Tiểu luận môn quản trị tài chính phân tích tài chính công ty cổ phần nhựa đồng nai

1.3 Lĩnh vực kinh doanh Ngành nghề kinh doanh của Công ty bao gồm: sản xuất ống nhựa, phụ kiện và cácsản phẩm nhựa; sản xuất kinh doanh diêm quẹt, sản phẩm may mặc xuất khẩu, vật liệu xâ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN

VIỆN SAU ĐẠI HỌC

Hà nội, tháng 06 năm 2018

MỤC LỤC

I Giới thiệu công ty cổng phần nhự Đông Nai 3

1.1 Hồ sơ doanh nghiệp: 3

1.2 Lịch sử hình thành 3

1.3 Lĩnh vực kinh doanh 4

1.4 Chiến lược phát triển trung và dài hạn 4

1.5 Định hướng triển vọng tương lai: 5

II GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÀNH NHỰA 6

III PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA ĐỒNG NAI 11 3.1 Phân tích bảng cân đối kế toán: 11

3.1.1 Phân tích biến động tổng tài sản 13

3.1.2 Tổng nguồn vốn 16

3.2 Phân tích bảng kết quả hoạt động kinh doanh 17

3.3 Phân tích bảng lưu chuyển tiền tệ: 18

3.4 Phân tích tỷ số tài chính 19

3.5 Đánh giá về tình hình tài chính của công ty 23

III Xu hướng tương lai 24

1.1 Hồ sơ doanh nghiệp:

Fax: +84-(0)61-383.61.74

Email: donaplastco@hcm.vnn.vn

1.2 Lịch sử hình thành

lập từ năm 1993

thức công ty cổ phần từ ngày 02/01/2004 theo giấy CNĐKKD số 4703000083 do Sở

Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp với số vốn điều lệ tại thời điểm thành lập là

3 tỷ đồng Vốn điều lệ của Công ty Nhựa Xây dựng Đồng Nai đến thời điểm hiệnnay là 20 tỷ đồng

yết số 85/ UBCK-GPNY cho phép Công ty cổ phần Nhựa Xây dựng Đồng Nai(DONAPLAST) niêm yết cổ phiếu trên Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Tp HồChí Minh Theo kế hoạch, DONAPLAST sẽ chính thức giao dịch vào ngày20/12/2006 với mã chứng khoán là DNP, đây là công ty thứ 69 niêm yết cổ phiếutrên thị trường chứng khoán Việt Nam Theo nghị quyết ĐH cổ đông thường niên

2007, công ty đã phát hành bổ sung 2.000.000 cổ phiếu để tăng vốn điều lệ từ 20 tỷ

lên 40 tỷ đồng Ngày 02.04.08 vừa qua đã chính thức niêm yết và giao dịch trên sàncủa sở giao dịch Tp HCM số cổ phiếu đã bổ sung thêm.

cổ phần nhựa Đồng Nai để củng cố thương hiệu của mình

thống văn phòng, xí nghiệp và chi nhánh

Ngày 17/6/2009 công ty chuyển sang niêm yết cổ phiếu trên sàn Sở giao dịch chứng khoán

Hà Nội

1.3 Lĩnh vực kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh của Công ty bao gồm: sản xuất ống nhựa, phụ kiện và cácsản phẩm nhựa; sản xuất kinh doanh diêm quẹt, sản phẩm may mặc xuất khẩu, vật liệu xâydựng công nghệ mới; xây dựng các loại nhà lắp ghép, các công trình điện nước; kinh doanh

du lịch lữ hành nội địa và các dịch vụ du lịch khác; kinh doanh mua bán vật tư nguyên liệuphục vụ sản xuất của doanh nghiệp; xây dựng các công trình dân dụng, công nghiệp, giaothông, thuỷ lợi, cập thoát nước; san lấp mặt bằng; kinh doanh đại lý bưu điện

