Bài luận về các dịch vụ thanh toán trong ngân hàng thương mại tìm hiểu về hoạt động cũng như cách thức triển khai các hoạt động thanh toán và tìm hiểu cũng như giải pháp phòng ngừa rủi ro khi triển khai.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC - - TIỂU LUẬN MÔN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TÊN ĐỀ TÀI: PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM GVHD: PGS.TS LỚP: CH NH ĐÊM NHÓM THỰC HIỆN: NHÓM TP Hồ Chí Minh, T/201 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .4 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG .5 Khái niệm vai trò tốn qua Ngân hàng: 1.1 Khái niệm 1.2 Vai trò Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 2.1 Khái niệm 2.2 Ý nghiã tốn khơng dùng tiền mặt 2.3 Các qui định mang tính nguyên tắc tốn khơng dùng tiền mặt CHƯƠNG 2: CÁC HÌNH THỨC THANH TỐN QUA NGÂN HÀNG CHỦ YẾU HIỆN NAY .12 Thanh toaùn Séc 12 1.1 Khaùi niệm 12 1.2 Quy đònh chung: .12 1.3 Quy trình tốn 16 Thanh toán lệnh chi - Ủy nhiệm chi (UNC) 20 2.1 Khái niệm: 20 2.2 Quy đònh chung: 20 2.3 Quy trình toán 20 Thanh toaùn ủy nhiệm thu (UNT) 21 3.1 Khái niệm: 21 3.2 Một số quy đònh: 21 3.3 Quy trình toán .21 Thanh toán thư tín duïng 22 4.1 Khái niệm: 22 4.2 Quy đònh chung: .22 4.3 Quy trình toán thư tín dụng 23 Thẻ ngân hàng (BANK CARD) 23 5.1 Khái niệm 23 5.2 Các loại thẻ Ngân hàng 23 5.3 Những đối tượng liên quan đến phát hành sử dụng thẻ toán 24 5.4 Quy trình toán thẻ ngân hàng .25 Thanh toán qua NHNN 25 6.1 Thanh toán bù trừ ngân hàng 25 6.2 Chuyển tiền điện tử .26 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG HIỆN NAY 28 Thực trạng toán qua ngân hàng nước ta .28 Đánh giá thực trạng toán qua ngân hàng 30 2.1 Những kết bước đầu đạt .30 2.2 Một số hạn chế 38 2.3 Nguyên nhân 40 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG HIỆN NAY .45 Giải pháp với Ngân Hàng Thương Mại: 45 Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà nước: .46 KẾT LUẬN 49 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .50 LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam sau 20 năm thực đổi mới, tình hình kinh tế- xã hội nước ta đạt thành tựu quan trọng, tăng trưởng kinh tế khả quan đạt mức cao năm gần đây, cấu kinh tế chuyển dịch theo hướng công nghiệp hoá đại hoá, khả hội nhập cạnh tranh kinh tế tăng lên với cải thiện đáng kể lĩnh vực xã hội Đạt kết có đóng góp lớn hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, đặc biệt dịch vụ toán qua ngân hàng Dịch vụ toán hoạt động thiếu ngân hàng thương mại, tổ chức kinh tế Dịch vụ toán loại sản phẩm, dịch vụ mà NHTM cung cấp cho kinh tế để đáp ứng yêu cầu toán tiền hàng hoá, dịch vụ doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, cá nhân xã hội Khi kinh tế phát triển, công tác tốn ngân hàng ngày chiếm vị trí vô quan trọng Nhận rõ tầm quan trọng dịch vụ toán, năm qua ngành ngân hàng nói chung hệ thống NH TMCP nói riêng tập trung đạo, cải tiến chế nghiệp vụ đại hố cơng nghệ toán nhằm thu hút ngày nhiều khách hàng nhanh chóng hội nhập vào khu vực giới Do dịch vụ tốn qua ngân hàng thực vào đời sống xã hội đem lại thành tựu đáng kể Tuy nhiên so với yêu cầu phát triển kinh tế thời kỳ đổi dịch vụ tốn NHTM Việt Nam bất cập nhiều mặt, đặc biệt việc đại hố cơng nghệ toán Điều đặt cho ngành ngân hàng Việt Nam nói chung hệ thống NH TMCP nói riêng nhà khoa học kinh tế phải tìm giải pháp hữu hiệu để hồn chỉnh dịch vụ tạo tiền đề để ngành ngân hàng mau chóng hội nhập chung vào mạng lưới tốn quốc tế Chính lẽ đó, nhóm chúng em chọn đề tài “PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM” làm đề tài nghiên cứu DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ĐVCNT: đơn vị chấp nhận thẻ KBNN: kho bạc Nhà nước KDTM: kinh doanh tiền mặt LS: lãi suất NH: ngân hàng NHNN: ngân hàng Nhà nước NSNN: ngân sách Nhà nước TMCP: thương mại cổ phần UNT: ủy nhiệm thu 10 UNC: ủy nhiệm chi 11 TTT: thẻ toán 12 TTD: thẻ tín dụng 13 TTKDTM: tốn khơng dùng tiền mặt 14 WB: Worldbank CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG Khái niệm vai trò tốn qua Ngân hàng: 1.1 Khái niệm Thanh tốn qua Ngân hàng hình thức tốn tiền hàng hóa, dịch vụ khách hàng thơng qua vai trò trung gian Ngân hàng, phổ biến tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hình thức tốn cách trích từ tài khoản chuyển trả vào tài khoản khác theo lệnh chủ tài khoản 1.2 Vai trò Thanh tốn khâu khâu cuối để kết thúc chu trình sản xuất kinh doanh Vì vậy, khẳng định toán điều kiện quan trọng để bảo đảm tuần hồn bình thường q trình chu chuyển vốn doanh nghiệp, đơn vị kinh tế hay chí cá nhân xã hội tồn kinh tế quốc dân Thanh tốn khâu quan trọng trình chu chuyển vốn.Thanh tốn nhanh chóng, xác, an tồn làm tăng vòng quay vốn, giảm lượng tiền lưu thơng, tiết kiệm chi phí cho xã hội Phương tiện sử dụng chủ yếu toán chủ yếu tiền tệ "Tiền tệ loại hàng hố đặc biệt dùng làm vật ngang giá chung cho loại hàng hố, thể chung giá trị, biểu tính chất xã hội lao động sản phẩm lao động" Tiền tệ chấp nhận chung toán cho hàng hoá, dịch vụ hồn trả nợ, sản phẩm tất yếu trình phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố, kết tinh, hình thành cách tự nhiên trao đổi Thanh toán tiền mặt trình tiền tệ thực chức phương tiện toán trực tiếp tiền mặt, tổ chức cá nhân sử dụng chi trả hàng hoá, dịch vụ cho giao dịch có giá trị nhỏ Tỷ lệ tốn tiền mặt phụ thuộc vào phát triển kinh tế tính tiện lợi phương tiện tốn, đồng thời phụ thuộc vào trình độ dân trí quốc gia Đối với nước phát triển, tỷ lệ toán tiền mặt chiếm khoảng 10% tổng phương tiện toán, tỷ lệ nước phát triển (trong có Việt Nam) thường chiếm từ 30% đến 40% Thanh tốn khơng dùng tiền mặt q trình tốn khơng có xuất tiền mặt mà thực cách trích tiền tài khoản người phải trả chuyển sang tài khoản người hưởng thụ thơng qua vai trò trung gian tốn Ngân hàng Kinh tế phát triển, khối lượng hàng hoá dịch vụ ngày phong phú đa dạng, quan hệ trao đổi mở rộng, toán tiền mặt bộc lộ hạn chế là: tính an tồn khơng cao, dễ bị lợi dụng để tham ơ, tăng chi phí xã hội, giảm vòng quay vốn, làm cho sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hưởng đến tốc độ phát triển kinh tế Thanh tốn khơng dùng tiền mặt khắc phục nhược điểm toán dùng tiền mặt, có tác động qua lại với nghiệp vụ khác hoạt động Ngân hàng, khai thác nguồn vốn tạm thời xã hội để đầu tư thông qua số dư tài khoản tiền gửi toán tổ chức cá nhân, làm tăng hệ số tạo tiền Ngân hàng thương mại Để đáp ứng nhu cầu tốn ngày nhanh gọn, xác đòi hỏi phải tổ chức tốt khâu tốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt với ưu điểm trình bày việc sử dụng cơng cụ kỹ thuật tuỳ thuộc vào trình độ phát triển,kỹ thuật nghiệp vụ toán thời kỳ trở thành yêu cầu khách quan kinh tế đại, đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 2.1 Khái niệm Thanh tốn khơng dùng tiền mặt q trình tốn khơng có xuất tiền mặt mà thực cách trích tiền tài khoản người phải trả chuyển sang tài khoản người hưởng thụ thơng qua vai trò trung gian tốn Ngân hàng 2.2 Ý nghiã tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn Từ làm tăng vòng quay sử dụng đồng tiền kinh tế Bất kỳ đơn vị sản xuất kinh doanh cần có vốn phục vụ q trình sản xuất kinh doanh Để đảm bảo q trình diễn bình thường liên tục cơng tác tốn nói chung tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng phải thực nhanh chóng, an tồn xác Từ giúp doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn Trên sở đó, góp phần sử dụng hiệu đồng vốn kinh tế Thanh tốn lưu thơng tiền tệ góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt chi phí in ấn, vận chuyển, bảo quản tiền mặt Vì đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt q trình tốn cách trích chuyển vốn tài khoản để hồn thành việc tốn cho tốn bù trừ lẫn Nó góp phần giảm tương đối khối lượng tiền mặt lưu thông, từ góp phần tiết kiệm chi phí cho lưu thơng Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo nguồn vốn cho Ngân hàng với chi phí thấp Thanh tốn khơng dùng tiền mặt thực thơng qua việc khách hàng gửi tiền vào tài khoản Ngân hàng tài khoản khách hàng ln có số dư có hiệu lực tốn Từ đó, Ngân hàng tạo nguồn vốn từ số dư tài khoản tiền gửi toán để tiến hành cho vay khoản tiền gửi khách hàng chưa sử dụng đến, làm cho đồng vốn tham gia nhiều lần vào chu trình sản xuất, đem lại hiệu cho cá nhân toàn xã hội Thanh tốn khơng dùng tiền mặt với hoạt động tín dụng tạo tiền gửi: Thông qua khoản tiền mà khách chuyển vào tài khoản Ngân hàng, lại xuất phát từ Ngân hàng Ngân hàng cấp tín dụng Như phần lớn truờng hợp, tín dụng tạo tiền gửi Từ rút rằng: số chừng mực đó, Ngân hàng tuỳ thuộc vào việc cấp tín dụng nhiều hay mà làm tăng nhiều hay khoản tín dụng khách hàng Từ làm tăng lượng khách hàng giao dịch với Ngân hàng Giúp Ngân hàng tăng thêm thu nhập, đồng thời đẩy mạnh quay vòng vốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt hạn chế rủi ro, an toàn cao lưu thông mang lại thuận lợi việc trao đổi hàng hoá Chẳng hạn người bán hàng cầm tờ séc mà người mua phát hành đến Ngân hàng phục vụ Ngân hàng phục vụ người phát hành Ngân hàng trích nợ tài khoản người phát hành séc tờ séc hợp lệ, hợp pháp tài khoản người mua có đủ điều kiện có tài khoản người bán (người hưởng thụ) Không may thời gian chưa nộp séc (séc thời hạn) mà bị tài sản họ đảm bảo không bị khách hàng thông báo việc séc với Ngân hàng kịp thời Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện cho Ngân hàng thực chức kiểm soát đồng tiền hoạt động kinh tế Mặt khác, giúp cho Nhà nước có kế hoạch điều hồ lưu thơng tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền, giữ vững sức mua đồng tiền Thơng qua q trình kiểm sốt hoạt động kinh tế, Ngân hàng có thơng tin để phản ánh lên Chính phủ, thơng tin để thực dịch vụ Ngân hàng Đồng thời với nhà nước, Ngân hàng có biện pháp bảo đảm cho việc đầu tư nâng cao hiệu vốn đầu tư Chính việc tốn khơng dùng tiền mặt làm tăng thêm tín nhiệm khách hàng Ngân hàng Rõ ràng, toán khơng dùng tiền mặt giữ vai trò quan trọng kinh tế Muốn đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế đẩy mạnh bước cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt kèm với nghiệp vụ kế tốn phản ánh q trình tốn phải trở nên hồn thiện, đầy đủ, kịp thời xác Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt khơng phải mang tính ngẫu nhiên, hình thành phát triển bước sở phát triển sản xuất lưu thơng hàng hố Trong lịch sử phát triển, phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng đa dạng, phong phú, phù hợp với điều kiện nước, vùng Các phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng phổ biến séc, uỷ nhiệm chi (UNC) lệnh chi, uỷ nhiệm thu (UNT) nhờ thu, thẻ tốn (TTT), thẻ tín dụng (TTD) phương tiện toán khác hối phiếu, lệnh phiếu 2.3 Các qui định mang tính nguyên tắc tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người trả tiền để chuyển vào tài khoản người thụ hưởng mở ngân hàng cách bù trừ lẫn thông qua vai trò trung gian ngân hàng Xét góc độ kế tốn, kế tốn nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt thực bút toán đồng tiền ghi sổ Trong kinh tế thị trường, tốn khơng dùng tiền mặt trở thành sản phẩm dịch vụ quan trọng ngân hàng thương mại để cung cấp cho khách hàng đơn vị, cá nhân kinh tế Tham gia vào hoạt động tốn có tổ chức cung ứng dịch vụ toán tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán ( tổ chức cung ứng dịch vụ toán gồm ngân hàng nhà nước, ngân hàng thương mại, tổ chức khác làm dịch vụ toán; Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán gồm tổ chức kinh tế, doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu sử dụng dịch vụ toán để toán tiền hàng hoá dịch vụ quan hệ thương mại) Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý, bên tham gia tốn phải tn theo qui định có tính pháp lý định Theo Nghị định số: 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 Chính phủ hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán văn triển khai Nghị định Quyết định số: 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 Quyết định số: 1092/2002/QĐNHNN ngày 08/10/2002 Thống đốc ngân hàng nhà nước, phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng Việt Nam gồm có: Séc, lệnh chi uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, thẻ ngân hàng, phương tiện toán khác ngân hàng nhà nước qui định Các dịch vụ toán gồm: dịch vụ toán quốc tế ( thực theo thông lệ quốc tế) dịch vụ toán nước Dịch vụ toán nước gồm: toán séc, toán uỷ nhiệm thu, toán uỷ nhiệm chi, toán thẻ ngân hàng, tốn thư tín dụng * Qui định người sử dụng dịch vụ toán ( người mua người bán): 10 Nam, có tham gia ngân hàng lớn BIDV, Vietinbank, Agribank Từ năm 2008, thực đạo NHNN việc kết nối với tổ chức chuyển mạch thẻ nhằm tạo mạng lưới chấp nhận thẻ thống toàn quốc, ngân hàng Việt Nam với công ty chuyển mạch Smartlink, BanknetVn VNBC liên tục mở rộng việc kết nối Mạng lưới ATM đến gần liên thông toàn thị trường, chủ thẻ ngân hàng thực giao dịch ATM ngân hàng khác ngược lại cách dễ dàng, thuận lợi với mức phí hợp lý Tiếp sau thành công kết nối mạng lưới ATM, tháng 10/2010, công ty chuyển mạch mở rộng kết nối mạng POS địa bàn thành phố Hà Nội, thành phố Hồ Chí Minh Đà Nẵng Việc chia sẻ mạng lưới đẩy mạnh kết nối liên thơng hệ thống ATM, POS khơng góp phần gia tăng thuận tiện cho chủ thẻ NHTM mà góp phần nâng cao hiệu cho hoạt động thẻ NHTM, tiết kiệm chi phí đầu tư cho ngân hàng cho toàn xã hội, giúp hạn chế lượng tiền mặt lưu thơng kinh tế, qua thúc đẩy hoạt động TTKDTM Với nỗ lực mở rộng mạng lưới trên, doanh số toán thẻ NHTM không ngừng gia tăng qua năm Nếu năm 2006, doanh số tốn thẻ quốc tế tồn thị trường đạt 470 triệu USD năm 2010, toàn thị trường đạt gần 1.500 triệu USD, tăng gần 300% vòng năm Đến nay, mạng lưới toán thẻ Việt Nam sẵn sàng chấp nhận toán thẻ mang thương hiệu Visa, MasterCard,American Express, JCB, Diners Club, CUP DiscoverCard, thương hiệu thẻ hàng đầu phổ biến giới Đối với hoạt động toán thẻ nội địa, thời gian gần đây, ngân hàng trọng đầu tư tích cực mở rộng mạng lưới ĐVCNT nội địa, trọng ĐVCNT lĩnh vực kinh doanh nhà hàng, khách sạn, trung tâm thương mại, siêu thị, nhằm tạo sở thuận lợi dễ dàng cho khách hàng sử dụng thẻ ghi nợ nội địa để toán hàng hoá, dịch vụ Một số dịch vụ tiện ích toán cá nhân hàng ngày taxi, mua vé tàu hoả, vé máy bay bắt đầu số ngân hàng hợp tác với đơn vị cung cấp dịch vụ cho phép toán thẻ ghi nợ nội địa Với lợi đặc thù xuất phát từ tính chất phổ biến rộng rãi (hơn 32,4 triệu chủ thẻ 39 ghi nợ nội địa), đơn giản, dễ sử dụng loại hình thẻ ghi nợ nội địa, dịch vụ toán thẻ ghi nợ nội địa thể đóng góp quan trọng việc tạo thói quen nâng cao nhận thức người dân phương tiện toán thẻ đại, qua góp phần đẩy mạnh hoạt động TTKDTM dân cư Riêng sáu tháng đầu năm 2011, doanh số toán thẻ nội địa ĐVCNT 1.300 tỷ VND, tăng trưởng khoảng 150% so với kỳ năm ngối • Internet banking: năm 2004, có tham gia NHTM đến năm 2008, số lên tới 25 đến hầu hết NHTM tham gia cung cấp dịch vụ internet banking cho khách hàng Ngoài tiện ích truy vấn thơng tin tài khoản, xem tỷ giá, lãi suất, kê tài khoản, thơng tin giao dịch, dịch vụ internet banking cho phép khách hàng thực tốn hóa đơn dịch vụ tiền điện, nước, cước viễn thơng, phí bảo hiểm, phí giao dịch chứng khốn, tiết kiệm online… • Mobile banking: xuất VN năm 2003 NHTM hầu hết sử dụng kênh SMS để truy vấn thông tin chung ngân hàng thông tin tài khoản Mặc dù chức toán/chuyển khoản kênh mobile banking phát triển từ năm 2006 đến có vài ngân hàng cung cấp Nhìn chung mobile banking chưa kênh tốn phổ biến dân cư • Kênh tốn qua ví điện tử: xuất sử dụng VN từ cuối năm 2008, Ví điện tử cho phép người dùng giao dịch, tốn trực tuyến hàng hóa, dịch vụ wesite thương mại điện tử thực nhiều dịch vụ tiện ích khác Đến nay, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cho phép NHTM tổ chức khơng phải ngân hàng thực thí điểm dịch vụ Ví điện tử Các tổ chức chủ động, tích cực triển khai hợp tác với NHTM, đơn vị kinh doanh thương mại điện tử để cung cấp sản phẩm với nhiều tiện tích như: toán cho giao dịch mua bán website thương mại điện tử, toán trực tuyến điện thoại di động, tốn hóa đơn, tiền mua hàng… • Kênh tốn qua www.paypal.com: có số ngân hàng liên kết với Paypal để cung cấp dịch vụ xác nhận, rút tiền Hiện tại, số lượng giá trị giao dịch qua kênh chưa lớn 40 2.2 Một số hạn chế Bên cạnh mặt đạt tồn tại, hạn chế Hạ tầng công nghệ thông tin viễn thông phục vụ tốn NHTM chưa đáp ứng nhu cầu hoạt động toán kinh tế, chất lượng dịch vụ trả lương qua tài khoản chăm sóc khách hàng chưa tốt (máy ATM hết tiền, gặp trục trặc kỹ thuật, việc giải khiếu nại, khiếu kiện chưa nhanh chóng, kịp thời Một số đề án thành phần TTKDTM chưa triển khai đề án chi trả trợ cấp ưu đãi xã hội trợ cấp xã hội qua tài khoản phần lớn đối tượng hầu hết người cao tuổi, thương binh, bệnh binh lại gặp nhiều khó khăn Sau năm triển khai Đề án đến nay, TTKDTM cải thiện, thực tế cho thấy khối lượng tiền mặt ngồi lưu thơng nhiều Tiền mặt phương thức toán chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khu vực công, doanh nghiệp dân cư Chất lượng, tiện ích TTKDTM hạn chế, tiện ích thiết thực phổ biến (như toán tiền điện, nước, điện thoại, truyền hình cáp) chưa triển khai mạnh thực tế Các dịch vụ toán trực tuyến Mobile Banking, Internet Banking, Ví điện tử… dừng lại quy mô nhỏ hẹp, chưa triển khai diện rộng để đáp ứng nhu cầu toán nhỏ lẻ khách hàng” Các phương thức tốn khơng dùng tiền mặt chưa thuận tiện - Một phương tiện toán phổ biến thẻ toán giao dịch qua máy ATM, máy POS; số lượng thẻ, máy ATM, máy POS ngân hàng thương mại (NHTM) phát hành, lắp đặt ngày tác dụng giảm khối lượng tiền mặt vào lưu thông khiêm tốn Theo thống kê, khoảng 80% giao dịch qua ATM để rút tiền mặt Theo người dân phản ánh, việc toán tiền mua hàng, trả phí dịch vụ qua máy POS hạn chế khơng có đủ máy qt cho nhiều loại thẻ nhiều ngân hàng Để trả tiền mua hàng, khách hàng phải rút tiền mặt từ máy ATM lắp đặt cửa hàng, siêu thị Nguyên nhân hệ thống POS lắp đặt cửa hàng, siêu thị ngân hàng chưa kết nối với hệ thống ngân hàng khác, dẫn đến tiện ích cho thẻ ATM nội địa ngân hàng Việt Nam 41 - Phí chưa thỏa đáng: Các đơn vị kinh doanh không muốn chấp nhận thẻ phần phải trả phí ngân hàng, phải phải cơng khai doanh thu Vì thế, số ĐVCNT dù ký hợp đồng chấp nhận thẻ với ngân hàng tìm nhiều cách hạn chế giao dịch thẻ khách hàng để máy cà thẻ vào nơi khuất, ưu tiên khách hàng trả tiền mặt,… Thực tế ngân hàng chạy đua hạ mức phí chiết khấu cho ĐVCNT khiến cho việc phát triển mạng lưới POS khơng có hiệu ngân hàng khơng có nguồn thu bù đắp chi phí đầu tư mua sắm thiết bị, chi phí cho nhân để phát triển ĐVCNT - Séc phương tiện tốn có lâu đời nước phát triển Ở nước ta, toán séc đời từ năm 1960 đến nay, phương tiện toán ngày giảm Mặc dù tốn séc có nhiều thuận lợi nhanh chóng giao dịch mua bán, tỷ lệ toán séc chiếm khoảng 2% tổng toán phi tiền mặt Nguyên nhân tốn séc bị hạn chế chưa có quy định bắt buộc hạn mức phải toán séc mà “động viên” dùng séc nguyên nhân khác lo ngại người bán hàng sợ tài khoản người mua khơng tiền, séc giả, dễ dẫn đến rủi ro Việc tốn séc gặp khơng phiền phức khách mua khách bán khơng có tài khoản ngân hàng, buộc NHTM phải thông qua hệ thống toán bù trừ NHNN tại, NHNN chưa có Trung tâm tốn bù trừ séc - Cơ sở hạ tầng kỹ thuật phục vụ tốn hạn chế: Hạ tầng sở kỹ thuật phục vụ cho hoạt động toán phát triển chưa đồng bộ, đòi hỏi lượng vốn đầu tư lớn nên thường có NHTM có tiềm lực tài có khả đầu tư trang thiết bị phục vụ hoạt động toán, mở rộng phương thức toán Mặc dù số lượng ATM, POS lắp đặt tăng qua năm thực tế tỷ trọng so với số dân thấp, chưa phân bố (chủ yếu tập trung tạo đô thị lớn, khu công nghiệp) Hoạt động hệ thống phục vụ toán chưa đảm bảo, tiềm ẩn nguy bảo mật; hợp tác nhà cung cấp dịch vụ với ngân hàng gặp trở ngại khác biệt hệ thống quản lý, sở liệu… 42 2.3 Nguyên nhân Có nhiều nguyên nhân lý giải cho tình trạng phổ biến tốn tiền mặt, theo đó, ngun nhân thói quen sử dụng tiền mặt người dân, tâm lý ngại trải nghiệm công nghệ mới, khiến nhiều người cảm thấy không thoải mái sử dụng dịch vụ toán điện tử Ngoài ra, hạn chế sở hạ tầng công nghệ thông tin nhiều NHTM điểm hạn chế việc phát triển mở rộng khả tiếp cận dịch vụ ngân hàng điện tử tới người tiêu dùng Thêm vào đó, hệ thống thuế chưa thật phát triển khiến cho nhiều cá nhân doanh nghiệp “lách luật”, ưa thích sử dụng hình thức tốn tiền mặt, lợi ích cá nhân, việc sử dụng toán qua ngân hàng (chuyển khoản, ủy nhiệm chi), nhằm trốn việc kiểm sốt thuế từ phía quan chức Thứ nhất, thói quen sử dụng tiền mặt người dân Tiền mặt trở thành công cụ tốn khơng hạn chế đối tượng phạm vi sử dụng Hầu hết chi phí liên quan đến tiền mặt lưu thông in ấn, phát hành, thu huỷ, vận chuyển, bảo quản, an ninh chi phí xã hội Nhà nước phải chịu Cá nhân người tốn phải chịu phần chi phí nhỏ (kiểm đếm, vận chuyển), đó, tiền mặt có điểm ưu việt lớn tốn tức thời vơ danh, thủ tục đơn giản Vì vậy, tiền mặt trở thành công cụ ưa chuộng toán từ lâu trở thành thói quen khó thay đổi người tiêu dùng nhiều doanh nghiệp Việt Nam Đến nay, tỷ lệ đơn vị hưởng lương từ ngân sách nhà nước thực trả lương qua tài khoản 45,5%, thực tế có khơng tài khoản mà thời gian số dư tồn tài khoản tính không họ cần rút tiền để tiêu mà tâm lý “để tiền tài khoản ngân hàng khơng n tâm” Còn khơng người dân cho rằng, phải tiền tay tiền mình, để tài khoản Trong mua sắm vậy, phần đông người mua người bán quen thực theo phương thức “tiền trao cháo múc”, người tiêu dùng lo ngại mua hàng qua mạng mua phải sản phẩm không dùng chất lượng khơng đạt mong muốn 43 chí khơng nhận hàng hố tiền chuyển khoản, pháp luật bảo vệ người tiêu dùng Việt Nam chưa thực hiệu Thói quen cộng với tâm lý ngại cơng khai hố thu nhập, doanh thu cản trở, hạn chế phát triển toán KDTM Việt Nam Ngoài ra, niềm tin người dân vào máy ATM thấp sau khơng vụ việc an ninh, giao dịch lừa đảo nên người dân ngại thực giao dịch máy ATM, mà khoảng 80% giao dịch qua ATM để rút tiền mặt thế, máy ATM Việt Nam gọi máy rút tiền tự động chất ATM máy giao dịch tự động Thứ hai, bất cập hành lang pháp lý Thời gian qua, hành lang pháp lý lĩnh vực toán cải thiện nhiều, song, chưa đầy đủ đồng bộ, đặc biệt vấn đề liên quan đến toán điện tử thương mại điện tử Luật Giao dịch điện tử Quốc hội thông qua ngày 19/11/2005 chưa đủ sở để ngân hàng tổ chức triển khai kênh giao dịch điện tử chưa tạo chế tổng hợp điều chỉnh hoạt động thương mại điện tử ngành Ngân hàng, chưa có chấp nhận đồng giao dịch điện tử, chứng từ điện tử quan quản lý Nhà nước có liên quan (như Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan, ) Hệ thống văn pháp lý liên quan đến lĩnh vực toán điểm cần phải tiếp tục chỉnh sửa, thay để phù hợp với thơng lệ quốc tế nhu cầu người sử dụng, kể loại hình tổ chức cung ứng dịch vụ tốn khơng phải ngân hàng, tổ chức công nghệ thông tin cung ứng sản phẩm, dịch vụ hỗ trợ cho ngân hàng, tổ chức làm dịch vụ tốn, chẳng hạn cơng ty cung cấp giải pháp công nghệ qua mạng Internet, công ty kinh doanh dịch vụ thẻ, tổ chức chuyên làm dịch vụ toán bù trừ Gần đây, để đẩy mạnh hoạt động tốn KDTM, Chính phủ có văn đạo quan chức xem xét xây dựng phương án miễn giảm thuế phí cho trường hợp tốn qua thẻ tín dụng Song, vấn đề đặt nên miễn giảm loại thuế giảm để người tiêu dùng doanh nghiệp hưởng lợi giao dịch qua thẻ ATM 44 Hệ thống pháp lý bảo vệ thơng tin cá nhân thiếu quy định, chế tài cụ thể bảo vệ đối tượng sử dụng thương mại điện tử (TMĐT) Nhìn chung, việc phát triển TMĐT Việt Nam mang tính tự phát, đầu tư cho TMĐT doanh nghiệp phụ thuộc vào tầm nhìn, quan điểm lãnh đạo doanh nghiệp, có nhiều cá nhân, doanh nghiệp thành lập website TMĐT để giành vị tiên phong, nhiên, tình hình chung website chưa thực marketing tốt phát triển tốt để mang lại lợi nhuận kinh tế đáng kể Hơn nữa, thực tế nay, có website bán hàng trực tuyến uy tín hoạt động mua bán mạng phát triển mang tính tự phát, manh mún chưa có chế tài để xử lý hành vi gian lận tham gia TMĐT, mua bán hàng hóa qua mạng, nên xảy tranh chấp, gian lận, người mua người phải chịu thiệt - Tuy NHNN ban hành Quyết định số 44/2006/QĐ-NHNN ngày 5/9/2006 quy định thủ tục nhờ thu hối phiếu qua người thu hộ, đến thực tế, hối phiếu chưa tổ chức kinh tế sử dụng giao dịch thương mại chiết khấu NHTM, ngày 11/7/2006, Thống đốc NHNN Quyết định 30/2006/QĐ-NHNN Quy chế cung ứng sử dụng séc, đến nay, séc chưa nhiều người sử dụng, NHNN chưa thành lập trung tâm bù trừ séc, qua thấy Luật Các cơng cụ chuyển nhượng ban hành từ năm chưa vào sống Thứ ba, hạn chế sản phẩm dịch vụ cung cấp Thực tế cho thấy, đầu tư máy ATM tốn mà phí bù đắp lại Đơn cử, với máy ATM, ngồi chi phí lắp đặt, trì thiết bị, thuê địa điểm thuận lợi, chi phí an ninh số tiền nạp máy, ngân hàng phải dự trữ lượng vốn tiếp với tổng số tiền lên tới 500 triệu đồng/máy Số tiền sau nhân với tổng số máy ATM không nhỏ lại số vốn khơng sinh lời cho ngân hàng, thế, gây khó khăn cho vốn lưu động ngân hàng, đặc biệt thời điểm ngân hàng “khát vốn” Chính lý này, nhiều chi nhánh không dám nhận triển khai Auto-bank mà lại trả trung tâm thẻ ngân hàng Chất lượng, tiện ích tính đa dạng dịch vụ toán KDTM chưa phong phú, chưa đáp ứng nhu cầu nhiều loại đối tượng sử dụng Các phương tiện 45 tốn KDTM chưa đạt tính tiện ích phạm vi tốn để thay cho tiền mặt Phương thức giao dịch chủ yếu tiếp xúc trực tiếp mặt đối mặt Để nhận sản phẩm dịch vụ ngân hàng, chủ thể tham gia thường phải đến điểm giao dịch ngân hàng Phương thức giao dịch từ xa, dựa tảng công nghệ thông tin đại giao dịch qua internet, mobile, homebanking chưa phát triển dừng lại quy mô nhỏ hẹp Tính cạnh tranh thị trường dịch vụ mức thô sơ phát triển mức tiềm Cạnh tranh thương hiệu, chất lượng dịch vụ chưa phổ biến Các tổ chức cung ứng dịch vụ tốn, thay sáng tạo sản phẩm tạo giá trị gia tăng sản phẩm loại thị trường lại tập trung vào yếu tố giá nhằm đánh bại đối thủ cạnh tranh Điều khơng làm tổn hại lợi nhuận tổ chức cung ứng dịch vụ toán mà tổn hại tới gắn kết thân họ khách hàng Hơn nữa, cạnh tranh giá, tổ chức cung ứng dịch vụ tìm cách giảm giá thay phải tăng chất lượng dịch vụ cải tiến phương thức phục vụ, tạo khác biệt sản phẩm dịch vụ điều hạn chế phát triển thị trường Khi khách hàng không nhận thấy khác nhau, họ dễ dàng từ bỏ sản phẩm dịch vụ để chuyển sang sản phẩm khác đơn giản phí rẻ hơn, vậy, tổ chức cung ứng khó trì sở khách hàng Thứ tư, hạn chế hạ tầng kỹ thuật Một trở ngại không nhỏ q trình thúc đẩy tốn qua ngân hàng thiếu thống hệ thống thiết bị tiếp nhận thẻ Việt Nam Người dùng thẻ tốn Việt Nam gặp khó khăn hệ thống chấp nhận thẻ ngân hàng chưa có liên thơng đầy đủ Có thực tế năm trước đây, sở vật chất nhiều NHTM yếu khơng có nhiều vốn để đầu tư trang bị máy móc thiết bị cơng nghệ nên thực cơng tác tốn tổ chức kinh tế thường chậm trễ, ảnh hưởng đến chu chuyển vốn kinh tế nói chung doanh nghiệp, cá nhân nói riêng, vậy, họ lựa chọn phương thức toán tiền mặt Trước hết, hạ tầng sở kỹ thuật phục vụ cho hoạt động toán phát triển chưa đồng bộ, tập trung đô thị, chưa vươn đến vùng nông thôn, miền núi; 46 hệ thống POS chưa phát triển thiếu hệ thống chuyển mạch, dịch vụ cho hệ thống ATM nghèo nàn, chủ yếu để rút tiền mặt Số lượng máy ATM có tăng, phân bổ chủ yếu thành phố lớn, khu cơng nghiệp Vẫn tình trạng trung tâm thương mại hay siêu thị lớn, khách hàng có tay thẻ tín dụng thay sử dụng thẻ tín dụng, lại máy ATM rút tiền để toán họ chưa nhận thấy lợi việc toán qua thẻ tín dụng Hay tình trạng đơn vị chấp nhận thẻ tồn nhiều thiết bị POS ngân hàng khác để phục vụ cho giao dịch thẻ, gây lãng phí đầu tư ngân hàng khiến đơn vị chấp nhận thẻ chưa mặn mà với việc toán thẻ Điều thu hẹp đáng kể phạm vi sử dụng phương tiện toán KDTM Việc giao dịch toán doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh cá thể cá nhân thị phổ biến chuyện dùng tiền mặt Trong đó, việc phổ biến, hướng dẫn, quảng bá cơng dụng, tính tiện lợi cách sử dụng phương tiện toán KDTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán chưa đầy đủ, kịp thời tới công chúng Thứ năm, tội phạm lĩnh vực toán gia tăng Gian lận phát sinh chủ yếu liên quan đến gian lận tài khoản thẻ thẻ giả, tiếp sau loại hình khác thẻ cắp, thất lạc… Trong đó, gian lận tài khoản thẻ thường xảy với giao dịch không xuất trình thẻ chiếm tỷ lệ cao đáng kể so với gian lận thẻ giả Gần đây, thị trường xuất rủi ro nguy hiểm tượng kẻ xấu đập phá máy ATM để lấy tiền(ii) Ngồi ra, có số rủi ro khác gây thiệt hại tài lớn ngân hàng như: • Ăn cắp liệu thẻ ATM (skimming) • Các ĐVCNT thơng đồng thực giao dịch gian lận bỏ trốn sau nhận tiền tạm ứng ngân hàng • Gần xuất hiện tượng chủ thẻ thường xuyên sử dụng thẻ ghi nợ quốc tế để thực giao dịch rút tiền mặt USD Campuchia nhằm trục lợi từ chênh lệch tỷ giá Bên cạnh xuất loại hình giao dịch chuyển tiền từ tài khoản thẻ tín dụng sang tài khoản ảo sau chuyển tiền từ tài khoản ảo sang tài khoản ngoại tệ thực rút ngoại tệ, gây thiệt hại chênh lệch tỷ giá ngân hàng… 47 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG HIỆN NAY Giải pháp với Ngân Hàng Thương Mại: - Con người có vai trò quan trọng việc thu hút khách hàng tham gia vào q trình tốn qua ngân hàng Nếu ngân hàng có thái độ phục vụ tốt, tạo niềm tin, uy tín với khách hàng từ khách hàng tin tưởng ngân hàng đến mở tài khoản yên tâm giao dịch toán nhờ tốn khơng dùng tiền mặt phát triển Do phải thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ cho CBCNV ngân hàng trình độ nghiệp vụ, công nghệ, ngoại ngữ, trở thành người giỏi, đại, văn minh, lịch giao tiếp phục vụ Ngoài ngân hàng cần phải động viên, khuyến khích nhân viên kịp thời thơng qua thưởng phạt nghiêm minh, tạo điều kiện thuận lợi giúp cho cán cơng nhân viên hồn thành tốt cơng việc - Chiến lược MARKETING giúp cho người dân hiểu rõ dịch vụ ngân hàng cung cấp, thấy tiện lợi an toàn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt từ người dân tiếp cận sử dụng vận động, ký kết hợp đồng với siêu thị, nhà hàng, sở kinh doanh hàng hoá, dịch vụ chấp nhận tốn phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt, vận động quan cung ứng điện, nước, bưu điện người tiêu dùng thực toán chuyển khoản, quan tâm phát triển dịch vụ mới, ứng dụng công nghệ mới… - Mở rộng phạm vi tốn khơng dùng tiền mặt, đẩy mạnh ứng dụng phương tiện: toán thẻ, uỷ nhiêm thu, uỷ nhiêm chi… tới tầng lớp dân cư Phối hợp chặt chẽ cấp uỷ quyền đoàn thể, doanh nghiệp để tuyên truyền, triển khai tiện ích tốn khơng dùng tiền mặt tới người dân - Hồn thiện quy trình toán, tạo gắn kết hợp phận nhằm bổ sung nghiệp vụ tạo đà phát triển Tạo thơng thống với nhiều tiện ích cho khách hàng Nâng cao cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ, hạn chế đến mức thấp rủi ro tốn, tạo lòng tin dân cư vào phương thức toán 48 - Tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở tài khoản cá nhân giao dịch tài khoản cá nhân tất chi nhánh, phòng giao dịch thuộc ngân hàng nâng cấp, trang bị máy vi tính kết nối mạng thơng suốt, kéo dài thời gian phục vụ khách hàng nơi dân cư tập trung Cần có phối hợp ngân hàng với ngân hàng Nhà nước, chi nhánh ngân hàng thương mại khác địa bàn toàn hệ thống ngân hàng - Ngân hàng cần tiếp tục đẩy mạnh công tác quản lý rủi ro hoạt động toán thẻ toán điện tử, bảo vệ quyền lợi ngân hàng khách hàng, tạo niềm tin phương tiện/kênh tốn đại Ngồi ra, ngân hàng cung ứng dịch vụ toán thẻ cần trọng nâng cao chất lượng dịch vụ sau bán hàng dịch vụ giải tra soát khiếu nại, hỗ trợ giải đáp thắc mắc, liên quan đến giao dịch toán thẻ/điện tử khách hàng, bao gồm khách hàng sử dụng thẻ đơn vị chấp nhận thẻ Kiến nghị với Ngân Hàng Nhà nước: - Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý cho phát triển hệ thống toán ngân hàng, đảm bảo tính thống luật văn hướng dẫn thi hành - Ban hành quy định bắt buộc toán lớn, tốn lương… Đồng thời, xem xét làm việc với Bộ Kế hoạch Đầu tư Bộ Công thương để nghiên cứu áp dụng quy định bắt buộc chấp nhận toán thẻ doanh nghiệp số ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh kinh doanh bán lẻ, du lịch, thương mại giai đoạn trước mắt sau đó, tiếp tục mở rộng tất đơn vị cung ứng hàng hoá, dịch vụ, tạo sở phát triển mạng lưới