Pháp luật về kiểm soát tham nhũng trong lĩnh vực tư

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH HỒNG THANH VIỆT PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC TƯ LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC TP Hồ Chí Minh - Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH HỒNG THANH VIỆT PHÁP LUẬT VỀ KIỂM SOÁT THAM NHŨNG TRONG LĨNH VỰC TƯ Chuyên ngành: Luật kinh tế Mã số: 60380107 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: PGS TS DƯƠNG ANH SƠN TP Hồ Chí Minh- Năm 2017 Lời cam đoan Tơi tên Hồng Thanh Việt mã số học viên: 7701251126A, học viên Cao học Luật Khóa K25 chuyên ngành Luật kinh tế, Khoa Luật, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, tác giả Luận văn thạc sĩ luật học với luận văn “Tham nhũng hối lộ khu vực tư” (Sau gọi tắt “Luận văn”) Tôi xin cam đoan tất nội dung trình bày Luận văn kết nghiên cứu độc lập cá nhân hướng dẫn người hướng dẫn khoa học Trong Luận văn có sử dụng, trích dẫn số ý kiến, quan điểm khoa học số tác giả Các thông tin trích dẫn nguồn cụ thể, xác kiểm chứng Các số liệu, thông tin sử dụng Luận văn hoàn toàn khách quan trung thực Học viên thực Hoàng Thanh Việt MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Tóm tắt luận văn Phần mở đầu Lý chọn đề tài Giả thuyết, câu hỏi nghiên cứu Tình hình nghiên cứu 4 Mục đích, đối tượng phạm vi nghiên cứu Các phương pháp tiến hành nghiên cứu, khung lý thuyết Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng luận văn Chương 1: nhận thức tham nhũng khu vực tư ảnh hưởng tham nhũng đến phát triển kinh tế, phát triển xã hội 1.1 Nhận thức xã hội tham nhũng khu vực tư 1.1.1 Khu vực tư tham nhũng khu vực tư 1.1.1.1 Khu vực tư 1.1.1.2 Khái niệm, đặc điểm tham nhũng khu vực tư 1.1.2 Nguyên nhân xuất tác động tham nhũng khu vực tư xã hội 19 1.2 Nhận thức thực trạng tham nhũng khu vực tư 22 Chương 2: Kiểm soát tham nhũng hối lộ khu vực tư quy định pháp luật 25 2.1 Các biện pháp phòng chống tham nhũng góc nhìn pháp lý 25 2.1.1 Chế tài dân tham nhũng khu vực tư 25 2.1.2 Biện pháp hành tham nhũng khu vực tư 30 2.1.3 Quy chế kiểm soát nội tham nhũng khu vực tư 33 2.1.4 Chế tài hình tham nhũng khu vực tư 39 2.2 Chế tài hình - biện pháp tối ưu kiểm soát tham nhũng khu vực tư 43 Chương 3: Kiến nghị việc phòng chống tham nhũng khu vực tư góc độ pháp luật hình 48 3.1 Pháp nhân tội phạm tham nhũng khu vực tư 48 3.2 Thanh tốn bơi trơn tội phạm hối lộ 49 3.3 Tòa án xét xử chuyên biệt góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật 51 3.4 Lợi ích phi vật chất pháp luật hình liên quan đến tham nhũng 53 Kết luận 55 Danh mục tài liệu tham khảo Danh mục văn quy phạm pháp luật Danh mục chữ viết tắt EU Liên Minh Châu Âu FDI IACC Đầu tư trực tiếp nước Toà án Quốc tế Chống Tham nhũng ICC LHQ NXB Phòng Thương mại Quốc tế Liên Hiệp Quốc Nhà xuất OECD Công ước Chống Tham nhũng Hối lộ Chính phủ Nước ngồi Giao thương Quốc tế Tổ PwC chức Hợp tác Kinh tế Châu Âu Cơng ty Kiểm tốn PricewaterhouseCooper US FCPA Luật Chống Hối lộ Anh Công ước Liên Hiệp Quốc Phòng chống tham nhũng Luật Chống Tham nhũng Hối lộ nước VNCB Hoa Kỳ Ngân hàng Xậy dựng WTO Tổ chức Thương mại Thế giới UK BA UNCAC Tóm tắt luận văn Tham nhũng hối lộ khơng vấn nạn quốc gia mà vấn nạn toàn cầu Người ta nhận thức tác hại tham nhũng hối lộ ảnh hưởng tiêu cực đến phát triển kinh tế, văn hóa, ổn định công xã hội cần trừ Ở nhiều quốc gia, có Việt Nam, thuật ngữ “tham nhũng hối lộ khu vực tư” mẻ Luận văn làm rõ loại tội phạm tham nhũng hối lộ tồn khu vực tư kiến nghị góp phần ngăn chặn loại tội phạm khu vực tư Việt Nam Từ khóa: tham nhũng hối lộ khu vực tư, khu vực tư, tham nhũng hối lộ, hoàng việt luận văn Phần mở đầu Lý chọn đề tài Ngân hàng Đại Dương (OceanBank) cựu tổng giám đốc Hà Văn Thắm ngày qua liên tục xuất mặt báo lớn nhỏ vụ đại án gây thất số tiền tính nghìn tỉ đồng, hay đại án đại gia Trầm Bê Ngân hàng Xây dựng (VNCB) loạt doanh nhiệp liên quan xét xử vào trung tuần tháng năm 2017, người ta giật nhìn lại, hóa việc nhận hoa hồng chi riêng từ ngân hàng (lãi ngoài) vi phạm pháp luật Thực tế có số tiền nghìn tỉ đồng chi theo