1.4 Chiến lược phát triển trung và dài hạn.

1.4.1 Chiến lược về sản phẩm:

- Đa dạng hóa sản phẩm ống và bao bì, nâng cao chất lượng sản phẩm

- Duy trì và nâng cấp hệ thống quản trị chất lượng ISO 9001:2008

- Tập trung quản lý toàn diện trong các lĩnh vực, tối đa hóa lợi nhuận trong kinhdoanh, trong đó tập trung vào những sản phẩm có tỷ suất lợi nhuận cao

- Có chiến lược dự trữ nguyên liệu, thành phẩm hợp lý, khoa học nhằm tiết giảm chiphí hàng tồn kho Căn cứ vào nhu cầu đặt hàng, lập kế hoạch nhập hàng phù hợp

1.4.2 Chiến lược đầu tư công nghệ:

xuất nhằm nâng cao chất lượng phục vụ nhu cầu của khách hàng

phẩm

1.4.4 Chiến lược tài chính:

Chủ động công bố minh bạch thông tin để cung cấp kịp thời cho các nhà đầu tư đểnắm được hoạt động kinh doanh của công ty Đặc biệt là thông tin về tình hình tài chínhcủa công ty

1.4.5 Chiến lược nhân sự:

lượng, tuân thủ quy trình

vụ trong các phòng ban xí nghiệp

1.5 Định hướng triển vọng tương lai:

Năm 2013, nền kinh tế của Việt Nam được dự báo là sẽ tiếp tục gặp nhiều khó khăntrong nỗ lực tái cấu trúc nền kinh tế của Chính phủ Với việc ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổnđịnh kinh tế xã hội và cải tổ sâu rộng nền kinh tế quốc gia, tăng trưởng kinh tế năm 2013được dự báo sẽ khó có khả năng đạt được mức tăng trưởng cao (dự báo vào khoảng 5,5-6%) Bên cạnh đó, vấn đề lãi suất trong nước đã giảm nhưng vẫn còn cao so với khu vực,thế giới là rào cản rất lớn để tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp đặc biệt là các doanhnghiệp bất động sản và xây dựng

Nhìn nhận từ khó khăn trên của nền kinh tế, chúng ta có thể nhận định rằng viễncảnh không mấy sáng sủa của ngành bất động sản và xây dựng cũng như chính sách thắtchặt tiền tệ, giảm đầu tư công của Chính phủ sẽ là rào cản lớn ảnh hưởng đến hoạt độngsản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong ngành nhựa đặc biệt là các doanh nghiệpnhựa vật liệu xây dựng Sản lượng sản xuất và tiêu thụ của các doanh nghiệp trong ngành

sẽ bị ảnh hưởng đáng kể từ chính sách thắt chặt tiền tệ, giảm chi tiêu đầu tư công cũng nhưtình hình ảm đạm của ngành xây dựng, bất động sản Theo chiến lược phát triển ngànhnhựa Việt Nam đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2025 do Bộ Công Thương phê duyệtvào ngày 17/06/2011, tốc độ tăng trưởng giá trị sản xuất công nghiệp bình quân giai đoạn2011-2015 sẽ vào khoảng 17,56%/năm, đồng thời theo đó giảm dần tỷ trọng các nhóm sảnphẩm nhựa bao bì và nhựa gia dụng, tăng dần tỷ trọng nhóm sản phẩm nhựa vật liệu xâydựng và nhựa kỹ thuật

Tuy nhiên, trong bối cảnh khó khăn chung của nền kinh tế, mức tăng trưởng của ngànhnhựa trong năm 2013 sẽ chỉ ở mức 8%-12% thấp hơn so với trung bình các năm trước và

thấp hơn mục tiêu tăng trưởng như trong quy hoạch ngành nhựa Mặc dù vậy nhu cầu tăng

về các sản phẩm trong ngành nhựa từ các nước trong khu vực sẽ là động lực quan trọnggiúp doanh nghiệp nhựa trong nước tìm kiếm thị trường xuất khẩu và giảm mức nhập siêucủa ngành Đây thực sự là cơ hội mở rộng thị trường cho ngành nhựa Việt nam nói chung

