PHẦN I MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết của đề tài: Trong những năm đổi mới, Nông thôn – Nông nghiệp nước ta có những chuyển biến mạnh mẽ nên lượng vốn chu chuyển trong lĩnh vực này đòi hỏi ngày một lớn; Trong khi đó các TCTD hiện có ở nông thôn chưa thể đáp ứng đủ nhu cầu về vốn cho phát triển sản xuất. Việc thành lập hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) là một trong những giải pháp nhằm đáp ứng với yêu cầu đòi hỏi thực tiễn ở nông thôn. Trước năm 1993, khối Hợp tác xã hoạt động theo Pháp lệnh Ngân hàng (HTX tín dụng) kém hiệu quả, bị đổ bể. Ngày 2771993, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 390TTg Về việc triển khai Đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân, mô hình Hợp tác xã tín dụng được khôi phục trong cả nước, chuyển sang hoạt động dưới hình thức QTDND. Là loại hình tín dụng hợp tác hoạt động trong lĩnh vực Tiền tệ – Tín dụng, dịch vụ Ngân hàng chủ yếu ở nông thôn nhưng mục tiêu hoạt động của QTDND là nhằm huy động nguồn vốn tại chỗ để cho vay tại chỗ, tương trợ cộng đồng, vì sự phát triển bền vững của các thành viên là chủ yếu. Có thể nói do quy mô tổ chức, địa bàn hoạt động gắn liền với dân cư, giao dịch thuận tiện nên chỉ trong thời gian ngắn mô hình QTDND được cấp uỷ Đảng, Chính quyền và nhân dân ở nhiều địa phương ủng hộ và quan tâm phát triển, vì vậy đã mở ra một kênh chuyển tải vốn mới, đa dạng hoá các hình thức hoạt động tín dụng, từng bước góp phần xóa bỏ hụi, họ, tệ cho vay nặng lãi ở địa bàn nông thôn. Qua hơn 15 năm hoạt động, Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân đã không ngừng phát triển cả về phạm vi, số lượng cũng như quy mô hoạt động. Năm 1994, cả nước mới có 179 QTDND cơ sở hoạt động trên địa bàn 14 tỉnh, thành phố với tổng số vốn là 83,7 tỷ đồng. Đến cuối năm 2008, Hệ thống QTDND đã có 1 Quỹ TDND Trung ương với 24 chi nhánh và 1.018 QTDND cơ sở hoạt động trên địa bàn 56 tỉnh thành phố với tổng số vốn hoạt động lên đến 18,6 ngàn tỷ đồng, kết quả và hiệu quả hoạt động của các quỹ tín dụng ngày càng phát triển, từng bước khẳng định chỗ đứng của mình trong hệ thống Tài chính Ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày càng phát triển ổn định, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ cho vay tăng nhanh, đáp ứng phần lớn nhu cầu vốn hỗ trợ các thành viên phát triển kinh tế hộ gia đình, góp phần xoá đói giảm nghèo, cải thiện đời sống của các thành viên. Căn cứ vào quyết định số 001NH ngày 27121993 của Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Hải Dương, ngày 01011994 QTDND Tam Lưu đã khai trương hoạt động. Qua hơn 15 năm hoạt động, được sự quan tâm của Ban Giám đốc NHNN Tỉnh Hải Dương, QTDND Trung ương Chi nhánh tỉnh Hải Dương, Đảng uỷ, Uỷ ban nhân dân và các ban ngành đoàn thể của thị trấn Kinh Môn nói riêng, huyện Kinh Môn nói chung, hoạt động của QTDND Tam Lưu ngày càng phát triển ổn định và vững chắc. Nhờ có quy mô nhỏ, bộ máy gọn nhẹ, thủ tục đơn giản nhanh chóng, QTDND Tam Lưu đã đáp ứng được đa số nhu cầu vay vốn của các thành viên, từ đó góp phần hạn chế tệ nạn cho vay nặng lãi, góp phần tích cực trong công tác chuyển dịch cơ cấu kinh tế địa phương, góp phần thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo.Tuy nhiên, bên cạnh những thành tựu đạt được, QTDND Tam Lưu còn gặp nhiều khó khăn vướng mắc trong công tác quản lý vốn tín dụng. Vì vậy, cần có những nghiên cứu về công tác huy động và cho vay vốn để tìm ra những biện pháp khắc phục những khó khăn trong quá trình hoạt động. Xuất phát từ yêu cầu đó, Tôi đã chọn đề tài: Quản lý vốn tín dụng tại Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu Huyện Kinh Môn tỉnh Hải Dương.
LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực tập hồn thiện báo cáo thực tập tốt nghiệp, nhận nhiều động viên, giúp đỡ gia đình, bạn bè thầy giáo trường Đại học Nông nghiệp Hà Nội Trước tiên, xin trân trọng cảm ơn Ths Trần Quang Trung, giáo viên hướng dẫn tận tình bảo, giúp đỡ tơi hồn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp Đặc biệt, xin cảm ơn mẹ tôi, chồng bạn bè ln bên tơi, động viên, khuyến khích, chia sẻ giúp đỡ suốt thời gian qua Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới tất cán Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu - huyện Kinh Môn - tỉnh Hải Dương, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời gian thực tập, giúp đỡ thu thập số liệu phục vụ cho đề tài nghiên cứu Một lần xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 20 tháng 08 năm 2010 Sinh viên Trần Thị Lý i MỤC LỤC PHẦN I- DANH MỤC BẢNG BIỂU TT Tên bảng biểu Trang Bảng 3.1 Nguồn vốn QTDND Tam Lưu năm (2007 - 2009) 34 Bảng 3.2 Lãi suất huy động vốn QTDND Tam Lưu năm (2007 - 2009) 36 Bảng 3.3 Doanh số, số dư huy động vốn phân theo đối tượng năm (2007 - 2009) 38 Bảng 3.4 Doanh số huy động vốn phân theo thời hạn năm (2007 - 2009) 40 Bảng 3.5 Lãi suất cho vay vốn QTDND Tam Lưu năm (2007 - 2009) 45 Bảng 3.6 Mức cho vay QTDND Tam Lưu năm (2007 - 2009) 47 Bảng 3.7 Cho vay vốn theo nguồn hình thành năm (2007 - 2009) 50 Bảng 3.8 Cho vay vốn phân theo thời hạn năm (2007 - 2009) 53 Bảng 3.9 Cho vay vốn phân theo ngành nghề năm (2007 - 2009) 56 Bảng 3.10 Tình hình thu nợ QTDND Tam Lưu năm (2007 - 2009) 58 Bảng 3.11 Kết kinh doanh năm (2007 - 2009) Quỹ TDND Tam Lưu 61 Bảng 3.12 Phân phối lợi nhuận năm (2007 - 2009) Quỹ TDND Tam Lưu 63 Bảng 3.13 Đánh giá khách hàng hoạt động huy động vốn QTDND Tam Lưu 64 Bảng 3.14 Đánh giá khách hàng hoạt động cho vay vốn QTDND Tam Lưu 65 ii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ tổ chức máy QTDND Tam Lưu trang 28 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, KÝ TỰ VIẾT TẮT HTX: Hợp tác xã NCT: Người cao tuổi NHNN: Ngân hàng Nhà nước NSNN: Ngân sách Nhà nước QTD: Quỹ tín dụng QTDND: Quỹ tín dụng nhân dân TCTD: Tổ chức tín dụng TDND: Tín dụng nhân dân TNDN: Thu nhập doanh nghiệp UBND: Uỷ ban nhân dân DANH MỤC PHỤ LỤC iii TT Tên phụ lục Tran g Phụ lục 01: Phiếu điều tra khách hàng huy động vốn Phụ lục 02: Phiếu điều tra khách hàng cho vay vốn iv PHẦN I MỞ ĐẦU 1.1- Tính cấp thiết đề tài: Trong năm đổi mới, Nông thôn – Nông nghiệp nước ta có chuyển biến mạnh mẽ nên lượng vốn chu chuyển lĩnh vực đòi hỏi ngày lớn; Trong TCTD có nông thôn chưa thể đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho phát triển sản xuất Việc thành lập hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân (QTDND) giải pháp nhằm đáp ứng với yêu cầu đòi hỏi thực tiễn nơng thơn Trước năm 1993, khối Hợp tác xã hoạt động theo Pháp lệnh Ngân hàng (HTX tín dụng) hiệu quả, bị đổ bể Ngày 27/7/1993, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 390/TTg "Về việc triển khai Đề án thí điểm thành lập quỹ tín dụng nhân dân", mơ hình Hợp tác xã tín dụng khơi phục nước, chuyển sang hoạt động hình thức QTDND Là loại hình tín dụng hợp tác hoạt động lĩnh vực Tiền tệ – Tín dụng, dịch vụ Ngân hàng chủ yếu nông thôn mục tiêu hoạt động QTDND nhằm huy động nguồn vốn chỗ vay chỗ, tương trợ cộng đồng, phát triển bền vững thành viên chủ yếu Có thể nói quy mơ tổ chức, địa bàn hoạt động gắn liền với dân cư, giao dịch thuận tiện nên thời gian ngắn mô hình QTDND cấp uỷ Đảng, Chính quyền nhân