cách chắn nhiều số đó, nhiều Oceanbank hay VNCB chi Nhiều người hiểu rằng, án tử hình, chung thân hay loạt án tù dài hạn tuyên sau vụ đại án sai phạm họ lĩnh vực quản lý kinh tế Thực chất có phải vậy? Doanh nghiệp phương tiện phát triển kinh tế Những sáng tạo, tìm tòi, cố gắng họ việc tăng suất thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh góp phần quan trọng vào thay đổi đời sống kinh tế xã hội Chính phủ, vòng xoay vận động doanh nghiệp, đóng vai trò quản lý hiệu nguồn lực thực sách hợp lý tôn trọng công dân thông qua thể chế chi phối tương tác kinh tế xã hội doanh nghiệp với nhau, phủ với doanh nghiệp Trong mối quan hệ doanh nghiệp với doanh nghiệp, doanh nghiệp với nhà nước, lợi ích bên đặt lên cao ổn định, bình đẳng phát triển chung kinh tế xã hội, tham nhũng hối lộ xuất trở thành trở ngại lớn phát triển kinh tế khu vực tư nhân Nhận thức đắn xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế tất yếu, Việt Nam mở rộng cửa thu hút đầu tư nước Một luồng vốn lớn đã, ạt đổ vào Việt Nam Tiếp nhận vốn tiếp nhận lực lượng sản xuất tư chủ nghĩa với tư liệu sản xuất đại, phong cách làm việc chuyên nghiệp với yêu cầu khắc khe nhiều phương diện, mang đến cho Việt Nam nhiều hội thách thức Nhìn nhận mơi trường kinh doanh Việt Nam sau 20 năm mở cửa hội nhập, nhiều nhà đầu tư nước ngồi thẳng thắn đánh giá rằng: mơi trường kinh doanh Việt Nam chứa đựng nhiều rủi ro1 Rủi ro không nằm việc đồng tiền đầu tư bị mà rủi ro nằm việc vi phạm luật pháp quốc tế áp dụng xuyên biên giới, rủi ro tổn hại thương hiệu tiếng lâu năm vốn khó gầy dựng họ Lý nhắc đến lỏng lẻo thực thi hệ thống luật pháp Việt Nam, số vấn đề tham nhũng, hối lộ kinh doanh Điều hoàn toàn khớp với khảo sát tổ chức Hướng tới Minh bạch2, số cảm nhận tham nhũng năm 2016 Việt Nam đạt mức 33/100 điểm, xếp hạng 113 tổng 176 quốc gia, vùng lãnh thổ bảng xếp hạng toàn cầu, lần sau năm, điểm số Việt Nam tăng nhẹ điểm3, thứ hạng không thay đổi năm Xét riêng khu vực tư, thực tế cho thấy, nhiều doanh nghiệp Việt Nam, văn hoá nhận quà tặng chiêu đãi từ đối tác kinh doanh dành lợi cho đối tác người có quan hệ họ hàng thân thuộc dường bình thường Người ta thoải mái làm điều mà khơng biết nhiều số quốc gia, hành động bị xem phạm pháp bị truy tố với chế tài nghiêm khắc Tuy nhiên, dường chưa xảy Việt Nam Hiện tại, quy định “chống hối lộ tham nhũng khu vực công” đầy đủ từ cách 10 năm Việt Nam có Luật “phòng, chống tham nhũng” số 55/2005/QH11 Luật sửa đổi bổ sung số 27/2012/QH13 điều chỉnh mối quan hệ xã hội phát sinh trình điều hành nhà nước Yasuzumi Hirotaka, Trưởng đại diện Tổ chức Xúc tiến thương mại Nhật Bản (Jetro), 2015 Rủi ro lớn môi trường đầu tư Việt Nam Nguồn: http://plo.vn/kinh-te/rui-ro-lon-nhat-trong-moi-truong-dau-tu-tai-viet-nam-613402.html [truy cập ngày 15/8/2017] Hướng tới Minh bạch (Towards Transparency) công ty tư vấn phi lợi nhuận Việt Nam thành lập năm 2008 với mục tiêu góp phần vào cơng đấu tranh phòng, chống tham nhũng Đến tháng 3/2009, Hướng tới Minh bạch trở thành Cơ quan đầu mối quốc gia Tổ chức Minh bạch Quốc tế (Transparency International) Nguồn: https://towardstransparency.vn/vi/tochuc [Ngày truy cập: 15/8/2017] Towardstransparecy, 2016 Chỉ số cảm nhận tham nhũng 2016: Việt Nam tăng nhẹ điểm số Nguồn: [Ngày xem: 7/8/2017] quyền lực nhà nước chấp hành người dân Kèm theo định, nghị định, thơng tư, cơng văn… liên quan đến việc phòng chống hối lộ tham nhũng khu vực công Tuy nhiên, ngoại trừ số công ước điều ước mà Việt Nam ký kết, công ước Liên Hiệp Quốc phòng chống tham nhũng UNCAC, thuật ngữ “hối lộ, tham nhũng khu vực tư” dường xa lạ hệ thống pháp luật Việt Nam, gần đây, vào năm 2015, đánh dấu đời Bộ luật Hình với bổ sung liên quan đến tham nhũng, hối lộ khu vực tư Theo ý kiến nhiều chuyên gia ngành luật4, không bao gồm quy định liên quan đến tham nhũng hối lộ khu vực tư khơng đầy đủ, chưa hồn chỉnh, cần có bình đẳng việc xử lý tội phạm lĩnh vực cơng lĩnh vực tư Khơng có lý hành vi khu vực cơng bị xử lý hình sự, mà khu vực tư lại khơng có chế tài hình phù hợp để xử lý Bên cạnh đó, thực tiễn xét xử sinh trường hợp hành vi phạm