Phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng – kinh nghiệm pháp lý của một số quốc gia và áp dụng tại việt nam

Theo báo cáo của APG và Lực lượng đặc nhiệm tài chính về rửa tiền FATF, Việt Nam được cảnh báo là mục tiêu hướng đến của tội phạm rửa tiền bởi nền kinh tế của nước ta đang trong giai đoạ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

NGUYỄN PHƯƠNG THUỲ

PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG - KINH NGHIỆM PHÁP LÝ CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ ÁP DỤNG

TẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC

HÀ NỘI – NĂM 2016

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

NGUYỄN PHƯƠNG THUỲ

PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG - KINH NGHIỆM PHÁP LÝ CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA VÀ ÁP DỤNG

TẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC

Chuyên ngành : Luật Kinh tế

Mã số : 60380107

Người hướng dẫn khoa học:

PGS TS PHẠM THỊ GIANG THU

HÀ NỘI - NĂM 2016

Giáo viên hướng dẫn là PGS TS Phạm Thị Giang Thu Các nội dung nghiên cứu và kết quả trong đề tài này là trung thực Những số liệu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá được chính tác giả thu thập từ các nguồn khác nhau có ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo Ngoài ra, đề tài còn sử dụng một số nhận xét, đánh giá cũng như số liệu của các tác giả, cơ quan tổ chức khác và cũng thể hiện trong phần tài liệu tham khảo Nếu phát hiện có bất cứ sự gian lận nào, tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm trước hội đồng cũng như kết quả luận văn của mình

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

Tác giả

Nguyễn Phương Thùy

của bản thân, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ, động viên và hướng dẫn của các thầy cô giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp trong suốt khóa học cũng như thời gian nghiên cứu đề tài luận văn

Với lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành

đến PGS TS Phạm Thị Giang Thu - giảng viên kính mến đã hết lòng giúp đỡ, tận

tình hướng dẫn, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện cho tôi thực hiện nghiên cứu luận văn của mình

Đồng thời, tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc tới Ban giám hiệu, toàn thể quý thầy cô, cán bộ trong các Phòng, Khoa của trường Đại học Luật Hà Nội đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thành luận văn thạc sỹ

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, ngày tháng năm 2016

Tác giả

Nguyễn Phương Thùy

AML Anti Money Laundering - Chống rửa tiền

APG Asia Pacific Group on Money Laundering - Nhóm Châu Á

Thái Bình Dương về chống rửa tiền

KYC/CDD Know your customer/Customer due diligence - Hiểu biết về

khách hàng/Chú ý xác đáng khách hàng CTR Cash Transaction Report - Báo cáo giao dịch tiền mặt

FATF Financial Action Task Force - Lực lượng đặc nhiệm tài chính FIU Financial Intelligence Unit - Đơn vị tình báo tài chính

STR Suspicious Transaction Report - Báo cáo giao dịch đáng ngờ

ICRG International Cooperation Review Group - Nhóm xem xét các

vấn đề hợp tác quốc tế GAFI Groupe d'action financière - Nhóm hành động tài chính BSA Bank Secrecy Act - Luật bảo mật ngân hàng

PEPs Politically Exposed Persons - Những người có ảnh hưởng

chính trị WTO World Trade Oganization - Tổ chức Thương mại thế giới ASEAN Association of Southeast Asian Nations - Hiệp hội các quốc

gia Đông Nam Á

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN, PHÁP LUẬT VỀ

PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA 6

1.1 Tổng quan về hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 6

1.1.1 Khái niệm về rửa tiền 6

1.1.2 Đặc điểm 7

1.1.3 Đối tượng tham gia vào các hoạt động rửa tiền 9

1.1.4 Nguyên nhân và điều kiện phát triển nạn rửa tiền 10

1.1.5 Quy trình và các phương thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 12

1.1.6 Cách thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng 14

1.2 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền 15

1.2.1 Một số vấn đề về phòng, chống rửa tiền 15

1.2.2 Sự cần thiết phải có pháp luật về phòng chống rửa tiền 17

1.2.3 Pháp luật phòng chống rửa tiền của một số nước trên thế giới 18

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM 37

2.1 Tình hình rửa tiền qua ngân hàng tại Việt Nam 37

2.1.1 Nhận định chung 37

2.1.2 Một số vụ việc điển hình về rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt Nam thời gian qua 38

2.2 Pháp luật phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam hiện nay 44

2.2.1 Hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam 44

2.2.2 Quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền đối với các ngân hàng tại Việt Nam 45

2.2.3 Thực tế triển khai pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng 48

2.2.4 Thực tế triển khai pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại cơ quan quản lý nhà nước 51

2.3 Đánh giá hiệu quả, những ưu điểm và hạn chế, tồn tại của pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 58

2.3.1 Những kết quả đạt được 58

2.3.2 Một số tồn tại, bất cập trong hệ thống quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua ngân hàng ở Việt Nam 59

CHỐNG RỬA TIỀN TRONG LĨNH VỰC NGÂN HÀNG VIỆT NAM 69

3.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam 69

3.1.1 Xuất phát từ xu hướng phát triển của kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng 69 3.1.2 Xuất phát từ các khuyến nghị của các tổ chức quốc tế về phòng, chống rửa tiền (APG, FATF) và kinh nghiệm của các quốc gia 72

3.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam 74

3.2.1 Hoàn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền 74 3.2.2 Hoàn thiện các văn bản pháp luật liên quan đến phòng, chống rửa tiền 81

KẾT LUẬN CHUNG 88

LỜI NÓI ĐẦU

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu Đề tài

Hiện nay, vấn nạn rửa tiền xuyên quốc gia đã trở nên tinh vi, phức tạp, công tác phòng chống rửa tiền ngày càng trở nên cấp bách, là thành viên của Nhóm châu

Á - Thái Bình Dương về chống rửa tiền (APG), Việt Nam đã tích cực tham gia cùng cộng đồng quốc tế trong nỗ lực phòng, chống rửa tiền

Mặc dù Việt Nam đã có hệ thống các quy định về phòng chống rửa tiền trong

Bộ luật Hình sự năm 1999 và sửa đổi bổ sung năm 2009, Luật Ngân hàng Nhà nước

và Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, mới đây nhất là Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012 nhưng các tiêu chí, quy định cụ thể và cập nhật về các nguy cơ và hành động rửa tiền, các biện pháp phòng chống rửa tiền còn chưa thực sự xác định và chưa được hướng dẫn một cách cụ thể Thực tế, ở Việt Nam những năm gần đây đã xuất hiện không ít vụ việc liên quan tới rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Theo báo cáo của APG và Lực lượng đặc nhiệm tài chính về rửa tiền (FATF), Việt Nam được cảnh báo là mục tiêu hướng đến của tội phạm rửa tiền bởi nền kinh tế của nước ta đang trong giai đoạn chuyển mình và hội nhập một cách mạnh mẽ, việc tham gia vào các hoạt động song phương và đa phương cũng như các tổ chức quốc tế đã mang đến cho nước ta nhiều cơ hội, nhưng bên cạnh đó là những thách thức không nhỏ, đặc biệt khi hệ thống pháp luật điều chỉnh về phòng, chống rửa tiền còn chưa được hoàn thiện đồng bộ; hệ thống thanh tra, giám sát, hệ thống kế toán và tra cứu thông tin khách hàng của các ngân hàng còn nhiều hạn chế; mức độ sử dụng tiền mặt trong lưu thông và các luồng chuyển tiền không chính thức khá lớn làm cho việc kiểm soát giao dịch còn nhiều khó khăn Vì vậy, hơn lúc nào hết, việc rà soát, đánh giá các quy định của pháp luật phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam trên cơ sở các chuẩn mực quốc tế và kinh nghiệm trong việc xây dựng hệ thống pháp luật về chống rửa tiền của một số nước trên thế giới để tìm ra những giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện pháp luật là một việc làm cần thiết và cấp bách

Bên cạnh đó, từ năm 2010 đến năm 2014, Việt Nam đã chịu sự rà soát của Nhóm xem xét các vấn đề hợp tác quốc tế (ICRG) thuộc FATF Thông qua Báo cáo

rà soát sơ bộ và Báo cáo rà soát sâu gửi cho Việt Nam, ICRG nhận định, mặc dù đánh giá cao nỗ lực của phía Việt Nam trong việc ban hành Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012, Việt Nam vẫn phải tiếp tục rà soát, hoàn thiện khung pháp lý và văn

bản hướng dẫn trong lĩnh vực này1 Vì vậy, việc nghiên cứu hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng là một yêu cầu khách quan, mang tính thời sự, có vai trò đặc biệt quan trọng góp phần vào việc ngăn ngừa các hoạt động rửa tiền bất hợp pháp và tài trợ khủng bố

Từ những lý do trên, học viên đã chọn Đề tài: Phòng, chống rửa tiền trong

lĩnh vực ngân hàng- kinh nghiệm pháp lý của một số quốc gia và áp dụng tại Việt Nam làm Luận văn tốt nghiệp cao học Luật tại trường Đại học Luật Hà Nội

