ĐỀ TÀI Ra quyết định đầu tư CHUỖI CAFÉ – THỨC UỐNG – BÁNH TÂY

VIỆN QUẢN TRỊ VÀ TÀI CHÍNH IFA LỚP MINI MBA – 2014 ĐỀ TÀI Ra định đầu tư CHUỖI CAFÉ – THỨC UỐNG – BÁNH TÂY Thành viên nhóm: Trần Thị Bảo Nghi Ngô Huệ Quân Lê Thị Ngọc Vân Nguyễn Phan Tường Vi MỤC LỤC  PHẦN MỞ ĐẦU LỜI MỞ ĐẦU & LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC GIỚI THIỆU DỰ ÁN MƠ HÌNH PHÂN KHÚC THỊ TRƯỜNG ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM THỜI GIAN HOẠT ĐỘNG HÌNH ẢNH THƯƠNG HIỆU ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG 11 MỘT SỐ KIẾN THỨC CHUNG VỀ CAFÉ 12 PHÂN TÍCH VÀ KẾ HOẠCH 13 A B C D E BỨC TRANH CHUNG VỀ THỊ TRƯỜNG 13 THỊ TRƯỜNG QUÁN CAFÉ – THỨC UỐNG PHA CHẾ 13 “GOUT” CAFÉ CỦA NGƯỜI VIỆT NAM TRƯỚC VÀ HIỆN NAY 14 QUÁN CAFÉ RANG XAY 14 SWOT 15 ĐIỂM MẠNH – YẾU CỦA DỰ ÁN 15 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC 15 NGUỒN VẬT LỰC & CHUẨN BỊ CƠ SỞ VẬT CHẤT 16 MẶT BẰNG 16 CÔNG CỤ DỤNG CỤ 17 CƠ CẤU NGUỒN NHÂN LỰC 19 CƠ CẤU QUẢN LÝ 19 CƠ CẤU NHÂN SỰ 20 KẾ HOẠCH MARKETING 22 MỤC TIÊU 22 KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU 22 TÍNH THỊ PHẦN 23 KHUYẾN MÃI VÀ QUẢNG CÁO 23 CHIẾN THUẬT BÁN HÀNG 24 LỊCH QUẢNG CÁO 24 2|P a g e F G KẾ HOẠCH KINH DOANH 24 ĐỊNH NGHĨA KHÁCH HÀNG 24 PHÂN BỔ DOANH THU & HIỆU SUẤT 25 KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 27 PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 27 VỐN ĐẦU TƯ 28 PHÂN TÍCH DOANH THU 28 PHÂN TÍCH CHI PHÍ 29 KẾT QUẢ KINH DOANH 32 ĐIỂM HÒA VỐN 33 HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ 33 KẾT LUẬN 34 3|P a g e PHẦN MỞ ĐẦU  LỜI MỞ ĐẦU & LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI au ngày học tập, đến lúc chúng tôi, học viên lớp Mini MBA năm 2014 bắt tay vào thực đề tài cuối khóa Đây thời điểm để người ôn lại kiến thức học ngồi lại với bàn bạc, thảo luận, đóng góp ý kiến, kể vận dụng kinh nghiệm từ thực tế công việc cá nhân để hoàn thiện đề tài S Bên cạnh nhiều đề tài gợi ý khác từ Học viện lãnh đạo IFA, cuối cùng, nhóm chúng tơi định chọn đề tài RA QUYẾT ĐỊNH ĐẦU TƯ cho dự án CHUỖI THƯƠNG HIỆU Thiết nghĩ, RA QUYẾT ĐỊNH ĐẦU TƯ định quan trọng doanh nhân doanh nghiệp Các nhà đầu tư cần thiết phải xem xét tính hợp lý, khả thi dự án dựa phân tích kế hoạch nhà kêu gọi đầu tư Đóng vai nhóm người kêu gọi đầu tư, cố gắng thuyết phục nhà đầu tư tham gia dự án, cố gắng chuyển tải tất nội dung liên quan đến nhiều môn học Tài kế tốn, Nhân sự, Marketing nội dung khác Và theo nhận định chủ quan chúng tôi, với giới hạn thời gian dẫn đến đề tài nhiều thiếu sót mặt thơng tin đơn giản hóa nội dung phân tích Tuy nhiên, chúng tơi hy vọng bạn đọc, người đánh giá đề tài nhìn nhận thành đầu tư tất công sức tâm huyết người tham gia chừng mực thời gian giới hạn Đồng thời, thông qua đề tài, mong muốn gởi lời cảm ơn Giảng viên dành thời gian để truyền đạt kiến thức thật có giá trị cho – người mong muốn “học” để “hành” Xin chúc cho Viện Quản trị Tài IFA nhiều thành cơng cơng việc kinh doanh tới 4|P a g e PHÂN CÔNG CƠNG VIỆC Đề tài thành đóng góp tất thành viên nhóm Ngồi việc họp mặt thảo luận đóng góp ý kiến, chúng tơi có phân cơng cơng việc để đáp ứng thời gian yêu cầu Sự phân công việc thể mảng nội dung lớn sau: Trần Thị Bảo Nghi : Phân tích nội dung Quản lý – Nhân tổng hợp đề tài Ngơ Huệ Qn : Phân tích & Xây dựng kế hoạch kinh doanh Nguyễn Phan Tường Vi : Phân tích & Xây dựng kế hoạch Marketing Lê Thị Ngọc Vân : Phân tích Tài 5|P a g e GIỚI THIỆU DỰ ÁN  MƠ HÌNH Dự án chuỗi quán café – nước uống – bánh Tây, gọi tắt “quán café” Thành phần sản phẩm quán bao gồm loại thức uống bánh sau: a Café: bao gồm hình thức café truyền thống Việt (café đen/sữa pha filt café đen/sữa pha sẵn) café mang phong cách nước ngoài, loại như:  Espresso  Latté  Macchiato  Cappuccino  Mocha, v.v… Latté café Café đen Việt Nam Cappuccino café b Thức uống: Được chia làm nhóm lớn sau: - Nhóm 1: Các loại thức uống xay (smoothie/blended) với vị cách thức pha chế mang phong cách nước ngồi Trong đó, phần nguyên vật liệu nhập từ nước ngồi Pháp, Nhật Có thể kể đến Smoothie thịnh hành nayvà uống áp dụng quán như: 6|P a g e       Matcha blended (Trà xanh xay) Cookie blended (Bánh cookie xay) Rasberry Yoghurt (Yaourt Phúc bồn tử) Passion Smoothie (Chanh dây xay) Chocolate Blended (Socola xay) v.v… Rasberry Yoghurt Cookie blended - Nhóm 2: Bên cạnh thức uống phong cách Tây có thức uống theo vị quen thuộc người Việt loại nước ép/nước trái (juice), với thành phần vật liệu loại trái tươi, bảo đảm dinh dưỡng sức khỏe khách hàng - Nhóm 3: Các loại Italian Soda (Soda Ý), pha chế từ loại Xiro cao cấp nhập từ Pháp, với nhiều mùi, cho vị phù hợp với đa số giới trẻ Carrote juice (nước ép carot) Italian Soda (với thành phần Xiro Kiwi chanh dây) 7|P a g e c Bánh Tây: Tập trung vào loại bánh Tây thịnh hành tầng lớp trẻ Các loại bánh Tây đặt hàng với cơng thức chất lượng hồn tồn riêng biệt, đặc biệt với yêu cầu cao chất lượng nguyên vật liệu nguyên vật liệu mới, không hạn, v.v… nhằm bảo đảm sức khỏe khách hàng Bánh Passion Cheese (Phô mai chanh dây) – loại bánh ưa chuộng giới trẻ PHÂN KHÚC THỊ TRƯỜNG a b c d ĐẶC ĐIỂM KHÁCH HÀNG Tuổi: - Khách hàng trẻ - Trong độ tuổi từ 18 – 40 Tính cách: - Ưa chuộng dàng đón nhận xu hướng giới trẻ Việt Nam giới - Năng động, đại - Dễ dàng chấp nhận môi trường khơng q tĩnh lặng có nhiều trao đổi Thu nhập - Mức thu nhập tầm trung so với thu nhập thị trường - Có thể chủ động mức thu nhập Nhu cầu - Có nhu cầu đến qn để trò chuyện, trao đổi cơng việc, học hành, thư giãn với thiết bị kỹ thuật số - Khơng phù hợp với nhóm khách hàng đến qn để tìm tĩnh lặng - Những khách hàng muốn phục vụ tận nơi (tập trung vào hành chính) ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG Từ đặc điểm khách hàng nêu, chúng tơi đề nghị nhóm khách hàng sau để phù hợp với phân khúc thị trường dự án: - Sinh viên Nhân viên văn phòng (uống quán, giao hàng tận nơi) Doanh nhân trẻ Hoặc đối tượng khách hàng có nhu cầu tương ứng 8|P a g e ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM Với mơ hình dự án, việc định giá sản phẩm dựa vào yếu tố sau: - Mỗi sản phẩm có mức giá tương ứng, cho phù hợp với giá thành giá thị trường Mức giá phù hợp với Đối tượng khách hàng nêu Giá đồng tất ngày (không phân biệt giá Sáng & Tối) Khi giao hàng có phí giao hàng, phí khơng ảnh hưởng đến giá chung sản phẩm Giá dao động từ 20.000 – 40.000 đồng Giá bình quân 35.000 đồng/sản phẩm THỜI GIAN HOẠT ĐỘNG