tội xâm hại khu vực công tư, tách riêng hai trường hợp xâm phạm khu vực cơng xử khác, khu vực tư xử khác, dẫn đến việc quan tố tụng phải xác định tỷ lệ % tài sản công để định có xử lý tội tham nhũng, hối lộ hay không Điều gây rắc rối, thời gian xét xử Thay đổi để đáp ứng xu thế giới tất yếu Tại Điều 51, Khoản 2, Hiến pháp Việt Nam 2013 nêu rõ: Các chủ thể thuộc thành phần kinh tế bình đẳng, hợp tác cạnh tranh theo pháp luật”, khởi điểm vững để hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam phương diện chống tham nhũng hối lộ khu vực tư, thực tế, quy định phản ánh cụ thể Bộ Luật Hình 2015 Việt Nam Với lý vậy, đề tài “pháp luật kiểm soát tham nhũng lĩnh vực tư” nghiên cứu tổng quan tham nhũng hối lộ khu vực tư, kiến nghị có giá trị việc ngăn ngừa loại tội phạm Việt Nam Luận văn bao gồm chương sau Quang Chung, 2015 Hình hóa hành vi tham nhũng khu vực tư Nguồn: http://www.thesaigontimes.vn/126388/Hinhsu-hoa-hanh-vi-tham-nhung-trong-khu-vuc-tu.html [Truy cập ngày 20/3/2016] 47 lại”69 Tội phạm kinh tế thể mặt trái kinh tế, tồn đeo bám song song với phát triển kinh tế, gây kiềm hãm phát triển kinh tế Tham nhũng hối lộ khu vực tư phần tội phạm kinh tế Vì vậy, hệ thống pháp luật chưa hoàn thiện, chế tài chưa đủ mạnh hệ thống pháp luật mảnh đất màu mỡ, gieo cấy mầm mống dung dưỡng loại tội phạm Tiểu kết luận Chương Phòng chống tội phạm nhiệm vụ đương nhiên quốc gia Riêng đối Việt Nam, việc cần phải có biện pháp mạnh hình hóa tội phạm tham nhũng cần thiết, phù hợp với yêu cầu bắt buộc điều ước quốc tế mà Việt Nam tham gia ký kết, phê chuẩn tuân thủ, từ sau Việt Nam trở thành thành viên thức WTO cần phải tiếp tục hình hố số tội phạm kinh tế bao gồm tham nhũng hối lộ khu vực tư, để pháp luật Việt Nam phù hợp với xu hướng tiến bộ, hướng thiện pháp luật hình quốc tế.70 Như vậy, hình hóa tội phạm tham nhũng hối lộ khu vực tư biện pháp hữu hiệu phù hợp để kiểm soát loại tội phạm Hồ Trọng Ngũ Một số vấn đề hình hóa, phi hình hóa hành vi phạm pháp lĩnh vực kinh tế sách hình Nguồn: , trang [Ngày xem: 5/9/2017] 70 Hồ Trọng Ngũ Một số vấn đề hình hóa, phi hình hóa hành vi phạm pháp lĩnh vực kinh tế sách hình Nguồn: , trang [Ngày xem: 5/9/2017] 69 48 Chương 3: KIẾN NGHỊ TRONG VIỆC PHÒNG CHỐNG THAM NHŨNG Ở KHU VỰC TƯ DƯỚI GĨC ĐỘ PHÁP LUẬT HÌNH SỰ “Cơng ước Liên Hợp Quốc chống tham nhũng (UNCAC) yêu cầu quốc gia thành viên, có Việt Nam (trở thành thành viên thức Cơng ước từ ngày 30/6/2009), phải áp dụng biện pháp chống tham nhũng khu vực công khu vực tư”71 Chống tham nhũng hối lộ khu vực tư việc phải làm Xét phương diện luật pháp chống tham nhũng, hình hóa loại tội phạm nói cần thiết Thực tiễn pháp luật Việt Nam nói chung, pháp luật hình Việt Nam nói riêng thay đổi để không đáp ứng yêu cầu công ước Liên Hiệp Quốc mà Việt Nam thành viên thức mà Việt Nam dần nhận cần thiết để hình hóa loại tội phạm Nghiên cứu Pháp luật Hình Việt Nam, so sánh với pháp luật số nước giới, xét thấy, pháp luật Việt Nam cần xem xét thêm số vấn đề sau: 3.1 Pháp nhân tội phạm tham nhũng khu vực tư Như nói trên, US FCPA 1977 UK BA 2010 có phạm vi áp dụng lãnh thổ Anh Hoa Kỳ, hai hệ thống pháp lý bật quy định đầy đủ lĩnh vực tham nhũng hối lộ, đặc biệt tham nhũng hối lộ khu vực tư, luật áp dụng cho doanh nghiệp có quan hệ liên kết thức tới Vương quốc Anh Hoa Kỳ, nghĩa áp dụng cho pháp nhân lẫn cá nhân Liên minh Châu Âu (EU) yêu cầu rằng: “các quốc gia thành viên EU quy định trách nhiệm hình pháp nhân tham nhũng khu vực tư tội phạm thực lợi ích pháp nhân người giữ vị trí lãnh đạo pháp nhân, hành động cách đơn lẻ với tư cách phần tổ chức pháp nhân, thiếu đạo kiểm Towardstransparecy Vietnam Hình hoá hành vi tham nhũng khu vực tư Nguồn: [Ngày xem:10/9/2017] 71 49 soát người giữ vị trí lãnh đạo pháp nhân tạo hội cho tham nhũng thực người thuộc thẩm quyền pháp nhân lợi ích pháp nhân (Xem Asser, 2012; Quyết định khung Hội đồng Châu Âu 2003/568/JHA)72.” Hình hóa trách nhiệm hình pháp nhân cho tội tham nhũng hối lộ khu vực tư nhiều quốc gia đưa vào luật Ví dụ New Zealand73, Malaysia Phillipines74… Xét khía cạnh pháp lý, quy định hồn toàn phù hợp, pháp