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng là yếu tố quan trọng nhằm ngăn chặn các mối nguy hiểm của tội phạm rửa tiền đối với hệ thống chính trị, kinh

tế và môi trường đầu tư của nước ta Dưới góc độ nghiên cứu khoa học nói chung, một số khóa luận tốt nghiệp ở bậc đại học và Luận văn Thạc sỹ đã đề cập đến vấn

đề rửa tiền và phòng chống rửa tiền ở Việt Nam, có thể kể đến: (i) Phòng, chống

rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam, năm 2010 của tác giả Lê Xuân Hiền,

Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh, (ii) Hoạt động phòng, chống rửa tiền ở

Mỹ và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam, năm 2010 của tác giả Nguyễn Thị Kim

Oanh, Đại học Ngoại thương Hà Nội, (iii) Rủi ro về rửa tiền và tài trợ khủng bố đối

với hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, năm 2010 của tác giả Nguyễn Thị

Minh Thơ, Học viện Tài chính, (iv) Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, năm 2013 của tác giả Dương Thị Lim Loan, Đại học Kinh tế

thành phố Hồ Chí Minh; một số đề tài nghiên cứu gồm “Giải pháp phòng chống

rửa tiền tại các NHTM Việt Nam”, năm 2010 của tác giả Phạm Huy Hùng và Hệ thống giải pháp phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam đến năm 2020, năm 2014 của

Nhóm nghiên cứu Cục Phòng, chống rửa tiền, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Ở khía cạnh nghiên cứu Luật học, một số khóa luận tốt nghiệp ở bậc đại học

và Thạc sỹ cũng đã đề cập đến vấn đề này, đó là: (i) “Pháp luật về phòng, chống

rửa tiền trong hoạt động ngân hàng, thực trạng và phương hướng hoàn thiện” năm

2009 của tác giả Tào Thu Minh Nguyệt, Đại học Luật Hà Nội, (ii) Pháp luật về

phòng chống rửa tiền trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, năm 2010 của tác

giả Thiệu Thị Minh Thủy, Đại học Luật thành phố Hồ Chí Minh

Có thể nói, hầu hết các nghiên cứu của các tác giả và nhóm tác giải nêu trên

đã tiếp cận vấn đề về các giải pháp phòng, chống rửa tiền ở khía cạnh hoạt động

1

Cục Phòng, chống rửa tiền (2015), Báo cáo công tác phòng, chống rửa tiền năm 2014

cũng như khoa học pháp lý Tuy nhiên, trong những nghiên cứu đã được thực hiện, vấn đề hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền, đặc biệt là rửa tiền qua hệ thống ngân hàng chủ yếu được đề xuất dựa trên những văn bản pháp lý cũ, do đó những kiến nghị, phương hướng hoàn thiện đã không còn phù hợp trong giai đoạn hiện nay Chính vì vậy Luận văn này sẽ tập trung rà soát, nghiên cứu các chuẩn mực quốc tế hiện hành và khung khổ pháp lý về lĩnh vực phòng, chống rửa tiền của một

số quốc gia, đặc biệt là trong hoạt động ngân hàng để làm rõ các vấn đề cốt lõi trong các hoạt động rửa tiền tiên tiến hiện đang được sử dụng, trên cơ sở đó đưa ra những kiến nghị và phương hướng hoàn thiện pháp luật trong lĩnh vực này ở Việt nam

3 Mục đích nghiên cứu

Trên cơ sở thực trạng các văn bản pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động rửa tiền trên thế giới nói chung và tại Việt Nam nói riêng cùng với những nguy cơ

về rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc

tế một cách mạnh mẽ, luận văn sẽ tập trung nghiên cứu những bất cập, chưa phù hợp của pháp luật hiện hành so với các chuẩn mực quốc tế và khung khổ pháp lý liên quan của một số nước để đề xuất các giải pháp hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền một cách hiệu quả trong lĩnh vực ngân hàng tại Việt Nam

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Trong khuôn khổ đề tài nghiên cứu, luận văn làm rõ những vấn đề mang tính

lý luận và thực tiễn của hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt nam; các vấn đề liên quan đến pháp luật về rửa tiền và phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Luận văn này tập trung chủ yếu vào việc tìm hiểu, phân tích các chuẩn mực quốc tế về phòng, chống rửa tiền của các tổ chức quốc tế và một số nước trên thế giới qua đó rà soát, so sánh với các quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng ở Việt Nam hiện nay cũng như thực tiễn thi hành, thấy được những tồn tại, vướng mắc cần sửa đổi, bổ sung cho phù hợp Trên

cơ sở đó đưa ra kiến nghị, giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh mảng pháp luật này

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

Luận văn được nghiên cứu dựa trên cơ sở lý luận của Chủ nghĩa Mac- Lenin,

tư tưởng Hồ Chí Minh về nhà nước và pháp luật, quan điểm của Đảng Cộng sản Việt Nam về xây dựng Nhà nước pháp quyền xã hội chủ nghĩa, nhất là Nghị quyết

số 48-NQ/TW ngày 24/5/2005 của Bộ Chính trị khóa IX về Chiến lược xây dựng và hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020

Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện luận văn, tác giả đã sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu bao gồm: phương pháp mô tả, phương pháp thống

kê, phân tích, so sánh và tổng hợp,…

- Phương pháp mô tả nhằm đưa ra cái nhìn tổng quan về khung khổ pháp luật

về rửa tiền của một số nước trên thế giới và Việt Nam và đối chiếu các quy định của pháp luật Việt Nam với pháp luật một số nước trên thế giới và chuẩn mực quốc tế

- Phương pháp thống kê các số liệu có liên quan nhằm tập hợp các số liệu và đánh giá thực trạng rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện nay

- Phương pháp phân tích những nguy cơ dẫn đến hoạt động rửa tiền được sử dụng khi đánh giá thực trạng pháp luật về phòng, chống rửa tiền ở Việt Nam

- Phương pháp tổng hợp được sử dụng trong việc đánh giá khái quát, rút ra kết luận về từng vấn đề trong phạm vi nghiên cứu, cũng như đưa ra các kiến nghị để hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam

6 Nhiệm vụ của việc nghiên cứu đề tài

Để đạt được mục đích nêu trên, luận văn phải giải quyết một số nhiệm vụ sau:

- Nghiên cứu, làm rõ một số vấn đề lý luận về hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt Nam;

- Đánh giá thực trạng pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam và thực tiễn áp dụng pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt Nam;

- Tìm hiểu bộ phận pháp luật tương ứng của một số nước trên thế giới và chuẩn mực cũng như khuyến nghị quốc tế trong mối tương quan, so sánh với pháp luật Việt Nam về hoạt động phòng, chống rửa tiền;

- Chỉ ra những yêu cầu khách quan của việc hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam và đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện quy định của pháp luật điều chỉnh hoạt động này

7 Những kết quả nghiên cứu mới của luận văn

So với các công trình nghiên cứu trước đây, luận văn đóng góp một số kết quả nghiên cứu mới sau đây:

- Nghiên cứu, rà soát một cách chi tiết các quy định pháp luật hiện hành về vấn đề chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng Việt Nam so với các chuẩn mực quốc tế cũng như thực tế thi hành pháp luật tương tự của một số nước, từ đó tìm ra những điểm chưa phù hợp cần sửa đổi, bổ sung

- Đưa ra một số đóng góp, đề xuất nhằm hoàn thiện khung pháp lý về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng, trong đó bao gồm các nhóm giải pháp được phân loại phù hợp với chức năng, nhiệm vụ của các cấp, ngành liên quan

8 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của luận văn

Kết quả nghiên cứu của luận văn có thể sử dụng làm tài liệu tham khảo

nghiên cứu các vấn đề liên quan đến cơ sở lý luận của pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt là thực trạng khung khổ pháp lý về phòng, chống rửa tiền trong quá trình Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế

Bên cạnh đó, luận văn có thể dùng làm tài liệu tham khảo cho việc giảng dạy Luật Tài chính - ngân hàng, xây dựng văn bản quy phạm pháp luật điều chỉnh các đối tượng liên quan

Những so sánh, kiến nghị và giải pháp được đưa ra trong luận văn có tính thực tiễn cao, có thể áp dụng để nâng cao hiệu quả của pháp luật phòng, chống rửa

tiền trong lĩnh vực ngân hàng thời gian tới

9 Kết cấu của luận văn

Ngoài mục lục, danh mục các từ viết tắt, lời nói đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 03 chương với các phần chính sau đây:

Chương I Lý luận về phòng, chống rửa tiền, pháp luật về phòng, chống rửa

tiền của một số quốc gia

Chương II Thực trạng pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực

ngân hàng tại Việt Nam

Chương III Kiến nghị hoàn thiện pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong

lĩnh vực ngân hàng Việt Nam

CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN, PHÁP LUẬT VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA

1.1 Tổng quan về hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về rửa tiền

Rửa tiền không phải là một hiện tượng mới trong xã hội phát triển của chúng

ta ngày nay mà đã ra đời và đồng hành cùng dòng chảy lịch sử qua hàng nghìn năm Cụm từ “rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện, cùng với mối quan tâm đối với “rửa tiền” thực sự tăng lên từ vụ bê bối Watergate trên chính trường Mỹ của Tổng thống Richard Nixon vào những năm 70 của thế kỷ 20 Mặc dù vậy, phải đợi 5 năm sau thuật ngữ “rửa tiền” mới chính thức được sử dụng trong một số văn bản pháp lý của Tòa án Mỹ Ngày nay, thuật ngữ này đã trở nên thông dụng bởi tính phổ biến và ảnh hưởng quá lớn của vấn đề này đối với từng quốc gia và trên phạm vi toàn cầu

Để chỉ rõ bản chất của thuật ngữ này, nhiều tổ chức đã đưa ra định nghĩa về rửa tiền Ban đầu, để chống lại tội phạm ma túy, Công ước của Liên hợp quốc về chống buôn bán bất hợp pháp các chất ma túy và chất hướng thần năm 1988 (hay còn gọi là Công ước Vienna) đã đưa ra các hành vi nhằm hợp thức hóa tài sản có được từ hoạt động vận chuyển, buôn bán trái phép ma túy sẽ bị kết tội và không lâu sau đó đã được chấp thuận trên phạm vi toàn cầu với tội danh là tội rửa tiền, bao gồm các hành vi sau:

- Chuyển hoán hoặc chuyển nhượng tài sản khi biết tài sản đó có nguồn gốc

từ bất kỳ hành vi phạm tội nào hoặc từ việc tham gia vào hành vi tội phạm đó nhằm mục đích giấu diếm hoặc che đậy nguồn gốc phi pháp của tài sản hoặc tiếp tay cho bất kỳ cá nhân nào có dính líu đến việc thực hiện hành vi tội phạm nói trên để tránh cho người đó phải chịu hậu quả pháp lý do hành động của mình

- Giấu diếm hoặc che đậy bản chất thực, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt,

sự dịch chuyển, các quyền liên quan đến tài sản hoặc quyền sở hữu tài sản khi biết tài sản đó có được từ hành vi tội phạm hoặc từ việc tham gia vào hành vi tội phạm

đó

- Có được, chiếm hữu hoặc sử dụng tài sản khi tại thời điểm tiếp nhận đã biết tài sản đó có được từ hành vi tội phạm hoặc từ việc tham gia vào hành vi tội phạm Đến năm 1990, Lực lượng đặc nhiệm tài chính về chống rửa tiền (FATF), một tổ chức là cơ quan liên chính phủ được thành lập vào tháng 7/1989 tại Hội nghị

thượng đỉnh G7 tổ chức tại Paris2, được công nhận là tổ chức đặt ra tiêu chuẩn quốc

tế và có nhiều nỗ lực về chống rửa tiền, đã đưa ra định nghĩa súc tích cho thuật ngữ

rửa tiền, đó là “việc xử lý tiền do phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn gốc bất hợp

pháp của chúng và nhằm hợp pháp hóa những món lợi bất chính từ hành vi phạm tội”

Theo khoản 1, Điều 4, Luật Phòng, chống rửa tiền năm 2012, rửa tiền là hành

vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà

có, bao gồm:

a Hành vi được quy định trong Bộ luật Hình sự;

b Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có;

c Chiếm hữu tài sản nếu tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản

Một cách đơn giản, rửa tiền là việc biến đồng tiền phạm pháp thành đồng

tiền hợp pháp để sử dụng

1.1.2 Đặc điểm

Từ những phân tích nêu trên có thể thấy, mặc dù hiện nay có nhiều cách hiểu

và định nghĩa khác nhau về rửa tiền nhưng nhìn chung hoạt động rửa tiền chứa đựng một số đặc điểm nhận diện sau:

Một là, nguồn gốc của tiền được rửa là tiền hoặc tài sản có được từ các hoạt động phạm pháp Những hoạt động tội phạm này được coi là nguồn của hoạt động

rửa tiền Đối với từng quốc gia khác nhau thì cách quy định tội phạm nguồn cũng có

sự khác nhau nhưng hầu như được quy định rất rộng Theo khuyến nghị của FATF thì có khoảng 20 nhóm tội phạm được chỉ định là tội phạm nguồn của tội rửa tiền như tội phạm có tổ chức, buôn người, ma túy, tham nhũng…3

Như vậy, dù nguồn gốc của tiền đem rửa là đa dạng, nhưng bản chất thì đó là tiền bất hợp pháp có được từ những hoạt động phạm tội

Hai là, chủ thể của hoạt động rửa tiền rất đa dạng Đó có thể là người trực

tiếp phạm tội hoặc là người liên quan đến tội phạm hoặc bị mua chuộc, dụ dỗ, đó

cũng có thể là những tổ chức hoặc cá nhân từ nhiều tầng lớp khác nhau, tuy nhiên đều có đặc điểm chung là được hưởng lợi từ hoạt động tội phạm nguồn

Ba là, mục đích của hoạt động rửa tiền là hướng tới hợp pháp hóa các khoản

tiền và tài sản có được từ các hoạt động tội phạm, tức là che giấu nguồn gốc thực

sự nhằm biến tiền bẩn thành tiền sạch để đưa vào lưu thông, sử dụng một cách hợp pháp Từ đó, những khoản tiền này sẽ không bị các cơ quan chức năng nghi ngờ, điều tra và tịch thu, đồng thời bản thân chủ thể của hoạt động rửa tiền cũng sẽ không bị cơ quan chức năng phát hiện và truy tố về hành vi phạm tội trước đó Khi việc rửa tiền thành công thì chủ thể rửa tiền có thể dùng số tiền đó để phục vụ cho mục đích cá nhân hoặc tiếp tục tiếp tay nhằm tài trợ cho các tội phạm khác, đây chính là điều mỗi quốc gia và cộng đồng quốc tế lo ngại, đặc biệt là số tiền này có thể dùng để tài trợ cho tội phạm khủng bố đã và đang gây nên những bất

ổn trên toàn cầu

Bốn là, hoạt động rửa tiền luôn được coi là hành vi nguy hiểm cho xã hội

Tác động của chúng ảnh hưởng tiêu cực tới tất cả các mặt của đời sống, từ chính trị đến kinh kế, xã hội…(những phân tích sâu về vấn đề này sẽ được trình bày cụ thể ở phần tiếp theo của luận văn)

Năm là, hoạt động rửa tiền diễn ra trên phạm vi toàn cầu Ngày nay, việc

giao thương, định cư, hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang diễn ra mạnh mẽ hơn bao giờ hết và không có một quốc gia nào nằm ngoài xu thế này Mỗi năm, hàng tỷ đô la

Mỹ và các ngoại tệ khác đã được đầu tư, chuyển dịch từ nước này sang nước khác Lợi dụng tình hình đó, bằng nhiều thủ đoạn và phương thức khác nhau mà những khoản tiền bất hợp pháp vẫn đang được lưu chuyển, tẩy rửa khắp nơi trên thế giới Điều này cho thấy hoạt động rửa tiền không chỉ đơn thuần gây nguy hiểm cho từng quốc gia mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng tới nền kinh tế thế giới nói chung

Sáu là, hình thức rửa tiền ngày càng trở nên tinh vi, phức tạp hơn Nếu như

trước đây hoạt động rửa tiền thường sử dụng phương thức mua vàng, đá quý, bất động sản… bằng tiền mặt thì hiện nay, với sự phát triển nhanh chóng của hệ thống tài chính toàn cầu, tội phạm rửa tiền đã hướng đến việc sử dụng hệ thống ngân hàng

để thực hiện các giao dịch tài chính phức tạp, khó lần dấu vết nhằm đưa những khoản tiền khổng lồ vào hệ thống tài chính thành những khoản thu nhập hợp pháp làm lũng đoạn nền kinh tế

Hoạt động rửa tiền, bề ngoài có vẻ vô hại nhưng thực tế lại là loại hoạt động

có tổ chức và vô cùng nguy hiểm Rửa tiền vừa là công cụ, vừa là động lực của các

tổ chức tội phạm Khi tiền bẩn được đem đi rửa có nghĩa là trước đó đã xảy ra hoạt động phạm pháp Tiền có rửa được thì các băng nhóm tội phạm mới tồn tại được và càng lao vào phạm tội để kiếm tiền bất hợp pháp Rửa tiền là khâu cuối cùng và quan trọng nhất trong những hoạt động phạm pháp nhằm đem lại những tài khoản kếch xù

Hình minh họa 1 Các nguồn hình thành tiền bẩn

1.1.3 Đối tượng tham gia vào các hoạt động rửa tiền

Đối tượng của hoạt động rửa tiền bao gồm những cá nhân và pháp nhân tham gia vào quá trình rửa tiền với mong muốn hợp pháp hóa tiền và tài sản có được từ hoạt động tội phạm và sử dụng tài sản đó

Có thể xếp những người rửa tiền thành các nhóm sau:

- Những người buôn lậu (ma túy, vũ khí, lao động bất hợp pháp…)

- Những người tham nhũng

- Những người muốn tránh thuế, nói chung là những người muốn giữ kín thu nhập thật sự (dù là hợp pháp) của mình