và cho DNP nói riêng để từ đó khẳng định vị thế của mình

II GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÀNH NHỰA

Vị trí của ngành

Chất dẻo, hay còn gọi là nhựa hoặc polymer, xuất hiện từ lâu đời và được dùng làmvật liệu sản xuất nhiều loại vật dụng góp phần quan trọng vào phục vụ đời sống con ngườicũng như phục vụ cho sự phát triển của nhiều ngành và lĩnh vực kinh tế khác như: điện,điện tử, viễn thông, giao thông vận tải thủy sản, nông nghiệp v.v Cùng với sự phát triểncủa khoa học công nghệ, chất dẻo còn được ứng dụng và trở thành vật liệu thay thế chonhững vật liệu truyền thống tưởng chừng như không thể thay thế được là gỗ, kim loại,silicat v.v Do đó, ngành công nghiệp Nhựa ngày càng có vai trò quan trọng trong đời sốngcũng như sản xuất của các quốc gia

Trên thế giới cũng như ở Việt Nam, ngành công nghiệp Nhựa dù còn non trẻ so vớicác ngành công nghiệp lâu đời khác như cơ khí, điện-điện tử, hoá chất, dệt may v.v nhưng

đã có sự phát triển mạnh mẽ trong những năm gần đây Ngành Nhựa đã và đang trở thànhmột trong những ngành công nghiệp mũi nhọn trong kế hoạch phát triển kinh tế

Đóng góp vào sự phát triển kinh tế mạnh mẽ của Việt Nam trong thời gian qua phải

kể đến các ngành công nghiệp, bao gồm cả ngành Nhựa Trong hơn mười năm qua, ngànhNhựa Việt Nam đã phát triển với tốc độ khá nhanh với tốc độ tăng trưởng hàng năm đạt 15– 25% Đây có thể nói là một mức phát triển khá ấn tượng đối với một ngành công nghiệpvẫn còn non trẻ

Ngành Nhựa của Việt Nam phát triển trên tất cả các lĩnh vực, bao gồm sản phẩmbao bì nhựa, sản phẩm nhựa vật liệu xây dựng, sản phẩm nhựa gia dụng và sản phẩm nhựa

kỹ thuật cao

Năm 2007, ngành Nhựa sản xuất và tiêu thụ gần ba triệu tấn sản phẩm Nếu sảnphẩm nhựa tính trên đầu người năm 1990 chỉ đạt 3,8 kg/năm thì nay đã tăng lên 22,1kg/năm Mức tăng này cho thấy nhu cầu sử dụng sản phẩm của ngành Nhựa ở trong nướcngày một tăng lên Nhiều doanh nghiệp tạo dựng được những thương hiệu sản phẩm uy tín

trong nước như: ống nhựa của Bình Minh, Tiền Phong, Minh Hùng; bao bì nhựa của TânTiến, Vân Đồn;chai PET và chai ba lớp của Oai Hùng, Ngọc Nghĩa, Tân Phú v.v.

Không chỉ được tiêu thụ mạnh mẽ tại thị trường nội địa, ngành Nhựa còn đẩy mạnhhoạt động xuất khẩu Theo số liệu của Tổng cục Thống kê, năm 2000, xuất khẩu các sảnphẩm từ plastic mới đạt 95,5 triệu USD Tuy nhiên, kim ngạch xuất khẩu các sản phẩmnhựa đã tăng liên tục qua các năm Đến năm 2007, kim ngạch xuất khẩu của ngành Nhựađạt 725 triệu USD, tăng 51,4% so với năm 2006 và tăng gấp gần 8 lần so với năm 2000