Thời gian hoạt động quán 6:30 – 9:30, tức 15 tiếng, chia làm ca hoạt động Tùy thuộc vào thời gian (cao điểm, bình thường) để phân bổ nhân viên pha chế, phục vụ, giao hàng HÌNH ẢNH THƯƠNG HIỆU Với phân khúc khách hàng trên, đó, quán café – nước uống – bánh Tây thuộc Chuỗi phải bảo đảm: - Thiết kế đơn giản – đại – tiện lợi Sản phẩm trẻ trung – đại, phù hợp với vị giới trẻ Việt Nam quốc tế Hình thức đặt hàng tự phục vụ tiện lợi, tiết kiệm nhân công Khách hàng tự đặt hàng toán tiền quầy Đối với đơn giao hàng, phải bảo đảm yêu cầu nhanh nhẹn với chất lượng không thay đổi Tất nhân viên quán mặc đồng phục theo màu sắc logo để tạo hình ảnh thương hiệu Nhân viên đào tạo phong cách phục vụ theo tiêu chuẩn đặt Cách thiết kế phục vụ quán hình dung qua hình ảnh sau: 9|P a g e 10 | P a g e CƠ CẤU NHÂN SỰ Theo sơ đồ Cơ cấu chức trên, đề nghị Cơ cấu nhân sau: CẤP BẬC CHỨC DANH Nhân cấp GM, Cổ đông Nhân cấp Các Trưởng BP chức Nhân cấp Trưởng nhóm, Quản lý quán Nhân cấp Nhân viên phục vụ, giao hàng, kế tốn, nhân sự, v.v… Từ đó, cách tổng quát, hoạch định số nhân (dự kiến) bảng bên Số lượng thay đổi tùy theo việc triển khai cụ thể giai đoạn CẤP BẬC CHỨC VỤ SỐ NHÂN SỰ DỰ KIẾN Năm Năm Năm Năm Năm Nhân cấp GM, Cổ đông 1 1 Nhân cấp Các Trưởng BP chức - - 2 Nhân cấp Trưởng nhóm, quản lý quán - - - Nhân cấp Cấp nhân viên 10 10 20 30 30 11 11 22 34 35 TỔNG CỘNG - Giai đoạn (năm năm 2)  Nhân cấp 1, 2, 3: Đây giai đoạn khởi đầu, với mơ hình qn café vừa phải, chưa cần thiết phải phát sinh nhiều vị trí quản lý Thay vào đó, để tối ưu hóa nguồn lực, chúng tơi đề nghị người cho vị trí Đại diện Cơng ty (GM), vừa kiêm nhiệm vị trí quản lý cấp trung (tức nhân cấp & 3)  Nhân cấp 4: Được cụ thể hóa qua chức danh như:  Nhân viên pha chế: người (làm theo ca)  Nhân viên phục vụ: người (làm theo ca)  Nhân viên giao hàng: người (làm theo ca) - Giai đoạn (năm 3)  Nhân cấp 1, 2, 3: Đây giai đoạn trì “Quán 1” triển khai thêm “Quán 2”, đó:  GM  Thêm Nhân cấp (Quản lý dự án toàn chuỗi)  Nhân cấp 4: Tăng lần so với giai đoạn để bảo đảm 02 quán hoạt động song song 20 | P a g e - Giai đoạn (năm năm 5)  Nhân cấp 1, 2, 3: Đây giai đoạn trì “Quán 1, 2”, triển khai thêm “Quán 3”, chuẩn bị vào ổn định chuỗi để phát triển lâu dài, đó:  GM  vị trí Quản lý dự án (như giai đoạn 2)  vị trí Trưởng BP Sales kiêm Marketing  Quản lý quán vào năm 4, thêm vào năm  Nhân cấp 4: Tăng lần so với giai đoạn để bảo đảm 03 quán hoạt động Để nhà đầu tư đánh giá góc độ chi phí, hoạch định LƯƠNG bên Hoạch định nhằm để giúp nhà đầu tư có nhìn tổng qt chi phí lương (chưa bao gồm chi phí Thưởng hay Bonus) Riêng kế hoạch nhân cụ thể hóa dựa theo mục tiêu – chiến lược giai đoạn CẤP BẬC LƯƠNG BÌNH QUÂN CHỨC VỤ Năm Tháng Nhân cấp GM, Cổ đông 15,000 180,000 Nhân cấp Các Trưởng BP chức 10,000 120,000 Nhân cấp Trưởng nhóm, quản lý quán 6,500 78,000 Nhân cấp Cấp nhân viên 3,500 42,000 CẤP BẬC LƯƠNG BÌNH QN TỒN GROUP (triệu đồng) (theo số lượng nhân dự kiến) Năm Năm Năm Năm CỘNG Năm Nhân cấp 180,000 180,000 180,000 180,000 180,000 900,000 Nhân cấp - - 120,000 240,000 240,000 600,000 Nhân cấp - - - 78,000 156,000 234,000 Nhân cấp 420,000 420,000 840,000 1,260,000 1,260,000 4,200,000 600,000 600,000 1,140,000 1,758,000 