dân nhiều địa phương ủng hộ quan tâm phát triển, mở kênh chuyển tải vốn mới, đa dạng hố hình thức hoạt động tín dụng, bước góp phần xóa bỏ hụi, họ, tệ cho vay nặng lãi địa bàn nông thôn Qua 15 năm hoạt động, Hệ thống quỹ tín dụng nhân dân khơng ngừng phát triển phạm vi, số lượng quy mô hoạt động Năm 1994, nước có 179 QTDND sở hoạt động địa bàn 14 tỉnh, thành phố với tổng số vốn 83,7 tỷ đồng Đến cuối năm 2008, Hệ thống QTDND có Quỹ TDND Trung ương với 24 chi nhánh 1.018 QTDND sở hoạt động địa bàn 56 tỉnh thành phố với tổng số vốn hoạt động lên đến 18,6 ngàn tỷ đồng, kết hiệu hoạt động quỹ tín dụng ngày phát triển, bước khẳng định chỗ đứng hệ thống Tài - Ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày phát triển ổn định, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ cho vay tăng nhanh, đáp ứng phần lớn nhu cầu vốn hỗ trợ thành viên phát triển kinh tế hộ gia đình, góp phần xố đói giảm nghèo, cải thiện đời sống thành viên Căn vào định số 001/NH ngày 27/12/1993 Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh tỉnh Hải Dương, ngày 01/01/1994 QTDND Tam Lưu khai trương hoạt động Qua 15 năm hoạt động, quan tâm Ban Giám đốc NHNN Tỉnh Hải Dương, QTDND Trung ương - Chi nhánh tỉnh Hải Dương, Đảng uỷ, Uỷ ban nhân dân ban ngành đoàn thể thị trấn Kinh Mơn nói riêng, huyện Kinh Mơn nói chung, hoạt động QTDND Tam Lưu ngày phát triển ổn định vững Nhờ có quy mơ nhỏ, máy gọn nhẹ, thủ tục đơn giản nhanh chóng, QTDND Tam Lưu đáp ứng đa số nhu cầu vay vốn thành viên, từ góp phần hạn chế tệ nạn cho vay nặng lãi, góp phần tích cực cơng tác chuyển dịch cấu kinh tế địa phương, góp phần thực mục tiêu xố đói giảm nghèo.Tuy nhiên, bên cạnh thành tựu đạt được, QTDND Tam Lưu gặp nhiều khó khăn vướng mắc cơng tác quản lý vốn tín dụng Vì vậy, cần có nghiên cứu cơng tác huy động cho vay vốn để tìm biện pháp khắc phục khó khăn trình hoạt động Xuất phát từ u cầu đó, Tơi chọn đề tài: "Quản lý vốn tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu Huyện Kinh Mơn tỉnh Hải Dương" 1.2- Mục tiêu nghiên cứu: 1.2.1- Mục tiêu chung: Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác quản lý vốn tín dụng bao gồm: Quản lý nguồn vốn, cho vay vốn quản lý vốn sau cho vay mục đích sử dụng vốn khác Quỹ TDND Tam Lưu, đề số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý vốn tín dụng Quỹ TDND Tam Lưu 1.2.2- Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hoá sở lý luận thực tiễn hoạt động QTDND sở - Đánh giá thực trạng công tác tạo nguồn vốn sử dụng vốn Quỹ TDND Tam Lưu năm qua - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao kết hiệu hoạt động Quỹ TDND Tam Lưu 1.3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 1.3.1- Đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài Quỹ TDND Tam Lưu 1.3.2- Phạm vi nghiên cứu: - Về nội dung: Đề tài tập chung chủ yếu nội dung quản lý vốn tín dụng Quỹ TDND Tam Lưu, bao gồm hoạt động huy động vốn, công tác cho vay - thu nợ quản lý vốn sau cho vay - Về không gian: Đề tài tiến hành Quỹ tín dụng nhân dân Tam Lưu, huyện Kinh Môn, tỉnh Hải Dương - Về thời gian: Đề tài thực từ ngày 03/11/2009 đến ngày 20/08/2010 PHẦN II TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1- Cơ sở lý luận thực tiễn tín dụng Quỹ TDND: 2.1.1- Khái quát chung tín dụng: 2.1.1.1- Khái niệm tín dụng: Tín dụng quan hệ chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị hình thái tiền tệ hay vật từ người sở hữu sang người sử dụng, để sau thời gian định thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu Như vậy, tín dụng có đặc trưng sau: - Là quan hệ chuyển nhượng giá trị mang tính