- Những người tham gia vào các tổ chức khủng bố

Tiền bẩn thậm chí có thể phát sinh từ các doanh nghiệp làm ăn công khai, chẳng hạn khi họ chuyển tiền từ nước này sang nước khác để tránh thuế Có hai phương pháp để làm việc này Một là khai gian giá trị những dịch vụ mà bản chất là hợp pháp Hai là khai (như trong hóa đơn) một dịch vụ hoàn toàn không có (kể cả việc lập công ty ma) Trong các nguồn tiền cần rửa thì có lẽ nguồn kinh doanh là phản ánh tính toàn cầu hóa nhiều nhất, mà một trong những biểu hiện là việc khai

man giá chuyển giao (transfer price) để tránh thuế của các công ty, tập đoàn xuyên quốc gia (như trường hợp của Công ty Coca-cola, Công ty PepsiCo Việt Nam)4 Tất nhiên, các nhóm trên không hoàn toàn biệt lập: tham nhũng, rửa tiền, và kinh doanh bất chính có nhiều chỗ giống nhau, cấu kết với nhau, và tiếp sức cho nhau Ví dụ, tham nhũng thì cần có người hỗ trợ để rửa tiền, người rửa tiền này có thể là tội phạm chuyên nghiệp, hoặc công ty ma Ngược lại, tội phạm và doanh nghiệp cũng thường đút lót các quan chức tham ô để làm ngơ cho hoạt động rửa tiền

Ở một số nước có hệ thống chống rửa tiền nghiêm khắc và hoàn chỉnh như

Mỹ và cộng đồng Châu âu thì đối tượng hoạt động rửa tiền khá rộng Ngoài những

cá nhân, pháp nhân có hành vi rửa tiền một cách trực tiếp, nhân viên ngân hàng vô ý hay cố ý tiếp tay cho hành vi rửa tiền qua ngân hàng đều phải chịu trách nhiệm trước pháp luật với tội danh rửa tiền

1.1.4 Nguyên nhân và điều kiện phát triển nạn rửa tiền

Có thể nói, biến tướng nổi bật nhất của bộ máy rửa tiền là ngày càng xâm nhập sâu vào nhiều lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề tương đối có uy tín trong xã hội (như các ngân hàng lớn, hiệp hội thể thao, cơ sở văn hóa, thậm chí là các cơ quan từ thiện) Qua đó, cách thức và phương tiện rửa tiền ngày càng tinh vi, đa dạng

và quy mô hơn

Nhìn chung, hình thức rửa tiền cũng đang trải qua nhiều thay đổi: bên cạnh hình thức truyền thống như tiền mặt, hệ thống ngân hàng… bọn tội phạm còn sử dụng nhiều hơn các công cụ và thị trường tài chính khác (như chứng khoán) hoặc hình thức “hàng đổi hàng” (như ma túy đổi lấy vũ khí)

Từ thập kỷ 1990, “công nghiệp rửa tiền” có thêm nhiều “cú hích” do các thay đổi về thể chế và chính sách tài chính cũng như những tiến bộ về công nghệ, từ đó tạo cơ hội cho nạn rửa tiền ngày càng phát triển Một số điều kiện và “cú hích” có thể kể đến đó là:

Thứ nhất, Sự khiếm khuyết, chưa hoàn thiện của hệ thống pháp luật

Tội phạm rửa tiền được định nghĩa lần đầu tiên trong Công ước Vienna của Liên Hợp Quốc từ năm 1988 Đến tháng 7/1989, Nhóm hành động tài chính (Groupe d'action financière - GAFI) được thành lập với sự tham gia của 130 chuyên

4

Nguyễn Thị Thu Hoài (2015), Tạp chí Tài chính, kỳ 2 số tháng 12-2015, Hà Nội, tr.15-18

gia đến từ 15 quốc gia, và nhóm này đã đưa ra 14 nghị quyết về phòng, chống lạm dụng hệ thống ngân hàng vào mục đích bất hợp pháp, củng cố hệ thống hình sự của các nước thành viên và phát triển hợp tác quốc tế Ở góc độ quốc gia, mãi đến cuối những năm 1980 và 1990, hầu hết các quốc gia trên thế giới mới đưa tội rửa tiền vào bộ luật hình sự Một số nước như: Trung Quốc, Đan Mạch, Bồ Đào Nha, Luxembourg mới chỉ quy định các tội rửa tiền liên quan tới ma túy Trong khi đó các nước như: Đức, Tây Ban Nha, Hy Lạp quy định rửa tiền nằm trong các nhóm tội phạm nghiêm trọng như: buôn bán ma túy, vũ khí, mại dâm, buôn người Một số nước như: Mỹ, Thụy Điển, Pháp, Bỉ, Áo … và Việt Nam lại quy định tội rửa tiền cho các loại tội phạm

Thứ hai, hầu hết mọi quốc gia đều nới lỏng kiểm soát ngoại hối, nhất là giai

đoạn đầu những năm thập kỷ1990 Ở nhiều nước, việc đổi nội tệ ra ngoại tệ, và ngược lại, là hoàn toàn tự do Đi xa hơn, nhiều quốc gia đã chính thức sử dụng chung một thứ tiền (như đồng tiền chung châu Âu- Euro), hoặc công nhận đô la Mỹ hay Euro như là nội tệ bán chính thức bên cạnh tiền quốc gia của họ Một số công

cụ tài chính mới (như các loại hợp đồng hoán đổi, hợp đồng tương lai…) đôi khi rất phức tạp, đã xuất hiện Nhờ thế, một lượng tiền (sạch hay bẩn) khổng lồ có thể được chuyển từ nước này sang nước khác nhanh chóng, ngoài tầm kiểm soát của cơ quan chức năng

Thứ ba, tiến độ mở cửa kinh tế ở hầu hết các nước đã tăng vọt, đặc biệt trong

vòng từ 10 -15 năm gần đây Các thị trường tài chính (đặc biệt là vốn) trở nên thông thoáng hơn Số lượng tiền lưu hành toàn cầu ngày càng tăng và mức độ phức tạp cũng tăng lên Hiển nhiên, càng nhiều loại hình dịch vụ tài chính phát sinh càng nảy sinh nhiều cơ hội và cách thức để chuyển tiền phi pháp, hoặc biến tiền bẩn thành luồng tiền sạch

Thứ tư, cạnh tranh thu hút vốn ngày càng quyết liệt giữa các nước, các công

ty phát hành chứng khoán, các ngân hàng và các loại định chế tài chính trung gian khác Đây cũng là sự kiện làm những người rửa tiền thích thú vì họ biết rằng sớm muộn gì cũng có ngân hàng, hay các công ty chứng khoán, sẵn sàng nhận tiền của

họ mà không cần biết nguồn gốc của tiền

Thứ năm, là tác động của cuộc cách mạng thông tin Ở rất nhiều nước, ngân

hàng là lĩnh vực đưa tiến bộ công nghệ thông tin vào ứng dụng sớm và nhanh nhất Những thành quả của cuộc cách mạng thông tin đã bị những người rửa tiền lợi dụng triệt để, trong khi đó, ở lĩnh vực này, các cơ quan chức năng tỏ ra chậm chạp hơn

nhiều, nhất là khi họ cần phối hợp giữa nhiều địa phương hay xuyên quốc gia Ngày nay, hầu hết dịch vụ tài chính đều có thể thực hiện trong nháy mắt từ bất kỳ nơi nào trên thế giới Phí giao dịch cũng hạ thấp: phí ngân hàng có thể được giảm tới 40% khi khách hàng giao dịch qua điện thoai/fax thay vì đích thân đến ngân hàng, và giảm tới 98% khi dịch vụ ấy được thực hiện qua internet

Cuối cùng, phải kể đến những lối rửa tiền mới, sử dụng internet Những trang

web “đen” như trang sex, cờ bạc, cá cược thường được dùng để rửa tiền vì các cơ quan chức năng khó có thể truy ra tiền ấy từ đâu đến và vào tay ai5

Những điều kiện và kẽ hở này đã được bọn tội phạm rửa tiền lợi dụng triệt

để Trong khi đó, các cơ quan thực thi pháp luật, đặc biệt là Ngân hàng Trung ương

tỏ ra chậm chạp hơn nhiều, nhất là khi thực hiện sự phối hợp với các ngân hàng thương mại hay với các cơ quan quản lý của các nước Do vậy, để đảm bảo cho các nền kinh tế trên thế giới được phát triển một cách bền vững, công tác phòng, chống rửa tiền phải đặt ra ở tất cả quốc gia trên thế giới, không chỉ ở những nước phát triển mà còn ở những nước đang phát triển, thông qua việc xây dựng luật phòng, chống rửa tiền và các văn bản quy phạm pháp luật hướng tới kiểm soát chặt chẽ, hạn chế những điều kiện như trên để từ đó đẩy lùi dần nạn rửa tiền

1.1.5 Quy trình và các phương thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Tiền “bẩn” thường có nguồn gốc từ nhiều nguồn khác nhau…tuy nhiên, dù hình thành từ hành vi phạm tội nào, để tiến hành rửa tiền, những kẻ rửa tiền thường thực hiện qua các giai đoạn: sắp xếp, phân lớp và hòa nhập trong một quy trình nhằm biến những đồng tiền có nguồn gốc phi pháp thành những đồng tiền có vẻ ngoài hợp pháp như sau:

- Giai đoạn 1: sắp xếp (cài đặt)

Đây là giai đoạn đầu tiên trong quy trình rửa tiền liên quan đến việc bố trí các khoản tiền phi pháp vào trong hệ thống tài chính ngân hàng hoặc các hệ thống khác Việc này có thể được thực hiện bằng cách gửi tiền vào các tài khoản ngân hàng, mua bán chứng khoán, bảo hiểm… Trong giai đoạn này, khả năng phát hiện

ra các giao dịch liên quan đến rửa tiền là cao nhất Khi thực hiện hành vi phạm tội, tội phạm thường thích tiền mặt vì tính vô danh, thanh khoản cao, nhưng khi những đồng tiền này được sắp xếp đưa vào các định chế tài chính và phi tài chính, thì theo

5

Trần Hữu Dũng, Thời báo kinh tế Sài Gòn (số ra ngày 22/12/2005),

http://nghiencuuquocte.org/2015/02/15/rua-tien-va-toan-cau-hoa/ , ngày truy cập 18/5/2016

quy định các định chế tài chính này phải thực hiện việc ghi chép, hạch toán kế toán phản ánh các giao dịch phát sinh và lưu giữ hồ sơ, tài liệu liên quan đến các giao dịch đó trong một thời gian nhất định Việc lưu giữ hồ sơ, tài liệu đã giúp cho việc dựng lại các giao dịch tài chính để phân tích, phát hiện ra những giao dịch bất thường, không phù hợp với bản chất kinh doanh của khách hàng và giúp các cơ quan điều tra có được chứng cứ để chứng minh chúng có nguồn gốc từ hoạt động bất hợp pháp

- Giai đoạn 2: phân lớp (phân tán)

Đây là giai đoạn thứ hai trong quy trình rửa tiền, sau khi các khoản tiền bất hợp pháp được bố trí đưa vào hệ thống ngân hàng Những kẻ rửa tiền cũng có thể che giấu việc này thông qua hình thức thanh toán tiền hàng hóa hoặc dịch vụ hay là chuyển vốn vào một công ty “bình phong” hoặc công ty vỏ bọc Thực chất, đây là quy trình tạo ra một chuỗi các giao dịch, đồng tiền sẽ được chuyển dịch đi khắp nơi, quay vòng nhiều lần nhằm xóa bỏ dấu vết tội phạm, làm cho chúng ngày càng xa dần nguồn gốc ban đầu

- Giai đoạn 3: hòa nhập (tiền được đầu tư vào những hoạt động kinh doanh hợp pháp)

Giai đoạn này là giai đoạn cuối cùng khi những kẻ rửa tiền tiến hành hòa nhập những khoản tiền có được từ hoạt động bất hợp pháp vào nền kinh tế Tiền sẽ được phân phối trở lại vào nền kinh tế bằng các hành vi tiêu dùng, đầu tư vào các doanh nghiệp và đầu tư tài chính…

Như vậy, quy trình rửa tiền bắt đầu bằng việc bố trí, sắp xếp tiền “bẩn” vào

hệ thống tài chính ngân hàng, sau đó chúng được phân tán thông qua các giao dịch mua bán, chuyển tiền và cuối cùng là hòa nhập vào nền kinh tế, lúc này nó dường như đã trở thành đồng tiền “sạch” và được bọn tội phạm sử dụng mà không lo các

cơ quan thực thi pháp luật lần ra dấu vết

Về cơ bản, quy trình rửa tiền gồm ba giai đoạn trên Mặc dù vậy, không phải

vụ rửa tiền nào cũng bắt buộc trải qua tất cả các giai đoạn mà có thể xảy ra theo từng giai đoạn riêng rẽ và khác biệt, nhưng trong nhiều vụ việc chúng có thể xảy ra đồng thời, điều này tùy thuộc vào phương thức, thủ đoạn rửa tiền được kẻ rửa tiền lựa chọn, thực hiện

1.1.6 Cách thức rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Việc nghiên cứu cách thức, thủ đoạn rửa tiền rất hữu ích đối với các nhà quản lý ngân hàng, giúp các nhà quản lý ngân hàng hiểu được các khách hàng có dấu hiệu nghi vấn hay không để đưa ra các quy định, biện pháp phòng ngừa kịp thời

Có rất nhiều cách để bọn tội phạm có thể rửa tiền như đã trình bày ở trên, tuy nhiên, dưới góc độ rửa tiền qua hệ thống ngân hàng thì có thể kể đến một số phương thức chủ yếu sau:

1.1.6.1 Rửa tiền thông qua việc sử dụng các dịch vụ do ngân hàng cung cấp

- Sử dụng Visa, hộ chiếu giả để mở tài khoản

- Tiền gửi “tí hon”: phương pháp này đòi hỏi phải chia số tiền lớn thành những khoản nhỏ thấp hơn hạn mức ngân hàng phải báo cáo giao dịch với cơ quan chức năng nhằm giảm thiểu nghi ngờ

- Sử dụng các ngân hàng nước ngoài: bọn rửa tiền thường gửi tiền thông qua các tài khoản nước ngoài khác nhau ở các nước có luật bảo mật ngân hàng, tức cho phép giao dịch ngân hàng ẩn danh Hiện nay, các “thiên đường bảo mật" hàng đầu bao gồm Thụy Điển, Mỹ, Bahrain, quần đảo Cayman, Hồng Kông, Panama và Singapore6

1.1.6.2 Rửa tiền thông qua việc lợi dụng hệ thống ngân hàng làm trung gian

- Thông qua hợp đồng tín dụng hoặc thương mại để chuyển tiền

- Thực hiện thủ đoạn mua bán, xuất nhập khẩu với nước ngoài thông qua hợp đồng L/C, bảo lãnh ngân hàng

- Mua trái phiếu hoặc cổ phiếu do ngân hàng phát hành

- Lợi dụng ngân hàng để gửi tiết kiệm đối với tiền bẩn, sau đó mở tài khoản ngân hàng để chuyển tiền hoặc mua trái phiếu, tín phiếu Một thời gian sau, chúng rút toàn bộ gốc và lãi hoặc rút một phần, biến số tiền đó thành tiền hợp pháp hoặc mang các giấy tờ có giá đi cầm cố, thế chấp để vay một khoản tiền khác

1.1.6.3 Dấu hiệu nhận biết có hoạt động rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

6

Financial Secrecy Index- 2015 Result, http://www.financialsecrecyindex.com/introduction/fsi-2015-results , ngày truy cập 30/5/2016

Trong các phương thức rửa tiền hiện nay, rửa tiền qua hệ thống ngân hàng là một trong những phương thức mà tội phạm rửa tiền ưu tiên sử dụng với những thủ đoạn hết sức tinh vi Vì lẽ đó, việc xác định những dấu hiệu nhận biết giao dịch rửa tiền qua ngân hàng là điều rất cần thiết

Một số dấu hiệu rửa tiền qua hệ thống ngân hàng của bọn tội phạm có thể được định dạng và nhận biết bao gồm:

- Thông qua thông tin về khách hàng;

- Thông qua những tài khoản đang bị điều tra hoặc khởi kiện;

- Thông qua tính chất, đặc điểm của giao dịch;

- Thông qua các khoản vay có hoặc không có thế chấp

1.2 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền

Trước xu thế hội nhập sâu rộng với thế giới, hoạt động ngân hàng không những chịu áp lực ngày càng gia tăng của bọn tội phạm trong nước mà còn phải đối phó với nguy cơ các tổ chức tội phạm quốc tế lợi dụng bởi lẽ hệ thống ngân hàng và tài chính ở các nước khác nhau có sự phát triển không tương đồng, với các quốc gia đang phát triển thì tỷ trọng sử dụng tiền mặt còn khá cao đã trở thành địa chỉ mà bọn rửa tiền tìm đến Do vậy, nhằm hạn chế và kiểm soát dần nạn rửa tiền, các tổ chức quốc tế đã xây dựng nên một hệ thống chuẩn mực quốc tế về phòng, chống rửa tiền và các văn bản pháp lý quốc tế khác có liên quan, trong đó bao gồm là các khuôn khổ về phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

1.2.1 Một số vấn đề về phòng, chống rửa tiền

Xét về mặt thời gian, công tác phòng, chống rửa tiền gồm hai giai đoạn: giai

đoạn phòng và giai đoạn chống; và mỗi giai đoạn đều có vai trò nhất định của nó và

có mối liên hệ chặt chẽ, khăng khít với nhau, bổ trợ cho nhau Giai đoạn phòng ngừa thường “đi trước” và được thực hiện trước giai đoạn chống Công tác phòng ngừa hoạt động rửa tiền được thực hiện bởi “tiền tuyến” - những người, theo chức năng, nhiệm vụ được phân công của từng tổ chức, có trách nhiệm giao tiếp, tiếp xúc với các chủ thể có những nguồn tiền phạm tội, bao gồm cả những người có chủ ý và tìm mọi phương thức để rửa tiền và cả những người vô tình có hành vi rửa tiền mà không hề hay biết, do sự thiếu hiểu biết về pháp luật