1,836,000 5,934,000 CỘNG Trong nội dung này, để giản lược cho việc phân tích chúng tơi tạm thời bỏ qua phần trượt giá tỷ lệ % tăng lương năm, tỷ lệ biến động nhân dự kiến 21 | P a g e E KẾ HOẠCH MARKETING Tiếp thị quán café cần nhiều khéo léo so với loại doanh nghiệp khác, nhiên, quán café mang đến trải nghiệm xã hội cao việc áp dụng hình thức quảng cáo truyền miệng lời mời cá nhân từ khách hàng có sẵn quan trọng MỤC TIÊU - Duy trì chất lượng café phục vụ - Bảo đảm môi trường thân thiện thoải mái quán café - Đặt quảng cáo tháng khu vực dân cư lân cận - Phân phát tờ rơi hàng tháng khu dân cư, văn phòng doanh nghiệp nhà thờ (vì nhà thờ hay tụ tập cuối tuần) - Đưa thẻ giảm giá - Duy trì sử dụng danh sách email khách hàng KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU - Khách hàng từ 18-40 tuổi Mức thu nhập từ 60,000,000 đến 120,000,000 năm Họ sống làm việc bán kính 5km xung quanh quán café Họ nhân viên văn phòng, công nhân, sinh viên v v với mức thu nhập đủ thoải mái để tiêu tiền Mức độ học vấn từ cao đẳng đến sau đại học Một số lượng nhỏ (10%) từ khu vực khác - Bảng báo cáo chuẩn bị sử dụng quán café điểm trung tâm vẽ số liệu vòng 1.6 , , km bán kính Với mục đích tìm thị phần cho qn cà phê, bán kính 5km sử dụng Theo số liệu thống kê, hầu hết người không di chuyển xa 5km để ăn hay giải trí Bảng số liệu cho biết có 162,908 người sống làm việc khu vực bán kính 5km Bảng số liệu phân tích nhóm khách hàng mục tiêu: Phần trăm dân số 6.26% 7.97% 8.15% 8.03% 16.67% Tuổi 21-24 25-29 30-34 35-39 40-49 Tổng cộng 47.08% Thu nhâp 80,000,000 – 89,999,999 70,000,000 – 79,999,999 60,000,000 – 69,999,999 Tổng cộng Phần trăm dân số 20.94% 20.04% 14.92% 55.90% 22 | P a g e Giáo dục Hệ cao đẳng Hệ liên kết Bậc đại học Bậc sau đại học Tổng cộng Phần trăm dân số 28.76% 9.09% 13.39% 5.54% 56.78% Nghề nghiệp Nhà điều hành Chuyên viên Công nhân Nhân viên văn phòng Tổng cộng Phần trăm dân số 12.96% 13.16% 4.67% 20.12 50.91% TÍNH THỊ PHẦN Tổng dân số x %tuổi x %thu nhập x %giáo dục x %nghề nghiệp = tổng thị phần 162,908 x 47.8 x 55.90 x 56.78 x 50.91 = 12,393 người Thị phần cho quán cà phê 2.2% thị trường = 276 khách/ngày 17 khách/giờ 1.8% thị trường = 230 khách/ngày 14 khách/giờ 1.6% thị trường = 202 khách/ngày 12 khách/giờ KHUYẾN MÃI VÀ QUẢNG CÁO - Đầu tiên, tờ rơi phát khu dân cư - Tờ quảng cáo dán bảng quảng cáo khu vực Những tờ quảng cáo đưa 10% giảm giá, khách hàng mang theo tờ quảng cáo mua hàng - Quán café nằm vị trí cách tồ nhà gần trường đại học, nhằm lôi kéo lượng khách hàng từ trường học, quán café tổ chức chương trình khuyến giảm giá 10% cho khách hàng có thẻ sinh viên từ trường đại học kiến trúc - Với công ty khu vực, thực đơn đặt hàng thực qua điện thoại, qua email, qua fax, phương tiện online khác Danh sách khách hàng phát triển gắn với lịch kiện diễn tháng - Thực chương trình khách hàng thân thiết Ví dụ thẻ đóng dấu với chương trình mua tặng 1, điều thu hút khách hàng thưởng thức café ngày - Thực giảm giá vàng để thu hút khách hàng vào vắng khách 23 | P a g e - Đăng phiếu giảm giá báo tạp chí Tải phiếu giảm giá in facebook / twitter sử dụng dịch vụ mua chung, mua để phát hành phiếu giảm giá CHIẾN THUẬT BÁN HÀNG - Người phục