) nhưng chưa thu hồi được Nợquá hạn phản ánh chất lượng tín dụng và khả năng thu hồi nợ vay của QTDND cơ sở

- Tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ: Phản ánh chất lượng tín dụng và khả năngthu hồi nợ vay Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ càng thấp càng tốt Đối vớiQTDND cơ sở, tỷ lệ nợ quá hạn / tổng dư nợ phải nhỏ hơn 3%

Tỷ lệ vốn vay/ tổng dư nợ = Nợ quá hạn x 100 (%)

Tổng dư nợ

2.1.4.3- Các chỉ tiêu đánh giá kết quả và hiệu quả hoạt động:

- Tổng số thành viên: Đánh giá quy mô hoạt động của QTDND cơ sở;

- Tổng thu (doanh thu): Đánh giá kết quả hoạt động của QTDND cơ sởtrong một thời kỳ nhất định

Tổng thu = Thu từ hoạt động kinh doanh + Thu khác

+ Thu từ hoạt động kinh doanh: Bao gồm thu lãi cho vay khách hàng; Thulãi tiền gửi; Thu lãi góp vốn, mua cổ phần; Thu từ dịch vụ thanh toán và ngân quỹ;Thu từ hoạt động kinh doanh khác;

+ Thu khác: Bao gồm thu từ nghiệp vụ uỷ thác của các tổ chức, cá nhântrong và ngoài nước; Thu từ nhượng bán, thanh lý tài sản cố định; Thu hoàn nhậpcác khoản dự phòng đã trích từ chi phí theo quy định; Thu về các khoản vốn đãđược xử lý bằng dự phòng rủi ro; Các khoản thu khác;

- Lợi nhuận: Đánh giá kết quả kinh doanh của QTDND cơ sở trong mộtthời kỳ nhất định

Lợi nhuận = Tổng thu - Tổng chi phí

2.2- Phương pháp nghiên cứu:

2.2.1- Phương pháp thu thập tài liệu:

- Tài liệu thứ cấp (tài liệu được thu thập từ các nguồn sẵn có):

+ Sách, báo, tạp chí, luận văn tốt nghiệp đại học của phòng tư liệu khoa Kếtoán và QTKD trường Đại học Nông nghiệp I - Hà Nội;

+ Các báo cáo của UBND thị trấn Kinh Môn, của Quỹ TDND Tam Lưu;+ Các thông tin trên mạng Internet

- Tài liệu mới (tài liệu điều tra, tài liệu sơ cấp): Được tập hợp sau khi tiếnhành điều tra 186 khách hàng đến giao dịch tại Quỹ TDND Tam Lưu trong thờigian từ ngày 03/11/2009 đến ngày 06/05/2010

2.2.2- Phương pháp xử lý tài liệu:

- Đối với tài liệu thứ cấp: Lựa chọn các tài liệu có giá trị, tính toán số liệu,lập thành bảng biểu;

- Đối với số liệu sơ cấp: Sau khi phân loại, xử lý sẽ lập thành bảng biểu;

- Xử lý số liệu bằng phần mềm Excel

2.2.3- Phương pháp phân tích:

2.2.3.1- Phương pháp thống kê mô tả:

Sử dụng các số liệu tuyệt đối, tương đối và số bình quân của Quỹ TDNDTam Lưu

2.2.3.2- Phương pháp so sánh:

So sánh các chỉ tiêu qua 3 năm 2007, 2008, 2009; đối chiếu với chế độ quyđịnh của Ngân hàng Nhà nước, các quy chế của Quỹ TDND Tam Lưu

PHẦN III KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN

3.1- Đặc điểm địa bàn nghiên cứu:

+ Phía Nam giáp xã Hiệp An và xã Thái Thịnh;

+ Phía Đông giáp xã Thái Thịnh và sông Kinh Thầy;

+ Phía Tây giáp xã Hiệp Sơn và xã An Phụ;

