Hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu việt nam chi nhánh đà nẵng

Phần các chỉ tiêu đánh giá hoạt động mở rộng cho vay XNK đã bao quát khá đầy đủ các mặt của quá trình mở rộng cho vay XNK; Chương 2: Đề tài cũng đã phân tích được khá nhiều mặt của tình

TRẦN LÊ ĐAN MẠCH

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC

CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng – Năm 2014

TRẦN LÊ ĐAN MẠCH

HOÀN THIỆN CÔNG TÁC

CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số : 60.34.20

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: TS VÕ DUY KHƯƠNG

Đà Nẵng – Năm 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu trong luận văn là trung thực Những kết luận khoa học của luận văn chưa từng được công bố trong bất cứ công trình nào

Tác giả

Trần Lê Đan Mạch

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Bố cục đề tài 3

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của cho vay xuất nhập khẩu của NHTM 10

1.1.2 Phân loại cho vay xuất nhập khẩu 13

1.1.3 Rủi ro trong cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại 19

1.2 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NHTM 21

1.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM 21

1.2.2 Nội dung hoàn thiện trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM 22

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM 24

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại 26

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP

KHẨU TẠI EXIMBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2011 – 2013 32

2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 32

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Eximbank Đà Nẵng 32

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Eximbank Đà Nẵng 33

2.1.3 Cơ cấu tổ chức và bộ máy quản lý 34

2.1.4 Khái quát hoạt động kinh doanh của Eximbank Đà Nẵng 37

2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2011-2013 42

2.2.1 Thực trạng công tác cho vay xuất nhập khẩu tại Eximbank Đà Nẵng 46

2.2.2 Chính sách và sản phẩm cho vay xuất nhập khẩu đang áp dụng tại Ngân hàng Eximbank Đà Nẵng 42

2.2.3 Kết quả công tác cho vay xuất nhập khẩu tại Eximbank Đà Nẵng 48

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 66

2.3.1 Những kết quả đạt được 66

2.3.2 Những hạn chế 66

2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 68

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 73

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 74

3.1 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 74

3.1.1 Định hướng về hoạt động ngoại thương của Việt Nam 74

3.1.2 Định hướng phát triển xuất nhập khẩu của Đà Nẵng 76

3.1.3 Định hướng phát triển cho vay XNK của Eximbank Việt Nam và Eximbank Đà Nẵng 78

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK ĐÀ NẴNG 80

3.2.1 Tăng cường công tác thu thập, xử lý và quản lý thông tin liên quan đến hoạt động cho vay XNK 80

3.2.2 Cải tiến về quy trình cho vay xuất nhập khẩu 82

3.2.3 Phát triển các dịch vụ hỗ trợ liên quan đến cho vay XNK như thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ 83

3.2.4 Đa dạng hóa khách hàng và các mặt hàng cho vay 85

3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 86

3.2.6 Nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro trong cho vay XNK 86

3.2.7 Hoàn thiện công tác quản trị điều hành 88

3.2.8 Các giải pháp bổ trợ khác 88

3.3 KIẾN NGHỊ ĐỂ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI EXIMBANK ĐÀ NẴNG 91

3.3.1 Đối với Chính phủ 91

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 92

3.3.3 Đối với Eximbank Việt Nam 92

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 94

KẾT LUẬN 95 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu

2.2 Tình hình cho vay của chi nhánh giai đoạn 2011-2013 39 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011-2013 40 2.4 Số lượng khách hàng XNK có quan hệ cho vay XNK 48 2.5 Dư nợ cho vay và tốc độ cho vay phục vụ XNK tại

DANH MỤC CÁC HÌNH

Số hiệu

2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh chung của Eximbank Đà

2.7 Ý định quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động xuất nhập khẩu là một trong những hoạt động quan trọng trong nền kinh tế của nhiều quốc gia Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế thì không chỉ dựa vào sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ giao dịch với nước ngoài Hoạt động xuất nhập khẩu đã góp phần đáng kể vào việc tăng nguồn thu ngân sách, đặc biệt là thu ngoại tệ, cải thiện cán cân thanh toán, giải quyết công ăn việc làm cho người dân

Để có được thành công đó không thể thiếu được vai trò vô cùng quan trọng của các ngân hàng thương mại trong việc hỗ trợ xuất nhập khẩu mà cụ thể là thông qua việc tài trợ vốn cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Đối với các NHTM, cho vay xuất nhập khẩu ngoài việc góp phần làm đa dạng hóa cơ cấu danh mục cho vay, giúp phân tán rủi ro còn góp phần gia tăng thu nhập cho các NHTM Bên cạnh nguồn thu từ lãi vay, cho vay XNK còn giúp ngân hàng tăng các nguồn thu khác như: từ phí dịch vụ, kinh doanh ngoại hối… đây cũng chính là nguồn thu mà các NHTM đang tập trung hướng tới Tính đến cuối năm 2013 trên địa bàn thành phố Đà Nẵng số lượng các chi nhánh cấp 1 là 57 chi nhánh TCTD (trong đó: 09 NHTM Nhà nước và cổ phần Nhà nước chi phối, 40 NHTM cổ phần, 04 ngân hàng liên doanh, 01 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, 01 ngân hàng chính sách xã hội, 02 định chế tài chính) và 235 phòng giao dịch, điểm giao dịch, quỹ tiết kiệm Làm cho

sự cạnh tranh chiếm lĩnh thị trường giữa các ngân hàng ngày càng gây gắt Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu không phải là trường hợp ngoại lệ Vì vậy

để có thể thu hút và giữ được khách hàng của mình các ngân hàng phải không ngừng đổi mới, nâng cao khả năng cạnh tranh

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập khẩu Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng là một ngân hàng có thế mạnh về cho vay xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp,

với một nguồn ngoại tệ dồi dào và kinh nghiệm quản lý các rủi ro liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu, trong đó phải kể tới là rủi ro tỷ giá Tuy nhiên, rủi ro từ hoạt động cho vay xuất nhập khẩu vẫn tiềm ẩn khá lớn không chỉ do nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng mà còn do nguyên nhân từ chính nền kinh tế vĩ mô Trong định hướng phát triển của Eximbank Đà Nẵng trong thời gian tới vẫn chú trọng cho vay tài trợ xuất nhập khẩu song yêu cầu đặt ra

là hoàn thiện cho vay đi đôi với việc đảm bảo chất lượng cho vay, hiệu quả cao, tăng trưởng bền vững Chính vì lý do đó mà tôi đã quyết định chọn đề

tài: “Hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP

Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” làm đề tài nghiên cứu

2 Mục tiêu nghiên cứu

- Hệ thống hoá các vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM;

- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác cho vay xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam - CN Đà Nẵng;

- Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu tại chi nhánh trong thời gian đến

* Câu hỏi nghiên cứu

- Sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động cho vay XNK của NHTM? Nội dung của hoàn thiện hoạt động cho vay XNK

- Các chỉ tiêu và nhân tố ảnh hưởng đến hoàn thiện công tác cho vay XNK của NHTM

- Thực trạng công tác cho vay XNK tại Eximbank ĐN giai đoạn

2011-2013 Có những kết quả gì, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế đó

- NHTM CP XNK Đà Nẵng cần có những giải pháp gì để hoàn thiện hoạt động cho vay XNK trong thời gian đến