Nếu hiểu một cách chung nhất thì phòng ngừa hiệu quả hoạt động phòng chống rửa tiền chính là những biện pháp được triển khai nhằm hạn chế lượng lớn tiền bẩn, không cho “xâm nhập” hay hòa trộn vào các loại nguồn vốn sạch khác

trong nền kinh tế Đồng nghĩa với điều này, công tác phòng ngừa tội phạm rửa tiền

sẽ góp phần bảo vệ những nhà đầu tư chân chính, đảm bảo hiệu quả khai thác và sự cạnh tranh lành mạnh của những nguồn vốn sạch Giai đoạn chống được coi là giai đoạn sau của công tác phòng, chống rửa tiền “Chống” đồng nghĩa với việc “xử lý” khi tiền bẩn đã nằm trong các quy trình rửa tiền nhưng bị các cơ quan chức năng phát hiện Việc xử lý chính là việc tiến hành các thủ tục điều tra, truy tố, xét xử tội phạm, buộc chúng phải chịu hình phạt thích đáng của pháp luật Việc xử lý cũng nhằm mục tiêu không cho tội phạm thụ hưởng những khoản thu do các hành vi phạm tội được chính người phạm tội nguồn hoặc người khác thực hiện tội phạm nguồn mang lại Nó bao gồm việc truy tìm, niêm phong, phong tỏa, tịch thu Và như vậy, công tác chống tội phạm rửa tiền sẽ là bước triệt để nhất tạo nên hiệu quả của công tác phòng, chống tội phạm rửa tiền Công tác chống tội phạm rửa tiền sẽ mang lại sự công bằng cho xã hội, một mặt trừng trị thích đáng những người vi phạm pháp luật, mặt khác răn đe những kẻ có ý định thực hiện hành vi phạm tội Xã hội khi có sự công bằng, nghiêm minh của pháp luật như vậy sẽ có động lực để phát triển và tạo tiền đề, đúng hơn là đảm bảo môi trường lành mạnh cho những yếu tố lành mạnh phát triển

Xét về mặt cơ chế, công tác phòng, chống rửa tiền đòi hỏi một hệ thống thống

nhất từ Trung ương xuống địa phương, từ cơ quan quản lý đến các tổ chức, cá nhân chịu sự quản lý, từ các cơ quan lập pháp đến các cơ quan hành pháp và tư pháp, từ

sự phối kết hợp trong nước đến việc hỗ trợ, giúp đỡ, phối hợp giữa các đối tác, các chủ thể, các quốc gia khác nhau Tội phạm rửa tiền nói riêng, tội phạm nói chung thông thường tìm nơi trú ẩn trong những khu vực, nơi ít có sự kiểm soát nhất, nơi pháp luật yếu kém, lỏng lẻo nhất, nơi hệ thống hành pháp dễ bị tổn thương, dễ bị mua chuộc, dễ bị thao túng nhất và nơi, nếu có bị phát hiện, thì ít cơ hội bị xử phạt nhất hoặc, nếu có hình phạt, kể cả phạt tù, cũng không có gì đáng lo ngại so với mức lợi nhuận thu được từ hoạt động phạm pháp mà chúng đã, đang và sẽ thực hiện Hơn nữa, khi một mắt xích trong chuỗi hệ thống phòng, chống rửa tiền của một quốc gia bị yếu kém, bị tội phạm xâm phập, phá vỡ hay uốn cong và lợi dụng, cũng như một mắt xích trong hệ thống tài chính thế giới bị lợi dụng làm kênh chu chuyển tiền tội phạm, làm vỏ bọc cho các hoạt động bất hợp pháp của các băng nhóm tội phạm thì hệ thống phòng, chống rửa tiền của quốc gia đó sẽ bị vô hiệu, hệ thống phòng, chống rửa tiền của thế giới sẽ không hiệu quả Vì vậy, công tác phòng, chống rửa tiền ở khía cạnh này sẽ là công cụ hữu hiệu để chống tham nhũng một cách có hiệu quả và triệt để trong phạm vi một quốc gia cũng như phạm vi toàn thế

giới Và như vậy, công tác phòng, chống rửa tiền sẽ minh bạch hóa, lành mạnh hóa

bộ máy nhà nước của một quốc gia, làm gia tăng sự bền vững của hệ thống tài chính thế giới và tăng cường sự phối kết hợp, tương trợ nhau giữa các quốc gia trên thế giới Cơ chế phòng, chống rửa tiền tại các quốc gia trên thế giới hiện nay vô cùng chặt chẽ, bao gồm khuôn khổ pháp lý đồng bộ liên quan để đảm bảo có một “hàng

rào” bảo vệ vững chắc cho nền kinh tế Vì vậy, nếu một quốc gia được coi là nơi ẩn

náu của tội phạm rửa tiền hoặc là “thiên đường” để chu chuyển các luồng vốn bất

hợp pháp thì quốc gia đó phải đối mặt với những khó khăn trong mọi quan hệ với

cộng đồng quốc tế Các quốc gia trên thế giới sẽ áp dụng các biện pháp đối kháng như: hạn chế hoặc chấm dứt mối quan hệ ngân hàng đại lý, không cho mở mới hoặc rút giấy phép hoạt động của các chi nhánh của các định chế tài chính, tăng cường kiểm soát đối với mọi giao dịch phát sinh liên quan đến tổ chức, cá nhân của quốc gia đó hoặc phát sinh có liên quan đến quốc gia đó Khi bị đánh giá là một quốc gia

có cơ chế phòng, chống rửa tiền yếu kém, một quốc gia có thể bị giảm sút về uy tín trên trường quốc tế, nguồn vốn đầu tư nước ngoài sẽ bị giảm sút và sẽ chịu nhiều chi phí, lãi suất cao hơn so với những quốc gia được đánh giá là có hệ thống phòng, chống rửa tiền mạnh Chính vì vậy, công tác phòng, chống rửa tiền có hiệu quả sẽ làm gia tăng uy tín của một quốc gia, từ đó củng cố được lòng tin của các nhà đầu

tư và thu hút được nhiều vốn đầu tư nước ngoài hơn

1.2.2 Sự cần thiết phải có pháp luật về phòng chống rửa tiền

Hiện nay, cùng với xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế thì sự giao lưu kinh tế giữa các quốc gia vì đó cũng phát triển theo Tuy nhiên cùng với sự phát triển của kinh tế xã hội thì hoạt động rửa tiền vì thế cũng phát triển theo dòng lưu chuyển vốn

tự do đó Như đã phân tích ở trên hoạt động rửa tiền có tác hại rất nghiêm trọng tới kinh tế - xã hội và hệ thống ngân hàng của một quốc gia Vì vậy, phòng chống rửa tiền là một việc làm cần thiết và cấp thiết Có nhiều phương pháp để phòng, chống rửa tiền và mỗi quốc gia khác nhau thì sự lựa chọn lại khác nhau, tuy vậy, một phương pháp được mọi quốc gia lựa chọn là xây dựng và thực thi pháp luật phòng, chống rửa tiền Pháp luật phòng chống rửa tiền là tập hợp các quy phạm pháp luật hướng tới việc nhận diện các hành vi rửa tiền, quy định các biện pháp phòng chống rửa tiền đồng thời quy định trách nhiệm của các cơ quan quản lý nhà nước và tổ chức cá nhân có liên quan và quy định các chế tài xử lý vi phạm trong lĩnh vực phòng, chống rửa tiền Có thể nói đây là công cụ quan trọng bậc nhất trong công tác phòng, chống rửa tiền Bởi pháp luật điều chỉnh nhiều quan hệ xã hội phát sinh

trong nhiều lĩnh vực, được đảm bảo bằng sức mạnh cưỡng chế của Nhà nước, buộc các chủ thể phải tuân theo và các quy phạm pháp luật có hiệu lực trong thời gian tương đối dài và có hiệu lực trên toàn lãnh thổ

Hơn thế nữa, một hệ thống pháp luật phòng, chống rửa tiền mạnh góp phần chống tội phạm rửa tiền và các tội phạm khác có tính chất là tội phạm nguồn Vì khi

kẻ thực hiện hành vi rửa tiền bị truy tố và buộc tội thì sẽ tạo điều kiện cho việc truy

tố những kẻ trực tiếp, gián tiếp hoặc giúp đỡ thực hiện các hành vi phạm tội trước

đó Đồng thời làm tăng cường sự ổn định và kích thích phát triển kinh tế do ngăn cản được sự can thiệp của các tổ chức tội phạm rửa tiền vào nền kinh tế, từ đó sẽ định hướng đúng cho các khoản đầu tư vào sản xuất và dịch vụ để tăng năng suất của nền kinh tế của một quốc gia

Bên cạnh đó, rửa tiền hiện nay được coi như là một vấn nạn trên toàn thế giới, rửa tiền cũng được thực hiện bởi nhiều giao dịch tài chính phức tạp xuyên quốc gia

Vì vậy công cuộc chống rửa tiền không chỉ dựa vào nỗ lực của mỗi quốc gia mà các quốc gia còn phải liên kết với nhau để phòng, chống rửa tiền Chính vì vậy mà rất nhiều Điều ước quốc tế trong lĩnh vực này ra đời, nhiều tổ chức quốc tế về phòng, chống rửa tiền như FATF, Nhóm châu Á – Thái Bình Dương về chống rửa tiền (APG), Lực lượng đặc nhiệm tài chính khu vực Caribê… cũng đã được thành lập, nhằm tạo ra các thiết chế xuyên quốc gia để những nỗ lực phòng, chống rửa tiền hiệu quả hơn trên thực tế