Nhìn tổng quát có thể xem thị trấn Kinh Môn như một vùng bán sơn địa nằmtrong khu đất có dạng đảo rộng khoảng 300 ha Địa hình thị trấn là vùng núi, có đồi,đất bằng phẳng và sông ngòi, cảnh quan đẹp bao quanh Bộ phận dân cư sống quần

cư bám ven chân đồi núi theo những triền thung lũng, một vài làng xóm hội tụ đanxen những trảng đồng ruộng giữa những dãy núi hoặc giữa những quả núi mồ côi

- Khu đồng ruộng có cao độ từ 1,9 - 2,7m;

- Cao độ lớn nhất: + 24 m là các khu đồi toà, đồi phủ (+ 22 m);

- Cao độ thấp nhất: + 1,9 m là khu vực ven các sông Kinh Thầy và sôngKinh Môn;

Địa hình thị trấn có hướng dốc chính thấp dần từ Tây sang Đông và từ Bắcxuống Nam, một phần thấp dần từ trung tâm lên phía Bắc (giáp sông Kinh Thầy).Chiều dài của thị trấn tính từ Tây sang Đông dài khoảng 3,2 km, từ Bắc xuốngNam dài khoảng 1,4 km Thị trấn có hai tuyến đường chính là đường tỉnh lộ 188chạy qua trung tâm thị trấn và đường vành đai nối từ đường 188 đi xuống các xãtrong khu vực Với vị trí địa lý như vậy có thể nói thị trấn Kinh Môn có nhiều tiềm

năng trong phát triển kinh tế, nhất là phát triển các ngành nghề, dịch vụ và giaolưu trao đổi hàng hoá trong vùng.

3.1.1.2- Khí hậu thời tiết.

Khí hậu thị trấn Kinh Môn mang nhiều đặc tính của khí hậu nhiệt đới giómùa điển hình là hai mùa nóng - lạnh, ẩm ướt - hanh khô Mùa hè nóng ẩm, mưanhiều, nhưng ít có ngày nhiệt độ quá cao Nhiệt độ trung bình trong năm là 23,5oc,nhiệt độ cao nhất bình quân là 32,40c (vào tháng 7), nhiệt độ thấp nhất bình quân13,80c (vào tháng 01) Độ ẩm tương đối cao nhất 100%, độ ẩm tương đối trungbình năm 85%, độ ẩm tương đối thấp nhất 65% (vào các tháng mùa khô từ tháng

12 đến tháng 4 năm sau) Lượng bốc hơi bình quân năm 670 mm, tháng cao nhất

109 mm (vào tháng 3), tháng thấp nhất 35 mm (vào tháng 11) Số giờ nắng trungbình trong năm là 1.600 - 1.700 giờ, mùa đông thường lạnh, khô hanh, nhiệt độ cónăm xuống 6 - 70c, xuất hiện sương muối Lượng mưa trung bình từ 1.500 - 1.700mm/năm, số ngày mưa trong năm bình quân là 1.700 giờ/năm tập trung vào cáctháng 6, 7, 8 Hướng gió chính là gió Nam, tốc độ gió trung bình năm 1,2 m/s, tốc

độ gió cao nhất năm >30 m/s

Về thuỷ văn: Thị trấn có hai con sông chảy qua là sông Kinh Thầy và sôngKinh Môn do vậy nguồn nước ngọt ở đây cũng rất phong phú đảm bảo cung cấpquanh năm cho sản xuất và sinh hoạt đời sống của nhân dân

Tóm lại khí hậu và thời tiết thị trấn Kinh Môn đã tạo điều kiện thuận lợi chosản xuất cây trồng, vật nuôi đa dạng, với nhiều loại sản phẩm có chất lượng cao vàcây trồng có thể phát triển quanh năm Tuy nhiên bên cạnh những thuận lợi đóđiều kiện khí hậu của huyện nói chung thị trấn Kinh Môn nói riêng cũng có nhữngtác động không nhỏ ảnh hưởng đến vật nuôi cây trồng như: Lượng mưa phân phốikhông đều giữa các tháng trong năm, tập chung vào các tháng 6, 7, 8 trong nămnên hàng năm thường có khoảng 15 - 20 ha bị úng cục bộ Do mang đặc điểm củavùng bán sơn địa nên nhiệt độ hàng năm vào mùa đông thường thấp hơn các nơi

khác trong vùng từ 1 - 3oC và có sương muối vào những ngày rét đậm, nên đã làmảnh hưởng đến một số cây trồng như: Cà chua, khoai tây, hành, tỏi Độ ẩm cao đặcbiệt ở vụ Đông Xuân tạo điều kiện cho dịch bệnh phát triển và ảnh hưởng đến sinhtrưởng phát triển năng xuất cây trồng, vật nuôi.