vụ hỏi khách hàng họ muốn thêm thức uống/món ăn khác khơng, ví dụ loại bánh Tây Điều không tăng doanh số của hàng mà tăng thu nhập nhân viên, qn áp dụng cách tính lương theo doanh thu mà phục vụ bán - Mỗi bàn có tờ quảng cáo nhằm giới thiệu chương trình diễn sản phẩm hưởng giá ưu đãi - Đối với đơn hàng vận chuyển, ln đính kèm tờ rơi chung nội dung với tờ quảng cáo đặt bàn LỊCH QUẢNG CÁO ĐVT: Triệu đồng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tổng cộng Báo 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 12,000 Trang vàng 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 1,960 11,760 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 60,000 Khác Tổng cộng tháng 83,760 F KẾ HOẠCH KINH DOANH ĐỊNH NGHĨA KHÁCH HÀNG - Khách hàng doanh nghiệp:  Là nhóm khách hàng Cơng ty có nhu cầu tổ chức hội nghị, event, đặt tiệc nhẹ  Yêu cầu có hóa đơn để hợp thức hóa việc mua bán hàng  Số lượng sản phẩm phục vụ cho lần đặt tiệc tối đa 100 set, nhằm để bảo đảm tiềm lực phục vụ quán 24 | P a g e - Khách hàng cá nhân:  Là khách vãng lai đến uống quán, mang đi, yêu cầu giao hàng tận nơi  Một nhóm khách hàng Nhân viên văn phòng đặt hàng với danh nghĩa cá nhân PHÂN BỔ DOANH THU & HIỆU SUẤT Theo phân tích SWOT, để tận dụng lợi từ hình thức phục vụ tận nơi, giá phục vụ, kèm theo phân khúc thị trường dự kiến, đề nghị nội dung phân bổ doanh thu theo hướng đối tượng: - - Đối tượng khách hàng  Khách hàng doanh nghiệp  Khách hàng cá nhân : 25% : 75% Kênh phân phối  Đặt giao hàng  Dùng quán  Mua đem : 50% : 40% : 10% 25% 10% 75% 40% Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân 50% Đặt giao hàng Dùng quán Mua đem Tỷ lệ việc phân bổ doanh thu thay đổi tùy theo mục tiêu – chiến lược giai đoạn dự án Từ tỷ lệ phân bổ doanh thu trên, ta có nhìn chung doanh số qua năm quán, sau: 25 | P a g e ĐVT: Triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Đặt giao hàng 784,000 823,200 864,360 907,578 952,957 Dùng quán 627,200 658,560 691,488 726,062 762,366 Mua đem 156,800 164,640 172,872 181,516 190,591 1,568,000 1,646,400 1,728,720 1,815,156 1,905,914 392,000 411,600 432,180 453,789 476,478 1,176,000 1,568,000 1,234,800 1,646,400 1,296,540 1,728,720 1,361,367 1,815,156 1,429,435 1,905,914 KÊNH PHÂN PHỐI TỔNG CỘNG ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG Khách hàng doanh nghiệp Khách hàng cá nhân TỔNG CỘNG Phân bổ doanh thu bình quân năm BÌNH QUÂN DT (Triệu đồng) KÊNH PHÂN PHỐI Tháng Ngày Đặt giao hàng 65,333 2,178 Dùng quán 52,267 1,742 Mua đem 13,067 436 130,667 4,356 Khách hàng doanh nghiệp 32,667 1,089 Khách hàng cá nhân 98,000 3,267 TỔNG CỘNG 130,667 4,356 TỔNG CỘNG ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG Số sản phẩm phân phối bình quân ngày KÊNH PHÂN PHỐI SỐ SP TB/NGÀY Đặt giao hàng Dùng quán Mua đem 62 50 12 TỔNG CỘNG 124 ĐỐI TƯỢNG KHÁCH HÀNG Khách hàng doanh nghiệp 31 Khách hàng cá nhân 93 TỔNG CỘNG 124 26 | P a g e Nếu giá bán 35.000 đ/sản phẩm trung bình ngày quán phải bảo đảm lượng sản phẩm phân phối 124 sản phẩm, đó, tỷ trọng Đặt giao hàng quán 62 sản phẩm/ngày Mức giới hạn cho đơn hàng giao tận nơi: GIỚI HẠN ĐƠN HÀNG (số sp) SỐ KHÁCH HÀNG 12 10 15 Việc giới hạn đơn giao hàng để tính tốn chi phí