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận và thực tiễn liên quan đến hoạt động cho vay xuất nhập khẩu tại Eximbank Đà Nẵng

- Phạm vi nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hoàn thiện công tác cho vay XNK tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam CN Đà Nẵng trong khoảng thời gian từ năm 2011-2013 và có các giải pháp đề xuất cho các năm tiếp theo

4 Phương pháp nghiên cứu

- Phương pháp luận: Trên cơ sở phương pháp duy vật biện chứng nhằm đánh giá vấn đề trên cơ sở khoa học, khách quan, theo trình tự thời gian để đánh giá quá trình vận động của vấn đề một cách toàn diện

- Phương pháp thống kê: so sánh, phân tích và tổng hợp số liệu qua các năm tạo cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng công tác cho vay xuất nhập khẩu tại Eximbank Đà Nẵng

- Phương pháp so sánh theo thời gian và theo không gian giữa các NHTM trên cùng địa bàn nhằm đánh giá quá trình hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu tại Eximbank Đà Nẵng so với các NHTM khác trên thị trường

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Được sự hướng dẫn và giúp đỡ tận tình của giáo viên hướng dẫn khoa

học, tôi đã chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu tại

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” làm

đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh - Chuyên ngành Tài chính ngân hàng

Trong quá trình nghiên cứu tôi đã tham khảo một số luận văn sau:

[1] Luận văn thạc sỹ kinh tế của Phạm Công Tuấn (2013)“ Giải pháp

mở rộng cho vay XNK tại NHTMCP XNK CN Hùng Vương, Đà Nẵng”

Đề tài giải quyết những nội dung sau:

Chương 1: Tác giả đã trình bày được các cơ sở lý luận nền tảng cần thiết bao gồm các kiến thức cơ bản về cho vay XNK và những quan niệm mở rộng cho vay XNK của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá, các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình mở rộng cho vay XNK Phần các chỉ tiêu đánh giá hoạt động mở rộng cho vay XNK đã bao quát khá đầy đủ các mặt của quá trình mở rộng cho vay XNK;

Chương 2: Đề tài cũng đã phân tích được khá nhiều mặt của tình hình

mở rộng cho vay XNK tại CN Hùng Vương qua việc vận dụng hệ thống chỉ tiêu nêu trên, làm rõ được cơ bản tình hình thực tế liên quan, đã lý giải được các nhân tố của thực trạng và có một số đánh giá chung về kết quả và tồn tại; Chương 3: Trên cơ sở những khó khăn và hạn chế tồn tại đã phân tích ở trên, tác giả đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị để mở rộng cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng Với các giải pháp đưa ra gồm: giải pháp về cải tiến quy trình cho vay xuất nhập khẩu, giải pháp đa dạng hóa các loại tài sản đảm bảo, định giá tài sản phù hợp và áp dụng linh hoạt chính sách bảo đảm tiền vay, giải pháp đa dạng các sản phẩm cho vay dành cho xuất nhập khẩu, giải pháp tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng của cho vay XNK sau đó là kiến

nghị đối với Eximbank Việt Nam và đối với Chính phủ

Giới hạn của đề tài:

+ Trong lý luận về mở rộng cho vay XNK, không có chỉ tiêu phản ánh chất lượng khoản cho vay, đánh đồng chất lượng tín dụng với kiểm soát rủi ro;

+ Trong khi phân tích thực trạng mở rộng cho vay XNK tại Eximbank Hùng Vương, tác giả đi ngay vào phần mở rộng của Ngân hàng, tạo sự thiếu hụt trong đánh giá thực trạng;

+ Hệ thống đề xuất giải pháp còn thiếu giải pháp khai thác thị trường

[2] Luận văn thạc sỹ kinh tế của Phạm Tùy Loan (2011) “ Phát triển tín dụng tài trợ XNK tại ngân hàng TMCP Sài gòn Thương tín- Chi nhánh Đà Nẵng”

Chương 1: Tác giả đã nêu lên một số khái niệm về ngân hàng thương mại, các loại ngân hàng thương mại, hoạt động của ngân hàng thương mại Trên cơ sở đó, tác giả đã nêu ra 3 nội dung rõ ràng của phát triển tín dụng, bao gồm: mở rộng quy mô tín dụng, tăng chất lượng tín dụng, phát triển dịch

vụ tín dụng Tiếp đó, tác giả đã nêu các nội dung của hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của các ngân hàng thương mại;

Chương 2: Từ cơ sở lý luận trên, tác giả đã tiến hành đánh giá thực trạng phát triển tín dụng tài trợ XNK tại ngân hàng, từ đó nêu ra những nguyên nhân và thực trạng;

Chương 3: Trên cơ sở phân tích những thực trạng, tác giả đưa ra những giải pháp dựa trên những nguyên nhân và thực trạng của Chương 2 Từ đó kiến nghị với các cơ quan hữu quan

Giới hạn của luận văn: Nhìn chung, đề tài có được cái nhìn tổng quát và giúp người đọc nắm được những vấn đề cơ bản về phát triển tín dụng XNK Tuy nhiên, đề tài cũng có những hạn chế nhất định Tiêu chí đánh giá chất

lượng tín dụng còn chưa đầy đủ, chỉ đánh giá bên trong ngân hàng chưa có sự đánh giá bên ngoài về chất lượng cung ứng dịch vụ của ngân hàng; qua quá trình phân tích thực trạng chưa nêu lên rõ nét những mặt đạt được và những hạn chế, tồn tại của ngân hàng

[3] Luận văn thạc sỹ kinh tế của Hồ Thị Thanh Trâm (2013) “Mở rộng tài trợ xuất nhập khẩu tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Định” Kết cấu luận văn chia làm 3 chương chính

Chương 1: Tác giả đã khái quát những vấn đề cơ bản về mở rộng cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại, các hình thức tài trợ XNK của NHTM Ngoài ra luận văn cũng đã phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng tài trợ xuất nhập khẩu;

Chương 2: Là nội dung của đánh giá về chất lượng tài trợ từ đó thấy được những kết quả và những hạn chế cần khắc phục của hoạt động tài trợ XNK;

Chương 3: Tác giả dựa trên những đánh giá về thực trạng mở rộng tài trợ xuất nhập khẩu tại BIDV Bình Định

Giới hạn của luận văn: Có thể nói, thành công của đề tài là đã đưa người đọc có cái nhìn tổng quát về mở rộng tài trợ xuất nhập khẩu tại BIDV Bình Định Song cần có những hạn chế khắc phục để đề tài hoàn thiện hơn là việc phân tích thực trạng cần phân tích theo các tiêu chí đánh giá đã nêu trong phần lý thuyết

[4] Luận văn thạc sỹ kinh tế của Đinh Thị Thảo (2013) “ Mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng liên doanh Việt Nga- CN Đà Nẵng”

Chương 1: Nêu ra cơ sở lý luận chung về mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại và các nhân tố ảnh hưởng đến mở rộng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu;

Chương 2: Tác giả đã phân tích được tình hình về tín dụng xuất nhập

khẩu, đánh giá thực trạng mở rộng tín dụng tại ngân hàng liên doanh Việt Nga- CN Đà Nẵng Từ đó tác giả đưa ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế;