nhân vi phạm phải bị xử lý trách nhiệm cá nhân Sẽ hợp lý khu vực tư, mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận dẫn đến việc pháp nhân vi phạm pháp luật nghiêm trọng, bao gồm pháp luật chống tham nhũng hối lộ Pháp nhân, với người đại diện pháp nhân, ủy quyền cho cá nhân thay mặt pháp nhân thực hành vi hối lộ nhằm có lợi ích khơng phù hợp cho doanh nghiệp mình, gây nên tổn hại cho kinh tế, văn hóa, xã hội hành vi cá nhân Vì vậy, hình hóa trách nhiệm hình cho tội phạm tham nhũng hối lộ pháp nhân cần thiết cần phải đưa vào hệ thống luật Việt Nam 3.2 Thanh tốn bơi trơn tội phạm hối lộ Theo Bộ Luật Hình 2015, người (bao gồm người có trách nhiệm, quyền hạn) bị truy cứu tội nhận hối lộ (Điều 354), tội đưa hối lộ (Điều 364), tội môi giới hối lộ (Điều 365) tội liên quan khác có hành có hành vi phạm tội tương ứng với giá trị tiền tệ từ mức 2.000.000 đồng trở lên “Của” hối lộ mức 2.000.000 đồng khơng bị truy cứu trách nhiệm hình Cũng theo quy định điều Luật Hình sự, vi phạm với Alan Doig Đào Lệ Thu Hồng Xn Châu Hình hóa hành vi tham nhũng: Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế vận dụng Việt Nam [pdf], trang 39 Nguồn: [Ngày xem : 02/9/ 2017] 73 New Zealand Ministry of Justice Saying No to Bribery and Corruption – A guide for New Zealand Businesses, Page Available at: [Accessed: 10 Sept 2017] 74 Alan Doig Đào Lệ Thu Hồng Xn Châu Hình hóa hành vi tham nhũng: Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế vận dụng Việt Nam [pdf], trang 34 Nguồn: [Ngày xem : 02/9/ 2017] 72 50 mức tiền tệ mức từ 2.000.000 đến 100.000.000 đồng bị phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm, hiểu tội phạm nghiêm trọng Luật Chống Hối lộ Anh 2010 có thuật ngữ “facilitating payments” (một số văn dùng thuật ngữ tương tự “grease payment”, tạm dịch “thanh tốn bơi trơn” “thanh tốn thúc đẩy”) khoản tiền hối lộ nhỏ toán cho cán bộ, công nhân viên chức nhà nước để nhằm đẩy nhanh tiến độ công việc mà theo trách nhiệm thông thường, cán bộ, công nhân viên chức nhà nước phải làm, hành vi phạm tội mục Luật, có ý định gây hành vi không đúng, bao gồm việc chấp nhận khoản tốn bị truy cứu trách nhiệm theo mục Luật.75 Thực tế quy định Luật Anh thể đồng tình với quan điểm OECD Trong phiên Công ước 1997 OECD chống tham nhũng hối lộ quan chức phủ nước ngồi quy định tốn bơi trơn76 khơng phép OECD tiếp kêu gọi "tất nước nâng cao nhận thức cho quan chức phủ họ luật chống hối lộ nước nhằm ngăn chặn việc thực chấp nhận khoản tốn bơi trơn." Theo quan điểm này, số nước thành viên thành viên thiết lập chế độ chống hối lộ sửa đổi pháp luật khơng có ngoại lệ khoản tốn bơi trơn nói tội tham hối lộ, bao gồm tham nhũng hối lộ khu vực tư.77 Xét hành vi vi phạm, “của” hối lộ mức giá trị tham nhũng hối lộ, vấn đề tha hóa đạo đức nhau, lạm dụng chức vụ quyền hạn có tồn tại, bước khởi đầu cho vi phạm khác lớn Vì vậy, cần ngăn chặn Thực tế văn hóa quà cáp Châu Á nói chung Việt Nam nói riêng phổ biến, quà tặng theo văn hóa truyền thống dễ bị làm dụng tham nhũng hối lộ không quy định rạch ròi vấn đề Ministry of Justice of UK, 2011 The Bribery Act 2010 – Guidance [pdf], point 44, page 18 Available at: [Accessed: 10 September 2017] 76 Emily N Strauss “Easing out ” the FCPA Facilitation Payments Exception [pdf], 1st paragraph, page 248 Available at: [Accessed 10 September 2017] 77 Emily N Strauss “Easing out ” the FCPA Facilitation Payments Exception [pdf], last paragraph, page 248 Available at: [Accessed 10 September 2017] 75 51 Thiết nghĩ, pháp luật Hình Việt Nam cần có quy định liên quan đến tốn bơi trơn, xóa bỏ mức giới hạn 2.000.000 đồng để có ràng buộc chặt chẽ với loại tội phạm 3.3 Tòa án xét xử chun biệt góp phần nâng cao hiệu thực thi pháp luật Theo Luật Tổ chức Tòa án Nhân dân số 62/2014/QH13 ngày 24 tháng 11 năm 2014 Việt Nam, “tòa án nhân dân xét xử vụ án hình sự, dân sự, nhân gia đình, kinh doanh, thương mại, lao động, hành giải việc khác theo quy định pháp luật”, bao gồm “tòa án nhân dân tối cao, tòa án nhân dân cấp cao, tòa án nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, tòa án nhân dân huyện, quận, thị