3.1.2- Điều kiện kinh tế xã hội.

3.1.2.1- Tình hình đất đai và sử dụng đất đai của thị trấn.

Theo số liệu thống kê năm 2008, tổng diện tích đất tự nhiên của thị trấn là307,52 ha Trong đó đất nông nghiệp là 148,65 ha chiếm 48,33% tổng diện tích đất

tự nhiên, đất chuyên dùng là 100,24 ha chiếm 32,60%, đất thổ cư 55,28 ha chiếm17,98%, đất chưa sử dụng là 3,35 ha chiếm 1,09 %

Trong những năm gần đây diện tích đất nông nghiệp có xu hướng giảmdần do chuyển mục đích sử dụng sang đất thổ cư và đất chuyên dùng, trong đómột phần diện tích được sử dụng vào sản xuất tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ.diện tích đất canh tác ở các khu đồng trũng kém hiệu quả, nhân dân đã chuyểndiện tích cấy lúa sang trồng các loại cây lâu năm có giá trị kinh tế cao hơn nhưcây vải, nhãn, hồng, cam, đặc biệt là cây hồng và cây cam có giá trị kinh tế cao.Một số hộ dân đã mạnh dạn chuyển đổi từ diện tích cây hàng năm sang đào aonuôi trồng thuỷ sản, chủ yếu nuôi thả các loại cá và đặc sản như ba ba, cá sấu vàcác loại cá khác

Do xu thế phát triển chung khi giao thông phát triển thì kéo theo sựphát triển các ngành nghề, dịch vụ Từ năm 2000 đến nay thị trấn đã đượcduyệt quy hoạch giãn dân với diện tích 3,26 ha bám theo các trục đường giaothông của thị trấn, do vậy diện tích đất ở tăng lên từ 49,37 ha (năm 2000) lên55,28 ha năm 2008 Đây là một chủ trương đúng góp phần đẩy nhanh quátrình đô thị hoá nông thôn

Tóm lại: Thị trấn Kinh Môn là địa phương có diện tích đất tự nhiên hẹp, mật

độ dân số cao nên diện tích đất bình quân đầu người thấp Đặc biệt trong nông

nghiệp diện tích đất nông nghiệp bình quân/khẩu nông nghiệp chỉ đạt 389,59 m2/

khẩu Đất nông nghiệp/lao động nông nghiệp giảm xuống còn 669,49 m2/ LĐ.Trước tình hình đó, QTDND Tam Lưu đã góp phần quan trọng trong việc tạonguồn vốn, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế nông thôn ở thị trấn theo hướngtích cực

3.1.2.2- Tình hình dân số và lao động.

Con người là chủ thể của mọi hoạt động sản xuất kinh doanh do đó ta thấydân số và lao động là hai yếu tố phản ánh sự tồn tại của đời sống kinh tế - xã hội.Dân số và lao động có mối quan hệ chặt chẽ với nhau, dân số tăng thì lực lượnglao động cũng tăng, đồng thời dân số và lao động cũng là những nhân tố ảnhhưởng đến quá trình chuyển dịch cơ cấu kinh tế nói chung và cơ cấu kinh tế nôngthôn nói riêng

Theo số liệu thống kê đến ngày 31/12/2008 dân số thị trấn Kinh Môn là7.597 người, trong đó khẩu nông nghiệp là 3.944 người chiếm 51,92%, khẩu phinông nghiệp là 3.653 người chiếm 48,08% Tốc độ tăng dân số bình quân của thịtrấn giai đoạn 2000 - 2008 là 5,19% Tổng số hộ của thị trấn đến 31/12/2008 là1.964 hộ, tốc độ tăng bình quân 1,71%/năm