dịch vụ giao hàng Tuy nhiên, theo khảo sát, đơn giao hàng giao thông thường dao động từ 7-10 ly cho lần giao (đối với nhóm khách hàng cá nhân) khơng giới hạn với nhóm khách hàng doanh nghiệp  Có nghĩa ngày, phận Sales Cơng ty phải bảo đảm có từ – lần giao, hay hiểu từ – khách hàng để đạt tiêu 62 sản phẩm/ngày riêng mảng GIAO HÀNG Đây thách thức phận Sales, nhiên, với vị trí thuận lợi nằm tập trung gần tòa cao ốc, văn phòng làm việc, việc hồn tồn khả thi  Đây hiệu suất làm việc quy định Nhân viên phát triển mảng giao hàng cho nhóm khách hàng cá nhân doanh nghiệp G KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH PHƯƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH - Kết tài dự án phân tích thời gian năm, tính từ lúc triển khai dự án Đây khoảng thời gian đủ để đánh giá hiệu tài dự án chuỗi café – thức uống – bánh Tây - Theo kế hoạch năm, dự án chuỗi café bao gồm quán khai trương vào thời điểm khác nhau, kế hoạch tài dự án phân tích theo góc độ: cho quán cho toàn chuỗi, nhằm tạo điều kiện cho việc đánh giá rõ ràng 27 | P a g e - - Yếu tố lạm phát bỏ qua tính tốn doanh thu chi phí, với giả thiết giá bán trung bình ln tăng lên để đủ bù đắp chi phí tăng thêm lạm phát giá đồng tiền lợi nhuận thu Chính vậy, tỉ suất chiết khấu dùng để tính hiệu đầu tư dự án không bao gồm tỉ lệ lạm phát VỐN ĐẦU TƯ Vốn đầu tư cho dự án bao gồm ba phần: - Xây dựng, trang trí nội thất: 130 triệu cho quán (như phân tích phần Phân tích nguồn vật lực) - Cơng cụ dụng cụ: vào hai năm phần đầu tư cho công cụ dụng cụ 90 triệu cho quán (như phân tích phần Phân tích nguồn vật lực) - Tiền mặt dự phòng: 200 triệu cho quán Đây khoản tiền mặt đủ để đáp ứng chi phí nguyên vật liệu, lương, điện nước tháng tiền đặt cọc thuê mặt hai tháng, dự phòng khác Tổng vốn đầu tư 1,380 triệu đồng huy động hồn tồn thơng qua vốn góp chủ sở hữu, khơng sử dụng vốn vay ngân hàng ĐVT: triệu đồng Vốn đầu tư Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tổng cộng Vốn đầu tư Trang trí nội thất (1) 130 130 130 Công cụ dụng cụ (2) 90 180 90 150 150 150 460 370 Tiền mặt dự phòng Tổng vốn đầu tư (3) (4) = total (1) to (3) 370 - 390 90 90 540 450 90 90 PHÂN TÍCH DOANH THU - Doanh số vào tháng quán cà phê thứ ước đạt 2,400 ly (80 ly ngày) Doanh số tháng tăng lên 5% vào quý 1, 7% vào quý 2, 10% vào quý 3, 12% vào quý Tổng doanh số theo dự tính 44,800 ly năm Tăng trưởng doanh số năm ước tính vào khoảng 5% năm - Giá bán bình quân mặt hàng 35.000 đồng/sản phẩm Kết doanh thu dự án qua năm thể sau: 28 | P a g e 1,380 Năm Doanh thu Năm Năm ĐVT: triệu đồng Năm Năm Doanh thu quán Giá bán bình quân (đ) (1) 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 Doanh số (ly) (2) 44,800 47,040 49,392 51,862 54,455 1,568 1,646 1,729 1,815 1,906 Dùng quán 627 659 691 726 762 Mua đem 157 165 173 182 191 Đặt giao hàng 784 823 864 908 953 1 3 Doanh thu (3) = (1) x (2) Tổng doanh thu chuỗi Số lượng quán (4) Doanh số (ly) (5) = (2) x (4) 44,800 47,040 98,784 155,585 163,364 Doanh thu (6) = (3) x (4) 1,568 1,646 3,457 5,445 5,718 Dùng quán 627 659 1,383 2,178 2,287 Mua đem 157 165 346 545 572 Đặt giao hàng 784 823 1,729 2,723 2,859 PHÂN TÍCH CHI PHÍ a Biến phí: Biến phí bình qn ly 8.800 đồng, bao