chất tạm thời; - Đảm bảo tính hồn trả thời gian giá trị; - Được xây dựng sở tin tưởng người vay người cho vay 2.1.1.2- Các hình thức tín dụng: Trong kinh tế thị trường, tín dụng hoạt động đa dạng phong phú để thoả mãn nhu cầu chủ thể thừa thiếu vốn Dựa vào tiêu thức khác nhau, tín dụng phân loại khác a) Căn vào thời hạn: Theo tiêu thức thời hạn, tín dụng chia thành loại: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn - Tín dụng ngắn hạn: Là hình thức cấp tín dụng có thời hạn không 12 tháng, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn như: Bổ sung ngân quỹ, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, bổ sung nhu cầu vốn lưu động đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân - Tín dụng trung hạn hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, tín dụng dài hạn hình thức cấp tín dụng có thời hạn năm Tín dụng trung dài hạn thường sử dụng nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất, đại hóa doanh nghiệp, thực trình tái sản xuất theo chiều rộng chiều sâu b) Căn vào tính chất luân chuyển vốn: Theo tiêu thức này, tín dụng chia thành loại: Tín dụng trực tiếp tín dụng gián tiếp - Tín dụng trực tiếp: Thể quan hệ chuyển nhượng vốn trực tiếp từ người sở hữu sang người sử dụng vốn, người cho vay trực tiếp hưởng lợi nhuận chịu rủi ro từ khoản vốn đầu tư - Tín dụng gián tiếp: Là quan hệ chuyển nhượng vốn gián tiếp từ người sở hữu sang người sử dụng vốn, thông qua trung gian tài Trong quan hệ tín dụng này, trung gian tài tập trung khoản vốn nhàn rỗi người tiết kiệm để tiến hành đầu tư vào chủ thể có nhu cầu vốn c) Căn vào chủ thể tham gia quan hệ tín dụng: Tín dụng chia thành: Tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng, tín dụng nhà nước, tín dụng th mua tín dụng khơng thức - Tín dụng thương mại: Là quan hệ nhà sản xuất kinh doanh với thực thơng qua hình thức mua bán chịu hàng hố Trong người cho vay người bán chịu hàng hố, chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hoá bán chịu cho người mua, người vay người mua, thay phải trả tiền ngay, sử dụng số tiền khoảng thời gian định phụ thuộc vào thời gian bán chịu người bán - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ chuyển nhượng vốn ngân hàng với chủ thể kinh tế khác xã hội, ngân hàng giữ vai trò vừa người vay vừa người cho vay - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng thực hình thức tiền tệ vật bên Nhà nước bên chủ thể kinh tế khác xã hội Nhà nước đóng vai trò người vay cách phát hành trái phiếu tín phiếu tuỳ thuộc vào tính chất thiếu hụt Ngân sách, người mua chứng khốn đóng vai trò người cho Nhà nước vay - Tín dụng th mua (Th tài chính): Là hình thức tín dụng doanh nghiệp với tổ chức tín dụng thuê mua, công ty thuê mua công ty tài Trong doanh nghiệp bên vay tổ chức tín dụng th mua bên cho vay - Tín dụng khơng thức: Là quan hệ tín dụng cá nhân với cộng đồng 2.1.2- Khái quát chung QTDND: 2.1.2.1- Khái niệm, phân loại, đặc trưng vai trò QTDND: a) Khái niệm: QTDND tổ chức tín dụng hợp tác thuộc sở hữu tập thể, thành viên tự nguyện thành lập nhằm mục đích tương trợ lẫn giúp đỡ thông qua hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Hệ thống QTDND bao gồm QTDND độc lập mặt tổ chức, quản lý, hoạt động tài chính, liên kết với thơng qua tổ chức hoạt động điều hoà vốn, phối hợp đảm bảo an tồn vốn, kiểm tra, kiểm tốn, tập huấn nghiệp vụ, trao đổi thông tin, nhằm tăng cường khả tương trợ thành viên Bảng 3.9: Cho vay vốn phân theo ngành nghề năm (2007 - 2009) Nguồn: Quỹ TDND Tam Lưu 56 * Điều chỉnh kỳ hạn nợ nếu: Do nguyên nhân khách quan, thành viên không trả nợ hạn nên