Về lao động: Năm 2000, thị trấn có 3.955 người đến năm 2008 tăng lên4.409 người trong độ tuổi lao động, tốc độ tăng bình quân là 6,77% Tuy nhiên, laođộng nông nghiệp có xu hướng giảm đi và lao động phi nông nghiệp lại có chiềuhướng tăng lên rõ rệt, tốc độ giảm bình quân của lao động nông nghiệp là 1,92%,lao động công nghịêp, tiểu thủ công nghiệp tăng bình quân 14,35%, lao độngthương mại dịch vụ tăng 26,04% Điều này cho thấy cơ cấu kinh tế của thị trấn đã

có sự chuyển dịch theo hướng tích cực, tỷ trọng kinh tế ngành nông nghiệp giảmdần và tỷ trọng các ngành nghề phi nông nghiệp ngày càng tăng lên

Từ những phân tích ở trên cho thấy: Tình hình dân số và lao động của thịtrấn Kinh Môn là rất dồi dào, không những đáp ứng đầy đủ nhu cầu lao động trong

sản xuất nông nghiệp mà còn tham gia vào các hoạt động sản xuất tiểu thủ côngnghiệp và dịch vụ

3.1.3- Đặc điểm của Quỹ TDND Tam Lưu:

3.1.3.1- Quá trình hình thành và phát triển:

Căn cứ vào Pháp lệnh Ngân hàng - HTX Tín dụng và Công ty Tài chínhban hành ngày 24/05/1990, theo Quyết định số 390/TTg ngày 27/07/1993 củaThủ tướng Chính phủ, được sự chấp thuận của UBND xã An Lưu (nay là thị trấnKinh Môn) và sự nhất trí của các sáng lập viên; Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưuđược thành lập ngày 27/12/1993 theo Quyết định cấp phép số 001/NH củaNHNN chi nhánh tỉnh Hải Dương Sau trên 15 năm hoạt động, trải qua nhiềubiến cố, thăng trầm QTDND Tam Lưu vẫn vững bước đi lên, khẳng định vị thếcủa mình trong công tác chuyển dịch cơ cấu kinh tế, giải quyết công ăn việc làm,góp phần đáng kể trong xoá đói giảm nghèo, đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi, từngbước thúc đẩy công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp - nông thôntrên địa bàn thị trấn Kinh Môn

Những ngày đầu mới thành lập, Quỹ gặp rất nhiều khó khăn trong hoạtđộng, với một xuất phát điểm thấp - chỉ có 24 thành viên sáng lập và 38 triệu đồngvốn điều lệ, trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên còn hạn chế, chưa hiểu biết

về hoạt động tín dụng Ngân hàng, thêm vào đó là ảnh hưởng nặng nề của sự đổ vỡcác HTX tín dụng năm 1990, làm cho nhân dân thiếu tin tưởng vào Quỹ tín dụngnhân dân, dẫn đến hoạt động kém hiệu quả và lợi nhuận thấp Sau 1 năm hoạtđộng (31/12/1994) tổng nguồn vốn hoạt động đạt 563 triệu đồng; Trong đó vốnđiều lệ 39,2 triệu đồng, vốn huy động 412 triệu đồng, vốn vay Quỹ Khu vực 100triệu đồng; Tổng dư nợ cho vay 126 khách hàng bằng 511 triệu đồng; Lợi nhuậntrước thuế 11,2 triệu đồng

Kết thúc giai đoạn thí điểm (1999), kết quả hoạt động của Quỹ TDND TamLưu chỉ đạt được kết quả như sau: Tổng nguồn vốn hoạt động 1.653 triệu đồng,

trong đó vốn điều lệ 134 triệu đồng với 245 thành viên, vốn huy động 968 triệuđồng, vốn vay Quỹ Khu vực 500 triệu đồng; Tổng dư nợ cho vay (212 kháchhàng) là 1.251 triệu đồng; Lợi nhuận trước thuế đạt 22,5 triệu đồng Các chỉ tiêuhoạt động của Quỹ đều thấp hơn rất nhiều so với mức bình quân chung của cả tỉnhHải Hưng lúc bấy giờ.

Sau giai đoạn củng cố chấn chỉnh theo Chỉ thị 57/CT-TW của Bộ Chính trị(2003), Quỹ TDND Tam Lưu cũng mới chỉ có tổng nguồn vốn hoạt động là 3.890triệu đồng, trong đó vốn Điều lệ là 300 triệu đồng với 421 thành viên, vốn huyđộng là 1.694 triệu đồng; Tổng dư nợ cho vay (276 khách hàng) là 3.369 triệuđồng; Lợi nhuận trước thuế là 84,7 triệu đồng Các chỉ tiêu của Quỹ vẫn dưới mứcbình quân chung của cả tỉnh

Đến nay sau trên 15 năm hoạt động, Quỹ TDND Tam Lưu đã có sự pháttriển vượt bậc, tổng số thành viên tham gia QTD là 653 người; Tổng nguồn vốnhoạt động đạt 26.162 triệu đồng (tăng 6,73 lần so với thời điểm kết thúc giai đoạncủng cố chấn chỉnh - 2003), trong đó vốn điều lệ đạt 1.300 triệu đồng, vốn huyđộng đạt 20.137 triệu đồng; Tổng dư nợ cho vay (306 khách hàng) đạt 23.257 triệuđồng; Lợi nhuận trước thuế đạt 273 triệu đồng

Có được những kết quả trên đây, trước hết do nỗ lực của bản thân QuỹTDND Tam Lưu mà cụ thể là Ban Thường trực Quỹ cùng với tập thể thành viên đãđoàn kết một lòng, quyết tâm phấn đấu không mệt mỏi, đồng thời được sự quantâm của Đảng uỷ, Chính quyền các cấp, sự quan tâm của Ngân hàng Nhà nướctỉnh về công tác đào tạo cán bộ, hướng dẫn chuyên môn nghiệp vụ, thường xuyênkiểm tra giám sát Đội ngũ cán bộ nhân viên Quỹ TDND Tam Lưu đã được đào tạonghiệp vụ Quỹ tín dụng nhân dân, đặc biệt một số cán bộ trẻ đã và đang được đàotạo trình độ đại học, trung cấp về tài chính, kinh tế và ngân hàng, đã giúp cho hoạtđộng của Quỹ ngày càng khởi sắc Quỹ đã từng bước chiếm được lòng tin củaNHNN, của các cấp uỷ Đảng, Chính quyền và nhân dân trong cũng như ngoài địabàn hoạt động Điều đó đã giúp cho Quỹ TDND Tam Lưu hoạt động ngày càng ổnđịnh phát triển và được thể hiện rõ nét qua hơn 20 bằng khen, giấy khen của

UBND tỉnh và NHNN tỉnh dành cho tập thể cán bộ Quỹ và nhiều cá nhân xuất sắctrong 5 năm gần đây

3.1.3.2- Cơ cấu tổ chức:

Sơ đồ tổ chức bộ máy của Quỹ TDND Tam Lưu

Ghi chú:

Quan hệ chỉ đạo điều hành

Quan hệ giám sát, kiểm tra kiểm soát

QTDND Tam Lưu được tổ chức đơn giản, gọn nhẹ Ban Thường trực quỹ

có 9 người với tuổi đời bình quân là 48; 100% cán bộ quỹ được đào tạo qua lớpnghiệp vụ tín dụng; 4/9 cán bộ quỹ đã tốt nghiệp trung cấp chuyên ngành, trong đó

ĐẠI HỘI THÀNH VIÊN

hai cán bộ đang theo học lớp đại học tại chức chuyên ngành kế toán và quản lýkinh tế Việc bố trí, sắp xếp cán bộ cụ thể như sau:

* Hội đồng quản trị do Đại hội thành viên bầu trực tiếp; Gồm 3 người trong

đó 1 người làm chủ tịch HĐQT, một người là uỷ viên HĐQT kiêm Giám đốc QTD,một người là uỷ viên HĐQT kiêm Phó giám đốc phụ trách kinh doanh, tuổi đời bìnhquân của thành viên HĐQT là 68, các thành viên HĐQT mới chỉ có bằng trung cấp

về sư phạm, công an mà chưa có bằng trung cấp về tài chính, kinh tế, ngân hàng

Nhiệm vụ và quyền hạn của HĐQT được quy định như sau:

- Quyết định các vấn đề có liên quan đến hoạt động của QTDND Tam Lưu(trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội thành viên)

- Bổ nhiệm, miễn nhiệm Giám đốc, phó Giám đốc, kế toán trưởng, quyết định

số lượng lao động, cơ cấu tổ chức và các bộ phận nghiệp vụ chuyên môn của QTD

- Tổ chức thực hiện các Nghị quyết của Đại hội thành viên

- Chuẩn bị chương trình nghị sự của Đại hội và triệu tập Đại hội thành viên

- Xây dựng các báo cáo và phương án trình Đại hội về mức thù lao cho thànhviên HĐQT, Ban Kiểm soát, lương của Giám đốc và các nhân viên làm việc tại QTD

- Xét kết nạp thành viên mới, giải quyết cho thành viên ra khỏi QTD (trừtrường hợp khai trừ thành viên) và báo cáo để Đại hội thông qua

- Xử lý các khoản cho vay không có khả năng thu hồi và những tổn thấtkhác theo quy định của Nhà nước

- Xem xét, thẩm định báo cáo quyết toán tài chính, báo cáo hoạt động,quyết định thưởng, phạt nhân viên QTD

- Khởi kiện các vụ án có liên quan đến hoạt động của QTD

* Ban Kiểm soát có nhiệm vụ giám sát và kiểm tra mọi mặt hoạt động củaQTD nhằm đảm bảo tất cả các hoạt động của QTD đều đúng pháp luật và Điều lệQuỹ Ban Kiểm soát cũng do Đại hội thành viên bầu trực tiếp, gồm 3 thành viên: 2nam, 1 nữ; Tuổi đời trung bình của Ban Kiểm soát là 53; Về trình độ chuyên mônnghiệp vụ: 1 thành viên đã tốt nghiệp Trung cấp ngân hàng; 2 thành viên còn lại đãqua lớp đào tạo nghiệp vụ QTD Tổ chức bộ máy gồm Trưởng ban Kiểm soát phụ

trách chung, một kiểm soát viên thường trực tại Quỹ, kiểm soát viên còn lại thamgia hỗ trợ công tác tín dụng; Theo dõi, tham gia xử lý nợ quá hạn.

Nhiệm vụ, quyền hạn của Ban Kiểm soát được quy định trong Điều lệ như sau:

- Kiểm tra, giám sát QTD hoạt động theo pháp luật

- Kiểm tra, giám sát việc chấp hành Điều lệ Quỹ, Nghị quyết Đại hội thànhviên, Nghị quyết của HĐQT Quỹ

- Kiểm tra về tài chính, kế toán, phân phối lợi nhuận, xử lý các khoản lỗ, sửdụng các quỹ của QTD, sử dụng tài sản và các khoản hỗ trợ của Nhà nước

- Tiếp nhận và giải quyết khiếu nại, tố cáo có liên quan đến công việc củaQTD thuộc thẩm quyền của mình

- Trưởng ban Kiểm soát hoặc đại diện Ban Kiểm soát được tham dự cáccuộc họp của HĐQT nhưng không biểu quyết

- Yêu cầu những người có liên quan trong QTD cung cấp tài liệu, sổ sách,chứng từ và các thông tin cần thiết khác để phục vụ cho công tác kiểm tra, nhưngkhông được sử dụng những thông tin đó vào mục đích khác

- Được sử dụng bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ của QTD để thực hiệnnhiệm vụ của Ban Kiểm soát

- Chuẩn bị chương trình và triệu tập Đại hội thành viên bất thường khi cómột trong các trường hợp sau:

+ Khi HĐQT không sửa chữa hoặc sửa chữa không kết quả những vi phạmpháp luật, vi phạm Điều lệ, Nghị quyết của Đại hội thành viên mà Ban Kiểm soát

đã yêu cầu

+ Khi HĐQT không triệu tập Đại hội bất thường theo yêu cầu của thành viên

- Thông báo cho HĐQT, báo cáo trước Đại hội thành viên và NHNN về kếtquả kiểm soát, kiến nghị với HĐQT, Giám đốc QTD khắc phục những yếu kém, viphạm trong hoạt động của QTD

* Ban Tín dụng có nhiệm vụ xét duyệt cho thành viên vay vốn, đôn đốc thuhồi nợ vay, kiểm tra trước và sau khi cho vay, đề xuất các biện pháp xử lý đối vớicác khoản nợ quá hạn

Thành phần của Ban Tín dụng bao gồm:

- Chủ tịch HĐQT là Trưởng Ban;

- Giám đốc QTD là Phó ban thường trực;

- Phó Giám đốc là uỷ viên;

Thành viên Ban Tín dụng đồng thời là thành viên HĐQT

* Ban Điều hành là bộ phận thường trực thay mặt HĐQT điều hành côngviệc hàng ngày của QTD theo đúng pháp luật và Điều lệ QTD Ban Điều hànhgồm Giám đốc, Phó Giám đốc, Kiểm soát viên thường trực, Cán bộ tín dụng, Kếtoán và Thủ quỹ Tuổi đời trung bình của Ban Điều hành là 45, trong đó nam 3người, nữ 2 người

* Bộ phận kế toán có nhiệm vụ:

- Giúp Giám đốc hạch toán đầy đủ, chính xác; Soạn thảo các văn bản báocáo gửi các cơ quan chức năng theo chế độ kế toán;

- Quản lý hồ sơ vay vốn, lưu giữ chứng từ theo chế độ quy định;

- Mở đầy đủ các loại sổ sách, giúp Giám đốc lập kế hoạch cân đối nguồnvốn và sử dụng vốn hàng ngày;

- Lập và gửi đầy đủ các báo cáo tài chính, kế toán theo đúng kỳ hạn quyđịnh của NHNN;

- Sử dụng và bảo quản máy vi tính phục vụ công tác chuyên môn

* Bộ phận ngân quỹ có nhiệm vụ:

Đảm bảo thu chi đúng chế độ; Quản lý tiền, ấn chỉ có giá và các giấy tờquan trọng khác; Mở các loại sổ sách theo dõi theo quy định của NHNN

3.2- Thực trạng hoạt động của Quỹ TDND Tam Lưu:

3.2.1- Nguồn vốn của Quỹ TDND Tam Lưu:

Nguồn vốn của QTDND Tam Lưu bao gồm vốn tự có, vốn huy động, vốnvay và các loại vốn khác

* Vốn tự có của QTDND Tam Lưu:

Vốn tự có là nền tảng, là cơ sở quan trọng trong quá trình hoạt động củaQTD Nó là căn cứ để xác định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động , lànguồn vốn dùng để trang bị cơ sở vật chất phục vụ cho quá trình hoạt động củaQTD Vốn tự có bao gồm:

- Vốn Điều lệ được hình thành từ vốn góp xác lập tư cách thành viên, vốngóp thường xuyên và được bổ sung từ quỹ dự trữ bổ sung vốn Điều lệ

- Vốn góp xác lập tư cách thành viên là số vốn góp tối thiểu để xác lập tưcách thành viên khi tham gia QTDND cơ sở Mức vốn góp để xác lập tư cáchthành viên do Đại hội thành viên quyết định nhưng tối thiểu là 50.000 đồng