Chương 3: Trên cơ sở những đánh giá, tác giả đưa ra một số giải pháp khắc phục những mặt hạn chế đã nêu trên phần thực trạng nghiên cứu được Giới hạn của luận văn: Bên cạnh những kết quả đạt được, đề tài còn những tồn tại là đã đi sâu vào phần hoàn thiện quy trình tín dụng XNK, chưa làm rõ biện pháp để mở rộng tín dụng XNK

[5] Luận văn thạc sỹ kinh tế của Ngô Thị Thục My (2013) “ Mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NHTMCP Công thương Việt Nam- CN Đà Nẵng”

Chương 1: Nêu ra cơ sở lý luận chung về mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại và các chỉ tiêu, nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu;

Chương 2: Tác giả đã phân tích được tình hình về tín dụng xuất nhập khẩu của Việt Nam trong thời gian qua, thực trạng mở rộng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NH Công thương CN Ngũ Hành Sơn Từ đó tác giả đưa ra những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế; Chương 3: Trên cơ sở những đánh giá, tác giả đưa ra một số giải pháp khắc phục những mặt hạn chế đã nêu trên phần thực trạng nghiên cứu được Giới hạn của luận văn: Bên cạnh những kết quả đạt được, đề tài còn những tồn tại là chưa đưa ra những tiêu chí đánh giá mở rộng, việc phân tích thực trạng chưa logic theo các tiêu chí đã đưa ra ở phần lý thuyết

[6] Luận văn thạc sỹ kinh tế của Trần Thị Thu Hiền (2013) “ Phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại NHTMCP Đầu tư và Phát triển- CN Đà Nẵng”

Chương 1: Nêu ra cơ sở lý luận chung về phát triển tín dụng tài trợ xuất

nhập khẩu của ngân hàng thương mại, trong đó có các khái niệm tín dụng, tín dụng ngân hàng, tín dụng tài trợ XNK, phân loại tín dụng ngân hàng, các hình thức tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng, ý nghĩa của tín dụng tài trợ XNK Bên cạnh đó, luận văn cũng xây dựng các tiêu chí đánh giá kết quả phát triển tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của NHTM, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu;

Chương 2: Tác giả đã tập trung đánh giá tình hình phát triển tín dụng tài trợ XNK tại Chi nhánh giai đoạn 2009-2012, trình bày những mặt đạt được và các hạn chế trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK Xác định những nguyên nhân của những hạn chế trên;

Chương 3: Trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng phát triển tín dụng tài trợ XNK của BIDV Đà Nẵng, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế trong công tác phát triển tín dụng XNK tại Eximbank Đà Nẵng ở chương 2 và dựa trên chiến lược phát triển XNK của Việt Nam, định hướng phát triển XNK của TP ĐN giai đoạn 2011-2020 Luận văn đưa ra những giải pháp cụ thể tập trung chủ yếu vào công tác phát triển tín dụng tài trợ XNK, bên cạnh đó luận văn cũng đề xuất một số kiến nghị đối với Chính phủ, NHNN, UBND TP Đà Nẵng, và BIDV Việt Nam nhằm phát triển tín dụng tài trợ XNK của BIDV Đà Nẵng

Giới hạn của luận văn: Bên cạnh những kết quả đạt được, đề tài còn những tồn tại là chưa so sánh được các số liệu BIDV Đà Nẵng với các ngân hàng khác để thấy được sự phát triển tín dụng tài trợ XNK

[7] Ngoài ra, trong quá trình nghiên cứu tôi đã tham khảo một số tài liệu như:

- Các giáo trình giảng dạy tại các trường Đại học Đà Nẵng, trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, tạp chí Ngân hàng, tạp chí khoa học và đào tạo ngân hàng……

- Các chính sách, văn bản hướng dẫn cấp tín dụng XNK của ngân hàng Xuất nhập khẩu Đà Nẵng, số liệu báo cáo của ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam chi nhánh Đà Nẵng để làm cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay xuất nhập khẩu tại chi nhánh trong giai đoạn từ 2011 -2013

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC CHO VAY

XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò của cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

a Khái niệm cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

Theo điều 4, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 ngày 16/6/2010 đã định nghĩa hoạt động cho vay như sau: “ Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền

để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Từ đó, hoạt động cho vay xuất nhập khẩu được định nghĩa là việc NHTM cho các doanh nghiệp XNK vay để các doanh nghiệp này hoàn thành nghĩa vụ của mình khi tham gia vào hoạt động XNK

Các nguyên tắc cho vay:

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ đầy đủ và đúng thời hạn cam kết

- Vay phái có đảm bảo

b Đặc điểm của cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

- Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu là hình thức cho vay mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng do giá trị hợp đồng mua bán ngoại thương lớn Thời hạn cho vay xuất nhập khẩu thường là ngắn hạn do gắn liền với thời hạn của thương vụ mua bán, trong khi nguồn vốn huy động của NHTM phần lớn là

ngắn hạn, vì vậy ngân hàng tránh được rủi ro thanh khoản

- Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu đảm bảo các doanh nghiệp sẽ sử dụng vốn đúng mục đích do các khoản vay thường gắn liền với các thương vụ

cụ thể, phần lớn tiền vay sẽ được chuyển trực tiếp cho bên thứ ba mà không qua bên vay để thanh toán tiền nhập khẩu nguyên vật liệu, nhập khẩu hàng hóa, máy móc thiết bị cho bên cung cấp…Như vậy, hoạt động cho vay xuất nhập khẩu rất hiệu quả trong việc hạn chế người sử dụng vốn sai mục đích, từ

đó tăng tính an toàn trong hoạt động cho vay của NHTM, đảm bảo thu hồi nợ của ngân hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp sử dụng vốn của NHTM để sử dụng cho mục đích khác trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi

- Các khoản vay xuất nhập khẩu thường có quy mô vừa và lớn, đem lại cho ngân hàng một khoản thu nhập từ lãi vay Ngoài ra hoạt động cho vay xuất nhập khẩu thường gắn liền với các hoạt động tài trợ ngoại thương khác như thanh toán quốc tế Do vậy, hoạt động cho vay xuất nhập khẩu cũng góp phần

mở rộng các nghiệp vụ kinh doanh và tăng thu nhập từ dịch vụ cho NHTM

- Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu góp phần đa dạng hóa các lĩnh vực cho vay của ngân hàng, phù hợp với sự phát triển nhanh chóng của hoạt động ngoại thương, góp phần hạn chế rủi ro, tăng khả năng cạnh tranh và thu nhập của ngân hàng

- Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu liên quan đến nhiều yếu tố nước ngoài mang lại nhiều rủi ro cho doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu: rủi

ro quốc gia nếu có sự thay đổi chính sách ngoại thương, thuế quan của hoạt động quốc gia nhập khẩu, tình hình chính trị của khu vực và quốc gia đó; rủi

ro pháp lý; rủi ro ngoại tệ; rủi ro đạo đức của người chuyên chở,….điều này

sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của đơn vị và khả năng trả nợ vay ngân hàng

c Vai trò cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu là một mảng dịch vụ có ý nghĩa cực

kỳ quan trọng không những đối với các doanh nghiệp mà còn đối với các ngân hàng và đối với nền kinh tế Nhờ hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng mà tất cả các bên tham gia vào thương mại quốc tế đều được hưởng lợi từ chính hoạt động này

* Đối với nền kinh tế đất nước

- Tạo điều kiện cho hàng hóa xuất nhập khẩu được thực hiện một cách

lưu thông, trôi chảy Thông qua cho vay của ngân hàng, hàng hóa XNK theo yêu cầu của thị trường được thực hiện thường xuyên, liên tục đảm bảo sự ổn định của nền kinh tế

- Làm động cơ thúc đẩy nền kinh tế, hiện đại hóa thiết bị làm tăng năng suất lao động

* Đối với doanh nghiệp

- Nhờ sự giúp đỡ của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn của doanh nghiệp,

giúp doanh nghiệp có thể tồn tại và đứng vững trong nền kinh tế thị trường, mở rộng sản xuất kinh doanh, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nước

- Cho vay xuất nhập khẩu làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong

quá trình thực hiện hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, cho vay giúp ngân hàng mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, cho vay giúp doanh nghiệp mua được những lô hàng mới, giá hạ giúp nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

- Cho vay ngân hàng làm giảm rủi ro của hoạt động xuất nhập khẩu là do hoạt động xuất nhập khẩu thường diễn ra ở hai nước khác nhau nên sự hiểu biết giữa người mua và người bán không được đầy đủ, chính xác Nhờ sử

dụng các hình thức cho vay của ngân hàng, nhà nhập khẩu và xuất khẩu sẽ yên tâm nhận được số tiền, hàng của mình thông qua ngân hàng trung gian đứng ra bảo đảm

Đặc biệt, nhờ cho vay ngân hàng, doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn Cho vay ngân hàng kịp thời, đúng lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực hiện theo hợp đồng từ đó làm cho uy tín của doanh nghiệp được

nâng lên trên thị trường thế giới

* Đối với ngân hàng

- Tạo nguồn thu lãi và phí dịch vụ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, thể hiện thông qua các loại phí và hoa hồng như phí chuyển tiền, phí bưu điện gởi chứng từ, lãi suất cho vay, lãi suất chiết khấu, phí cam kết cấp hạn mức tín dụng, phí tu chỉnh và sửa đổi….tất cả hợp thành nguồn lợi khổng lồ đóng góp vào lợi nhuận của ngân hàng Hơn nữa cho vay xuất nhập khẩu là lĩnh vực mà ngân hàng có thể đa dạng sản phẩm của mình đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng và giảm thiểu rủi ro khi chỉ tập trung vào dịch vụ truyền thống

- Tạo mối quan hệ đối tác chặt chẽ với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng đại lý trong nước và quốc tế giúp ngân hàng khẳng định tên tuổi, uy tín trên thị trường quốc tế, qua đó giúp ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động của mình không chỉ có ở nội địa mà vươn ra ngoài thế giới

1.1.2 Phân loại cho vay xuất nhập khẩu

Cho vay xuất nhập khẩu bao gồm nhiều hình thức khác nhau tùy thuộc vào trình độ phát triển của ngân hàng và những quy định của pháp luật trong từng giai đoạn phát triển kinh tế

Ø Phân loại cho vay theo mục đích sử dụng vốn và hình thức tài trợ

* Cho vay đối với doanh nghiệp xuất khẩu

NHTM cho các doanh nghiệp xuất khẩu vay dưới các hình thức như: cho

vay thông thường, cho vay trên cơ sở hối phiếu, cho vay trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu, cho vay trên cơ sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

+ Cho vay thông thường

Cho vay thông thường là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định Khi hết hạn, người vay phải trả đầy đủ cả gốc và lãi Đây chính là hình thức cho vay truyền thống, về kỹ thuật và phương pháp cho vay giống như các dạng cho vay khác Nó bao gồm các phương thức cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng…Hình thức cho vay này được sử dụng cho các mục đích thu mua sản xuất, chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, ngoài ra sử dụng trang trải các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất hoặc mua máy móc thiết bị từ nước ngoài, lắp đặt dây truyền sản xuất…

Dù cho vay dưới hình thức nào thì doanh nghiệp đều phải thực hiện ba nguyên tắc cho vay: vốn vay được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả và phải hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ đúng kỳ hạn đã thỏa thuận Bên cạnh đó, ngân hàng đòi hỏi người đi vay phải có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của một ngân hàng hoặc một người thứ ba Các biện pháp bảo đảm này ngoài việc tránh rủi ro không thu hồi được nợ cho ngân hàng còn nhằm mục đích, có hiệu quả, bù đắp chi phí, có lợi nhuận để trên cơ sở đó thực hiện nghĩa vụ trả nợ đầy đủ đúng thời hạn cam kết với ngân hàng

+ Cho vay trên cơ sở hối phiếu

Nhà xuất khẩu khi có nhu cầu vay tiền, có thể vay ngân hàng bằng cách đem chiết khấu các hối phiếu chưa đến hạn trả tiền Số tiền vay bằng cách chiết khấu hối phiếu thường nhỏ hơn số tiền ghi trên hối phiếu Số chênh lệch

là lợi tức chiết khấu

Lượng vốn mà ngân hàng cấp cho doanh nghiệp được xác định bằng

hiệu của giá trị hối phiếu với giá trị chiết khấu và tỷ lệ phí nhờ thu Giá trị chiết khấu được xác định theo công thức:

K d = K h * (1- P*t/100)

Kd: giá trị chiết khấu hối phiếu

P: tỷ lệ chiết khấu

Kh: giá trị hối phiếu

t: thời hạn chờ thanh toán hối phiếu

Thời hạn vay bằng cách chiết khấu là thời hạn còn lại chưa đến hạn thanh toán của hối phiếu Cơ sở xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu

Hình thức tín dụng này khá phổ biến vì việc chiết khấu thường dễ dàng

và ngay khi giao chứng từ về hàng hóa người xuất khấu để tái đầu tư Về cơ bản, trách nhiệm đối với khoản nợ phải đòi vẫn là người xuất trình hối phiếu khi hối phiếu không đòi tiền đến ngày đến hạn

+ Chiết khấu bộ chứng từ hàng hóa xuất khẩu

Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là hình thức cho vay, tài trợ vốn của ngân hàng cấp cho nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu chứng từ trước khi đến hạn thanh toán bộ chứng từ đó Với hình thức này, ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu thu hồi vốn nhanh tương tự chiết khấu hối phiếu (thực tế thời hạn mà nhà nhập khẩu phải trả cho nhà xuất khẩu chưa đến) Tỷ lệ chiết khấu phù thuộc vào phương thức chiết khấu:

Chiết khấu có truy đòi: ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu bộ chứng

từ, sẽ quay lai truy đòi nhà sản xuất nếu bên nước ngoài từ chối thanh toán, lãi suất chiết khấu trong trường hợp này thường thấp

Chiết khấu miễn truy đòi: ngân hàng mua đứt bộ chứng từ, nếu bên nước ngoài thanh toán thì ngân hàng chiết khấu sẽ chịu rủi ro, không được truy đòi lại khách hàng Lãi suất chiết khấu trường hợp này thường cao