làm đơn xin điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Cán tín dụng kiểm tra, xác minh, ghi ý kiến vào đơn trình Giám đốc xin phê duyệt Đối với khoản vay đến hạn không gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, phận kế tốn chuyển nợ q hạn tính lãi hạn kể từ ngày hết hạn ghi hợp đồng tín dụng Trong năm qua, QTDND Tam Lưu thực tốt hoạt động thu nợ, năm liền khơng có nợ q hạn (2005 - 2009) Tình hình thu hồi nợ vay năm nghiên cứu thể qua bảng 3.10 (trang 57) 57 Bảng 3.10: Tình hình thu nợ QTDND Tam Lưu năm (2007 - 2009) Nguồn: Quỹ TDND Tam Lưu 58 3.2.4- Kết kinh doanh phân phối lợi nhuận Quỹ TDND Tam Lưu: 3.2.4.1- Kết kinh doanh: Đặc điểm địa bàn hoạt động Quỹ TDND Tam Lưu dân cư đông, tốc độ phát triển dân số nhanh, hầu hết hộ gia đình thị trấn có nhu cầu vay vốn, việc kết nạp thành viên có nhiều điều kiện thuận lợi Thời điểm 01/01/2007 Quỹ có 564 thành viên, năm 2007 kết nạp thêm 41 thành viên mới; Năm 2008 kết nạp thêm 48 thành viên năm 2009 kết nạp thêm 47 thành viên đưa tổng số thành viên Quỹ đến 31/12/2009 lên 700 người Về thu nhập, doanh số cho vay tổng dư nợ cho vay tăng liên tục qua năm nên khoản thu lãi cho vay Quỹ tăng lên không ngừng Thu lãi cho vay tăng yếu tố định làm tăng tổng thu nhập Qua bảng 3.11 (trang 60) ta thấy, tổng thu nhập năm 2007 1.791.881.000 đồng; Năm 2008 3.223.203.000 đồng, tăng 79,88% so với năm 2007; Năm 2009 đạt 3.333.663.000 đồng, tăng 110.460.000 đồng (tăng 3,43%) so với năm 2008 Tốc độ tăng trưởng tổng thu nhập tương đối nhanh, bình quân đạt 41,65%/năm Tổng chi phí Quỹ TDNDD Tam Lưu bao gồm: Chi hoạt động tín dụng; Chi phí cho cán bộ, nhân viên Quỹ; Chi phí quản lý công vụ; Chi tài sản; Chi bảo toàn, bảo hiểm hoạt động số khoản chi phí khác Trong đó, khoản chi hoạt động tín dụng (bao gồm chi trả lãi tiền gửi, chi trả lãi tiền vay, chi khác huy động vốn) chiếm tỷ trọng lớn tổng chi phí Số liệu bảng 3.11 (trang 60) cho thấy năm 2007 chi phí hoạt động tín dụng 1.027.011.000 đồng, chiếm tỷ trọng 65,57% tổng chi phí; Năm 2008 2.345.631.000 đồng, chiếm 78,58% tổng chi phí; Năm 2009 2.397.383.000 đồng, chiếm 78,34% tổng chi phí; Chi phí nhân viên QTDND: Bao gồm Quỹ lương, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế chi phí khác ngồi lương; Quỹ lương QTD sở NHNN khuyến cáo không vượt 40% quỹ thu nhập (Quỹ thu nhập = Tổng thu nhập - Tổng chi phí khơng kể chi phí nhân viên); Tuỳ tình hình thực tế mà Hội đồng quản trị Quỹ đề phương án chi trả tiền lương cụ thể, trình Đại hội thành viên phê duyệt Căn vào quy định thực tế hoạt động kinh doanh 59 Quỹ TDND Tam Lưu mặt thu nhập bình quân người lao động địa bàn, HĐQT Quỹ xây dựng phương án chi trả tiền lương Đại hội thành viên hàng năm phê duyệt kế hoạch quỹ lương hàng năm không 50% quỹ thu nhập; Cụ thể sau: Năm 2007 quỹ lương tối đa 224.622.000 đồng; Năm 2008 quỹ lương tối đa 255.991.500 đồng; Năm 2009 quỹ lương tối đa 264.591.500 đồng Như thấy QTDND Tam Lưu thực với kế hoạch đề quỹ lương tối đa lớn chi phí cho nhân viên cộng lại Các chi phí quản lý cơng vụ bao gồm: Chi vật liệu giấy tờ in; Chi đào tạo huấn luyện nghiệp vụ; Chi điện nước, điện thoại, sách báo; Chi cơng tác phí, chi xuất tài liệu tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị khuyến mại; Chi lễ tân khánh tiết số chi phí quản lý công vụ khác Năm 2007, khoản chi 171.955.000 đồng, chiếm 10,98% tổng chi phí; Năm 2008, khoản chi 159.945.000 đồng, chiếm 5,39% tổng chi phí; Năm 2009, khoản chi 137.460.000 đồng, chiếm 4,49% tổng chi phí Theo quy định Thơng tư số 62/2006/TT-BTC ban hành ngày 29/06/2006 Bộ Tài hướng dẫn thực chế độ tài