xã, thành phố thuộc tỉnh tương đương, tòa án quân sự” Theo quy định này, vụ án tham nhũng hối lộ khu vực tư xét xử tòa hình Quy định giống với quy định hầu giới Tuy nhiên, Thái Lan, vào ngày 04 tháng 10 năm 2016, Thái Lan thức thiết lập tòa án tham nhũng chuyên biệt, đến ngày 10 tháng 10 năm 2016, đưa xét xử 70 vụ án ban đầu Mục đích việc có tòa án chun dụng mở rộng phạm vi truy tố tội phạm tham nhũng cho khu vực tư nhân cấp quyền cấp thấp, giúp giải vụ tham nhũng nhanh so với quy trình xét xử bình thường78 Với việc làm này, phủ Thái Lan có động thái tích cực nghiêm túc với loại tội phạm tham nhũng hối lộ, bao gồm tham nhũng hối lộ khu vực tư, việc xây dựng tòa án chuyên biệt tham nhũng hối lộ, theo đánh giá đề tài, tạo niềm tin dân chúng tính thực thi pháp luật, đẩy mạnh thái độ tố cáo tham nhũng, hối lộ, góp phần xóa bỏ loại tội phạm nghiêm trọng Thái lan làm được, điều có nghĩa Thái Lan tự cộng cho thêm lợi cạnh tranh thu hút luồng đầu tư nước đổ nước Châu Á 78 Library of Congress of Thailand Available at: [Accessed: 10 September 2017] Scott Heidler, 2016 Thailand introduces new anti-corruption court Available at: [Accessed: 14 Oct 2017] 52 nói chung, Đơng Nam Á nói riêng Hiện có vài quốc gia làm việc mà Thái Lan làm, theo số liệu ngày tháng năm 2014, Châu Âu có Bulgaria, Croatia and Romania79 thành lập tòa án chuyên biệt để xử lý tội phạm tham nhũng hối lộ hoạt động tác động tòa án khơng thật hữu hiệu Tòa án chuyên biệt xây dựng Slovak80 thiết lập Ukraine81 với hỗ trợ Liên minh Châu Âu nhiều nước giới có Canada Trên phạm vi tồn cầu, ý tưởng cho Toà án Quốc tế Chống Tham nhũng lần đưa thẩm phán Mark L Wolf Diễn đàn Pháp luật Quốc tế St Petersburg năm 2012 sau trình bày Diễn đàn Thế giới Quản lý Nhà nước năm 2014 Wolf phác thảo đề xuất báo cho Viện Brookings vào tháng năm 2014, viết Washington Post vào ngày 22 tháng năm 2014 82 kêu gọi thành lập "Toà án Quốc tế Chống Tham nhũng" (IACC), theo mơ hình Tòa án Hình Quốc tế (ICC) Đề xuất thúc đẩy hai quan sát tham nhũng gây tổn hại vô lớn (không chi phí kinh tế mà liên quan đến lạm dụng nhân quyền), tham nhũng bất hợp pháp khắp nơi, bao gồm cấp cao phủ, dẫn đến tạo văn hố khơng bị trừng phạt83 Hiện Tòa án Quốc tế Chống Tham nhũng chưa thành lập, rõ ràng, dù với lý xu hướng quốc tế việc xây dựng tòa án chuyên biệt cho loại tội phạm Thiết nghĩ, Việt Nam nói khơng với tham nhũng hối lộ, tâm xóa bỏ ngăn chặn loại tội phạm này, mong muốn nâng cao hình ảnh Việt 79 Transparency International, 2014 Anti-Corruption Specialization: law enforcement and courts Available at: [Accessed: 10 September 2017] 80 Mykhailo Zhernakov ets., 2016 Independent Anti- Corruption Courts in Ukraine: the missing link in Anti- Corruption chain Available at: [Accessed: 10 Sept 2017] 81 Murray Brewster, 2017 Ukraine seeking Canada's help to set up high-level corruption court Available at: [Accessed:11 September 2017] 82 Available at: https://en.wikipedia.org/wiki/International_Anti-Corruption_Court [Accessed: 10 September 2017] 83 Matthew Stephenson, 2014 The Case Against an International Anti-Corruption Court Available at: https://globalanticorruptionblog.com/tag/international-anticorruption-court/page/2/ [Aired: 31 July 2014] [Accessed: 10 September 2017] 53 Nam đánh giá Quốc tế, Việt Nam nên học tập Thái Lan quốc tế vấn đề 3.4 Lợi ích phi vật chất pháp luật hình liên quan đến tham nhũng Một thay đổi so với Luật Hình cũ, thức xem “lợi ích phi vật chất” công cụ thực hành vi hối lộ Bộ Luật Hình 2015 Việt Nam phù hợp với thực tế loại tội phạm Pháp luật nhiều nước giới đưa “lợi ích phi vật chất” khn khổ pháp luật nước họ Ví dụ, Trung Quốc, ngày 18 tháng năm 2016, Toà án nhân dân tối cao Viện kiểm sát nhân dân tối cao ban hành thơng báo Tồ án nhân dân tối cao Viện kiểm sát nhân dân tối cao số vấn đề liên quan đến việc áp dụng luật xử lý vụ án hình liên quan đến biển thủ hối lộ, định nghĩa hối lộ mở rộng để bao gồm hối lộ lợi ích phi vật chất84 Hay quy định Luật Hình Hàn Quốc từ điều 129 đến điều 133 quy định tham nhũng hối lộ, lợi ích phi vật chất xem công cụ tội phạm loại tội phạm