toán thẻ tương tự số quốc gia phát triển khác làm để tăng cường công tác quản lý tiền tệ dòng vốn - vào - Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng, hồn thiện kỹ thuật cơng nghệ chế quản lý Trung tâm toán bù trừ thuộc Ngân hàng nhà nước Tập trung đầu tư cơng nghệ cho hệ thống tốn, nâng cao chất lượng phương tiện cơng cụ tốn Có sách khuyến khích, hỗ trợ NHTM tự đầu tư, hợp tác liên kết vay 49 vốn đầu tư sở hạ tầng, đại hố cơng nghệ ngân hàng NHNN chủ trì tổ chức thực xây dựng liên kết đường truyền NHTM lĩnh vực thẻ - Nâng cao hiệu hoạt động thị trường mở, đa dạng công cụ, chứng có giá giao dịch thị trường mở trái phiếu phủ, trái phiếu cơng ty, trái phiếu cơng trình tạo cho thị trường hoạt động sôi động hơn, trở thành hậu thuẫn vững cho việc đảm bảo khoản sở để phát triển nghiệp vụ tín dụng, chiết khấu thương phiếu đầu tư NHTM - NHNN cần chủ trì thành lập trung tâm liệu liên kết thông tin tài khoản tiền gửi toán phát hành thẻ tất NHTM để khách hàng giao dịch máy ATM NHTM tham gia phát hành thẻ Hiện số ngân hàng chưa tham gia vào hệ thống Banknet nên việc giao dịch thẻ máy ATM trở ngại định Ngoài NHNN cần phối hợp với Bộ Công An Bộ Ngành liên quan đề biện pháp cụ thể để phòng chống loại tội phạm lĩnh vực thẻ, bảo vệ quyền lợi khách hàng giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng tham gia vào thị trường thẻ Việt Nam - Nhà nước cần sớm ban hành áp dụng sách hỗ trợ tài cụ thể (miễn/giảm/hồn thuế phần doanh thu phát sinh từ hoạt động toán thẻ, phần thu nhập cá nhân phát sinh từ hoạt động chấp nhận toán thẻ ) để từ khuyến khích người dân doanh nghiệp thực toán thẻ với giao dịch kinh tế/dân qua hệ thốngcác ngân hàng Song song với sách đó, Nhà nước xem xét miễn giảm thuế nhập máy móc thiết bị chấp nhận thẻ; - NHNN cần phối hợp với Hiệp hội Ngân hàng thực thi biện pháp (có thể áp dụng chế tài) giảm thiểu hành vi cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng việc phát triển mạng lưới thẻ, đặc biệt biện pháp cạnh tranh giảm/miễn phí chiết khấu gây rối loạn thị trường Áp dụng quy định việc cung cấp dịch vụ tiêu chuẩn phục vụ khách hàng với mức phí hợp lý nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng đầu tư đẩy mạnh hoạt động phát hành toán thẻ - NHNN cần đạo ngân hàng, tổ chức chuyển mạch tiếp tục tăng cường hợp tác với tổ chức thẻ quốc tế, tổ chức tốn tồn cầu tổ chức cung ứng giải 50 pháp toán, hiệp hội ngân hàng khu vực giới để học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình độ, bắt kịp xu hướng phát triển phương tiện toán tiên tiến, đại giới, ứng dụng vào Việt Nam cách hiệu 51 KẾT LUẬN Trong năm qua, dịch vụ toán qua ngân hàng khẳng định vai trò to lớn q trình tốn đơn vị kinh tế nói riêng tồn kinh tế nói chung Hoạt động ngân hàng gắn kết đem lại lợi ích thiết thực cho hoạt động kinh tế – xã hội ngành cần ưu tiên phát triển Các dịch vụ toán qua ngân hàng với đặc điểm an toàn, tiện lợi nhanh chóng làm tăng nhanh q trình chu chuyển vốn, giảm thời gian ứ đọng vốn doanh nghiệp, đồng thời giúp Ngân hàng tăng khả kiểm sốt q trình lưu thơng tiền tệ Để nâng cao vị cạnh tranh kinh tế thị trường NHTM cần phải quan tâm mở rộng dịch vụ tốn, khơng làm phong phú loại hình thức tốn lưu thơng, kìm chế lạm phát, giữ ổn định giá trị đồng tiền góp phần khai thác khả tiềm tàng vốn nhàn rỗi dân cư để mở rộng đầu tư phát triển sản xuất, tăng trưởng kinh tế, thúc đẩy nghiệp cơng nghiệp hố - đại hoá đất nước, đưa Ngân hàng Việt Nam, bước hội nhập với nước khu vực giới, đưa kinh tế nước ta nhanh chóng đạt mục tiêu: “ Dân giàu - nước mạnh, xã hội công bằng, văn minh” 52 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều, (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống Kê, trang 1197 – 1120 Website: www.sbv.gov.vn Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt dân cư, 2011, ThS Trịnh Thanh Huyền, Trường Đào tạo &PTNNL VietinBank Báo cáo Hiệp hội thẻ ngân hàng năm 2006 – 2011 Tạp chí ngân hàng số 2-3/2011, Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam, ThS Đặng Cơng Hồn 53 ... THỨC THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG CHỦ YẾU HIỆN NAY .12 Thanh toaùn Séc 12 1.1 Khaùi niệm 12 1.2 Quy ñònh chung: .12 1.3 Quy trình tốn 16 Thanh. .. toán thẻ ngân hàng .25 Thanh toán qua NHNN 25 6.1 Thanh toán bù trừ ngân hàng 25 6.2 Chuyển tiền điện tử .26 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG... người sử dụng thẻ có yêu cầu 5.4 Quy trình toán thẻ ngân hàng Thanh tốn qua NHNN 6.1 Thanh toán bù trừ ngân hàng 6.1.1 Khái niệm: Thanh toán bù trừ quan hệ toán ngân hàng khác hệ thống địa bàn