QTDND sở, chi phí tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị khuyến mại, chi lễ tân khánh tiết, chi hội nghị số chi phí quản lý công vụ khác không vượt 10% tổng chi phí khơng kể chi phí chi nộp thuế, phí, khoản lệ phí Năm 2007, tỷ lệ 5,25%; Năm 2008, tỷ lệ 3,82% năm 2009 3,48% Điều cho thấy công tác quản lý chi tiêu Quỹ ngày chặt chẽ có hiệu quả, tăng cường thực hành tiết kiệm chống lãng phí Về lợi nhuận, Qua bảng 3.11 (trang 60) ta thấy, lợi nhuận trước thuế Quỹ TDND Tam Lưu ln có tăng trưởng qua năm, cụ thể năm 2007 225.560.000 đồng, năm 2008 238.137.000 đồng, năm 2009 273.429.000 đồng; Tuy nhiên, xét góc độ lợi nhuận/tổng chi phí hay lợi nhuận/vốn tự có năm 2007 hai tỷ lệ 19,39% 14,40%, năm 2008 13,68% 11,01%, năm 2009 8,94% 12,67%; Các số liệu cho thấy khả thu lợi nhuận tổng chi phí có xu hướng giảm dần qua năm, tín hiệu khơng tốt hoạt động Quỹ 60 Bảng 3.11: Kết kinh doanh năm (2007 - 2009) Quỹ TDND Tam Lưu Nguồn: Quỹ TDND Tam Lưu 61 3.2.4.2- Phân phối lợi nhuận: Căn vào Thông tư số 62/2006/TT-BTC ban hành ngày 29/06/2006 Bộ Tài hướng dẫn thực chế độ tài QTDND sở, vào Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 787/ƯĐĐT-UB ngày 02/10/2002; Quyết định số 623/QĐ-UB ngày 27/10/2005 UBND tỉnh Hải Dương ưu đãi thuế TNDN QTD địa bàn tỉnh, vào văn hướng dẫn NHNN Đại hội thành viên Quỹ định phân phối lợi nhuận hàng năm sau: - Trích 15% thuế TNDN, nộp NSNN 7,5%, phần lại nhập vào Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ hình thành từ thuế TNDN miễn giảm; Phần lại coi 100% phân phối sau: - Trích lập Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5%; Phần lại coi 100% phân phối tiếp sau: - Trích lập Quỹ dự phòng tài 10%; - Trích lập Quỹ đầu tư phát triển 20%; - Trích lập Quỹ khen thưởng 5%; - Chia lợi tức cổ phần cho thành viên với mức cổ tức sau: + Năm 2007: Lãi vốn góp = Số vốn góp x 14,40%/năm; + Năm 2008: Lãi vốn góp = Số vốn góp x 12,00%/năm; + Năm 2009: Lãi vốn góp = Số vốn góp x 12,00%/năm; - Trích lập Quỹ phúc lợi tồn phần lợi nhuận lại 62 Bảng 3.12: Phân phối lợi nhuận năm (2007 - 2009) Quỹ TDND Tam Lưu Nguồn: Quỹ TDND Tam Lưu 63 3.2.5- Đánh giá khách hàng hoạt động QTDND Tam Lưu: 3.2.5.1- Đánh giá hoạt động huy động vốn: Sau tiến hành điều tra 90 người có tiền gửi QTDND Tam Lưu, kết cho thấy có 5,56% số người hỏi trả lời có tiền gửi tín dụng khác; 48,89% khách hàng cho lãi suất tiền gửi QTDND Tam Lưu mức cao; 83,33% công nhận thủ tục gửi tiền, rút tiền đơn giản nhanh chóng Tất khách hàng hài lòng thái độ làm việc QTD khơng có ý kiến khác hoạt động huy động vốn QTDND Tam Lưu Bảng 3.13: Đánh giá khách hàng hoạt động huy động vốn QTDND Tam Lưu Nguồn: Số liệu điều tra 3.2.5.2- Đánh giá hoạt động cho vay: Sau phát phiếu thăm dò xin ý kiến 96 thành viên vay vốn kết sau: * Về thủ tục vay vốn: QTDND Tam Lưu thực trình tự thủ tục theo quy định trình độ dân trí khơng đồng nên có 11,46% số người hỏi trả lời thủ tục vay vốn QTDND Tam Lưu phức tạp; 30,21% cho thủ tục bình thường, 58,33% đánh giá thủ tục cho vay vốn QTDND Tam Lưu đơn giản nhiều so với ngân hàng thương mại 64 * Về lãi suất tiền vay: 64,58% cho lãi suất tiền vay QTDND Tam Lưu cao, có 35,42% chọn trung bình khơng có chọn mức thấp * Về mức cho vay: QTDND Tam Lưu vào khả nguồn vốn quỹ, mức cho vay tối đa, số lượng tiền vay khách hàng đăng ký, khả tài chính, tài sản đảm bảo khách hàng để định mức cho vay Do số nhu cầu vay vốn lớn vượt khả đáp ứng quỹ, quỹ đáp ứng đầy đủ Cho nên số khách hàng vay với số lượng thấp mức đăng ký Vì vậy, có tới 56,25% số người hỏi cho mức cho vay chưa đủ * Đánh giá nhân viên QTD: Cán QTD