Tóm lại, công cuộc phòng, chống rửa tiền hiện nay đang yêu cầu các quốc gia phải có một hệ thống quy phạm pháp luật phòng, chống rửa tiền đủ mạnh và yêu cầu về công tác hợp tác quốc tế để ngăn chặn và chống lại các hành vi rửa tiền cũng như tháo gỡ hậu quả mà rửa tiền gây ra

1.2.3 Pháp luật phòng chống rửa tiền của một số nước trên thế giới

1.2.3.1 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Mỹ

Mỹ là nước có hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền toàn diện và nghiêm ngặt nhất trên thế giới, trong đó tất cả các tổ chức tài chính và nhân viên đều phải tuân theo Đạo luật bảo mật ngân hàng (BSA) năm 1970 và Đạo luật sửa đổi, bổ sung BSA (BSA*) Mục đích của BSA và BSA* là tạo ra một khung khổ pháp lý tạo điều kiện điều tra tội phạm trốn thuế, rửa tiền… bằng cách yêu cầu các

tổ chức tài chính phải lưu giữ chứng từ và đệ trình báo cáo về giao dịch tiền tệ với khối lượng giao dịch có giá trị tới 10.000 USD7

Với mục tiêu tìm cách chống lại nạn rửa tiền và tài trợ khủng bố trên tất cả các mặt trận, bao gồm cả tích cực theo đuổi điều tra tài chính Nhìn chung, chiến lược phòng, chống rửa tiền của Mỹ tập trung vào ba mục tiêu chính: (i) Để hiệu quả hơn, tiến hành cắt đứt sự tiếp cận hệ thống tài chính quốc tế của tội phạm rửa tiền, (ii) Tăng cường khả năng của chính quyền liên bang hướng đến các tổ chức rửa tiền, (iii) Tăng cường và cải tiến biện pháp phòng, chống rửa tiền cho các nhà cung cấp dịch vụ tài chính để cải thiện hiệu quả những nỗ lực tuân thủ và thực thi pháp luật

để ngăn ngừa và ngăn chặn lạm dụng

Để cụ thể hóa chiến lược này, Mỹ đã kiểm tra các tổ chức tài chính trong việc tuân thủ các quy định của hệ thống, và thực thi những yêu cầu thông qua hành

vi dân sự và hình sự Tính minh bạch và trách nhiệm được khuyến khích trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, cũng như trong các lĩnh vực phi tài chính có liên quan Trong thời gian qua, Chính phủ Mỹ đã có những nỗ lực trong việc ngăn chặn nạn rửa tiền, bao gồm: (i) Tăng cường sự phối hợp giữa các cơ quan, (ii) Đảm bảo rằng các cơ quan thực thi pháp luật và Lực lượng đặc nhiệm tài chính sử dụng và chia sẻ cơ sở

dữ liệu tài chính và các công vụ phân tích, (iii) Tập trung nhân viên thực thi pháp luật và các nguồn lực khác vào các mục tiêu và các hệ thống tài chính có mức độ ảnh hưởng cao nhất, (iv) Cải cách các cơ quan lập pháp và hành pháp, (v) Nâng cao

sự hỗ trợ lẫn nhau giữa chính phủ Mỹ với cộng đồng tài chính, và (vi) Giúp chính quyền địa phương điều tra và truy tố tội phạm tài chính về rửa tiền8

Một số luật liên quan khác trong việc phòng, chống rửa tiền tại Mỹ gồm Luật quản lý toàn diện tội phạm năm 1984, Luật quản lý rửa tiền năm 1986, Luật chống sử dụng ma túy năm 1988, Luật chống rửa tiền Annunzio - Wylie năm 1992 Trong đó, Luật Quản lý rửa tiền năm 1986 ra đời đã đánh dấu một bước ngoặt lớn trong cuộc chiến chống lại nạn rửa tiền, kể từ đó hành vi rửa tiền bị coi là một hành

vi tội phạm, thay vì chỉ là một yếu tố cấu thành nên một tội như trước kia Tiếp đó, Luật ngăn chặn rửa tiền năm 1994 yêu cầu các ngân hàng phải thành lập lực lượng đặc nhiệm để loại trừ các hoạt động đáng ngờ trong các tổ chức của họ Luật Yêu nước năm 2001 được thiết lập nhằm kiểm tra danh tính bắt buộc đối với khách hàng

của các ngân hàng tại Mỹ, cung cấp các nguồn theo dõi những giao dịch trong hệ thống ngân hàng ngầm mà bọn khủng bố thường sử dụng9 Bên cạnh đó, lực lượng thực thi pháp luật cũng được tăng cường chức năng tác nghiệp Luật và quy định về phòng, chống rửa tiền tại Mỹ luôn được bổ sung, sửa chữa cho phù hợp với những thay đổi và biến thể của tội phạm rửa tiền

Luật Chống rửa tiền của Mỹ quy định nghĩa vụ của tất cả các đối tượng, từ

cá nhân đến các tổ chức khi phát hiện có sự tham gia vào bất kỳ hoạt động rửa tiền nào và là căn cứ để tịch thu, sung quỹ tiền và tài sản liên quan đến hoạt động rửa tiền Việc không tuân thủ quy tắc và luật lệ liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền của các nhân viên tổ chức tài chính có thể dẫn tới bị phạt dân sự và hình sự Xét trên khía cạnh dân sự, nhân viên tổ chức tài chính có thể bị phạt > 100.000 USD cho việc cố tình vi phạm những quy định về báo cáo và lưu giữ chứng từ của BSA10 Trên khía cạnh hình sự, người vi phạm có thể bị phạt: (i) tiền > 250.000 USD, (ii) 05 năm tù hoặc cả hai11 Một trong những vụ sớm nhất và nổi tiếng nhất liên quan đến việc Ngân hàng thương mại bị phạt do vi phạm các quy định và luật lệ liên quan đến hoạt động rửa tiền tại Mỹ là trường hợp ngân hàng Boston đã bị kết

án và phạt 500.000 USD12

Bên cạnh các hiệu lực, hiệu quả trong khung khổ pháp lý như trên, hệ thống

phòng, chống rửa tiền của Mỹ hiện vẫn còn tồn tại một số lỗ hỗng như: (i) Các biện

pháp liên quan đến những người có quan hệ chính trị không áp dụng một cách rõ ràng cho các Công ty dịch vụ tiền tệ, lĩnh vực bảo hiểm, các nhà tư vấn đầu tư và

kinh doanh hàng hóa; (ii) Không có quy định rõ ràng yêu cầu các Công ty bảo hiểm,

các công ty dịch vụ tiền tệ, hoặc các nhà tư vấn đầu tư và kinh doanh hàng hóa có

các chính sách và thủ tục đối với các giao dịch không trực tiếp; (iii) Các yêu cầu của

Đạo luật bí mật ngân hàng không áp dụng cho các chi nhánh nước ngoài và văn phòng của Các công ty bảo hiểm nhân thọ

Gần đây nhất, trong chuỗi các động thái phản ứng của chính quyền Mỹ sau

vụ tiết lộ tài liệu “Hồ sơ Panama”, Quốc hội Mỹ đã chính thức ban hành Luật thẩm

tra chi tiết khách hàng (CDD) nhằm giúp chính quyền chống lại nạn tham nhũng và trốn thuế, góp phần thúc đẩy kinh tế đất nước13

Theo luật này, các tổ chức tài chính, ngân hàng buộc phải công khai danh tính của bất cứ ai sở hữu từ 25% quyền lợi trong vốn cổ đông, hoặc bất cứ ai giữ

“trách nhiệm quan trọng” trong một doanh nghiệp Bên cạnh đó, luật mới sẽ giúp chính quyền kiểm soát tốt hơn quá trình lưu chuyển của các giao dịch tài chính và đảm bảo việc các doanh nghiệp sẽ “thanh toán khoản thuế họ phải trả thay vì sử dụng các công ty bình phong và các tài khoản ở nước ngoài để tránh né trách nhiệm

mà mọi công dân Mỹ bình thường phải thực hiện mỗi ngày”

Tổng thống Mỹ, ông Barack Obama cũng kêu gọi Quốc hội thông qua điều luật yêu cầu tất cả công ty thành lập tại Mỹ phải báo cáo về những mạng lưới đang tiến hành hoạt động tài chính sai phạm với Bộ Tài chính Mỹ, điều này sẽ giúp cơ quan hành pháp điều tra tốt hơn và ngăn ngừa các vi phạm tài chính

1.2.3.2 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Singapore

Không giống như Mỹ, Singapore đã thông qua một phương pháp tiếp cận đa phương để đối phó với các rủi ro rửa tiền Các nỗ lực chống rửa tiền tập trung hướng vào khung pháp lý, thể chế, chính sách một cách toàn diện và đầy đủ, không khoan dung cho tội phạm tham nhũng trong nước, một bộ máy hỗ trợ tư pháp hiệu quả và các biện pháp được thực hiện đầy đủ

