Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Trong quá trình phát triển của một đất nước, Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng. Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Như vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực lưu thông tiền tệ. Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn hiệu quả của ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại. Nước ta đang trong quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đường lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của nhà nước đã tạo tiền đề khách quan cho sự khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế. Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và ưu thế sẵn có đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trường, ngày càng khẳng định vị trí, vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mới nền kinh tế.

Phần 1. Một số lý luận chung về tín dụng, rủi ro tín dụng và bảo đảm an toàn tín dụng trong ngân hàng thương mại 1 I. Ngân hàng thương mại và vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường…………………………………… 3 1. Vài nét về ngân hàng thương mại…………………………………. 3 1.1. Nguồn gốc, định nghĩa………………………………………… 3 1.2. Phân loại ngân hàng thương mại ……………………………… . 4 1.3. Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại………………. 5 1.3.1. Tạo tiền ………………………………………………………. 5 1.3.2. Thanh toán……………………………………………………. 6 1.3.3. Tín dụng ……………………………………………………… 6 1.3.4. Cung ứng dịch vụ ngân hàng…………………………………. 7 II. Những vấn đề cơ bản về tín dụng ……………………………… 7 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng…………………………………… 7 1.1. Các hình thức tín dụng …………………………………………. 8 1.2. Vai trò tín dụng trong nền kinh tế thị trường…………………… 9 1.2.1. Thúc đẩy tích tụ và cung cấp vốn cho nền kinh tế…………… 10 1.2.2. Đẩy mạnh quá trình tái sản xuất và mở rộng cho nền kinh tế…. 11 1.2.3. Tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ…………………………… 11 1.2.4. Công cụ tài trợ cho các thành phần kinh tế kém phát triển và các nghành mũi nhọn……………………………………………… 12 III. Rủi ro tín dụng ………………………………………………… 13 1. Khái niệm rủi ro tín dụng ……………………………………… 13 2. Các loại rủi ro tín dụng ………………………………………… 13 2.1. Rủi ro mất vốn…………………………………………………. 13 2.2. Rủi ro sai hẹn………………………………………………… 14 2.3. Rủi ro lãi suất…………………………………………………. 14 2.4. Rủi ro tỷ giá…………………………………………………… 15 3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng……………………………………… 16 3.1. Thông tin không cân xứng……………………………………… 16 3.2. Môi trường kinh tế………………………………………………. 17 3.3. Môi trường pháp lý……………………………………………… 18 3.4. Những nguyên nhân bất khả kháng…………………………… 19 MỤC LỤC Tran g I. Lời mở đầu 1 1 Phần 2. Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại . 1. Tình hình quản lý tín dụng tại các ngân hàng thương mại trong những năm qua………………………………………………………… 20 1.1. Tình hình huy động vốn…………………………………………… 21 1.2. Tình hình sử dụng vốn……………………………………………. 22 2. Một số vấn đề về quản lý rủi ro tín dụng……………………………. 24 2.1. Giá cả tài sản thế chấp, cấm cố trong các chu kỳ tín dụng……… 25 2.2. Các rủi ro khi cho cá nhân vay vốn tín dụng ……………………… 26 2.3. Các rủi ro khi cho vay khách hàng là pháp nhân………………… 27 PHẦN 3. MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 1. Nâng cao chất lượng cán bộ của ngân hàng ……………………… 28 1.1. Năng lực điều hành của ban lãnh đạo Ngân hàng…………………. 28 1.2. Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng về chuyên môn…………… 28 2. Nâng cao chất lượng thẩm định khác hàng…………………………. 29 3. Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp, cầm cố……………………. 31 3.1. Cần nâng cao chất lượng bảo đảm tín dụng……………………… 31 3.2. Bảo lãnh……………………………………………………………. 32 3.3. Thực hiện bảo hiểm tín dụng………………………………………. 33 4. Xử lý món vay có vấn đề…………………………………………… 34 5. Mở rộng cạnh tranh………………………………………………… 35 5.1. Mở rộng quan hệ tín dụng nhằm phân tán rủi ro………………… . 35 5.2. Đa dạng hoá các sản phẩm, dịch vụ tín dụng……………………… 36 5.3. Thiết lập quan hệ tốt và lâu bền với khách hàng………………… . 37 Kết luận 39 2 LỜI MỞ ĐẦU Trong quá trình phát triển của một đất nước, Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng. Nó là hệ thần kinh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân, nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ cao nếu có một hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định và có hiệu quả, không thể có tăng trưởng trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Như vậy, đòi hỏi Ngân hàng phải phát triển tương xứng và hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực lưu thông tiền tệ. Điều hoà lưu thông tiền tệ chủ yếu thông qua hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng là xương sống của hệ thống Ngân hàng thương mại, cụ thể là quá trình huy động vốn và sử dụng vốn hiệu quả của ngân hàng sẽ giúp cho các thành phần kinh tế phát triển ổn định và ngược lại. Nước ta đang trong quá trình Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá, với đường lối phát triển nền kinh tế nhiều thành phần có sự điều tiết của nhà nước đã tạo tiền đề khách quan cho sự khôi phục và phát triển các thành phần kinh tế. Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh với những tiềm năng và ưu thế sẵn có đã nhanh chóng thích nghi với cơ chế kinh tế thị trường, ngày càng khẳng định vị trí, vai trò quan trọng không thể thiếu của mình trong công cuộc đổi mới nền kinh tế. Hoạt động của ngân hàng có nhiều bước chuyển biến tích cực. Tuy nhiên, trong nền kinh tế đầy biến động rủi ro là điều không thể tránh khỏi đối với tất cả các thành phần kinh tế. Những nguy cơ tiềm ẩn như sự không trung thực của khách hàng, vốn vay bị sử dụng sai mục đích, khách hàng phá sản hay do suy thoái kinh tế… đều có thể biến một khoản vay có chất lượng cao thành một khoản nợ khó đòi. Đó là chưa kể đến những kẽ hở do hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh gây nên những phiền toái cho khách hàng và ngân hàng trong quá trình hoạt động cũng như tạo điều kiện cho những ý đồ xấu của khách hàng hay cán bộ Ngân hàng thực hiện hành vi chiếm đoạt tài sản của nhà nước. Đây là mối đe doạ mà bất cứ Ngân hàng nào cũng phải đương đầu . 3 Nhiệm vụ quan trọng và trọng tâm của quản lý các Ngân hàng Thương mại là phải nâng cao chất lượng tín dụng, đưa ra các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với các thành phần kinh tế nói chung và đối với kinh tế ngoài quốc doanh nói riêng. Nhận thức rõ tính cấp bách của vấn đề trên, sau một thời gian nghin cứu và tìm hiểu em xin được trình bày một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng qua đề tài : “Rủi ro tín dụng và một số biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam ” BỐ CỤC CỦA ĐỀ ÁN GỒM BA CHƯƠNG: CHƯƠNG 1. Ngân hàng Thương mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường. CHƯƠNG 2. Thực trạng rủi ro tín dụng và vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. CHƯƠNG 3. Một số biện pháp cơ bản nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thương mại Việt Nam. Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Nguyễn Hữu Tài, các thầy cô giáo giảng dạy tại khoa Ngân hàng – Tài chính đã giúp đỡ em hoàn thành bài viết này. 4 CHƯƠNG I NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ VAI TRÒ CỦA NÓ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1. Vài nét về ngân hàng thương mại 1.1. Nguồn gốc, định nghĩa Khi sản xuất phát triển trao đổi hàng lấy hàng không thể đáp ứng được yêu cầu của lưu thông hàng hoá, để đáp ứng được yêu cầu đó tiền đã xuất hiện đóng vai trò là vật trung gian trong quá trình trao đổi, lưu thông. Khi tiền ra đời lưu thông hàng hoá trở nên dễ dàng hơn và sản xuất cũng phát triển hơn. Nhưng mỗi vùng lãnh thổ lại có một đồng tiền khác nhau, sự khác biệt giữa các đồng tiền của các khu vực đã gây khó khăn cho lưu thông hàng hoá cho các vùng này. Có một số thương gia tách ra làm nhiệm vụ đổi tiền cho các thương gia kinh doanh, đó là những thương gia tiền tệ. Tuy nhiên với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất hàng hoá, nhu cầu tiền tệ tăng lên vì thế đã phát sinh nghiệp vụ cho vay. Các thương gia tiền tệ đã chuyển hoàn toàn từ hoạt động kinh doanh hàng hoá sang kinh doanh tiền tệ, đó chính là tiền thân của Ngân hàng thương mại. Tại những nước phát triển Ngân hàng thương mại ra đời sớm hơn Ngân hàng Quốc gia hàng thế kỷ, Ngân hàng Quốc gia ra đời trên cơ sở một trong những Ngân hàng thương mại lớn, có nguồn gốc khổng lồ nhất, thoát ly hẳn việc trực tiếp cho vay đối với các doanh nghiệp, mà chỉ cho vay đối với các Ngân hàng thương mại; Ngân hàng này trở thành ngân hàng phát hành, sau đó được nhà nước quốc hữu hoá bằng cách mua lại và trở thành Ngân hàng Quốc gia. 5 Mặc dù Ngân hàng thương mại ra đời từ rất lâu nhưng các nhà kinh tế học, các nhà nghiên cứu vẫn chưa nhất trí với nhau về định nghĩa ngân hàng thương mại, đó là do sự khác biệt về luật pháp, phong tục tập quán, số lượng các nghiệp vụ ngân hàng, điều kiện nền kinh tế … Ở Việt nam theo nghị định số 49/2000/NĐ-CP ngày 12-9-2000 của Chính phủ : “Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước”. Hoạt động chủ yếu và thường xuyên của ngân hàng là nhận tiền gửi của khách hàng, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. 1.2. Phân loại Ngân hàng thương mại Ngày nay, trên thế giới và ở Việt nam hình thành nhiều loại Ngân hàng thương mại khác nhau. - Theo phạm vi nghiệp vụ người ta chia Ngân hàng thương mại thành hai loại hình: + Loại hình kinh doanh đa năng: Thường là các Ngân hàng Quốc doanh được phép hoạt động rộng, sử dụng nhiều loại nghiệp vụ. + Ngân hàng thương mại chuyên môn hoá : Loại Ngân hàng này hoạt động với phạm vi hẹp như ngân hàng phát triển nhà, Ngân hàng cầm cố bất động sản. - Theo đối tượng khách hàng, người ta chỉ ra: + Ngân hàng bán buôn: Loại ngân hàng này chỉ đầu tư vào các doanh nghiệp lớn. + Ngân hàng bán lẻ: Loại ngân hàng này đầu tư vào các doanh nghiệp vừa, nhỏ và cá nhân. - Theo mô hình phổ biến hiện nay: + Ngân hàng thương mại quốc doanh: Các ngân hàng này được Nhà nước cấp vốn. 6 + Ngân hàng phát triển: Mục đích Ngân hàng này là cung ứng vốn dài hạn cho công cuộc xây dựng và kiến thiết đất nước. Loại hình này có thể là quốc doanh hoặc cổ phần. + Ngân hàng chính sách: Ngân hàng này hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, mà hoạt động theo những mục tiêu riêng do Chính phủ giao, như phục vụ người nghèo, phục vụ miền núi… + Các Ngân hàng cổ phần có thể hoạt động đa năng, hoặc theo từng quy chế riêng, từng lĩnh vực phạm vi nhất định. 1.3. Các chức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại 1.3.1. Tạo tiền Một trong những chức năng chủ yếu của Ngân hàng thương mại là tạo tiền và huỷ tiền. Chức năng tạo tiền xuất phát từ chính nhu cầu bên trong của mỗi Ngân hàng thương mại riêng lẻ và sự tăng trưởng của toàn hệ thống, thông qua các hoạt động tín dụng, đầu tư và thanh toán. Trong mỗi ngân hàng riêng lẻ, khả năng tạo tiền chỉ đạt từ trên một lần đến giữa hai lần tuỳ theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc. Mỗi khoản tiền gửi của khách hàng gửi vào Ngân hàng, được ngân hàng lưu giữ tại quỹ nghiệp vụ của ngân hàng, đồng thời phản ánh trên tài khoản của khách hàng. Sau đó khách hàng trích tài khoản thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt. Thông qua các bút toán này, dùng “tiền ghi sổ” và thanh toán chuyển khoản, để tạo ra một khoản tiền mới. Chức năng tạo tiền làm cho các Ngân hàng thương mại có khả năng đẩy nền kinh tế phát triển quá nóng và ngược lại, huỷ tiền gây thiểu phát, gây khó khăn cho tăng trưởng kinh tế. Chức năng tạo tiền có liên quan đến tổng khối lượng tiền cung ứng cho nền kinh tế phù hợp với chính sách tiền tệ trong từng thời kỳ. Vì vậy các nhà khoa học coi chức năng này là chức năng số một của Ngân hàng thương mại. 7 1.3.2. Thanh toán Sự vận động vốn trong phạm vi toàn quốc và phạm vi toàn cầu đòi hỏi phải có sự thống nhất và quốc tế hoá cao độ giữa chức năng thước đo giá trị, chức năng phương tiện lưu thông trong nền kinh tế thị trường hiện đại. Vì vậy phát huy với tốc độ cao chức năng thanh toán của Ngân hàng thương mại có liên quan đến việc cung ứng tổng khối lượng thanh toán cho toàn xã hội, một tác nhân của tăng trưởng kinh tế. Chức năng thanh toán là chức năng cổ truyền của Ngân hàng thương mại. Ngày nay những sản phẩm hiện đại của nó là những tấm các điện tử, những tấm mica thay cho vàng bạc châu báu, thay cho tiền tệ, là do sự phát triển của chức năng này. 1.3.3. Tín dụng Phạm trù tín dụng trở thành chức năng của Ngân hàng thương mại ngay từ thuở Ngân hàng chào đời. Tín dụng bao hàm ý nghĩa huy động vốn, thu hút tiền gửi và cho vay. Các nhà khoa học kinh tế đã coi Ngân hàng là một ngành công nghiệp, thì việc cung ứng tín dụng được coi như việc thực hiện một trong các “sản phẩm” chủ yếu, một “sản phẩm gián tiếp”. Sản phẩm này đem ra tiêu dùng sẽ tạo ra việc làm, tạo ra sản phẩm xã hội do khai thác tài nguyên. Trong nền kinh tế thị trường, đại bộ phận quỹ cho vay tập trung qua ngân hàng và từ đó đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho các doanh nghiệp và cá nhân. Tín dụng ngân hàng không những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doang nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, đổi mới cải tiến kỹ thuật công nghệ sản suất. Ngoài ra, tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Như vậy, tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế rất linh hoạt và kịp thời. 8 1.3.4. Cung ứng dịch vụ Ngân hàng Một xã hội văn minh được đánh giá bằng hệ thống cung ứng dịch vụ, một chức năng quan trọng của Ngân hàng hiện đại cũng được phát triển theo sự tiến bộ của nền văn minh. Đó là dịch vụ Ngân hàng. Ngân hàng thương mại cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, các nhà xuất khẩu và khách hàng là cá nhân những loại dịch vụ thông thường và thanh toán chuyển tiền uỷ thác, tư vấn đầu tư mua trả góp, các dịch vụ lữ hành…. Ngày nay hiện đại hơn là các loại thẻ điện tử, máy rút tiền tự động, dịch vụ chứng khoán, các dịch vụ Ngân hàng tại gia, thẻ séc…Chức năng này trong nền kinh tế thị trường phát huy hơn bao giờ hết. Tóm lại bốn chức năng chủ yếu nói trên quyết định sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng thương mại. II. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG 1. Khái niệm tín dụng ngân hàng Ngày nay các Ngân hàng Thương mại là một bộ phận không thể tách rời, tồn tại tất yếu trong đời sống kinh tế - xã hội. Trình độ phát triển hệ thống Ngân hàng của một nước thể hiện trình độ phát triển của nước đó, vì đó là nời biểu hiện tập trung nhất mọi hoạt động kinh tế của đất nước. Những thông tin liên quan đến hoạt động Ngân hàng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các tầng lớp dân cư, các doanh nghiệp và Chính phủ. Ngân hàng là người môi giới giữa những người có vốn nhàn rỗi với những người có nhu cầu vay vốn. Thông qua cơ chế thị trường, Ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc, phù hợp với nhu cầu trong sản xuất kinh doanh. Đó là hoạt động sinh lời chủ yếu của các Ngân hàng Thương mại – hoạt động tín dụng. Về nội dung kinh tế, tín dụng Ngân hàng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một số lượng tiền nhất định của Ngân hàng 9 (người cho vay) cho người đi vay trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả có kèm theo lãi. Tín dụng là một phạm trù kinh tế xuất hiện và tồn tại trong những điều kiện kinh tế xã hội nhất định. Sự phát triển kinh tế xã hội là tiền đề làm nảy sinh các hình thức khác nhau của quan hệ tín dụng: Tín dụng Nhà nước, tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng … Trong đó, tín dụng Ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày càng đa dạng, đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh. 1.1. Các hình thức tín dụng Trong nền kinh tế hiện đại, tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn và đa dạng, việc phân loại chỉ có tính chất tương đối. Trên cơ sở các căn cứ khác nhau mà hình thành các hình thức tín dụng khác nhau. a) Căn cứ vào thời hạn trong quan hệ tín dụng: - Tín dụng ngắn hạn: là các khoản cho vay mà thời hạn không quá một năm. Mục đích là đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp về mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất. - Tín dụng trung hạn: Thường là trên một năm đến 3, 5 hay 7 năm tuỳ theo quan điểm của mỗi quốc gia (nước ta là 3 năm). mục đích là vay vốn để sửa chữa, khắc phục, thay thế tài sản cố định hoặc cải tiến kỹ thuật, hợp lý hoá sản xuất, đổi mới quy trình công nghệ và xây dựng mới những công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Trên 3, 5 hay 7 năm tuỳ theo mỗi nước. Mục đích là sử dụng vốn vay gần như tín dụng trung hạn nhưng với những công trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu hơn. b) Căn cứ vào mục đích tín dụng: - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thông hàng hoá: Là loại tín dụng được cung cấp cho các nhà sản xuất và kinh doanh hàng hoá. Nó đáp ứng nhu cầu vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay 10 . về tín dụng, rủi ro tín dụng và bảo đảm an toàn tín dụng trong ngân hàng thương mại 1 I. Ngân hàng thương mại và vai trò của ngân hàng thương mại trong. Thương mại và rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường. CHƯƠNG 2. Thực trạng rủi ro tín dụng và vấn đề phòng ngừa rủi ro tín