Tam lưu người dân thị trấn có mối quan hệ họ hàng, xóm phố với khách hàng Do 100% khách hàng cho hài lòng thái độ làm việc cán QTD Bảng 3.14: Đánh giá khách hàng hoạt động cho vay vốn QTDND Tam Lưu Nguồn: Số liệu điều tra 65 3.3- Một số giải pháp nhằm nâng cao kết hiệu hoạt động quản lý vốn tín dụng QTDND Tam Lưu: 3.3.1- Giải pháp hoạt động huy động vốn: Vốn huy động QTDND Tam Lưu cao chưa đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn thành viên quỹ cần thực số biện pháp thu hút nguồn vốn nhàn rỗi sau: 3.3.1.1- Nâng cao uy tín QTDND Tam Lưu: Do HTX tín dụng trước sụp đổ nên nhiều người dân e ngại gửi tiền QTD, người già họ có trình độ hiểu biết định Để tạo niềm tin, nâng cao uy tín, QTDND Tam Lưu cần tiếp tục củng cố hoàn thiện trang thiết bị, sở vật chất kỹ thuật đồng thời tăng cường truyên truyền quảng cáo, đặc biệt tuyên truyền sách huy động vốn hấp dẫn mà quỹ thực 3.3.1.2- Đa dạng hố kỳ hạn tiền gửi: Kinh Mơn thị trấn tương đối đa dạng ngành nghề sản xuất kinh doanh, dịch vụ tính chất nhàn rỗi nguồn vốn khác Nguồn vốn nhàn rỗi mang tính chất tạm thời dồi dào; Các khoản tiền đem gửi thường hình thức không kỳ hạn, nhiên lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thường thấp nên không tạo hấp dẫn khách hàng Vì để thu hút nguồn vốn cần mở thêm số kỳ hạn theo ngày, tuần với lãi suất hấp dẫn; 3.3.1.3- Khai thác có hiệu loại tiền gửi: Những năm qua phong trào lao động xuất lao động nước phát triển mạnh; Người lao động sau thời gian có tiền tiết kiệm gửi về, cần thực hoạt động huy động vốn tiết kiệm ngoại tệ để tận dụng nguồn vốn ngoại tệ dân cư 66 3.3.1.4- Mở rộng đối tượng huy động vốn: Hiện QTDND Tam Lưu huy động vốn dân cư, thời gian tới quỹ cần quan tâm đến đối tượng huy động vốn doanh nghiệp, công ty; Mở thêm dịch vụ chuyển tiền nước nhằm tận dụng khả vốn toán 3.3.1.5- Xây dựng đội ngũ cán bộ: Cán QTD làm việc trực tiếp với khách hàng, có nhiệm vụ hướng dẫn khách hàng làm thủ tục gửi, rút tiền; Giải đáp thắc mắc khách hàng lãi suất tiền gửi, cách tính lãi tiền gửi, Nếu khách hàng có trình độ dân trí thấp gây khó chịu cho cán QTD Vì cần xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn nghiệp vụ vững vàng, có văn hố văn minh giao tiếp, thân thiện với khách hàng 3.3.2- Giải pháp hoạt động cho vay vốn: Hoạt động cho vay vốn QTDND Tam Lưu đạt nhiều thành tựu số hạn chế lãi suất, thủ tục cho vay, thu hồi nợ vay, Do nên trọng thực số biện pháp sau: 3.3.2.1- Điều hành linh hoạt lãi suất: Hiện lãi suất cho vay QTDND Tam Lưu có khác biệt thể loại cho vay (ngắn hạn - trung hạn) khác biệt lãi suất cho vay sản xuất kinh doanh, dịch vụ với lãi suất cho vay tiêu dùng Trong sản xuất nơng nghiệp thường gặp nhiều rủi ro mà thu nhập lại Vì nên áp dụng lãi suất cho vay sản xuất nông nghiệp mức thấp so với lãi suất cho vay ngành nghề lãi suất cho vay kinh doanh dịch vụ 67 3.3.2.2- Từng bước cải cách thủ tục vay vốn: Thủ tục vay vốn luôn vấn đề phức tạp thành viên vay vốn QTD Trong đó, trình độ dân trí thành viên lại khơng đồng đều, cần đào tạo chun mơn nghiệp vụ cho cán QTD, để cán QTD hướng dẫn giúp đỡ thành viên cách có hiệu q trình họ làm thủ tục vay vốn QTD Đồng thời, cần bám sát văn quy phạm pháp luật Nhà nước, văn hướng dẫn ngành để xây dựng quy trình thủ tục cho vay cách đơn giản phải đảm bảo tính chặt chẽ hiệu lực pháp lý hồ sơ vay vốn 3.3.2.3- Chú trọng công tác thu hồi nợ vay: Để thực tốt công tác thu hồi nợ vay cần thực tốt từ khâu thẩm định, kết hợp chặt chẽ với quyền địa phương, đảm bảo thông tin, tài liệu mà khách hàng cung cấp thật, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng đồng thời đôn đốc họ trả nợ hạn, phối hợp chặt chẽ phận với nhau, đặc biệt phận kế tốn phận tín dụng việc quản lý nợ vay, có biện pháp xử lý nợ hạn, đặc biệt trường hợp để nợ hạn với thời gian dài 68 PHẦN V KẾT LUẬN Hệ thống QTDND đời góp phần khai thác, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư; Góp phần đáp ứng nhu cầu vốn hộ nơng dân có mức thu nhập thấp; Góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, tạo thêm công ăn việc làm, tăng thu nhập, xố đói giảm nghèo, bước đẩy lùi nạn cho vay nặng lãi khu vực nơng thơn Từ q trình nghiên cứu thực tiễn hoạt động QTDND Tam Lưu, rút số kết luận sau: Vốn huy động từ tiền gửi dân cư QTDND Tam Lưu mức cao có tăng trưởng tốt qua năm Tốc độ phát triển bình quân năm nghiên cứu 42,49 % Vốn huy động tiền gửi dân cư chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn huy động Quỹ, tiền gửi ngồi địa bàn lúc cao chiếm 35,13% số dư tiền gửi, không vượt quy định NHNN Doanh số cho vay vốn có xu hướng tăng lên qua năm, tốc độ tăng trưởng bình quân năm đạt 37,34% Trong cấu cho vay vốn phân theo thời hạn, doanh số cho vay ngắn hạn chiếm phần lớn Trong cấu cho vay vốn phân theo ngành nghề, doanh số cho vay kinh doanh dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn Cơ cấu cho vay chuyển dịch theo hướng giảm cho vay lĩnh vực sản xuất nông nghiệp; Tăng cho vay kinh doanh dịch vụ, thương mại ngành nghề Dư nợ cho vay không ngừng tăng qua năm, tốc độ tăng dư nợ bình quân năm đạt 30,96% (trong năm liền từ năm 2005 đến hết năm 2009 không phát sinh nợ hạn) 69 Lợi nhuận năm nghiên cứu mức cao có xu hướng tăng lên Tốc độ tăng lợi nhuận bình quân năm 10,20% Với thành tích đạt được, QTDND Tam Lưu góp phần tích cực vào cơng tác xố đói, giảm nghèo, tạo công ăn việc làm cho nhân dân địa phương, hạn chế tình trạng cho vay nặng lãi, góp phần thúc đẩy chuyển dịch cấu kinh tế địa phương theo hướng tích cực giảm tỷ trọng giá trị sản xuất nông nghiệp, tăng tỷ trọng giá trị thương mại dịch vụ, đóng góp năm hàng chục triệu đồng cho ngân sách địa phương Tuy nhiên bên cạnh thành tựu đạt được, QTDND Tam Lưu gặp phải số khó khăn vướng mắc cơng tác huy động vốn cho vay vốn Chẳng hạn chưa có biện pháp hữu hiệu thu hút nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, nguồn vốn toán; Chưa đa dạng hoá khung lãi suất tiền gửi tiền vay, chưa có khác biệt lớn lãi suất cho vay theo ngành nghề, chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn thành viên; Vì vậy, thời gian tới, để thực tốt hoạt động huy động vốn, tạo tiền đề quan trọng mở rộng kinh doanh chiếm lĩnh thị phần, Quỹ TDND Tam Lưu cần thực số biện pháp như: Nâng cao uy tín Quỹ, đa dạng hoá kỳ hạn tiền gửi, khai thác hiệu loại tiền gửi, điều hành lãi suất linh hoạt, xây dựng đội ngũ cán có trình độ chun mơn cao có văn hố giao tiếp với khách hàng, Đối với hoạt động cho vay, cần tăng cường công tác quản lý sau cho vay, tăng cường kiểm tra sử dụng vốn, thực tốt biện pháp lãi suất, thủ tục cho vay, thu hồi nợ vay 70 ... bao quanh Bộ phận dân cư sống quần cư bám ven chân đồi núi theo triền thung lũng, vài làng xóm hội tụ đan xen trảng đồng ruộng dãy núi núi mồ côi - Khu đồng ruộng có cao độ từ 1,9 - 2,7m; - Cao. .. nhiều, có ngày nhiệt độ cao Nhiệt độ trung bình năm 23,5 oc, nhiệt độ cao bình quân 32,40c (vào tháng 7), nhiệt độ thấp bình quân 13,80c (vào tháng 01) Độ ẩm tương đối cao 100%, độ ẩm tương đối... công tác quản lý vốn tín dụng bao gồm: Quản lý nguồn vốn, cho vay vốn quản lý vốn sau cho vay mục đích sử dụng vốn khác Quỹ TDND Tam Lưu, đề số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản