PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ACB 20102016

MỤC LỤC ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH ACB 2010-2016 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội(MB) 1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (MB) thành lập năm 1994 với mục tiêu ban đầu đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài cho doanh nghiệp quân đội Trải qua 23 năm hoạt động, MB ngày phát triển lớn mạnh, định hướng trở thành tập đoàn với ngân hàng mẹ MB (một số NHTMCP hàng đầu Việt Nam) năm công ty hoạt động kinh doanh có hiệu quả, bước khẳng định thương hiệu có uy tín ngành dịch vụ tài (ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán) bất động sản Việt Nam Với số vốn điều lệ thành lập có 20 tỷ đồng, sau nhiều lần tăng vốn vốn điều lệ MB 18,155 tỷ đồng, MB có mạng lưới bao phủ rộng khắp nước với Hội sở Hà Nội, 01 Sở giao dịch, 233 Chi nhánh phòng giao dịch nước MB có lực tài khả cạnh tranh vững mạnh, tuân thủ tiêu an toàn vốn NHNN VN quy định, đồng thời không ngừng đáp ứng nhu cầu mở rộng Ngân hàng tương lai Tổng tài sản MB không ngừng gia tăng, xét tổng tài sản vốn điều lệ, MB NHTMCP nước có quy mơ lớn đạt 256,258 tỷ đồng tính đến thời điểm 31/12/2016 Với dịch vụ sản phẩm đa dạng, MB phát triển mạnh mẽ nhanh chóng mở rộng hoạt động phân khúc thị trường bên cạnh thị trường truyền thống ban đầu Sự kiên niêm yết cổ phiếu MB HOSE ngày 1/11/2011 kiện lớn lao, đánh dấu bước phát triển thể ý chí, tâm cổ đơng đồng thời thể tầm nhìn chiến lược dài dạn Hội đồng Quản trị, ban lãnh đạo MB, mở triển vọng hội cho nhà đầu tư Là công ty niêm yết, MB tăng cường tính minh bạch, khơng ngừng nâng cao hiệu kinh doanh, tiệm cận gần nguyên tắc thông lệ tốt giới quản trị doanh nghiệp 1.2 Tầm nhìn sứ mệnh Tầm nhìn: Trở thành Ngân hàng thuận tiện với Khách hàng Sứ mệnh: Vì phát triển đất nước, lợi ích khách hàng 1.3 Sản phẩm, dịch vụ 1.3.1 Cá nhân 1.3.1.1 Tiền gửi Sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn bao gồm tiết kiệm dân cư trả lãi trước, trả lãi cuối kỳ trả lãi hàng tháng Tiết kiệm số hình thức gửi tiết kiệm thơng qua dịch vụ EMB trích tiền từ tài khoản toán Tiết kiệm trung dài hạn linh hoạt với lãi suất cố định kỳ hạn gửi linh hoạt theo số dư tiền gửi Bên cạnh sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn truyền thống, MB có sản phẩm tiền gửi đặc thù tiết kiệm lập nghiệp dành cho khách hàng thực nghĩa vụ đơn vị quân đội tiết kiệm nhằm phục vụ cho kế hoạch học tập, lập nghiệp tương lai sau thời gian phục vụ quân ngũ 1.3.1.2 Dịch vụ chuyển tiền Sản phẩm Chuyển tiền từ Lào Campuchia Việt Nam dịch vụ dành riêng cho khách hàng sinh sống làm việc Lào Campuchia, có nhu cầu chuyển tiền Việt Nam cho người thân với thời gian nhanh chóng thuận tiện Chuyển tiền online từ nước Việt Nam thông qua website chuyển tiền MB giúp khách hàng tiết kiệm thời gian không cần tới quầy giao dịch với chi phí hợp lý nhanh chóng Chuyển tiền nước ngồi qua tài khoản nhanh chóng, an tồn mức phí cạnh tranh, tỷ giá ưu đãi 1.3.1.3 Tín dụng Sản phẩm cho vay thấu chi cho phép khách hàng sử dụng số tiền vượt q số tiền có tài khoản tốn nhanh chóng thuận tiện, đáp ứng nhu cầu chi tiêu khách hàng Cho vay mua hộ, nhà đất dự án với mức cho vay lên đến 80% nhu cầu tài khách hàng Các loại tài sản đảm bảo bao gồm quyền tài sản từ Hợp đồng mua bán, Hợp đồng thuê dài hạn, Hợp đồng góp vốn, Hợp đồng chuyển nhượng Hợp đồng nhận chuyển nhượng lại hộ, nhà, đất dự án… Ngoài ra, MB nhận tài sản độc lập với khoản vay như: bất động sản, giấy tờ có giá, phương tiện vận tải Cho vay mua, xây dựng, sửa chữa nhà, đất với mức cho vay lên đến 90% nhu cầu tài khách hàng, khách hàng gia hạn trả gốc lên đến 12 tháng 1.3.1.4 Thẻ Thẻ tín dụng quốc tế MB JCB Sakura sử dụng công nghệ chip theo tiêu chuẩn quốc tế EMV đại, bảo mật cao, đáp ứng nhu cầu chi tiêu, mua sắm, giải trí hay du lịch Sử dụng thẻ quốc tế MB JCB Sakura nhận nhiều ưu đãi hấp dẫn từ chương trình chăm sóc khách hàng Việt Nam nhiều quốc gia giới, đặc biệt Nhật Bản "Thẻ Quân nhân" sản phẩm thẻ ghi nợ nội địa thiết kế dành riêng cho Khách hàng Quân nhân MB nhằm mang lại nhiều tiện ích vượt trội chương trình ưu đãi đặc biệt MB Visa Debit khách hàng sử dụng thẻ MB Visa Debit nhằm phục vụ nhu cầu sống như: mua sắm siêu thị, ăn uống nhà hàng, đổ xăng xe, du lịch, du học, công tác, hay đặt sân chơi golf… 1.3.1.5 Ngân hàng điện tử Dịch vụ MB.Plus phương thức giao dịch mobile banking thuộc dịch vụ MB Điện tử, giúp khách hàng thực giao dịch với ngân hàng thông qua việc truy cập sử dụng ứng dụng cài đặt thêm vào thiết bị di động khách hàng; Dịch vụ EMB (Internet Banking) giúp khách hàng thực giao dịch đăng ký với MB thông qua việc truy cập vào website https://ebanking.mbbank.com.vn thông tin truy cập; tương thích đa thiết bị (PC, laptop, máy tính bảng, ĐTDĐ…), đa trình duyệt (IE, FF, Chrome…) Bankplus giúp khách hàng thực giao dịch với MB thông qua điện thoại di động khách hàng Khách hàng lựa chọn phương thức sử dụng: gọi đầu số USSD và/hoặc truy cập ứng dụng tích hợp sim (Sim Toolkit) và/hoặc ứng dụng cài đặt thêm thiết bị di động Dịch vụ SMS Banking giúp khách hàng truy vấn nhận thông tin tài khoản thơng tin ngân hàng điện thoại di động 1.3.1.6 Dịch vụ khác Dịch vụ tài khoản nhà đầu tư thông qua việc kết hợp với Cơng ty Cổ phần Chứng Khốn MB (MBS) triển khai dịch vụ Tài khoản Nhà đầu tư – dịch vụ kết nối trực tuyến giao dịch cho khách hàng có tài khoản tốn MB tài khoản chứng khoán MBS Việc kết nối trực tuyến MB MBS hỗ trợ đắc lực cho khách hàng giao dịch tài chính, giúp khách hàng tiết kiệm thời gian, tận dụng tối đa hội giao dịch thị trường Dịch vụ giữ hộ vàng miếng (Vàng miếng Rồng vàng SJC 99,99 (5 chỉ, 10 (1 lượng) 10 lượng)) với hệ thống kho két theo tiêu chuẩn NHNN, thời gian giữ hộ linh hoạt theo nhu cầu khách hàng với mức phí dịch vụ cạnh tranh 1,000VND/chỉ/tháng, tối thiểu 30,000 VNĐ (chưa VAT) Dịch vụ cho thuê két an toàn cho khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu thuê ngăn két cất giữ tài sản giấy tờ quan trọng Dịch vụ toán giao dịch chuyển nhượng bất động sản dịch vụ MB đóng vai trò bên toán theo định người mua người bán giao dịch mua bán/ chuyển nhượng bất động sản nhằm đảm bảo bên bán toán đầy đủ hạn theo tiến độ định hai bên cam kết trước Dịch vụ giúp khách hàng an tâm giao dịch toán, đảm bảo quyền lợi tiến độ toán cho bên tham gia giao dịchmua bán/ chuyển nhượng BĐS với thủ tục đơn giản, giao dịch nhanh chóng an toàn 1.3.2 Doanh nghiệp 1.3.2.1 Cho vay Tài trợ trung dài hạn đầu tư tài sản cố định đầu tư dự án dành cho SME nhằm phục vụ hoạt động kinh doanh khách hàng Tài trợ vốn kinh doanh dành cho khách hàng SME siêu nhỏ nhằm bổ sung nguồn vốn lưu động kịp thời, dành riêng cho doanh nghiệp có quy mơ siêu nhỏ, với mục đích vay phục vụ cho nhu cầu: tốn chi phí quản lý, chi phí sản xuất kinh doanh, dịch vụ,… với mức tài trợ 85% nhu cầu vốn Tài trợ vốn sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động lĩnh vực sản xuất các sản phẩm nhựa thương mại hạt nhựa 1.3.2.2 Quản lý tiền tệ Quản lý vốn tập trung hỗ trợ khách hàng thực kết chuyển số dư từ nhiều tài khoản phụ (tài khoản chuyên thu/tài khoản đơn vị thành viên) tài khoản Quản lý nhóm tài khoản giúp khách hàng trích xuất biểu đồ dòng tiền nhóm tài khoản mở hệ thống MB, giúp quản lý dễ dàng số dư online tài khoản đơn vị thành viên Với sản phẩm này, Khách hàng xem số dư đầu ngày, phát sinh nợ, phát sinh có ngày, số dư tài khoản, xuất kê Excel để kiểm soát 1.3.2.3 Tiền gửi Tiền gửi khách hàng lựa chọn kỳ hạn giải pháp hiệu cho khách hàng doanh nghiệp có kế hoạch sử dụng nguồn tài rõ ràng ngắn hạn Với sản phẩm này, khách hàng hưởng lãi suất tính số ngày thực gửi (khơng cần phải tròn năm, tháng, tuần), phù hợp với kế hoạch tài khách hàng Tiền gửi có kỳ hạn rút gốc phần khách hàng rút phần tiền gửi cách linh hoạt mà đảm bảo khoản tiền gốc lại hưởng lãi suất thỏa thuận Tiền gửi có kỳ hạn tiền gửi tổ chức MB kỳ hạn gửi xác định trước nhằm mục đích hưởng lãi suất có kỳ hạn tương ứng 1.3.2.4 Tài trợ thương mại Bảo lãnh Bảo lãnh phát hành quốc tế và/hoặc Thư tín dụng dự phòng, MB đứng bảo đảm việc thực đầy đủ cam kết hợp đồng khách hàng thỏa thuận với đối tác Bảo lãnh phục vụ cho doanh nghiệp chuẩn bị tham gia đấu thầu, ký kết hợp đồng kinh tế,… cần ngân hàng uy tín để đảm bảo cho nghĩa vụ Các loại bảo lãnh MB cung cấp bao gồm: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh toán, bảo lãnh đảm bảo chất lượng, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh Thanh tốn quốc tế Thư tín dụng trả chậm toán phương thức tài trợ nhập hữu hiệu với chi phí thấp dành cho doanh nghiệp nhập khó tiếp cận nguồn vay ngoại tệ ngân hàng Với sản phẩm này, nhà xuất toán tiền hàng trước ngày đáo hạn LC nhà nhập phép trả tiền hàng chậm với thời hạn trả chậm lên tới 360 ngày Sản phẩm phối hợp MB ngân hàng có thỏa thuận hợp tác với MB chấp nhận hối phiếu UPAS L/C Wells Fargo, Citi, JP Morgan Chase, Nova Thư tín dụng xuất với dịch vụ: Thông báo L/C, Chuyển nhượng L/C, Xác nhận L/C,…; tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp tạo lập chứng từ hợp lệ theo L/C thực chuyển chứng từ xuất doanh nghiệp nước ngồi đòi tiền, theo dõi, nhắc nhở tốn, chuyển tiền vào tài khoản Ngân hàng phát hành tốn Bảo lãnh nhận hàng theo thư tín dụng nhập giúp khách hàng nhận hàng hóa chưa có chứng từ theo Thư tín dụng nhập Hỗ trợ doanh nghiệp xuất nhập Bảo lãnh thuế xuất nhập dịch vụ MB phát hành thư bảo lãnh, đảm bảo cho nghĩa vụ toán thuế nhập hàng hóa khách hàng, giúp khách hàng giải phóng nhanh hàng hố để đưa vào sản xuất, lưu thơng tiết giảm chi phí kho bãi Thu Ngân sách Nhà nước dịch vụ liên kết MB – Tổng cục Hải quan – Kho bạc nhà nước nhằm hỗ trợ doanh nghiệp thực nghĩa vụ nộp thuế xuất nhập khẩu, phí, lệ phí Hải quan khoản phải nộp khác cho Ngân sách Nhà nước (NSNN) Dịch vụ giúp doanh nghiệp thực nghĩa vụ với NSNN nhanh chóng, an tồn, xác, từ giảm thiểu thời gian thơng quan hàng hóa, doanh nghiệp nắm bắt thời kinh doanh, tiết kiệm chi phí lưu kho bãi 1.3.2.5 Ngân hàng điện tử Sản phẩm thẻ tín dụng MB Visa Commerce dành cho khách hàng tổ chức sản phẩm thẻ toán mang logo Visa MB phát hành dành cho KH tổ chức KH sử dụng thẻ để giao dịch phạm vi hạn mức tín dụng thẻ cấp Sản phẩm thẻ ghi nợ nội địa dành cho khách hàng tổ chức giúp khách hàng thực giao dịch phạm vi số dư khả dụng (bao gồm số dư tiền gửi hạn mức thấu chi) tài khoản tốn khách hàng mở MB Phân tích phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội(MB) 2.1 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển Hoạt động chính: MB thành lập với nhiệm vụ thực giao dịch ngân hàng bao gồm: huy động nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn dài hạn từ tổ chức cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn đối tượng tổ chức lẫn cá nhân sở tính chất khả nguồn vốn NH; thực giao dịch ngoại tệ, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu giấy tờ có giá khác, dịch vụ NH khác NHNN cho phép; thực góp vốn, mua cổ phần, đầu tư trái phiếu theo quy định pháp luật Trong năm 2016 với nhiều biến động nên kinh tế giới khó khăn thách thức mức tăng trưởng GDP toàn cầu đạt 3,1% giảm so với mức dự báo 3,3$ trước mức 3,2% năm 2015 Ở Việt Nam, tăng trưởng kinh tế không đạt mức kế hoạch đề ra, mức 6,2%, thấp mức tăng trưởng 6,7% năm 2015 Nguyên nhân dẫn đến việc không đạt kế hoạch đặt năm 2016 diễn biến bất lợi biến đổi hậu, ô nhiễm môi trường tác động tới số ngành du lịch, kinh tế biển, khai khống nơng nghiệp , gián tiếp ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế Song 2016 MB hoàn thành xuất sắc tiêu đề với tổng tài sản đạt 256,259 tỷ đồng tăng 16%; Vốn điều lệ tăng lên 17,127 tỷ đồng, góp phần nâng cao khả cung ứng sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng, tăng lực hệ thống sở hạ tầng đầu tư công nghệ đại Ngoài tiêu ROA đạt 1,21%, ROE đạt 11,6% Bảng 1: Các tiêu kinh doanh chủ yếu (Đơn vị tính: tỷ đồng) Chi Tổng phí dự dư nợ phòng cho vay rủi ro Lợi nhuận sau thuế ROE (LNST/VCS H bình quân) ROA (LNST/Tổn g tài sản bình quân) Tổng Tài sản Vốn điều lệ Năm 2006 13.661 1.045 6.166 40 211 27,78% 2,44% Năm 2007 29.623 2.000 11.616 85 493 24,70% 2,82% Năm 2008 44.364 3.400 15.740 222 696 24,48% 2,41% Năm 2009 69.008 5.300 29.588 364 1.174 26,61% 2,66% Năm 2010 109.62 7.300 48.797 546 1.745 29,02% 2,56% Năm 2011 138.83 7.300 89.549 641 1.915 28,34% 2,11% Năm 2012 175.61 10.000 74.479 2.027 2.320 19,50% 1,50% Năm 2013 180.38 11.256 87.743 1.892 2.286 15,60% 1,30% Năm 2014 200.48 11.594 100.56 2.019 2.503 15,20% 1,30% Năm 2015 221.04 16.000 121.34 2.102 2.512 12,50% 1,20% Năm 2016 256.25 17.127 15.073 2.030 2.884 11,60% 1,21% (Nguồn: Báo cáo thường niên MB) Trong năm (2012-2016), giai đoạn sau khủng hoảng ngân hàng, MB khơng có tăng trưởng nhanh thu nhập lợi nhuận ảnh hưởng tình hình chung kinh tế nước Biểu đồ 1: Vốn điều lệ MB qua năm 2012-2016 (Đơn vị tính: tỷ đồng) (Nguồn: Báo cáo thường niên MB qua năm) Từ năm 2012-2016 MB đẩy nhanh trình tăng vốn điều lệ nhằm thúc đẩy tăng trưởng trở lại kinh tế ngân hàng giai đoạn sau khủng hoảng, đặc biệt tăng mạnh năm 2015 vốn điều lệ đạt 16,000 tỷ đồng tăng 38% so với năm 2014 năm 2016 vốn điều lệ MB cán mốc 17 tỷ đồng Việc tăng vốn điều lệ sau khủng hoảng tài khẳng định phát triển nhanh chóng quy mơ thị trường mà MB hướng đến giai đoạn 2017-2021 để trở thành ngân hàng Top hệ thống ngân hàng Việt Nam hiệu kinh doanh Và với định hướng phát triển chi tiêu khả sinh lời đáng quan trong giai đoạn 2012-2016 Biểu đồ : Chỉ tiêu khả sinh lời giai đoạn 2012-2016 (Nguồn: Báo cáo thường niên MB qua năm) Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản = Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản (ROA) cho biết ngân hàng đầu tư 100 đồng tài sản thu đồng lợi nhuận sau thuế Thông qua việc xem xét mức độ sinh lời tài sản ta đánh giá hiệu sử dụng tài sản ngân hàng Ta thấy, ROA có biến động giảm nhẹ qua năm, đáng ý năm 2013 ROA giảm từ 1,5%(năm 2012) 1,3%, nghĩa bình qn 100 đồng giá trị tài sản đưa vào sử dụng tạo 1,3 đồng lợi nhuận sau thuế Tuy nhiên năm sau tỷ số giảm xuống 1,2% năm 2015 có xu hướng tăng lại năm 2016 Việc sụt giảm liên tục tỷ lệ ROA qua năm giải thích việc MB thực việc trích lập dự phòng rủi ro cho khoản vay nhằm đảm bảo tính khoản khiến cho lợi nhuận sau không cao kéo theo số sụt giảm Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu = Nguồn vốn chủ sở hữu thường ảnh hưởng đến tính tự chủ hoạt động tài ngân hàng Do vậy, phân tích hiệu vốn chủ sở hữu nguồn thơng tin quan trọng để người quan tâm đưa định tăng, giảm vốn chủ sở hữu cách cần thiết Để phân tích hiệu sử dụng vốn chủ ta tính tốn phân tích tiêu tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) Đây tiêu phản ánh khả sinh lời vốn chủ sở hữu Theo biểu đồ thấy ROE năm 2012 đạt giá trị lớn năm sau lại tiếp tục giảm đến năm 2016 11,6% Việc tiêu ROE giảm qua năm ảnh hưởng việc trích lập dự phòng việc tăng vốn điều lệ để mở rộng quy mô, mở thêm số chi nhánh Tuy nhiên tỷ lệ sinh lời vốn chủ sở hữu MB so sánh với trung bình chung cùa ngành ngân hàng lớn trung bình ngành, điều cho thấy việc tăng vốn điều lệ để tăng quy mô cua rngaan hàng mang lại kết tương đối tốt, ngân hàng sử dụng hiệu nguồn vốn cổ đơng, tăng lợi cạnh tranh trình huy động vốn mở rộng quy mơ hoạt động • - Chiến lược: sở cho việc xây dựng chiến lược hoạt động qua năm là: Tăng trưởng cao cách tạo khác biệt sở thấu hiểu nhu cầu KH mục tiêu hướng đến KH Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro đồng bộ, hiệu chuyên nghiệp để đảm bảo cho tăng trưởng bền vững - Duy trì tình trạng mức an tồn cao, tối ưu hố việc sử dụng vốn đổ đông để xây dựng MB trở thành định chế tài hàng đầu Việt Nam với khả vượt qua thách thức môi trường kinh doanh Nâng cao chất lượng nhân sự, tăng suất lao động Đào tạo cáo quản lý, đồng thời thực quản trị thành tích, quản trị nhân Đầu tư đổi mới, nâng cao nặng lực sở hạ tầng cơng nghệ Đầu tư phần mềm tự động hố quy trình nghiệp vụ Xây dựng “Văn hố MB” trở thành yếu tố tinh thành gắn kết toàn hệ thống xuyên suốt Bảng 2: Một số tiêu năm 2016 (Đơn vị tính: tỷ đồng) (Nguồn: Báo cáo thường niên MB năm 2016) Việc áp dụng chiến lược kinh doanh nhiều năm qua đem lại cho MB kết đáng ý năm 2016, đặt biết việc giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 1,32% Hoạt động kinh doanh: tồn hệ thống có 268 điểm giao dịch cấp phép Hầu hết điểm kinh doanh hoạt động an toàn hiệu quả, nợ xấu kiểm soát tốt 2.2 So sánh với ngân hàng TMCP khác 2.2.1 Về quy mô tổng tài sản lợi nhuận Xuất phát vị trí khác từ năm 2010, kể từ năm 2014 đến nay, khoảng cách tổng tài sản ngân hàng bám sát Đề án cấu lại hệ thống TCTD gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 phê duyệt đưa ngành ngân hàng nước bước vào giai đoạn tái cấu trúc Số lượng ngan hàng giảm xuống đáng kể sau vụ sáp nhập hợp nhât Quy mô tài sản ngân hàng tăng trưởng mạnh với chât lượng cải thiện tốt Và tính đến thời điểm năm 2017, ngân hàng MB,ACB, SHB, VPBank Techcombank có khoảng gần Từ biểu đồ nhìn thấy ngân hàng chạy đua với quy mô tổng tài sản năm qua Về tổng tài sản MB ngân hàng có tốc độ tăng 10 vụ tiệc ích khác Ngân hang cung cấp ngày tang Không tâm lý người Việt Nam biến động không ngừng theo quy luật biến động thị trường mang lại Tốc độ thị hố cao (sự gia tang khu công nghiệp, khu đô thị mới) với cấu dân số trẻ khiến cho nhu cầu sử dụng dịch vụ tiện ích Ngân hàng mang lại ngày tăng Số lượng doanh nghiệp gia tăng mạnh mẽ dẫn đến nhu cầu vốn, tài tang 1.2.3 Nhân tố công nghệ Việt Nam ngày phát triển dần bắt kịp với nước phát triển giới hệ thống kỹ thuật- cơng nghệ ngành ngân hàng ngày nâng cấp trang bị đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hang Ngân hàng có cơng nghệ tốt dành lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác Khoa học công nghệ ngày phát triển đại, đặt hội thách thức cho Ngân hang chiến lược phát triển ứng dụng cơng nghệ nhanh chóng, hiệu Sự thay đổi công nghệ đã, tiếp tục tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Khi cơng nghệ ngày cao cho phép ngân hang đổi hoàn thiện quy trìng nghiệp vụ, cách thức phân phối, đặc biệt phát triển sản phẩm dịch vụ 1.2.4 Nhân tố kinh tế Các nhân tố nhóm nhân tố kinh tế ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh MB:  Tín dụng, chất lượng tín dụng vấn đề khoản hệ thống ngân hàng Tín dụng tăng trưởng khá, hỗ trợ mục tiêu tăng trưởng Tín dụng năm 2016 ước tăng 18% Tính riêng tháng đầu năm tăng 12,5% so với cuối năm 2015 (cùng kỳ năm 2015 tăng 11,7%) Trong đó: dư nợ cho vay tăng 13,5% (cùng kỳ năm 2015 tăng 10,0%), trái phiếu doanh nghiệp giảm 1,8% (cùng kỳ năm 2015 tăng 32,7%) Về cấu, tín dụng cho công nghiệp hoạt động dịch vụ khác chiếm tỷ trọng lớn, tạo điều kiện để tăng trưởng khu vực công nghiệp chế biến, chế tạo dịch vụ liên tục cải thiện Tín dụng tiêu dùng tăng mạnh, góp phần trì tổng mức bán lẻ hàng hóa doanh thu dịch vụ so với GDP Tín dụng tiêu dùng ước tăng 39% so với cuối năm 2015, chiếm 11,4% tổng tín dụng (năm 2015 9,8%) Trong đó, gần 50% tín dụng tiêu dùng tập trung vào cho vay sửa chữa nhà, mua nhà để mà nguồn trả nợ tiền lương khách hàng vay Năm 2016 Nguồn vốn huy động (gồm tiền gửi khách hàng phát hành GTCG) tăng mạnh kỳ năm 2015 Ước tính đến cuối năm 2016, nguồn vốn huy động từ TCKT dân cư tăng 19% so với cuối năm 2015 (năm 2015 tăng 16,1%) Huy động theo VND tăng cao; huy động ngoại tệ giảm mạnh Huy động VND ước tăng 23% chiếm tỷ trọng 89,5% tổng vốn huy động (năm 2015 tăng 16,3% chiếm 87,1%) Huy động ngoại tệ ước giảm khoảng 7,0% so với cuối năm 2015 (năm 2015 tăng 14,3%) chiếm khoảng 10,5% tổng vốn huy động Huy động ngoại tệ giảm lãi suất huy động tối đa trì mức 0%, tỷ giá USD/VND ổn định, tâm lý găm giữ ngoại tệ giảm Huy động vốn có kỳ hạn tăng 17%, chiếm 81% tổng huy động (năm 2015 chiếm 78,9%), huy động không kỳ hạn chiếm 19% tổng huy động (năm 2015 chiếm 21,1%) Thanh khoản hệ thống TCTD tương đối ổn định ngưỡng quy định NHNN Tỷ lệ tín dụng/huy động (LDR) bình qn hệ thống khoảng 85% (năm 2015 85,7%) Tỷ lệ LDR VND 85,9%, ngoại tệ 72,1% Tuy nhiên, tiểm ẩn rủi ro chênh lệch kỳ hạn nguồn vốn 14 sử dụng nguồn vốn: tỷ lệ sử dụng vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn tăng từ 31,8% (năm 2015) lên 35% Tỷ lệ số TCTD cao sát mức trần quy định 50% Thông tư 06 NHNN  Đầu biến động giá Bối cảnh kinh tế giới nhiều biến động diễn biến phức tạp trị Mỹ, giá vàng lên xuống khơng ổn định, …đã tạo môi trường thụaan lợi cho hoạt động đầu quốc tế Một số nhà đầu tập đồn tài đa quốc gia với tài sản hàng nghìn tỷ USD thao túng thị trường giao dịch hang hoá thiết yếu đầu vào sản xuất quan dầu thô, lương thực, tiền tệ, tài quốc gia ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động Ngân hang nói chung MB nói riêng  Dòng vốn đầu tư nước Nhà đầu tư nước tiếp tục đầu tư vào thị trường Việt nam thông qua hệ thống ngân hàng Việc đầu tư nguồn vốn FDI có tác động tích cự nguồn vốn ngắn hạn, tác động đến tăng trưởng ngành ngân hang  Thị trường chứng khoán Thị trường chứng khoán năm 2016 đạt mức tăng trưởng cao năm gần nhiều yếu tố hỗ trợ: hồi phục giá dầu hàng hóa bản; niềm tin vào sách, cam kết hỗ trợ phủ doanh nghiệp; lãi suất giảm; kết kinh doanh doanh nghiệp cải thiện Các yếu tố bất lợi kiện Brexit, GDP quý thấp gây sụt giảm ngắn hạn  Kết luận: Môi trường vĩ mô ảnh hưởng mạnh mẽ đến tăng trưởng phát triển ngân hàng MB khía cạnh góc độ Hệ thống quản trị rủi ro MB Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động cốt lõi ngân hang, đặc biệc ngân hang thương mại Việt Nam Do đó, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng sâu sắc đến ngân hang, ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập ngân hàng dẫn đến hàng loạt rủi ro khác Phòng quản trị rủi ro tín dụng MB chia làm ba phận: phận rủi ro tín dụng doanh nghiệp, phận rủi ro tín dụng nhân phận giám sát rủi ro tín dụng Với mục tiên quản trị rủi ro tín dụng tốt nhất, MB trì sách quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo nguyên tắc sau: - Thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng phú hợp; Hoạt động theo qui trình cấp tín dụng lành mạnh; Duy trì quy trình quản lý, đo lường, giám sát tín dụng phú hợp; Đảm bảo kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng Chiến lược tín dụng, sách giới hạn tín dụng MB có sách định hướng hoạt động tín dụng linh hoạt theo thời ký phù hợp với tình hình kinh tế vĩ mơ, tình hình tài ngân hàng, định hướng hoạt động tín dụng hiệu quả, quản lý 15 rủi ro tín dụng đảm bảo an toàn việc sử dụng vố vay Khi xác định rủi ro tín dụng, MB phát triển kế hoạch để tối ưu hóa lợi ích giữ rủi ro tín dụng giới hạn định trước Hiện nay, sách tín dụng MB dựa nguyên tắc thận trọng, với phương châm tăng trưởng bền vững cho vay kiểm soát tốt rủi ro MB quản lý danh mục tín dụng sở phân tích rủi ro tín dụng theo ngành, vùng kinh tế, xác lập giới hạn tín dụng theo ngành kinh tế, nhóm KH MB xây dựng danh mục tài sản đảm bảo, quy định tỷ lệ cấp tín dụng theo phân loại tài sản đảm bảo, thực đánh giá tài sản đảm bảo định kỳ làm sở xác định mức độ tổn thất dự kiến rủi ro xảy Quy trình tín dụng Trước năm 2010, qui trình cấp tín dụng cồng kềnh qua nhiều cấp tái thẩm định: Hội sở - Chi nhánh – Bộ phận kinh doanh Hiện nay, tồn hệ thống MB q trình chuyển sang quy trình cấp tín dụng theo mơ hình thẩm định tập trung hội sở tách bốn phận độc lập: Bộ phận kinh doanh; thẩm định; phê duyệt; hỗ trợ nhằm tạo khách quan đánh giá cho vay, kiểm tra giám sát chặt chẽ q trình cấp tín dụng kiểm sốt rủi ro Cụ thể: Bộ phận bán hàng (font): trực tiếp tham gia vào trình tiếp thị khách hàng làm cầu nối khách hàng ngân hàng Với đặc điểm này, phận bán hàng thu thập hồ sơ lấp báo cáo đề xuất tín dụng, khơng trực tiếp tham gia công tác thẩm định nhằm đảm bảo tính khách quan Ngồi ra, để phù hợp với quy mô đặc điểm đối tượng khách hàng, phận bán hàng chia làm ba khối riêng biệt bao gồm Khối khách hàng doanh nghiệp lớn (CIB), Khối khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ (SME) khối khách hàng cá nhân Việc phân chia nhằm đảm báo quản lý khách hàng vay vốn cách thống toàn hệ thống, quản lý theo chiều dọc từ hội sở đến chi nhánh để MB để MB nắm bắt rủi ro đặc thù đối tượng nhóm khách hàng Bộ phận thẩm định: thực chứa phân tích, thẩm định tín dụng độc lập Trên sơ sở đề xuất tín dụng đơn vị kinh doanh, phận tín dụng thực nội dung bao gồm thẩm tra lực pháp lý, lực tài chính, tài sản đảm bảo mục đích sử dụng vốn khách hàng Sau hồn thành cơng tác thẩm định hồ sơ, phận thẩm định đưa ý kiến độc lập trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Cấp phê duyệt: Căn vào lực kinh nghiệm lãnh đạo chi nhánh, 16 tổng giám đốc ủy quyền phê duyệt khoản vay, bão lãnh, LC theo đối tượng khách hàng Khi phát sinh nhu cầu vượt hạn mức phê duyệt này, khoản tín dụng trình hội đồng tín dụng hội sở để định phê duyệt Như vậy, với chế họp hội đồng tín dụng để định phê duyệt khoản tín dụng vượt mức ủy quyền, khoản tín dụng đánh giá cách tồn diện nhóm chun gia có lực kinh nghiệm, đảm bảo việc định tín dụng cách xác, khách quan dự trù tồn tình xấu có khả xảy đe dọa đến khả thu hồi nợ MB Bộ phận hỗ trợ bán hàng: thực công việc sau có phê duyệt cấp tín dụng cấp lãnh đạo soạn hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp, đăng ký giao dịch đảm bảo, giải ngân, nhập kho tài sản đảm bảo … Ngoài ra, phận hỗ trợ thực chức quan trọng kiểm soát giải ngân theo điều kiện phê duyệt cấp thẩm quyền Với chức khâu kiểm soát cuối cùng, phận hỗ trợ góp phần làm hoạt động tín dụng MB Như vậy, với mơ hình cấp tín dụng mới, MB thành công việc xây dựng vận hành quy trình tín dụng đảm bảo khách quan độc lập Quy trình đánh giá phù hợp với tốc độ phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam chuẩn mực quốc tế Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB Trước đây, MB áp dụng phân loại nợ theo điều QĐ 493 ngày 22/04/2005 NHNN phân loại nợ trích lập dự phòng rủi tín dụng Tuy nhiên, việc áp dụng điều dựa vào tình trạng trả nợ thực tế khách hàng, chưa đánh giá đầy đủ yếu tố định tính định lượng khác ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Từ 25/09/2008, MB thức áp dụng phân loại nợ theo điều Quyết định 493 dựa hệ thống chấm điểm tín dụng nội khách hàng Việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo điều phương pháp định lượng, toàn diện quán khách hàng, sở chấm điểm số tiêu tài phi tài chính, khơng có tình trang trả nợ (như điều 6) mà đánh giá thơng số tài chính, triển vọng kinh doanh, triển vọng ngành, chất 17 lượng quản lý nội … khách hàng, giúp đánh giá phân loại nợ trích lập dự phòng xác tiến gần tới chuẩn mực quốc tế Kết xếp hạng sử dụng phần việc định cấp từ chối tín dụng khách hàng, giúp đo lường định dạng rủi ro tín dụng suốt trình cho vay quản lý khoản vay Dữ liệu kết xếp hạng khách hàng tồn hệ thống kiểm sốt quản lý tập trung hội sở tạo nên đánh giá toàn diện, thống chiết xuất liệu quản trị Hệ thống xây dựng phù hợp đặc thù danh mục tín dụng, ngành nghề khách hàng yêu cầu quản trị mặt hệ thống Hướng việc phân loại nợ MB gần với quy định hiệp ước Basel, giúp MB có nhìn xác hơn, tổng quan khách hàng, định lượng nợ hạn, nợ xấu toàn hệ thống, từ đảm bảo an tồn trích lập dự phòng Tuy nhiên, hệ thống XHTD nội số hạn chế: hệ thống đánh giá xếp hạng dừng lại việc xếp hạng phân loại khách hàng nhóm nợ, chưa đánh giá hết rủi ro tín dụng khoản vạy hạn chế sở liệu đầu vào ( tính tin cậy báo cáo tài thấp, tiêu phi tài chưa cụ thể …) Do chưa xây dựng mơ hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng tổn thất ước tính khoản vay tương lai cho MB ( kỳ đáo hạn, xác suất vỡ …) điều kiện cần tiên vấn đề áp dụng Basel II Từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an tồn tối đa khách hàng để trích lập dự phòng rủi ro Việc chấm điểm thơng tin phi tài mang tính đại trà chưa phân tách ngành nghề đặc thù Công tác xử lý nợ xấu: Tỷ đồng ( Nguồn: Báo cáo thường niên MB qua năm ) Tỷ lệ nợ xấu MB giai đoạn 2012 – 2016 Đvt : tỷ đồng 18 2012 2013 2014 2015 2016 HÀNG 73,912.00 87,278.00 99,578.00 62,311.00 71,773.00 NỢ XẤU 1,371.00 2,146.00 2,745.00 1,950.00 1,987.00 CHO VAY KHÁCH Trong bối cảnh khó khăn chung kinh tế, MB định hướng phát triển tín dụng nguyên tắc tăng trưởng hợp lý, có chọn lọc, an tồn, hiệu chất lượng tín dụng đặt lên hàng đầu Tổng mức cho vay khách hàng năm 2012 khoản 74 nghìn tỷ đồng, tỷ lệ nợ xấu vào khoản gần 1.400 tỷ đồng, chiếm 1,85% Những năm sau đó, tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tăng, riêng năm 2015, cho vay khách hàng giảm đến 37% nhiên tỷ lệ nợ xấu tăng 13,5% Ngay sau đó, MB kiểm sốt lại tỷ lệ nợ xấu vào mức 2,77% năm 2016 Với tâm xử lý nợ xấu thu hồi vốn đến 100%, Hội đồng quản trị MB gắng trách nhiệm nhân viên ban giám đốc đơn vị kinh doanh thông qua tiêu nợ hạn cho chức danh, kênh phân phối mức không 1%, tiêu quan trọng việc đánh giá kết hoạt động vào cuối năm tài tác động trực tiếp đến định lương, thưởng năm Đồng thời để hỗ trợ đơn vị kinh doanh, MB thành lập trung tâm hội sở gồm trung tâm thu nợ cá nhân trung tâm thu nợ doanh nghiệp nhằm hỗ trợ đơn vị kinh doanh theo dõi, đôn đốc trả nợ, ban hành hướng dẫn lien quan đến nghiệp vụ quản lý nợ báo cáo kịp thời cho ban lãnh đạo có biến động lớn tỷ lệ nợ hạn Từ năm 2008, MB thành lập công ty trực thuộc công ty TNHH quản lý nợ khai thác tài sản ( AMC ) phụ trách việc xử lý nợ xấu toàn hệ thống MB, nhằm chuyên nghiệp hóa việc khởi kiện, xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn cho MB Tình hình trích lập dự phòng rủi ro: MB, cơng tác trích lập dự phòng rủi ro ln chủ động thực Phương châm hoạt động MB cố gắng tăng thu cách tối đa hạn chế chi phí cách tối thiểu, thực đầy đủ quy định ngân hàng nhà nước việc đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Hệ thống quản trị rủi ro hoạt động Nguyên lý quản trị rủi ro hoạt động Xuất phát điểm từ năm 2011, MB ký kết hợp động với công ty TNHH Deloitte tư vấn quản trị 19 rủi ro hoạt động Theo lộ trình định, năm 2012, MB hoàn thành giai đoạn lộ trình xây dựng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tiếp cận theo Basel II MB ngân hàng Việt Nam xây dựng thành công tài liệu đầy đủ định hướng công tác quản trị rủi ro hoạt động Bộ văn định hướng cốt lõi ( vị rủi ro hoạt động, chiến lược rủi ro hoạt động sách quản trị rủi ro hoạt động) tạo nên tảng vững cho công tác quản trị rủi ro hoạt động MB Bộ văn thể ý chí mức độ chấp nhận rủi ro ban lãnh đạo MB toàn thể cán nhân viên MB Theo đó: - Quản trị rủi ro hoạt động trách nhiệm hội đồng quản trị, ban điều hành khối, - phòng ban, chi nhánh, phòng giao dịch cán bộ, nhân viên MB MB chấp nhận rủi ro hoạt động mức thấp Các rủi ro hoạt động có kiểm sốt giảm thiểu, ngun tắc chi phí kiểm sốt rủi ro khơng vượt q lợi ích mang lại - khơng làm ảnh hưởng đến danh tiếng MB MB định hướng giải vấn đề pháp lý theo nguyên tắc đạt thỏa thuận bên hạn chế tối đa thủ tục tố tụng Việc cụ thể hóa nội dung cốt lõi thể thông qua tiêu chí định lượng sau: tỷ lệ giá trị tổn thất từ rủi ro hoạt động so với lợi nhuận trước thuế chấp nhận tối đa 0.5%; mức độ tổn thất kiện rủi ro hoạt , mức độ tổn thất kiện rủi ro hoạt động đơn lẻ chấp thuận tối đa tỷ VND, mức độ gia tăng tổng mức độ tổn thất từ rủi ro hoạt động năm tối đa 30% Chức phận quản lý rủi ro hoạt động Phòng quản trị rủi ro hoạt động thành lập để thực trách nhiệm xây dựng , triển khai hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Phòng quản trị rủi ro hoạt động có trách nhiệm: - - Xây dựng mơ hình, hạ tầng, công cụ phương pháp luận cho phép đơn vị - chủ động thực cơng tác quản trị rủi ro hoạt động đơn vị Hỗ trợ triển khai giám sát thực thi sách, quy trình cơng cụ quản trị rủi ro - hoạt động khối, phòng ban đơn vị kinh doanh Xác định, đánh giá giám sát rủi ro hoạt động chính, thực báo cáo lên giám đốc khối quản trị rủi ro, đồng thời đưa thông tin cảnh báo rủi ro cần Xây dựng tình huống, kịch kiện liên quan đến rủi ro tín dụng xảy ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh 20 Cấu trúc quản trị rủi ro hoạt động: MB áp dụng mơ hình “ cấp độ công tác quản trị rủi ro hoạt động mô tả sau: Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Tổng giám đốc Ủy ban quản trị rủi ro Khối quản trị rủi ro Các đơn vị kinh doanh, hỗ trợ, vận hành Cơ quan kiểm toán nội KhKhối kiểm tra, kiểm soát nội - Cấp kiểm soát độc Cấp thực thi Cấp hướng dẫn giám sát Cấp thực thi ( cấp bảo vệ thứ nhất): trách nhiệm ban điều hành đơn vị kinh doanh, vận hành Đây cấp có trách nhiệm quản trị rủi ro hoạt động - đơn vị hoạt động kinh doanh Cấp hướng dẫn giám sát (cấp bảo vệ thứ 2): có trách nhiệm xây dựng, cung cấp sách quản trị rủi ro hoạt động, tiêu chuẩn, công cụ hướng dẫn … làm sở định 21 - hướng cho đơn vị quản trị rủi ro hoạt động Cấp kiểm soát độc lập (cấp bảo vệ thứ 3): quan thực kiểm tra độc lập việc quản trị rủi ro hoạt động cấp thứ thứ 2, đưa khuyến nghị hệ thống kiểm sốt quy trình nhằm đảm bảo tính hiệu hiệu lực quy trình rủi ro hoạt động Các công cụ quản trị rủi ro hoạt động: MB sử dụng nhóm cơng cụ để xác định đánh giá rủi ro hoạt động: - Các công cụ chính: thu thập liệu tổn thất, tự đánh giá kiểm soát rủi ro, số rủi ro - chính, hồ sơ rủi ro cơng cụ tính vốn Các công cụ hỗ trợ: phát báo cáo kiểm tốn, sơ đồ hóa quy trình kinh doanh, phân tích so sánh Quy trình quản trị rủi ro hoạt đông: Để đáp ứng nhu cầu quản trị rủi ro hoạt động hiệu quả, MB triển khai quy trình quản trị rủi ro hoạt động tuần hồn bao gồm: xác định rủi ro, đánh giá rủi ro, quản trị giảm thiểu rủi ro, đồng thời việc giám sát báo cáo thực xuyên suốt trình quản trị rủi ro sơ đồ đây: GIÁM SÁT Xác định rủi ro đánh giá rủi ro quản trị giảm thiểu rủi ro BÁO CÁO 22 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường: Chức phòng quản trị rủi ro thị trường - Kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh Cảnh báo, dự đốn tổn thất xảy có biến động thị trường với tài sản - mà MB nắm giữ Xây dựng quy định hạn mức trạng thái kinh doanh Theo đó, hoạt động hoạt động quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro khoản chức phận rủi ro thị trường, nhằm cảnh báo dự đoán tốt tổn thất xảy với ngân hàng thị trường xảy biến động bất lợi Mơ hình quản lý nguồn vốn MB sử dụng mơ hình quản lý vốn tập trung đầu mối khối Treasury chuyên định giá luân chuyển vốn nội - FTP ( Finance Transfer Pricing) Thông qua đó, khơi Treasury phận quản lý, thực điều hành, điều hòa vốn hệ thống tính tốn “ giá vốn” theo kỳ hạn, loại tiền giá tham khảo cho đơn vị kinh doanh Đơn vị kinh doanh trở thành đơn vị kinh doanh thực từ việc mua vốn từ hội sở với giá vốn bán lại cho khách hàng để thu phần chênh lệch hạch toán làm lợi nhuận đơn vị kinh doanh tạo Định kỳ, hội sở công bố giá mua, bán vốn FTP nội cho đơn vị kinh doanh, để đánh giá hiệu hoạt động đơn vị kinh doanh công cụ điều hành vốn hội sở nhằm hỗ trợ công tác quản lý khoản, quản lý rủi ro lãi suất Nguyên tắc quản lý nguồn vốn MB nay: - Toàn vốn huy động chi nhánh/phòng giao dịch chuyển hội sở tự động dạng vốn có kỳ hạn khơng kỳ hạn hưởng chênh lệch theo kỳ tương - ứng Việc điều chuyển vốn , cấp vốn thực hình thức ghi chép tự động hệ - thống Core banking MB Hội sở đơn vị chịu chi phí dự trữ bắt buộc Các chi nhánh huy động khơng phải trả chi phí dự trữ bắt buộc cho hội sở Các chi nhánh/ phòng giao dịch sử dụng vốn hội sở phải trả - chi phi dự trữ bắt buộc cho hội sở thông qua lãi suất vay vốn Treasury trung tâm điều hành vốn tồn hệ thống MB Treasury có trách nhiệm quản lý toàn nguồn vốn hệ thống với mục đích đảm bảo khoản, tói ưu hóa nguồn vốn giảm thiểu rủi ro phát sinh Treasury chủ động điều hành kinh doanh vốn tuân 23 thủ nguyên tắc quản trị rủi ro Quản trị rủi ro khoản: MB trọng tuân thủ chặt chẽ quy định ngân hàng nhà nước nhằm đảm bảo tốt tính an tồn nói chung khoản nói riêng: - MB ln thực đầy đủ 100% theo tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng nhà nước quy định thời kỳ Bên cạnh đó, MB trì lượng hợp lý dự trữ vượt mang - tính dự phòng để tốn liên ngân hàng Duy trì số dư tiền mặt quỹ mức phù hợp sở phân tích số liệu khứ - dự báo nhu cầu toán tương lai Duy trì tài sản lớn nghĩa vụ tốn đến hạn Duy trì giấy tờ có giá mức phù hợp nhằm đảm bảo sử dụng cầm cố ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng khác để đáp ứng nhu cầu tốn - tức Tn thủ chặt chẽ quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nước vốn điều lệ tối thiểu ngân hàng nhà nước ban hành Dưới năm, từ đến năm Từ 2008 nay, thang đáo hạn MB cải tiến, sử dụng bước thời gian đến hạn tách biệt trọng vào khoản ròng ngắn hạn mốc thời gian bao gồm: hạn, tháng, từ đến tháng, từ tháng đến 12 tháng, từ đến năm năm QTRR lãi suất: Tại MB nay, việc quản lý dựa số nguyên tắc như: lãi suất huy động xác định theo nguyên tắc thị trường, quy định lãi suất cho vay đảm bảo bù đắp đủ chi phí vốn, chi phí quản lý có lãi Các chi nhánh khơng vay lãi suất thấp tối thiểu sàn quy định Mục tiêu Quản trị rủi ro lãi suất bảo vệ thu nhập dự kiến mức tương đối ổn định bất chấp thay đổi lãi suất , theo MB trì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM ổn định NIM hệ số chênh lệch lãi =[( Thu nhập lãi – Chi phí lãi)/ TSC sinh lời] Nếu chi phí huy động vốn tăng nhanh lãi thu từ cho vay đầu tư, lãi thu từ cho vay đầu tư giảm nhanh chi phí huuy động vốn, NIM bị thu hẹp lại, rủi ro lãi suất lớn MB sủ dụng khe hở kỳ hạn, theo tài sản NH phân loại vào thang kỳ hạn tương ứng dựa kỳ định giá lại 24 Bộ phận rủi ro thị trường MB bước nghiên cứu áp dụng phương pháp phân tích kịch (Scenario analysis) tính toán thay đổi lợi nhuận NH lãi suất thay đổi, phương pháp thử nghiệm khủng hoảng (Stress Testing) giả định tình thị trường gặp phải khủng hoảng khoản, lãi suất liên NH tăng cao phân tích ảnh hưởng đến mức lợi nhuận NH Tuy nhiên, trình triênr khai dừng lại bước bản, đơn giản nhất, chưa kết hợp đầy đủ biến số phức tạp có ảnh hưởng đến lợi nhuận NH QTRR tỷ giá: Chính sách giao dịch ngoại tệ MB giao dịch ngoại tệ sở nhu cầu mua bán ngoại tệ KH, nhằm đáp ứng nhu cầu hợp pháp, hợp lệ ngoại tê cuả KH nguyên tắc hai bên có lợi cung ứng hợp lý đòng vốn, ngoại tệ với lãi suất tỷ giá cạnh trạnh để phục vụ tốt giao dịch ngoại tệ khác USD có nhu cầu KH Qua thực tiển kinh doanh ngoại hối cac TCTD khác chứng minh kinh doanh ngoại hối tiềm ẩn nhiều rủi ro, ví dụ: NH Nông nghiệp Công thương lỗ 72 tỷ đồng năm 2006 Quan điểm MB quản lý quản lý chặt rủi ro tất hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động kinh doanh ngoại tệ nói riêng Để đảm bảo tập trung quản lý rủi ro, quy định NH đặt chi nhánh tuyệt đối không giao dịch với với tổ chức khác Mọi hoạt động chu chuyển , mua bán vốn ngoại tệ phải thơng qua phòng Treasury Hội sở Đầu ngày giao dịch, phòng Treasury tập hợp lệnh mua bán giao dịch ngoại tệ hệ thống, lập báo cáo trạnh thái ngoại hối ngày Trên sở liệu thu nhập được, Trưởng phòng Treasury đề định mua bán, nhằm đảm bảo hoạt động giao dịch ngày đơn vị hệ thống nằm phạm vi cho phép Trạng thái ngoại hối MB quản lý chặt chẻ Các chi nhánh nắm giữ ngoại tệ phạm vi cho phép Phụ thuộc vào tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi nhánh cấp biên độ trạng thái qua đêm Trạng thái ngoại hối cảu chi nhánh Tổng giám đốc quy định cụ thể văn Hằng năm MB tổ chức đánh giá lại hạn mức trạng thái ngoại hối cho tùng chi nhánh Tổng trạng thái tất đòng tiền quy USD chi nhánh khơng vượt biên độ +/cho phép Trong trạng thái chi nhánh vượt qua trạng thái cho phép, phải bán lại phần thặng dư mua phần thiếu hụt với Hội sở 25 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ MB nhằm mực đích mua bán ngoại tệ phục vụ KH chủ yếu nên ruỉ ro tỷ giá khơng có Trong trường hợp trạng thái trường đoản loại ngoại tệ, Treasury chủ động sủ dụng nghiệp vụ để phòng ngừa Ứng dụng Basel II MB 5.2.1 Giải pháp hạ tầng cơng nghệ thơng tin - Hồn thiện hạ tầng công nghệ thông tin MB vận hành hệ thống Core T24 cập nhật, nâng cấp đảm bảo việc truy cập liệu nhanh chóng, xác Bên cạnh MB dùng phương pháp quản trị rủi ro T-Risk bao gồm hệ thống đầy đủ công cụ tập hợp liệu, tổ chức kho liệu phục vụ cho q trình phòng ngừa rủi ro, cơng cụ phân tích liệu, hệ thống cảnh báo công cụ tạo báo cáo linh hoạt, kịp thời, xác theo mơ hình quản trị rủi ro chuẩn quốc tế đặc thù quản trị rủi ro ngân hàng Bảo vệ khách hàng cách hiệu Việc bảo vệ khách hàng áp dụng công nghệ có vai trò đặc biệt quan trọng kỹ nguyên số MB ban hành nhiều quy định để bảo vệ khách hàng cách đầy đủ hiệu sản phẩm công nghệ phổ biến Bảo vệ khách hàng giúp ngân hàng tránh tổn thất lớn mà giúp nâng cao uy tín mức độ tín nhiệm khách hàng ngân hàng, đặc biệt giai đoạn giao dịch điện tử phát triển Theo quy định Basel II Tn thủ tính thị trường ngân hàng phải theo dõi rò rĩ liệu nội Mất liệu nội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng, quy trình cơng nghệ q trình quản lý rủi ro Do đó, Ngân hàng cần: + Có hệ thống lưu trữ liệu nội để quản lý liệu tập trung + Có hệ thống lưu trữ thơng tin dự phòng + Phòng ngừa thiệt hại việc mua bảo hiểm cho số rủi ro thường xảy rủi ro khách hàng bị hack mã pin, số tài khoản mật sử dụng dịch vụ Ngân hàng điện tử… Hoàn thiện sở pháp lý Sự đời phát triển công nghệ đại khiến dịch vụ tài truyền thống đại hố, bên cạnh làm xuất loại hình dịch vụ nhà cung ứng dịch vụ làm tăng tính liên thơng thị trường, đẩy nhanh trình hợp trung gian tài mở rộng giao dịch thị trường MB cần hoàn thiện sở pháp lý để bao hàm đầy đủ 26 quyền lợi dịch vụ nhà cung ứng dịch vụ nhằm giảm thiểu rủi ro hệ thống có nguy xảy Tăng cường hợp tác, trao đổi công nghệ với nước giới MB cần tăng cường hợp tác lĩnh vực cơng nghệ với tổ chức tài khu vực giới; tranh thủ hỗ trợ kỹ thuật từ họ để đưa trình độ cơng nghệ ứng dụng công nghệ thông tin vào Ngân hàng, thúc đẩy nhanh trình hội nhập quốc tế công nghệ Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 5.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực MB cần xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực dài hạn, tổ chức đào tạo, huấn luyện vận hành thực tế nước nước ngồi nhằm đảm bảo có sẵn đội ngũ đủ lực để vận hành xác, hiệu chuẩn mực Basel II 5.2.3 Nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng tín dụng nội với mục đích hỗ trợ việc định cho vay, phân loại nợ, tạo lập quản lý danh mục tín dụng Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội định dạng đo lường rủi ro tín dụng thực thống nhất, tập trung suốt trình cho vay quản lý khoản vay từ Hội sở tới tất Chi nhánh, nhằm đáp ứng tốt yêu cầu mục tiêu an toàn, hiệu quản lý rủi ro cho hệ thống Hệ thống cần xây dựng phù hợp với đặc thù hoạt động tín dụng, đối tượng khách hàng chiến lược phát triển MB, vận hành nguyên tắc thận trọng, khách quan thống Quan trọng cần kết hợp yếu tố nhân công nghệ Hệ thống xếp hạng tín dụng nội MB hạn chế chưa xác định xác suất vỡ nợ (PD), tổn thất ước tính (LGD) rủi ro khả toán (EAD) khách hàng hay khoản vay theo yêu cầu Basel II 5.2.4 Xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng cải tiến quy trình quản trị rủi ro tín dụng MB theo chuẩn Basel II Basel II yêu cầu TCTD phải có quan chun trách kiểm sốt rủi ro Các lĩnh vực cần kiểm soát gồm: + Kiểm tra theo dõi xếp hạng nội 27 + Lập phân tích báo cáo tóm lược từ hệ thống xếp loại ngân hàng bao gồm liệu lịch sử trường hợp không trả nợ phân loại vào thời điểm không trả nợ xảy năm trước xảy ra, phân tích biện pháp giảm nhẹ rủi ro, theo dõi xu hướng xu hướng xếp loại chủ yếu + Đánh giá, lập hồ sơ thay đổi quy trình xếp loại, lý thay đổi + Xem xét tiêu chí xếp loại để đánh giá xem chúng tác dụng dự báo khơng Những thay đổi có lập thành văn lưu trữ Đơn vị kiểm sốt rủi ro tín dụng phải tích cực tham gia việc phát triển, thực hiện, xác định giá trị hiệu lực mô hình xếp loại Đồng thời, đơn vị cần phải chịu trách nhiệm kiểm sốt giám sát mơ hình sử dụng để xếp loại Hệ thống kiểm soát rủi ro MB thực tập trung Để áp dụng Basel II thành công, MB cần: + Nâng cao lực nhân vận hành hệ thống + Nâng cao cơng tác kiểm sốt nội theo yêu cầu Basel II, tìm kiếm rủi ro tiềm ẩn, đưa cảnh báo sớm nhằm có biện pháp phản ứng kịp thời + Tiếp tục xây dựng văn hoá rủi ro, nhận thức QTRR sâu rộng toàn Ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc “Ba cấp bảo vệ” hoạt động Theo đó, tất lĩnh vực hoạt động Ngân hàng cần phải đảm bảo hài lòng thơng lệ QTRR với việc cung cấp chất lượng dịch vụ cao cho khách hàng, tạo lợi nhuận sở cân đối rủi ro lợi nhuận 28 ...ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH ACB 2010-2016 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội(MB) 1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội... dụng thành viên, chia làm nhóm: Ngân hàng thương mại Nhà nước, Ngân hàng Thương mại cổ phần, Ngân hàng liên doanh Ngân hàng nước ngoài; Cơng ty tài chính; Ngân hàng hợp tác xã (quỹ tín dụng nhân... 2017, ngân hàng MB ,ACB, SHB, VPBank Techcombank có khoảng gần Từ biểu đồ nhìn thấy ngân hàng chạy đua với quy mô tổng tài sản năm qua Về tổng tài sản MB ngân hàng có tốc độ tăng 10 trường cao ngân