Trong tổng số kim ngạch xuất khẩu năm 2007, phần tăng trưởng do tăng về sảnlượng chiếm khoảng 406,5 triệu USD (chiếm 56,1% tổng kim ngạch xuất khẩu) và phầntăng do giá nguyên liệu khoảng 318,5 triệu USD Với tốc độ tăng trưởng xuất khẩu nhanhtrong những năm vừa qua, nhựa được đánh giá là mặt hàng có tốc độ tăng trưởng xuất khẩunhanh nhất cả nước (chỉ đứng thứ tư sau cơ khí, hạt tiêu và cà phê) Sự tăng mạnh của kimngạch xuất khẩu cho thấy các sản phẩm nhựa của Việt Nam đang được nhiều nước trên thếgiới sử dụng và từng bước khẳng định vị trí quan trọng của ngành Nhựa trong sự phát triểnchung của toàn ngành công nghiệp

Ngành sản xuất sản phẩm nhựa là một trong những ngành công nghiệp đang pháttriển nhanh nhất tại Việt Nam với tốc độ tăng trưởng trung bình trong 10 năm trở lại đây là

15 – 20% Tổng doanh thu của ngành năm 2008 đạt 5 tỷ USD, tăng 26% so với cùng kỳnăm trước Việt Nam sản xuất rất nhiều chủng loại sản phẩm nhựa bao gồm sản phẩm đónggói, đồ gia dụng, vật liệu xây dựng, thiết bị điện và điện tử, linh kiện xe máy và ô tô và cáclinh kiện phục vụ cho ngành viễn thông và giao thông vận tải

Tiêu dùng trong và ngoài nước tăng tạo điều kiện thuận lợi cho ngành sản xuất nhựaViệt Nam tăng trưởng nhanh trong nhiều năm tới Chính phủ đã đặt ra kế hoạch tăngtrưởng ngành giai đoạn 2006 – 2010 là 15%/năm Hiệp hội Nhựa ước tính rằng năm 2009ngành sản xuất nhựa trong nước sẽ đạt sản lượng là 3,2 triệu tấn, tăng từ 2,3 triệu tấn năm2008; và kim ngạch xuất khẩu năm 2009 sẽ đạt 1 tỷ USD, tăng 15,9% so với năm 2008

Việt Nam là nước nhập khẩu ròng nguyên liệu nhựa, các chất phụ gia, máy móc vàthiết bị phục vụ cho ngành sản xuất nhựa Trung bình hàng năm, Việt Nam nhập khẩu từ 70đến 80% nguyên liệu nhựa, trong đó có hơn 40 loại nguyên liệu khác nhau và hàng trămloại chất phụ gia Việt Nam nhập khẩu hầu như tất cả các thiết bị và máy móc cần thiết chongành sản xuất nhựa, chủ yếu là từ các nước châu Á và châu Âu

Trong cơ cấu ngành nhựa Việt Nam hiện nay, nhựa bao bì đang chiếm tỷ trọng lớnnhất (38%) và cũng là phân ngành có kim ngạch xuất khẩu lớn nhất (66%) Theo xu hướngthế giới, các doanh nghiệp sản xuất nhựa bao bì, đặc biệt là nhóm sản xuất chai PET và cácsản phẩm nhựa tái chế thân thiện với môi trường có nhiều tiềm năng phát triển trong cácnăm tới với tốc độ tăng trưởng hàng năm dự báo trên 20%.

Cơ cấu ngành nhựa Việt Nam -Nguồn: Bộ Công Thương

Ngành Nhựa Việt Nam còn rất nhiều cơ hội để phát triển và sẽ tiếp tục phân hóamạnh: Các công ty có chiến lược đúng đắn, đầu tư vào công nghệ và các phân khúc sảnphẩm có tính cạnh tranh cao sẽ tồn tại trong khi các doanh nghiệp nhỏ, công nghệ lạc hậu

sẽ khó có khả năng tồn tại Với đặc thù sản phẩm mang tính chất của nhóm hàng thiết yếunên các doanh nghiệp Nhựa hoàn toàn có khả năng thay đổi giá để duy trì lợi nhuận trướcbiến động của các chi phí đầu vào Các công ty Nhựa lớn như Nhựa Bình Minh, Nhựa TiềnPhong và một số công ty Nhựa lớn trong các phân khúc khác chuẩn bị niêm yết (như NhựaBảo Vân, Nhựa Ngọc Nghĩa, …) rất phù hợp với chiến lược đầu tư giá trị Định giá củangành nhựa hiện nay thấp hơn trung bình thị trường, tương đối an toàn để xem xét muavào

Các sản phẩm của ngành

Sản phẩm của ngành nhựa rất đa dạng và ngày càng được sử dụng trong nhiều lĩnhvực, nhiều ngành Trong lĩnh vực tiêu dùng, sản phẩm từ nhựa được sử dụng làm bao bìđóng gói các loại, các vật dụng bằng nhựa dùng trong gia đình, văn phòng phẩm, đồ chơiv.v Trong các ngành kinh tế khác, các sản phẩm từ nhựa cũng được sử dụng ngày càng phổ

biến; đặc biệt trong một số ngành nhựa còn trở thành một nguyên liệu thay thế cho cácnguyên liệu truyền thống, như trong xây dựng, điện-điện tử v.v

Trong thời gian qua, Việt Nam chủ yếu thực hiện xuất khẩu các nhóm sản phẩm nhựanhư: tấm nhựa, hạt nhựa; đồ nhựa gia dụng; ống nhựa và phụ kiện; thiết bị vệ sinh bằngnhựa; sản phẩm nhựa dùng trong xây dựng; bao bì đóng gói các loại; sản phẩm nhựa tiêudùng: văn phòng phẩm, nhựa mỹ nghệ - mỹ phẩm, đồ chơi v.v

Đặc thù của ngành nhựa

Ngành Nhựa Việt Nam trong những năm gần đây có sự phát triển nhanh chóng Đếnnay toàn ngành có khoảng 2.000 doanh nghiệp trải dài từ Bắc vào Nam và tập trung chủyếu ở Tp.HCM (tại Tp.HCM chiếm hơn 80%) thuộc mọi thành phần kinh tế với hơn 95%

là doanh nghiệp tư nhân Thành phần kinh tế tư nhân vốn được đánh giá là một bộ phậnnăng động trong toàn bộ nền kinh tế, do đó có thể nói rằng ngành Nhựa là một trong nhữngngành kinh tế có tính năng động ở nước ta Các sản phẩm thế mạnh của các doanh nghiệpViệt Nam là bao bì., sản phẩm nhựa tiêu dùng, nhựa xây dựng và sản phẩm nhựa kỹ thuậtcao

Đóng góp vào sự phát triển của ngành Nhựa còn có hoạt động của khối doanhnghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, hay nói cách khác, ngành Nhựa đang trở thành mộtngành kinh tế hấp dẫn vốn đầu tư nước ngoài Tăng trưởng xuất khẩu chủ yếu đến từ cácdoanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Nguyên nhân là các sản phẩm nhựa của Việt Namkhông bị Mỹ và Châu Âu áp mức thuế chống bán phá giá như với Trung Quốc, TháiLan,Malaysia Chính vì thế, các doanh nghiệp Trung Quốc, Malaysia và Thái Lan chuyểnsang sản xuất tại Việt Nam để tranh thuế chống bán phá giá cũng như chênh lệch thuế nhậpkhẩu đối với hàng hoá từ Trung Quốc, vì hàng Việt Nam xuất vào Châu Âu trả thuế ít hơnhàng Trung Quốc tối thiểu là 10%

Không những thế, các doanh nghiệp Nhật Bản cũng đang tìm đến và thực hiện đầu

tư vào ngành Nhựa của Việt Nam Sự tham gia của các doanh nghiệp có vốn đầu tư nướcngoài một mặt sẽ mang lại những tác động tích cực như công nghệ hiện đại, kỹ năng quản

lý tiên tiến, gia tăng kim ngạch xuất khẩu cho ngành; nhưng mặt khác cũng sẽ mang lại sựcạnh tranh mạnh mẽ đối với các doanh nghiệp trong nước Các doanh nghiệp nội địa với sốvốn nhỏ và công nghệ lạc hậu sẽ dễ dàng bị đào thải trong cuộc cạnh tranh với các doanhnghiệp nước ngoài