này85 Tương tự quy định pháp luật Singapore86, Ấn Độ87, Thái Lan88… Người nhận hối lộ “lợi ích phi vật chất” bị phạt tù từ 02 năm đến 07 năm, người dùng “lợi ích phi vật chất” để đưa hối lộ môi giới hối lộ bị phạt cải tạo khơng giam giữ đến 03 năm phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm (điều 354, điều 364, điều 365 Pháp luật Hình hành) Theo đây, nhận hối lộ lợi ích phi vật chất bị xem tội phạm nghiêm trọng, đưa môi giới hối lộ lợi ích phi vật chất lại tội phạm nghiêm trọng Theo quan điểm luận văn, vấn đề phải đánh giá Rebekah Poston, 2016 Monthly China Anti-Bribery Update Report — April 2016 Available: [Accessed: 15 September 2017] 85 Nam Paik, 2016 “Anti-Corruption In South Korea” Baker McKenzie Law firm Available at: [Accessed: 15 September 2017] 86 Chew Hui Min, 2015 Singapore to review anti-graft laws: things about the Prevention of Corruption Act Available at: [Accessed: 15 September 2017] 87 Government of India Law Commission Report No.258 On "Prevention Of Bribery Of Foreign Public Officials” Part 2.6 Available at: [Accessed: 15 September 2017] 88 Michael Ramirez, 2016 Thailand: anti-corruption compliance Available at: http://globalinvestigationsreview.com/insight/theasia-pacific-investigations-review-2017/1068608/thailand-anti-corruption-compliance [Accessed: 15 September 2017] 84 54 ngang phải đưa vào khung tội phạm nguy hiểm cao “Lợi ích phi vật chất”, ví dụ hội việc làm, hội thăng tiến, thắng thầu, trúng tuyển đầu vào đợt tuyển dụng tuyển sinh đó… khơng thể có giá trị mức ngang mức 2.000.000 đồng phân tích (phần tốn bơi trơn), lợi ích phi vật chất kiểu tạo khoản lợi ích vật chất lớn, gián sau đó, kèm theo hệ lụy xấu khơng thể lường hết được, mà với quy định tại, pháp luật hình bỏ sót Đó chưa kể đến ảnh hưởng xấu đến vấn đề đạo đức, văn hóa, xã hội Lấy ví dụ “lợi ích phi vật chất” đặc biệt thứ phi vật chất liệt kê mà thời gian gần đây, báo chí đăng tải nhiều tranh luận “hối lộ tình dục” Đưa hối lộ tình dục hay nhận hối lộ tình dục tội phạm nghiêm trọng hơn? Có lẽ khơng có hồi kết tranh luận kiểu này, gần giống kiểu nên truy tố trách nhiệm người bán dâm hay người mua dâm Tuy nhiên, theo quan điểm đề tài, phạm vi tội phạm tham nhũng hối lộ, tính chủ động thường thuộc bên đưa hối lộ, bên nhận hối lộ chủ động vướng vào tội quan hệ tình dục trái với ý muốn nạn nhân (điều 141 Bộ Luật Hình - Tội hiếp dâm, điều 143 Bộ Luật Hình - tội cưỡng dâm) bị coi vi phạm nhiều tội theo quy định Pháp luật Hình Vì vậy, khơng có lý để có phân biệt đưa nhận hối lộ lợi ích phi vật chất, tội nghiêm trọng tội Pháp luật Hình Việt Nam cần lưu ý vấn đề Tiểu kết luận Chương Nói chung, nhiều tồn cần phải nghiên cứu bổ sung, khơng thể phủ nhận việc hình hóa tội tham nhũng hối lộ khu vực tư bước ngoặc Pháp luật Hình hành Việt Nam nói riêng, bước tiến hệ thống pháp luật Việt Nam nói chung, khơng góp phần nâng cao “chất lượng” pháp luật Việt Nam so với giới, mà thể thái độ kiên loại bỏ ngăn ngừa loại tội phạm Việt Nam 55 KẾT LUẬN Tham nhũng, hối lộ trở thành mối quan tâm hàng đầu Việt Nam, bao gồm tham nhũng hối lộ khu vực tư Tham nhũng, hối lộ gây hậu tiêu cực tất lĩnh vực kinh tế, trị, văn hóa, xã hội Về trị, tham nhũng cản trở lớn trình đổi gây xói mòn lòng tin nhân dân Đảng, Nhà nước công xây dựng đất nước, tạo nên nhìn bất thiện cảm giới Việt Nam Về văn hóa - xã hội, tham nhũng xâm phạm, chí làm thay đổi, đảo lộn chuẩn mực đạo đức xã hội, tha hoá đội ngũ có trách nhiệm quyền hạn người có địa vị xã hội Về kinh tế, tham nhũng, hối lộ gây thiệt hại lớn tài sản Nhà nước, tập thể cá nhân công dân, tạo nên bất công nhân dân nói chung cộng đồng doanh nghiệp nói riêng Phát triển kinh tế đất nước không kèm với trừ tham nhũng, hối lộ Việc chống tham nhũng hối lộ nói chung, chống tham nhũng hối lộ khu vực tư nói riêng đóng vai trò quan trọng việc minh bạch hóa mối quan hệ sản xuất kinh tế, tạo niềm tin cho nhà đầu tư môi trường kinh doanh ổn định, bền vững Sẽ có nhiều giải pháp nhiều phương diện, liên quan đến nhiều ban ngành, lĩnh vực, giải pháp quan trọng hoàn thiện hệ thống pháp lý, quy định đầy đủ, bao quát loại tội phạm vốn biến đổi không ngừng gia tăng tỷ lệ thuận với gia tăng hội kinh doanh Chế tài thực mạnh để đảm bảo tính răn đe, ngăn ngừa tội phạm, làm cho luật có tính thực thi cao vấn đề cần lưu tâm Hình hóa tội tham nhũng hối lộ khu vực tư một biện pháp mạnh để trừ tham nhũng hối lộ khu vực tư Mặc dù việc làm muộn so nhiều nước giới, đương nhiên nhiều việc phải làm, bao gồm việc hồn thiện pháp luật thực thi pháp luật, với quy định tại, Việt Nam ghi tên vào danh sách nước tâm đấu tranh với loại tội phạm nghiêm trọng 56 Hệ thống pháp luật tốt chưa đủ khơng vào nhận thức người dân Vì vậy, việc giáo dục pháp luật, giáo dục đạo đức bỏ qua Một văn hóa “đồng tiền trước đồng tiền khơn” tồn ý thức người dân Việt Nam lúc đó, tham nhũng hối lộ dù khu vực tư hay công chưa thật bị xóa bỏ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ACCA Internal controls Alan Doig Đào Lệ Thu Hồng Xn Châu Hình hóa hành vi tham nhũng: Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế vận dụng Việt Nam [pdf] Alexandra Mills, 2012 Causes of corruption in public sector institutions and its impact on development Bùi Đức Giang, 2017 Băn khoăn quy định bồi thường thiệt hại hợp đồng Campos et al (2010), pg 11 Chew Hui Min, 2015 Singapore to review anti-graft laws: things about the Prevention of Corruption Act Dương Anh Sơn Nguyễn Ngọc Sơn, 2008 Tác động hình thức lỗi đến việc xác định trách nhiệm hợp đồng nhìn từ góc độ ngun tắc trung thực thiện chí Tạp Chí KHPL số (38)/2007 Đinh Văn Minh Phạm Thị Huệ, 2016 Vấn đề Tham nhũng khu vực tư Việt Nam EYGM Limited, 2017 APAC Fraud Survey 2017 How should overburdened compliance function respond? Emily N Strauss “Easing out ” the FCPA Facilitation Payments Exception Gonzalo F Forgues-Puccio, 2013 Corruption and the Private Sector: a review issue Oxford policy management Government of India Law Commission Report No.258 On "Prevention Of Bribery Of Foreign Public Officials” Günter Heine & Thomas O Rose Private Commercial Bribery: A Comparison of National and Supranational Legal Structures Hồng Phước Hiệp, 2010 Cơng ước LHQ phòng, chống tham nhũng mối tương quan với pháp luật phòng, chống tham nhũng Việt Nam Đặc san tuyên truyền pháp luật số 09/2010 Hồ Trọng Ngũ Một số vấn đề hình hóa, phi hình hóa hành vi phạm pháp lĩnh vực kinh tế sách hình ICAEW Internal Control: Guidance for directors on the Combined Code Ihor Koliushko et al 2009 Corruption risks in the fields of administrative services and control-supervision activities of public administration in Ukraine Department of Information Society and Action Against Crime, Directorate General of Human Rights and Legal Affairs Independent Commission Against Corruption of New South Wales Definitions of public official and public authority J Wolfensohn, President - World bank, as quoted by an article in Financial Times, June 21, 1999 Original statement: “Corporate governance is about promoting corporate fairness, transparency and accountability” James Beck et al 2016 CPA Australia Program: Ethics and Governance Published by Deakin University, Geelong, Victoria 3127, Australia Lê Tiền Tuyến, 2017 Trợ lực kinh tế tư nhân Báo Sài gòn Giải phóng Library of Congress of Thailand Mai Ngọc OceanBank chi lãi gián tiếp tạo môi trường cạnh tranh không lành mạnh, tạo tiền lệ xấu Matthew Stephenson, 2014 The Case Against an International AntiCorruption Court Michael Ramirez, 2016 Thailand: anti-corruption compliance Ministry of Justice of UK, 2011 The Bribery Act 2010 – Guidance Murray Brewster, 2017 Ukraine seeking Canada's help to set up highlevel corruption court Mykhailo Zhernakov ets., 2016 Independent Anti- Corruption Courts in Ukraine: the missing link in Anti- Corruption chain Nam Paik, 2016 “Anti-Corruption In South Korea” Baker McKenzie Law firm New Zealand Ministry of Justice Saying No to Bribery and Corruption – A guide for New Zealand Businesses Open-ended Intergovernmental Working Group on Asset Recovery Ninth meeting, 2015 Use of civil and administrative proceedings against corruption, including international cooperation Vienna Papi, 