- Vốn góp thường xuyên là số vốn góp ngoài số vốn góp xác lập tư cáchthành viên do Đại hội thành viên quyết định để QTDND cơ sở có vốn thực hiệnkinh doanh Tổng mức vốn góp (bao gồm vốn góp xác lập tư cách thành viên vàvốn góp thường xuyên) tối đa của mỗi thành viên (kể cả vốn nhận chuyển nhượng)không vượt quá 30% so với tổng số vốn Điều lệ của QTD tại thời điểm góp vốn vànhận chuyển nhượng

- Căn cứ vào nhu cầu tăng vốn Điều lệ và số dư hiện có của quỹ dự trữ bổsung vốn Điều lệ, HĐQT dự kiến và trình Đại hội thành viên thông qua số tiềntrích từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ để bổ sung cho vốn điều lệ

- Các quỹ bao gồm: Quỹ dự trữ bổ sung vốn Điều lệ, quỹ dự phòng tàichính, quỹ đầu tư phát triển, quỹ dự phòng rủi ro, quỹ phúc lợi và quỹ khenthưởng Các quỹ này được hình thành từ lợi nhuận hàng năm của QTD Việc tríchlập các quỹ này căn cứ vào các quy định của Bộ Tài chính, căn cứ vào dự kiến củaHĐQT và việc xem xét quyết định của Đại hội thành viên

Qua bảng 3.1 (trang 34) ta thấy, vốn tự có của QTDND Tam Lưu không ngừngtăng lên qua các năm Năm 2007, vốn tự có là 1.163.311.000 đồng Năm 2008 đạt1.886.649.000 đồng, tăng 723.338.000 đồng so với năm 2007 Năm 2009 đạt2.158.834.000 đồng, tăng 272.185.000 đồng so với năm 2008 Điều này chứng tỏ hoạtđộng của QTDND Tam Lưu có sự phát triển Tuy nhiên cơ cấu vốn tự có trong tổng

nguồn vốn biến động không đồng đều qua các năm Cụ thể, năm 2007 tỷ lệ vốn tự có/tổng nguồn vốn là 7,57%; Năm 2008 là 8,76% và đến năm 2009 tỷ lệ này là 8,25%

Có thể thấy vốn tự có tăng chủ yếu do tăng vốn điều lệ, căn cứ vào yêu cầu

mở rộng khả năng kinh doanh, mua sắm TSCĐ hàng năm, HĐQT dự kiến kếhoạch phát triển thành viên, tăng vốn điều lệ trình Đại hội thành viên hàng nămxem xét quyết định và trình NHNN tỉnh chấp thuận mức vốn điều lệ (theo quyđịnh tại Quyết định số 05/2007/QĐ-NHNN ngày 30/01/2007 của Thống đốc

NHNN Việt Nam "Ban hành Quy định về trình tự, thủ tục thực hiện những thay đổi của QTDND phải được NHNN chấp thuận" và Quyết định số 35/2008/QĐ- NHNN ngày 16/12/2008 của Thống đốc NHNN Việt Nam "Về việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 05/2007/QĐ-NHNN").

3.2.2- Hoạt động huy động vốn của QTDND Tam Lưu:

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của QTDND Vốn huy động bao gồmtiền gửi của khách hàng và tiền gửi của các TCTD khác Tuy nhiên đối vớiQTDND cơ sở vốn huy động chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của khách hàng

Qua bảng 3.1 (trang 34) ta thấy, vốn huy động của QTDND Tam Lưukhông ngừng tăng lên qua các năm Năm 2007, vốn huy động là 10.623.972.000đồng Năm 2008 đạt 19.040.415.000 đồng, tăng 8.416.443.000 đồng so với năm

2007 Năm 2009 đạt 20.137.295.000 đồng, tăng 1.096.880.000 đồng so với năm

2008 Điều này chứng tỏ hoạt động của QTDND Tam Lưu có sự phát triển mạnhtrong năm 2008 Tuy nhiên cơ cấu vốn huy động trong tổng nguồn vốn có sự biếnđộng không đồng đều qua các năm Cụ thể năm 2007, tỷ lệ vốn huy động /tổngnguồn vốn là 69,18%, năm 2008 tăng lên mức 88,37% và đến năm 2009 tỷ lệ này

là 77,36%