Nhưng vẫn tồn tại một hạn chế trong hoạt động của ngành, đó là giữa các doanh nghiệptrong ngành Nhựa thiếu sự liên kết hoặc chuyên môn hóa trong sản xuất dẫn đến đầu tưtràn lan nhưng hiệu quả mang lại không cao hoặc các doanh nghiệp cùng sản xuất một loạisản phẩm khiến cho sự cạnh tranh ngay trên thị trường nội địa rất cao, làm giảm hiệu quảhoạt động của các doanh nghiệp cũng như của toàn ngành nói chung.

Bên cạnh đó, giá thành sản xuất của ngành Nhựa cũng bị biến động theo sự biếnđộng của giá cả nguồn nguyên liệu nhập khẩu, đặc biệt là sự biến động về giá của 2 loạinguyên liệu được sử dụng nhiều trong sản xuất là PP và PE với mức tăng trung bình là13,7% Trong khi đó, giá nhập khẩu các chủng loại nguyên liệu Nhựa luôn có sự biến độngtheo sự biến động của giá dầu trên thế giới Sự tăng mạnh của giá nguyên liệu năm 2007 sovới năm 2006 (tăng trung bình 144 USD/tấn) đã tạo sức ép lớn đến hoạt động sản xuất củacác doanh nghiệp nhựa Việt Nam, làm giảm sức cạnh tranh của các sản phẩm Nhựa ViệtNam trên thị trường nội địa cũng như trên thị trường xuất khẩu, do giá nguyên liệu thườngchiếm 75 – 80% giá thành của sản phẩm Không chủ động được nguyên liệu đầu vào làmột hạn chế lớn đối với ngành Nhựa Việt Nam Các doanh nghiệp Việt Nam khó có thểxoay xở kịp với sự tăng giảm thất thường của giá đầu vào, đồng thời cũng không thể điềuchỉnh ngay lập tức giá bán sản phẩm khi chi phí đầu vào tăng lên vì mục tiêu duy trì chữ tínvới khách hàng Đây là một nhiệm vụ rất lớn mà Việt Nam cần phải giải quyết trong thờigian tới để có thể hạ giá thành sản phẩm, tăng sức cạnh tranh của sản phẩm nhựa xuấtkhẩu

Mặc dù có nhiều khó khăn trong hoạt động nhưng ngành Nhựa Việt Nam vẫn đangtừng bước khẳng định vị trí của mình trong nền kinh tế Sản phẩm nhựa của Việt Namkhông chỉ được tiêu thụ rộng rãi ở thị trường nội địa mà còn được xuất khẩu và từngbướcchiếm lĩnh thị trường của nhiều nước Tại thị trường trong nước, sản phẩm nhựa do cácdoanh nghiệp Việt Nam sản xuất đã có mặt trong hầu hết các ngành công nghiệp, nôngnghiệp, giao thông vận tải, thủy sản, xây dựng, điện-điện tử Những sản phẩm đòi hỏi chấtlượng cao như ống dẫn dầu, đồ nhựa cho ôtô và máy vi tính cũng đã được các doanhnghiệp nhựa Tiền Phong, Phương Đông, Tân Tiến, Bình Minh sản xuất thành công

Tại thị trường nước ngoài, sản phẩm nhựa của Việt Nam được đánh giá là có khảnăng cạnh tranh cao do công nghệ sản xuất đã tiếp cận với công nghệ hiện đại của thế giới

và được thị trường chấp nhận Sản phẩm nhựa của Việt Nam hiện đang có mặt tại hơn 40quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới, như Nhật Bản, Campuchia, Lào, Thái Lan, TrungQuốc, Ấn Độ, Trung Đông, châu Phi, EU, Mỹ v.v

Trong số các thị trường xuất khẩu, có thị trường sản phẩm nhựa của Việt Nam đã cóđược vị trí khá chắc chắn như Nhật Bản; có những thị trường mới nhiều tiềm năng như