+ Cho vay ứng trước cho nhà xuất khẩu

Trong quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng xuất khẩu, các doanh nghiệp có thể đề nghị Ngân hàng thương mại tạm ứng trước phần vốn để doanh nghiệp thực hiện thu mua và chế biến sản xuất sản phẩm cho chính hợp đồng xuất khẩu đó cho đến khi thu được lợi nhuận từ hoạt động xuất khẩu và

từ chính lợi nhuận đó để trả nợ ngân hàng Hình thức tín dụng này bao gồm hai hình thức sau:

ss Cho vay ứng trước trong phương thức tín dụng chứng từ

Cho vay ứng trước được sử dụng với LC điều khoản đó Đây là loại thư tín dụng quy định một khoản tiền ứng trước của nhà nhập khẩu cho nhà xuất khẩu vào một thời điểm xác định, trước khi xuất trình bộ chứng từ hàng hóa Các điều kiện thuận lợi cho các bên thực hiện

Điều khoản này yêu cầu ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận cấp cho bên xuất khẩu một khoản tín dụng trước khi giao hàng Bên nhập khẩu sẽ quy định rõ giá trị tiền ứng trước, tối đa là toàn bộ giá trị L/C tùy thuộc quan hệ với nhà xuất khẩu và người nhập khẩu quyết định liệu người xuất khẩu sẽ phải xuất trình tài liệu gì làm đảm bảo cho ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận khi bên xuất khẩu nhận tiền ứng trước Ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận sẽ thu hồi số tiền ứng trước cộng với lãi sau khi ngân hàng mở L/C thanh toán nếu bộ chứng từ phù hợp Bên cạnh đó, ngân hàng thông báo hay ngân hàng xác nhận cũng có quyền đòi số tiền này

từ ngân hàng mở L/C nếu nhà xuất khẩu vì một lý do nào đó không thể xuất trình được chứng từ phù hợp với điều kiện L/C

ss Cho vay ứng trước trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ

Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng hóa, vận chuyển, bảo hiểm và các chứng từ liên quan khác, nhà xuất khẩu sẽ nộp lên ngân hàng mình nhờ thu tiền hộ Ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ chuyển đến ngân hàng của nhà nhập

khẩu với chỉ thị giao chứng từ khi đã thanh toán (điều kiện D/P) hoặc chấp nhận một hối phiếu đòi nợ kèm theo (điều kiện D/A)

Tuy nhiên, từ khi gửi chứng từ tới ngân hàng xuất khẩu cho tới khi xuất trình với người thanh toán thường mất một thời gian nhất định, đặc biệt khi thỏa thuận về ngày thanh toán muộn hơn thời điểm chấp nhận thanh toán Điều này có thể làm cho các doanh nghiệp xuất khẩu có thể thiếu vốn tạm thời Khi đó, bên xuất khẩu có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước một phần giá trị của bộ chứng từ nhờ thu Bên xuất khẩu thường hay sử dụng hình thức này

để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời

* Cho vay đối với doanh nghiệp nhập khẩu

+ Cho vay ký quỹ mở thư tín dụng (L/C)

Trong hoạt động ngoại thương, để đảm bảo an toàn, trước khi giao hàng nhà xuất khẩu thường xuyên yêu cầu nhà nhập khẩu phải mở một thư tín dụng Thư tín dụng L/C là một văn bản lý trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu họ xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với những nội dung của L/C

Khi nhà nhập khẩu yêu cầu NHTM mở L/C, thì yêu cầu này đã thể hiện việc cấp tín dụng của NHTM cho nhà nhập khẩu, bởi vì L/C là văn bản thể hiện cam kết của ngân hàng mở L/C sẽ thanh toán số tiền cho bên xuất khẩu nếu bên xuất khẩu xuất trình được bộ chứng từ phù hợp Hơn nữa, thông thường khi nhà nhập khẩu yêu cầu mở L/C không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ điều kiện ký quỹ L/C để thanh toán tiền hàng NHTM quy định tỷ

lệ ký quỹ của nhà nhập khẩu tùy thuộc vào quan hệ giữa ngân hàng với nhà nhập khẩu, và tùy thuộc vào khả năng tài chính và năng lực kinh doanh của khách hàng

Cho vay ký quỹ mở L/C có ưu điểm là cung cấp tín dụng kịp thời cho hoạt động nhập khẩu Tuy nhiên hình thức cho vay này cũng có rủi ro cho

ngân hàng vì L/C chỉ được xử lý trên chứng từ chứ không căn cứ trên hàng hóa, nếu hàng hóa kém giá trị hay hư hỏng thì ngân hàng sẽ bị tổn thất

+ Cho vay ứng trước cho nhà nhập khẩu

Cũng giống như các nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng mong muốn được cho vay theo hình thức ứng trước của NHTM, đó là khi bên nhập khẩu phải thanh toán tiền mặt cho bên xuất khẩu Ngoài ra, nhà nhập khẩu trong một số trường hợp nào đó cũng có thể phát sinh nhu cầu được tài trợ để thanh toán bộ chứng từ khi hàng hóa chưa về đến cảng và doanh nghiệp chưa tiêu thụ được hàng hóa để thu hồi vốn Ngân hàng tài trợ trong trường hợp này, có thế sử dụng bộ chứng từ hàng hóa làm vật đảm bảo cho khoản cấp tín dụng đối với nhà nhập khẩu Đây cũng là hình thức tài trợ cho các mục tiêu thanh toán ngắn hạn của NHTM dành cho nhà nhập khẩu

+ Cho vay thanh toán tiền hàng nhập khẩu

Nhà nhập khẩu trong một số trường hợp nào đó cũng có thể phát sinh nhu cầu được tài trợ để thanh toán bộ chứng từ khi hàng hóa đã về đến cảng

và doanh nghiệp chưa tiêu thụ được hàng hóa để thu hồi vốn Ngân hàng tài trợ trong trường hợp này, có thể sử dụng bộ chứng từ hàng hóa làm vật đảm bảo cho khoản tín dụng đối với nhà nhập khẩu, hoặc hàng hóa để đảm bảo cho khoản vay

Ø Căn cứ vào thời hạn cho vay

* Cho vay ngắn hạn

Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng cho vay bổ sung vốn lưu động phục vụ sản xuất kinh doanh của các đơn vị, chiếm tỷ trọng lớn tại ngân hàng, cho vay để nhập khẩu nguyên liệu, vật tư, máy móc thiết bị, để thu mua chế biến hàng xuất khẩu

* Cho vay trung và dài hạn

Thời hạn tín dụng trung hạn được quy định từ 1-5 năm, tín dụng dài hạn

được quy định từ 5 năm trở lên Hình thức tín dụng này được cung cấp để đầu tư mua sắm TSCĐ, xây dựng mới, cải tạo mở rộng, khôi phục, cải tiến thiết bị

Ø Căn cứ vào hình thức đảm bảo tiền vay

* Cho vay có đảm bảo bằng tài sản

Đây là hình thức cho vay nhằm đảm bảo an toàn vốn cho vay của ngân hàng Các doanh nghiệp muốn được vay vốn của ngân hàng phải có vật tư, tài sản cầm cố thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba đối với khoản vay Những tài sản này là cơ sở để đảm bảo cho ngân hàng có khả năng thu hồi vốn cho vay trong trường hợp doanh nghiệp không có khả năng trả được nợ

* Cho vay không có đảm bảo bằng tài sản

Đây là hình thức ngân hàng cho vay mà không cần tài sản thế chấp cầm

cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Cơ sở để cho vay mà không cần tài sản đảm bảo dựa vào uy tín, năng lực và triển vọng tài chính của người đi vay hoặc của người bảo lãnh