gồm:  Chi phí nguyên vật liệu  Chi phí bao bì  Chi phí điện nước : 6.300 đồng : 1.500 đồng : 1.000 đồng Chi tiết biến phí tính tốn sau: 29 | P a g e ĐVT: triệu đồng Biến phí Năm Năm Năm Năm Năm Biến phí qn Biến phí bình qn (đ) (1) (8,800) (8,800) (8,800) (8,800) (8,800) Doanh số (ly) (2) 44,800 47,040 49,392 51,862 54,455 Biến phí (394) (414) (435) (456) (479) (282) (296) (311) (327) (343) Bao bì (67) (71) (74) (78) (82) Điện nước (45) (47) (49) (52) (54) 1 3 (3) = (1) x (2) Nguyên vật liệu Tổng biến phí chuỗi Số lượng quán Biến phí (4) (394) (414) (869) (1,369) (1,438) (282) (296) (622) (980) (1,029) Bao bì (67) (71) (148) (233) (245) Điện nước (45) (47) (99) (156) (163) Nguyên vật liệu (5) = (3) x (4) b Định phí: Định phí chuỗi cửa hàng cà phê – thức uống – bánh tây bao gồm ba loại : - - Chi phí sản suất: Bao gồm lương chi phí phân bổ công cụ dụng cụ phận pha chế Chi phí bán hàng: Bao gồm lương, chi phí phân bổ cơng cụ dụng cụ phận phục vụ giao hàng; chi phí tiếp thị (90 triệu năm 2% doanh thu năm tiếp theo; chi phí thuê mặt quán; chi phí khấu hao) Chi phí quản lý: Bao gồm lương, chi phí phân bổ cơng cụ dụng cụ phân quản lý, kế toán 30 | P a g e ĐVT: triệu đồng Định phí Năm Năm Năm Năm Năm Định phí quán Lương NV pha chế (1) (126) (126) (126) (126) (126) Phân bổ công cụ dụng cụ (2) (29) (29) (29) (29) (29) (3) = (1)+(2) (155) (155) (155) (155) (155) Lương NV phục vụ, giao hàng (4) (252) (252) (252) (252) (252) Phân bổ công cụ dụng cụ (5) (11) (11) (11) (11) (11) Tiếp thị (6) (90) (33) (35) (36) (38) Thuê mặt (7) (336) (336) (336) (336) (336) Khấu hao (8) (26) (26) (26) (26) (26) (9) =total (4) to (8) (715) (658) (660) (662) (663) Lương NV quản lý, kế toán (10) (222) (222) (192) (208) (234) Phân bổ công cụ dụng cụ (11) (5) (5) (5) (5) (5) (12) (227) (227) (197) (213) (239) (1,097) (1,040) (1,012) (1,029) (1,057) 1 3 A) Tổng chi phí sản xuất B) Tổng chi phí bán hàng C) Tổng chi phí quản lý Tổng định phí (13) = (3)+(9)+(12) Tổng định phí chuỗi Số lượng quán (14) Lương NV pha chế (15)=(1) x (14) (126) (126) (252) (378) (378) Phân bổ công cụ dụng cụ (16)=(2) x (14) (29) (29) (57) (86) (86) (17)=(15) + (16) (155) (155) (309) (464) (464) Lương NV phục vụ, giao hàng (18)=(4) x (14) (252) (252) (504) (756) (756) Phân bổ công cụ dụng cụ (19)=(5) x (11) (11) (11) (22) (34) (34) Tiếp thị (20)=(6) x (12) (90) (33) (69) (109) (114) Thuê mặt (21)=(7) x (12) (336) (336) (672) (1,008) (1,008) Khấu hao (22)=(8) x (12) (26) (26) (52) (78) (78) (23) =total (18) to (22) (715) (658) (1,320) (1,985) (1,990) Lương NV quản lý, kế toán (24)=(10) x (12) (222) (222) (384) (624) (702) Phân bổ công cụ dụng cụ (25)=(11) x (12) (5) (5) (11) (16) (16) (222) (222) (384) (624) (702) (1,092) (1,035) (2,013) (3,073) (3,156) A) Chi phí sản xuất B) Chi phí bán hàng C) Chi phí quản lý Tổng định phí (26) = (24) + (25) (27) =(17) +(23)+(26) 31 | P a g e KẾT QUẢ KINH DOANH Với ước tính doanh thu chi phí trên, tổng hợp kết kinh doanh dự án năm ĐVT: triệu đồng Kết kinh doanh Năm Năm Năm Năm Năm Kết kinh doanh quán Doanh thu (1) Biến phí (2) Số dư đảm phí (CM) (3) = (1) + (2) 1,568 (394) 1,174 1,646 (414) 1,232 1,729 (435) 1,294 1,815 (456) 1,359 1,906 (479) 1,427 Chi