Trung Quốc, Ấn Độ, Nga, Đông Âu, châu Phi với nhu cầu cao đối với sản phẩm nhựa bao

bì, sản phẩm nhựa tiêu dùng và phục vụ xây dựng

III PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA

ĐỒNG NAI

3.1 Phân tích bảng cân đối kế toán:

Bảng 1: Bảng cân đối kế toán và tình hình tăng giảm các khoản mục của DNP qua các

31/12/20 15

1, 409,849 131,595 66.23%

160,895 48.71%

40 7,269 82.92%

51 1,394 56.92%

I Tiền và các

khoản tương

đương tiền 7,616 8,710 117,920

154,838

307,873 1,094 14.36%

109,210 1253.85%

3 6,918 31.31%

15 3,035 98.84%

8 3,283 424.44% III Các khoản

phải thu ngắn

hạn 109,726 206,706 238,558

385,260

636,130 96,980 88.38% 31,852 15.41%

14 6,702 61.50%

25 0,870 65.12%

IV Hàng tồn

kho 68,738 96,738 110,516

305,355

314,353 28,000 40.73% 13,778 14.24%

19 4,839 176.30%

8,998 2.95%

V Tài sản

ngắn hạn khác 12,616 8,767 3,724 33,380 48,588 (3,849) -30.51% (5,043) -57.52%

2 9,656 796.35%

1 5,208 45.56%

2, 442,803 2,805 3.35%

139,015 160.48%

1,39 4,374 617.97%

82 2,790 50.79%

1 0,848 76.08%

II Tài sản cố

định 80,128 72,922 135,182

1, 197,704

1, 690,764 (7,206) -8.99% 62,260 85.38%

1,06 2,522 785.99%

49 3,060 41.17% III Tài sản dở

dang dài hạn - - 11,148 67,581

145,980 - - 11,148 -

5 6,433 506.22%

7 8,399 116.01%

IV Các khoản

đầu tư tài

chính dài hạn - 10,487 46,438

144,247

218,773 10,487 - 35,951 342.81%

9 7,809 210.62%

7 4,526 51.67%

V Tài sản dài

hạn khác 3,691 3,215 29,316

196,223

362,180 (476) -12.90% 26,101 811.85%

16 6,907 569.34%

16 5,957 84.58% TỔNG CỘNG

TÀI SẢN (270

= 100 + 200) 282,515 416,915 716,825

2, 518,468

3, 852,652 134,400 47.57%

299,910 71.94%

1,80 1,643 251.34%

1,33 4,184 52.98%

NGUỒN VỐN 31/12/2

013

31/12/2 014

31/12/20 15

2, 884,225 113,700 59.18%

145,006 47.41%

1,51 2,917 335.58%

92 0,467 46.87%

I Nợ ngắn

hạn: 176,321 297,102 425,964

874,784

1, 291,620 120,781 68.50%

128,862 43.37%

44 8,820 105.37%

41 6,836 47.65%

II Nợ dài hạn:

15,814 8,733 24,877

1, 088,974

1, 592,605 (7,081) -44.78% 16,144 184.86%

1,06 4,097 4277.43%

50 3,631 46.25%

968,426 20,700 22.90%

154,904 139.45%

28 8,726 108.55%

41 3,716 74.58%

I Vốn chủ sở

hữu và các

quỹ 90,380 111,080 265,984

554,710

968,426 20,700 22.90%

154,904 139.45%

28 8,726 108.55%

41 3,716 74.58%

1.Vốn đầu tư

của chủ sở hữu 34,276 34,276 135,071

300,056

500,093 - 0.00%

100,795 294.07%

16 4,985 122.15%

20 0,037 66.67%

II Nguồn kinh

3, 852,651 134,400 47.57%

299,910 71.94%

1,80 1,643 251.34%

1,33 4,183 52.98%

Bảng 2: Bảng cân đối kế toán à tỷ trọng các khoản mục các năm 2013-2017

33 0,291

49 1,186

8 98,455

1, 409,849 70.33% 79.22% 68.52% 35.67% 36.59%

I Tiền và các khoản

tương đương tiền 7,616

8,710

11 7,920

1 54,838

3 07,873 2.70% 2.09% 16.45% 6.15% 7.99%

II Các khoản đầu tư tài

chính ngắn hạn -

9,370

2 0,468

19,622

1 02,905 0.00% 2.25% 2.86% 0.78% 2.67% III Các khoản phải thu

ngắn hạn

1 09,726

20 6,706

23 8,558

3 85,260

6 36,130 38.84% 49.58% 33.28% 15.30% 16.51%

IV Hàng tồn kho

68,738

9 6,738

11 0,516

3 05,355

3 14,353 24.33% 23.20% 15.42% 12.12% 8.16%

V Tài sản ngắn hạn khác

12,616

8,767

3,724

33,380

48,588 4.47% 2.10% 0.52% 1.33% 1.26%

B TÀI SẢN DÀI HẠN

(200 = 210 + 220 + 240 +

250 + 260)

83,819

8 6,624

22 5,639

1, 620,013

2, 442,803 29.67% 20.78% 31.48% 64.33% 63.41%

I Các khoản phải thu dài

3,555

14,258

25,106 0.00% 0.00% 0.50% 0.57% 0.65%

II Tài sản cố định

80,128

7 2,922

13 5,182

1, 197,704

1, 690,764 28.36% 17.49% 18.86% 47.56% 43.89% III Tài sản dở dang dài

1 1,148

67,581

1 45,980 0.00% 0.00% 1.56% 2.68% 3.79%

IV Các khoản đầu tư tài 1 4 1 2 0.00% 2.52% 6.48% 5.73% 5.68%

chính dài hạn - 0,487 6,438 44,247 18,773

V Tài sản dài hạn khác

3,691

3,215

2 9,316

1 96,223

3 62,180 1.31% 0.77% 4.09% 7.79% 9.40% TỔNG CỘNG TÀI SẢN

(270 = 100 + 200)

2 82,515

41 6,915

71 6,825

2, 518,468

3, 852,652 100.00%

100.00

%

100.00

% 100.00% 100.00% NGUỒN VỐN 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017 Tỷ trọng

2013 2014 2015 2016 2017

A NỢ PHẢI TRẢ

(300 = 310 + 330)

1 92,135

30 5,835

45 0,841

1, 963,758

2, 884,225 68.01% 73.36% 62.89% 77.97% 74.86%

I Nợ ngắn hạn: 1

76,321

29 7,102

42 5,964

8 74,784

1, 291,620 62.41% 71.26% 59.42% 34.73% 33.53%

II Nợ dài hạn:

15,814

8,733

2 4,877

1, 088,974

1, 592,605 5.60% 2.09% 3.47% 43.24% 41.34%

B NGUỒN VỐN CHỦ

SỞ HỮU (400 = 410 +

430)

90,380

11 1,080

26 5,984

5 54,710

9 68,426 31.99% 26.64% 37.11% 22.03% 25.14%

I Vốn chủ sở hữu và các

quỹ

90,380

11 1,080

26 5,984

5 54,710

9 68,426 31.99% 26.64% 37.11% 22.03% 25.14%

1.Vốn đầu tư của chủ sở

hữu

34,276

3 4,276

13 5,071

3 00,056

5 00,093 12.13% 8.22% 18.84% 11.91% 12.98%

II Nguồn kinh phí và

TỔNG CỘNG NGUỒN

VỐN (440 = 300 + 400)

2 82,515

41 6,915

71 6,825

2, 518,468

3, 852,651 100.00%

31/12/20 15

1, 409,849 131,595 66.23%

160,895 48.71%

40 7,269 82.92%

51 1,394 56.92%

I Tiền và các

khoản tương

đương tiền 7,616 8,710 117,920

154,838

307,873 1,094 14.36%

109,210 1253.85%

3 6,918 31.31%

15 3,035 98.84%