1.1.3 Rủi ro trong cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Rủi ro trong hoạt động cho vay XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của NHTM Những rủi ro cho vay XNK rất đa dạng và khó quản lý Bên cạnh những rủi ro trong hoạt động tín dụng thông thường, hoạt động cho vay XNK còn chịu nhiều tác động của yếu tố ngẫu nhiên, bất lợi khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cung cấp các mặt hàng NK Trong quan hệ XNK thường từ hai nước trở lên, tham gia vào một dịch vụ ít nhất là hai thương nhân từ hai nước khác nhau Chính vì vậy trong hoạt động ngoại thương sẽ gặp phải một số khó khăn trở ngại đặc thù như không cùng ngôn

ngữ, mỗi nước có luật lệ khác nhau về dân sự, về chính sách ngoại thương cũng như các luật lệ khác Ở mỗi nước sử dụng đồng tiền riêng của mình cũng như có chế độ quản lý ngoại hối riêng Ngoài ra người mua và người bán đang cách xa nhau về địa lý, phong tục tập quán buôn bán cũng có những nét khác nhau Tất cả những điểm khác biết này thường gây ra những trở ngại, khó khăn trong giao dịch buôn bán giữa nước này với nước khác Và như vậy, doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nước cũng như ngân hàng cho vay rất khó nắm bắt được thông tin cần thiết về đối tác một cách chính xác Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng như ngân hàng Những rủi ro đặc thù trong hoạt động cho vay XNK như sau:

a Rủi ro về chính trị

- Chiến tranh, nổi loạn, đảo chính

- Cấm vận trong thanh toán (các tài khoản tiền gửi nước ngoài bị phong tỏa)

- Trì hoãn thanh toán

- Nhà xuất khẩu, nhập khẩu phá sản

b Rủi ro đối tác

Người mua và người bán thông thường không ở trong cùng một lãnh thổ

và trong nhiều trường hợp là không hiểu biết nhau Điều này có thể xảy đến trường hợp rủi ro do lừa đảo và gian lận thương mại từ phía đối tác Trong giao dịch tài trợ xuất khẩu, đối tác nhập khẩu lừa đảo bằng cách nhận hàng

mà không thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán Trong giao dịch tài trợ NK có thể gặp lừa đảo từ người XK bằng cách xuất trình bộ chứng từ đòi tiền hoàn hảo nhưng thực tế không có hàng hóa giao cho người xuất khẩu

c Rủi ro về tiền tệ và tỷ giá

Việc thanh toán liên quan đến các đồng tiền khác với đồng tiền bản tệ nên có thể gặp rủi ro về tỷ giá do biến động tại thời điểm thanh toán so với

thời điểm ký hợp đồng Đồng thời nếu đồng tiền mà ngân hàng cho vay khác với ngoại tệ được quy định là đồng tiền thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, cũng có thể rủi ro khi tỷ giá biến động

d Rủi ro trong vận chuyển hàng hóa

Hàng hóa có sự di chuyển từ quốc gia này đến quốc gia khác nên cần vận chuyển qua đường biển, đường hàng không, đường bộ…Như vậy có thể xảy

ra những rủi ro về hàng hóa nằm ngoài phạm vi kiểm soát của người bán và người mua Hàng hóa trên đường vận chuyển có thể gặp rủi ro mất mát, hư hỏng, hao hụt

f Rủi ro về thanh toán

Lựa chọn phương thức thanh toán không phù hợp, hoặc có những điều khoản trong phương thức thanh toán không bảo vệ được quyền lợi của khách hàng như mở thư tín dụng xác nhận, cho phép đòi tiền bằng điện

1.2 HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NHTM

1.2.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

Xuất phát từ tầm quan trọng của hoạt động xuất nhập khẩu đối với nền kinh tế đất nước, mỗi quốc gia đều đưa ra các chính sách để hỗ trợ, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu phát triển Vì vậy, để thực hiện tốt chức năng của mình, các tổ chức được phân công giao nhiệm vụ cấp vốn cho các doanh nghiệp cần hiểu rõ được

vai trò là công cụ của Nhà nước trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu

Vì vậy, hoàn thiện hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của Nhà nước là điều cần thiết để các tổ chức trên thực hiện tốt nhiệm vụ và chức năng của mình

1.2.2 Nội dung hoàn thiện trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

Bất kỳ một tổ chức tín dụng nào khi đi vào hoạt động cũng mong muốn đem lại hiệu quả kinh tế cho đất nước Tuy nhiên trong quá trình hoạt động không phải tổ chức nào cũng thực hiện tốt vai trò của mình Vì vậy, bản thân tổ chức hoạt động cho vay XNK của nhà nước tự hoàn thiện hoạt động của mình, đồng thời cần sự giúp đỡ của Chính phủ và Nhà nước

để ngày càng nâng cao vai trò và chức năng của mình

Hoàn thiện hoạt động cho vay XNK là việc dùng các biện pháp, quy định, chính sách để cải thiện, dần dần mang lại sự thống nhất, toàn diện trong hoạt động cho vay XNK của NHTM

Hoạt động cho vay xuất nhập khẩu chịu sự ảnh hưởng của cả những nhân tố bên ngoài lẫn bên trong cơ quan, tổ chức hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM Vì vậy có những vấn đề cần thực hiện để hoàn thiện hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM như sau:

a Quy mô cho vay XNK

Quy mô cho vay XNK là số lượng khách hàng, dư nợ, thị phần cho vay XNK

Quy mô cho vay XNK của một NHTM thể hiện qua tỷ trọng cho vay XNK trong tài sản có của NHTM đó Tăng trưởng quy mô cho vay XNK sẽ làm cho tỷ trọng cho vay XNK trong tài sản có của NHTM cao lên

Thị phần cho vay XNK được đánh giá dựa trên so sánh với thị trường, phạm vi không gian cung cấp tín dụng của NH có đến được từng địa bàn hay không

Do đó muốn tăng trưởng quy mô, ngân hàng cần thu hút được số lượng khách hàng lớn, đồng thời phải có sự sàn lọc lựa chọn khách hàng nhất định, hay nói cách khác ngân hàng cần chú trọng đến chất lượng khách hàng

b Thu nhập từ cho vay XNK

Hoàn thiện hoạt động cho vay XNK nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng của ngân hàng là tăng thu nhập, kiểm soát những chi phí có thể từ cho vay XNK Tuy nhiên tùy từng chiến lược kinh doanh của từng thời kỳ nhất định, nhằm nâng cao sức cạnh tranh, chiếm lĩnh thị phần, ngân hàng vẫn có thể chấp nhận mức sinh lời thấp hơn để ưu tiên cho mục tiêu tăng trưởng

dư nợ cho vay

c Cơ cấu cho vay XNK

Cơ cấu cho vay XNK về cơ bản là làm gia tăng chủng loại các sản phẩm ngành nghề đáp ứng ngày càng cao nhu cầu đa dạng của khách hàng

Cơ cấu cho vay XNK không chỉ là đa dạng các loại phương thức cấp tín dụng mà còn đa dạng hóa các loại kỳ hạn cho vay, linh động trong việc xác định kỳ hạn cho vay đáp ứng nhu cầu khách hàng và mở rộng điều kiện đối với khách hàng vay vốn theo mức độ tín nhiệm của khách hàng hoặc theo biện pháp đảm bảo tài sản cố định