phí sản xuất (4) (155) (155) (155) (155) (155) Chi phí bán hàng (5) (715) (658) (660) (662) (663) Chi phí quản lý (6) (227) (227) (197) (213) (239) (1,097) (1,040) (1,012) (1,029) (1,057) (8) = (3)+(7) 77 192 282 329 369 Thuế TNDN 20% (9)= (8) x 20% (15) (38) (56) (66) (74) Lợi nhuận sau thuế (10) = (8) + (9) 61 154 226 263 296 1,568 1,646 3,457 5,445 5,718 (1,369) (1,438) 4,076 4,280 Tổng định phí (7) = total (4) to (6) Lợi nhuận trước thuế Kết kinh doanh chuỗi Doanh thu (11) Biến phí (12) Số dư đảm phí (13)=(11) +(12) (394) 1,174 (414) 1,232 (869) 2,588 Chi phí sản xuất (14) (155) (155) (309) (464) (464) Chi phí bán hàng (15) (715) (658) (1,320) (1,985) (1,990) (16) (222) (222) (384) (624) (702) (1,092) (1,035) (2,013) (3,073) (3,156) Chi phí quản lý (17) = total (14) to (16) Tổng định phí Lợi nhuận trước thuế (18) = (13)+(17) 82 198 575 1,004 1,124 Thuế TNDN 20% (19)= (18) x 20% (16) (40) (115) (201) (225) Lợi nhuận sau thuế (20) = (18) + (19) 66 158 460 803 899 Chỉ số lợi nhuận Năm Năm Năm Năm Năm Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) 4% 10% 13% 15% 16% Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư (ROI) 18% 19% 38% 62% 65% Tính toán kết kinh doanh bảng cho thấy dự án có khả sinh lời cao với tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tư năm đạt 18%, tăng dần năm sau , đạt 65% vào năm thứ năm Đây dự án mang lại tỷ suất lợi nhuận doanh thu tốt, kể từ năm thứ hai trở đạt tư 10% đến 16% năm 32 | P a g e ĐIỂM HÒA VỐN - Trong năm đầu tiên, dự án đạt hòa vốn mức doanh số năm đạt 41.675 sản phẩm, tương đương 1.459 tỷ đồng doanh thu Điểm hòa vốn cho năm từ 2015 – 2019 thể bảng đây: Điểm hòa vốn 2015 2016 2017 2018 2019 Định phí (triệu đồng) (1) (1,092) (1,035) (2,013) (3,073) (3,156) Số dư đảm phí bình qn/ ly (đ) (2) 26,200 26,200 26,200 26,200 26,200 (3)=(1)/(2) 41,675 39,497 76,829 117,273 120,458 (4) 35,000 35,000 35,000 35,000 35,000 1,459 1,382 2,689 4,105 4,216 Doanh số hòa vốn (ly) Giá bán bình qn/ ly Doanh số hòa vốn (triệu đồng) (5)=(3) x(4) HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ ĐVT: triệu đồng Hiệu đầu tư Năm Vốn đầu tư (1) Lợi nhuận sau thuế (2) - Khấu hao (3) Phân bổ cơng cụ dụng cụ (4) Hồn tiền mặt dự phòng (4) Dòng tiền Dòng tiền lũy kế (373) Năm Năm - Năm Năm Năm (463) (373) (90) (90) 66 158 460 803 899 - 26 26 52 78 78 - 45 45 90 135 135 459 (5)=(1)+(4) (373) 137 (234) 229 926 1,482 (6) (373) (236) (470) (241) 686 2,167 Dự án chuỗi quán cà phê – thức uống – bánh tây có Giá trị (NPV) đạt 858 triệu đồng Tỷ suất thu nhập nội (IRR) 56% chứng minh dự án mang lại hiệu đầu tư tốt Đối với dự án có nhiều giai đoạn đầu tư dự án có thời gian thu hồi vốn tương đối ngắn – 3.3 năm 33 | P a g e KẾT LUẬN  Dưới góc độ Nhà đầu tư, chúng tơi có nhận định sau: Đây dự án có hiệu đầu tư tốt nội dung phân tích tài Bên cạnh kế hoạch Kinh doanh, Tiếp thị, Nhân cụ thể với đề xuất chi phí rõ ràng, giúp cho Nhà đầu tư có nhìn xác chất quy mơ dự án Với chi phí đầu tư khơng q lớn (1.380 tỷ phân bổ vòng năm đầu), thời gian thu hồi vốn tương đối ngắn (3.3 năm), dự án hoàn toàn khả thi cho Nhà đầu tư muốn tham gia vào thị trường café – thức uống pha chế với mơ hình CHUỖI THƯƠNG HIỆU  34 | P a g e