2015 Chỉ số Hiệu Quản trị Hành cơng cấp tỉnh Việt Nam Papi, 2016 Chỉ số Hiệu Quản trị Hành cơng cấp tỉnh Việt Nam Phillips 66 Limited, Phillips 66 International Trading Pte Ltd and other Phillips 66 group companies, 2017 The standard compliance clauses P.V, 2016 Chính phủ báo cáo Quốc hội cơng tác phòng, chống tham nhũng năm 2016 PwC Fraud Academy Codes of conduct - A barrier or breakthrough for corporate behaviour August 2013 Quang Chung, 2015 Hình hóa hành vi tham nhũng khu vực tư Scott Heidler, 2016 Thailand introduces new anti-corruption court Thanh Thủy NHNN nói trách nhiệm để OceanBank chi lãi ngồi? Thanh Tra Chính Phủ Việt Nam, 2012 Tài Liệu Bồi dưỡng Phòng Chống Tham nhũng, dành cho GV trường ĐH, CĐ, TC Thanhtravietnam, 2016 Một số bất cập thực thi Luật PCTN 10 năm qua The Crown Prosecution Service Bribery Act 2010: Joint Prosecution Guidance of The Director of the Serious Fraud Office and The Director of Public Prosecutions Part: Key terms used in the Act The Criminal Division of the U.S Department of Justice and the Enforcement Division of the U.S Securities and Exchange Commission, 2012 A Resource Guide to the U.S Foreign corruption Practices Acts The Securities and Exchange Commission and the Department of Justice, 2012 Press Release: SEC and Justice Department Release FCPA Guide Thomas Fox, 2010 FCPA Compliance Contract template Towardstransparecy, 2016 Chỉ số cảm nhận tham nhũng 2016: Việt Nam tăng nhẹ điểm số Transparency International, 2014 Anti-Corruption Specialization: law enforcement and courts Trần Bình Khu vực kinh tế tư nhân – nguồn huyệt mạch chưa khai thông Rebekah Poston, 2016 Monthly China Anti-Bribery Update Report — April 2016 UK Bribery Act 2010, chapter 23, part Yasuzumi Hirotaka, 2015 Rủi ro lớn môi trường đầu tư Việt Nam Yunus Husein, 2007 The Links between Corruption and Money Laundering: Indonesia’s perspective Worldbank Bribery incidence (% of firms experiencing at least one bribe payment request) DANH MỤC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT Cơng ước Liên Hiệp Quốc Phòng chống tham nhũng (United Nations Convention against Corruption - UNCAC) mà Việt Nam tham gia ký kết vào ngày 10 tháng 12 năm 2003; Bộ Luật Dân số 91/2015/QH13 ngày 24 tháng 11 năm 2015; Bộ Luật Hình số 100/2015/QH13 ngày 27 tháng 11 năm 2015; Bộ Luật Hình sửa đổi số 12/2017/QH14, ngày 20 tháng năm 2017; Dự thảo Sửa đổi Luật Phòng, Chống Tham nhũng 2017; Hiến pháp Nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam 2013 ngày 28 tháng 11 năm 2013; Luật Doanh nghiệp số 68/2014/QH13 ngày 26 tháng 11 năm 2014; Luật Phòng, Chống Tham nhũng số 55/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005; Luật Phòng, Chống Tham nhũng sửa đổi bổ sung số 27/2012/QH13 ngày 23 tháng 11 năm 2012; Luật Thương mại số 36/2005/QH11 ngày 14 tháng năm 2005; Luật Tổ chức Tòa án Nhân dân số 62/2014/QH13 ngày 24 tháng 11 năm 2014 Việt Nam; Luật Xây Dựng số 50/2014/QH13 ngày 18 tháng năm 2014; Luật Xử lý Vi phạm Hành số 15/2012/QH13 ngày 20 tháng năm 2012; Nghị định số 27/2012/ND-CP quy định xử lý kỷ luật viên chức trách nhiệm bồi thường, hoàn trả viên chức ngày 06 tháng 04 năm 2012; Nghị định số 34/2011/ND-CP quy định xử lý kỷ luật công chức ngày 17 tháng 05 năm 2011; Nghị định 167/2013/NĐ-CP quy định xử phạt hành lĩnh vực an ninh, trật tự, an tồn xã hội; phòng chống tệ nạn xã hội; phòng cháy chữa cháy; phòng, chống bạo lực gia đình ngày 12 tháng 11 năm 2013; Nghị định 71/2017/NĐ-CP hướng dẫn quy chế quản trị công ty áp dụng công ty đại chúng ngày 06 tháng 06 năm 2017 ... khu vực tư 30 2.1.3 Quy chế kiểm soát nội tham nhũng khu vực tư 33 2.1.4 Chế tài hình tham nhũng khu vực tư 39 2.2 Chế tài hình - biện pháp tối ưu kiểm sốt tham nhũng khu vực tư ... khu vực tư quy định pháp luật 25 2.1 Các biện pháp phòng chống tham nhũng góc nhìn pháp lý 25 2.1.1 Chế tài dân tham nhũng khu vực tư 25 2.1.2 Biện pháp hành tham nhũng khu vực. .. điểm tham nhũng khu vực tư 1.1.2 Nguyên nhân xuất tác động tham nhũng khu vực tư xã hội 19 1.2 Nhận thức thực trạng tham nhũng khu vực tư 22 Chương 2: Kiểm soát tham nhũng