Cơ cấu cho vay XNK là một trong những chiến lược hàng đầu mà ngân hàng đang theo đuổi để đáp ứng nhu cầu đa dạng của thành phần kinh

tế, tạo ra vị thế cạnh tranh trên thị trường nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng là thu được lợi nhuận cao

d Kiểm soát rủi ro các khoản cho vay

Trong hoạt động cho vay XNK, ngân hàng sẽ đối diện với nhiều loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất…tuy nhiên việc đánh giá định lượng các loại rủi ro khác không cho phép thực hiện với điều kiện

số liệu hiện nay nên đề tài tập trung đánh giá đối với loại rủi ro là rủi ro tín dụng

Việc kiểm soát rủi ro của các khoản tín dụng biểu hiện ở việc giảm

nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu không có khả năng thu hồi, tăng thu nhập từ việc phát triển XNK

Việc phòng ngừa rủi ro phải đi từ chính sách của ngân hàng đến các biện pháp nghiệp vụ Trong đó, khâu thẩm định phương án, dự án XNK là yếu tố quan trọng để giảm thiểu rủi ro cho vay Bên cạnh đó, khâu thẩm định đánh giá khách hàng, kiểm soát tốt dòng tiền khách hàng trong quá trình vay vốn sẽ là những yếu tố tích cực giúp giảm thiểu rủi ro, phát hiện những khách hàng tốt để cho vay

e Hoàn thiện chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay XNK

Chất lượng dịch vụ là một tiêu chí có tính định tính Đây là một tiêu chí phản ánh sự phát triển của dịch vụ cho vay XNK theo chiều sâu Chất lượng dịch vụ phản ánh mức độ thỏa mãn của khách hàng về các dịch vụ cho vay XNK mà ngân hàng cung cấp Để đánh giá tiêu chí này người ta có thể thực hiện bằng phương pháp tự đánh giá của Ngân hàng hoặc qua khảo sát đánh giá của khách hàng

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của NHTM

a Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng của quy mô cho vay XNK

+ Mức tăng số lượng khách hàng: Chỉ tiêu này có khả năng thu hút khách hàng về quan hệ với ngân hàng, đồng thời nó cũng phản ánh sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Số lượng khách hàng giao dịch càng nhiều thì doanh số cho vay cũng tăng lên tương ứng và đây cũng là nguồn cho tăng trưởng dư nợ

+ Mức tăng tổng dư nợ cho vay XNK: là tiêu chí phản ánh quy mô hoạt

động cho vay XNK Nếu tổng dư nợ cho vay XNK quá thấp trong nhiều năm liền cho thấy ngân hàng chưa thể phát triển tốt sản phẩm này Tuy nhiên nếu tổng dư nợ cho vay XNK quá cao cũng chưa thể nói ngân hàng phát triển hoạt động cho vay tốt mà còn phù thuộc vào các loại rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay, do vậy cần phải xem xét các tiêu chí khác

+ Mức tăng thị phần cho vay XNK của ngân hàng: Tiêu chí này phản ánh khả năng chiếm lĩnh thị trường của ngân hàng, quy mô hoạt động cho vay của ngân hàng chiếm bao nhiêu phần trăm trong thị phần cho vay của ngành ngân hàng nói chung Tiêu chí này càng cao càng tốt

b Nhóm chỉ tiêu phản ánh kết quả tài chính cho vay XNK

Thu nhập: thu lãi từ cho vay xuất nhập khẩu, thu từ các hoạt động khác liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu.Tăng cường cho vay XNK thành công còn phản ánh ở mức thu nhập mà hoạt động cho vay đó mang lại cho ngân hàng thương mại

c Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi hợp lý của cơ cấu cho vay XNK

+ Cơ cấu dư nợ cho vay XNK theo thời hạn: là tỷ trọng cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn trong tổng dư nợ cho vay XNK

+ Cơ cấu dư nợ cho vay XNK theo ngành: là tỷ trọng cho vay đối với các ngành hàng, hoặc các loại mặt hàng trong tổng dư nợ cho vay XNK Việc ngân hàng cho vay các mặt hàng xuất nhập khẩu một cách đa dạng sẽ giúp phân tán rủi ro khi cho vay

+ Cơ cấu dư nợ cho vay xuất nhập khẩu theo quy mô doanh nghiệp: là tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp quy mô lớn, quy mô nhỏ và vừa trong tổng dư nợ cho vay XNK

+ Cơ cấu dư nợ cho vay XNK theo thành phần kinh tế: là tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp thuộc từng thành phần kinh tế trong tổng dư nợ cho vay XNK

+ Cơ cấu dư nợ cho vay xuất nhập khẩu có tài sản đảm bảo: tỷ trọng này phản ánh các rủi ro tổn thất tại ngân hàng sẽ được giảm bớt khi khách hàng vì một lý do nào đó không thanh toán được nợ; là chỉ tiêu thể hiện động lực thúc đẩy khách hàng trả nợ và sử dụng vốn vay có hiệu quả; là chỉ tiêu phản ánh rào cản đối với những đối tượng đi vay có chủ định lừa đảo Chỉ tiêu này cũng phần nào thể hiện được ngân hàng có lựa chọn coi tài sản đảm bảo là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất trong quyết định cấp tín dụng hay không

d Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng trong cho vay XNK

Tỷ lệ dư nợ xấu XNK=Dư nợ xấu XNK(nhóm 3 đến nhóm 5)/Tổng dư

nợ cho vay XNK Nhóm chỉ tiêu này khá quan trọng, thể hiện hiệu quả sử dụng vốn của NHTM, qua đó thể hiện chất lượng cho vay XNK, là tiền đề để NHTM tăng cường cho vay XNK Tỷ lệ này càng lớn thì tỷ lệ cho vay xuất nhập khẩu càng giảm sút, điều này ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận và khả năng bảo toàn vốn của NHTM

NHTM muốn kiểm soát chất lượng hoạt động cho vay, có cơ sở tăng cường hoạt động cho vay XNK thì cần kiểm soát chỉ tiêu dư nợ xấu và chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ xấu ở mức thấp

e Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lượng dịch vụ trong cho vay xuất nhập khẩu

- Thủ tục vay vốn, sự thuận tiện cho khách hàng và nhu cầu khách hàng được xử lý một cách chính xác

- Thái độ phục vụ và nội dung tư vấn của nhân viên Ngân hàng

1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

a Nhân tố bên ngoài

- Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, pháp lý trong và ngoài nước

Môi trường kinh tế bao gồm các vấn đề như: khả năng thu nhập, thanh toán, chi tiêu, nhu cầu vốn, tỷ lệ xuất nhập khẩu, tốc độ tăng trưởng kinh tế, chính sách của Ngân hàng trung ương Môi trường kinh tế có tác động mạnh

mẽ đến nhu cầu và cách thức sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng nói chung

và hoạt động XNK nói riêng Khi nền kinh tế trong nước rơi vào suy thoái, hoạt động của doanh nghiệp giảm sút, nhu cầu đối với sản phẩm tài chính nói chung và nhu cầu vay của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu sút giảm theo Ngược lại khi nền kinh tế tăng trưởng thì nhu cầu mở rộng sản xuất của các doanh nghiệp này cũng tăng theo

Tình hình kinh tế thế giới cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh toàn cầu hóa đang diễn ra mạnh mẽ Xu hướng toàn cầu hóa với phát triển thương mại quốc tế và sự di chuyển tự do của các dòng vốn quốc tế làm cho hoạt động ngân hàng và hoạt động cho vay XNK của ngân hàng có sự thay đổi mạnh mẽ

Môi trường chính trị - xã hội bao gồm các yếu tố chính trị, dân số, trình

độ dân trí, thu nhập Dịch vụ ngân hàng chỉ có thể phát triển trong một môi trường kinh tế chính trị ổn định, không có nhiều biến động bất thường Những đất nước, khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị biến động mạnh về kinh tế, chính trị dẫn đến hoạt động tín dụng của NH bị thu hẹp

Môi trường pháp lý tác động đến hoạt động ngân hàng thông qua hệ thống các luật và các văn bản pháp quy có liên quan đến các doanh nghiệp XNK , làm cho doanh nghiệp khó hoặc dễ dàng vay vốn cũng như ngân hàng khó hoặc dễ dàng để xác định doanh nghiệp cho vay lớn

- Chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước

Chính sách vĩ mô của Nhà nước, đặc biệt là chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước sẽ tác động trực tiếp đối với việc mở rộng hoặc thu hẹp cho

vay nói chung và cho vay XNK nói riêng của ngân hàng Trong những giai đoạn cần thu hút ngoại tệ, cùng với sự việc xây dựng chính sách ngoại thương hướng về xuất khẩu, thì chính sách tín dụng trong giai đoạn này sẽ hướng dòng vốn cho vay vào lĩnh vực xuất khẩu, kết hợp với việc hạn chế cho vay đối với một số mặt hàng không khuyến khích nhập khẩu Nếu Nhà nước không có chiến lược hướng về xuất khẩu thì hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của NH sẽ

ít đi, lợi nhuận của NH sẽ giảm xuống Khi nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thì nó sẽ dẫn dến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm Ngoài ra, chính sách tỷ giá và chính sách quản lý ngoại hối sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động XNK qua đó gián tiếp tác động đến hoạt động cho vay XNK của

ngân hàng

- Hoạt động XNK của các doanh nghiệp XNK

Hoạt động cho vay XNK của ngân hàng phát sinh trên cơ sở nhu cầu về tài chính của các doanh nghiệp hoạt động XNK trong quá trình kinh doanh Bên cạnh đó còn phù thuộc vào năng lực của các doanh nghiệp này trong việc đáp ứng đầy đủ các điều kiện cấp tín dụng của ngân hàng

Khi khả năng tài chính của doanh nghiệp XNK là một yếu tố tác động đến việc lựa chọn các nguồn tài trợ của doanh nghiệp Mặt khác, nó còn là cơ

sở để ngân hàng quyết định có cho doanh nghiệp vay hay không, cho vay bao nhiêu và khả năng trả nợ của doanh nghiệp như thế nào Ngoài việc phải đảm bảo khả năng thanh toán đầy đủ cho ngân hàng, doanh nghiệp còn phải có tài sản thế chấp, cầm cố tương ứng Nguyên tắc này đòi hỏi doanh nghiệp phải có tài chính đủ mạnh, có tài sản thế chấp có giá trị, có phương án kinh doanh khả thi và chuẩn bị cả phương án tài chính dự phòng khi hoạt động kinh doanh xấu đi hoặc không theo đúng kế hoạch như ban đầu

b Các nhân tố bên trong

- Chính sách tín dụng của ngân hàng

Chính sách tín dụng là một trong những chính sách trong chiến lược kinh doanh của ngân hàng Đó là yếu tố quan trọng tác động đến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng

Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay, lệ phí, đảm bảo tiền vay các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện về kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính NHNN, khả năng về vốn của ngân hàng

và nhu cầu tín dụng của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp

Một tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ pháp luật Điều đó cũng có nghĩa chất lượng tín dụng tùy thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của NHTM đúng đắn, phù hợp không Bất cứ ngân hàng nào muốn có tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của nền kinh tế

- Quy trình cho vay XNK

Bao gồm các hoạt động: thẩm định khách hàng, định giá tài sản đảm bảo, xét duyệt cho vay, thoả thuận lãi suất cho vay, giải ngân, tái tài trợ cho khoản vay Nếu các quy định trong quy trình này không đầy đủ, không chặt chẽ, không phù hợp thực tế hoạt động ngân hàng sẽ ảnh hưởng đến chất lượng và khả năng hoàn thiện hoạt động cho vay xuất nhập khẩu Đồng thời nếu việc đưa ra những phân tích để quyết định có chấp nhận cho khách hàng vay hay

không phải trải qua nhiều bước chồng chéo với thời gian kéo dài cũng khiến cho khách hàng không còn muốn gắn bó, hợp tác với ngân hàng Vì vậy, việc xây dựng một quy trình làm việc vừa chặt chẽ, an toàn nhưng vừa tiết kiệm được thời gian chờ đợi cho khách hàng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc khuyến khích hoàn thiện cho vay tại ngân hàng

- Tình hình huy động vốn

Tình hình huy động vốn ảnh hưởng tới hoạt động cho vay XNK Vốn huy động ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu cho vay trung dài hạn Vốn huy động càng lớn, các NHTM càng có khả năng mở rộng cho vay Nếu ở ngân hàng không

có sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến được nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản sẽ xảy ra

- Kiểm soát nội bộ

Thông báo kiểm soát nội bộ giúp cho lãnh đạo ngân hàng nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, phát hiện những thuận lợi khó khăn, sai trái từ đó đề ra những biện pháp giải quyết kịp thời Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

- Trình độ đội ngũ cán bộ, nhân viên tín dụng xuất nhập khẩu

Đội ngũ nhân viên đóng vai trò nòng cốt trong tất cả các tổ chức, doanh nghiệp Đặc biệt là các tổ chức kinh doanh dịch vụ tiền tệ như ngân hàng Yếu kém về trình độ chuyên môn, khả năng nắm bắt và xử lý thông tin, luật pháp, ngoại ngữ, kiến thức về kinh tế, xã hội cũng như sự tha hóa về mặt đạo đức của nhân viên là những nguyên nhân gây ra rủi ro cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, khiến cho khách hàng mất lòng tin vào ngân hàng

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Chương 1 của luận văn đã trình bày cơ sở lý luận về công tác cho vay XNK của ngân hàng thương mại, trong đó có các khái niệm, đặc điểm, vai trò, phân loại cho vay và các loại rủi ro trong cho vay XNK của NHTM Phân tích các nhân tố tác động đến hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu: môi trường kinh tế, chính trị, xã hội, pháp lý trong và ngoài nước; chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước; hoạt động XNK của các doanh nghiệp XNK; chính sách tín dụng của ngân hàng; quy trình cho vay XNK; tình hình huy động vốn; KSNB; trình độ đội ngũ cán bộ công nhân viên tín dụng XNK Đưa ra các tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động cho vay xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại

Sự trình bày có căn cứ lý luận ở chương 1 là cơ sở để đi sâu vào phân tích thực trạng, kết quả và những hạn chế về hoàn thiện công tác cho vay xuất nhập khẩu sẽ được trình bày ở chương 2