Singapore cho rằng họ đã đi đầu trong theo dõi và làm gián đoạn hành vi rửa tiền thông qua các thông tin tình báo và quyền lực pháp lý khác Và họ đã xác định các yếu tố chính của chiến lược chống rửa tiền tập trung vào hệ thống pháp lý đồng

bộ bao gồm: (i) Xác định các khu vực ưu tiên cao cho hành động dựa trên đánh giá rủi ro của các mối đe dọa lớn và các lỗ hổng về hành vi rửa tiền và tài trợ khủng bố, (ii) Thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế một cách nghiêm chỉnh, đặc biệt là 40+9 khuyến nghị của FATF, (iii) Duy trì một chế độ hình phạt nghiêm khắc chống lại nạn buôn ma túy, tham nhũng và các tội phạm nghiêm trọng khác, (iv) Thực thi pháp luật hiệu quả là biện pháp ngăn chặn mạnh mẽ, (v) Áp đặt các tiêu chí lựa chọn chặt chẽ đối với các định chế tài chính muốn gia nhập ngành tài chính của Singapore, (vi) Cơ chế hợp tác cao giữa các cơ quan chính phủ, (vii) Cung cấp hỗ trợ pháp lý khác thông qua các kênh chính thức và không chính thức, bao gồm cả việc chia sẻ thông tin và tình báo

13

Press center- U.S Department of the Treasury , releases/Pages/jl0451.aspx , ngày truy cập 18/7/2016

https://www.treasury.gov/press-center/press-Trên cơ sở đó, bên cạnh áp dụng các công cụ pháp luật về phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực tài chính, họ đã ban hành và thực thi một loạt các hành động chính sách liên quan nhằm hỗ trợ hiệu quả công tác phòng, chống rửa tiền bao gồm: (i) Xây dựng và hướng dẫn thi hành Luật Xã hội, (ii) Đánh giá tham nhũng, buôn bán ma túy và các tội phạm nghiêm trọng khác để điều chỉnh các quy định có liên quan, và có tính đến yếu tố phản hồi về các vấn đề thực hiện14

1.2.3.3 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Malaysia

Từ năm 2000, Malaysia đã có những nỗ lực đáng kể trong việc xây dựng hệ thống chống rửa tiền một cách toàn diện Ủy ban hợp tác về chống rửa tiền Malaysia (Malaysia’s National Coordination Committee to Counter Money Laundering - NCC) bao gồm đại diện của các bộ, ban ngành của chính phủ được thành lập để thực hiện các nhiệm vụ được quy định trong Luật chống rửa tiền (Anti Money Laundering Act) có hiệu lực từ tháng 01/2002 Bộ luật này đã hình sự hóa hành vi rửa tiền15 và các hành vi lộ, lọt thông tin ngân hàng để phục vụ các vụ điều tra tội phạm liên quan đến 150 hành vi phạm tội Bộ luật cũng tạo cơ sở pháp lý cho việc thành lập đơn vị thông tin tài chính (FIU) nằm trong Ngân hàng Trung ương Malaysia (Bank Negara Malaysia - BNM) FIU có nhiệm vụ thu thập, phân tích, chia sẻ thông tin với các cơ quan thực thi pháp luật nhằm phục vụ hoạt động điều tra các vụ việc giao dịch, chuyển nhượng tài chính nghi vấn Chính phủ Malaysia cũng tăng cường, bổ sung các quy định pháp luật để tạo cơ sở pháp lý toàn diện trong phòng chống tội phạm rửa tiền Trong đó, quy định về việc kiểm tra nguồn gốc và giấy phép đăng ký là một yêu cầu bắt buộc để các cơ quan thực thi pháp luật tiến hành giám sát hoạt động của các thể chế tài chính trong địa phận Malaysia Theo đó, BNM yêu cầu khách hàng cung cấp những thông tin cá nhân cần thiết, quá trình giao dịch và mục đích giao dịch để ngân hàng xác định được danh tính chính xác của khách hàng có tài khoản và có hoạt động giao dịch, từ đó có thể phát hiện những giao dịch bất thường và nghi vấn16 Đội ngũ thanh tra viên (khoảng

300 nhân viên) chịu trách nhiệm giám sát hoạt động của các công ty, tổ chức tài chính về việc thực hiện quy định pháp luật Theo quy định của Luật chống rửa tiền, bất cứ cá nhân hay tổ chức nào liên quan hoặc tiếp tay cho hoạt động rửa tiền đều bị coi là tội phạm rửa tiền Tất cả công ty hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng, tài

chính đều phải có báo cáo về giao dịch đáng ngờ17 Các thể chế tài chính nằm trong danh mục cần phải báo cáo là các ngân hàng thương mại, ngân hàng Hồi giáo, các dịch vụ đổi tiền, bảo hiểm, dịch vụ chiết khấu trong giao dịch bất động sản, nhà môi giới bảo hiểm, tái bảo hiểm kể cả trong cộng đồng Hồi giáo, các ngân hàng, công ty bảo hiểm nằm tại các đảo, quần đảo, các tổ chức ủy thác nước ngoài, dịch vụ bưu điện…và các casino hoạt động hợp pháp Malaysia quy định rất chặt chẽ quy tắc

“hiểu rõ về khách hàng (“know your customer” - KYC), có nghĩa là các giao dịch lớn hay nhỏ đều phải được ghi lại, lưu giữ Mọi hoạt động giao dịch của các tổ chức nói trên trong vòng 06 năm phải lưu giữ và phải báo cáo ngay lập tức về các vụ giao dịch có nghi vấn đến FIU trực thuộc BNM18 Mặc dù, các bản báo cáo từ các công

ty tài chính vẫn định kỳ gửi lên FIU, nhưng khả năng, tần suất của giao dịch nghi vấn chưa chắc đã được phát hiện, vì vậy khi thấy một giao dịch bất thường nào, các công ty tài chính, ngân hàng… phải chủ động báo cáo lên FIU

Đổi lại, những cá nhân hoặc các định chế tài chính được các cơ quan pháp luật bảo vệ vì sự hợp tác với pháp luật Các đạo luật liên quan đến lĩnh vực ngân hàng đều ngăn cấm hành vi truy cập phổ biến thông tin tài chính, ngoại trừ các vụ điều tra rửa tiền Đối với các cơ sở tài chính Hồi giáo, ước tính chiếm khoảng 11% tổng tài sản tiền gửi, là một lĩnh vực được giám sát chặt chẽ để phòng ngừa, đấu tranh với các loại tội phạm tài chính, ngân hàng, nhất là rửa tiền nhằm tài trợ cho khủng bố Đây là khu vực vốn bị xem nhẹ, là một bộ phận tài chính thứ yếu, không hấp dẫn, dẫn đến các đối tượng phạm tội đã tấn công vào các mục tiêu này Đây là một trong những nguyên nhân gây ra sau cuộc khủng hoảng tài chính châu Á năm

1997 - 1998 Sau sự kiện đó, Malaysia đã thực hiện thắt chặt quản lý ngoại tệ nhằm hạn chế dòng chảy của đồng tiền nội địa ra khỏi đất nước Các ngân hàng trong đất liền phải ghi nhận hoạt động chuyển khoản ra nước ngoài với số tiền trên 5,000 ringit/lần (tương đương khoảng 1.326 đô la Mỹ) Từ tháng 4/2003, một cá nhân chỉ được chuyển tối đa 50.000 ringit/lần (khoảng 13.260 đô la Mỹ) Các ngân hàng đều phải ghi nhận khối lượng và mục đích giao nhận tiền

Luật chống rửa tiền nêu trên cũng đã được Quốc hội Malaysia xem xét sửa đổi vào các năm 2003 và 2014 nhằm hoàn thiện khung khổ pháp lý cho phù hợp với tình hình thực tế và tiệm cận với các khuyến nghị của FATF trong báo cáo đánh giá

đa phương đối với Malaysia, đặc biệt là có những điều chỉnh quan trọng trong xác định tội phạm rửa tiền19

1.2.3.4 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Indonesia

Ngày 05 tháng 10 năm 2010, Indonesia đã thông qua Luật chống rửa tiền (Luật số 08/2010), thay thế Luật chống rửa tiền năm 2002 với những quy định lớn hơn về quyền hạn cho các cơ quan chức năng trong việc chống tham nhũng20 Trong

đó, Chính phủ Indonesia đã nghiên cứu, thực hiện theo các khuyến nghị của Tổ chức Hợp tác và phát triển kinh tế (OECD21) và 40 + 9 khuyến nghị của FATF Một trong những sửa đổi quan trọng trong luật mới năm 2010 là các báo cáo của Trung tâm Phân tích và báo cáo giao dịch tài chính (“PPATK”), một trong những cơ quan chính tham gia vào cuộc chiến chống rửa tiền tại Indonesia, sẽ được cung cấp cho các tổ chức khác của chính phủ, trong đó có Ủy ban chống tham nhũng ("KPK") Trước đó, các báo cáo của PPATK đã được cung cấp cho Văn phòng Tổng Chưởng lý hoặc cơ quan điều tra làm căn cứ đưa ra quyết định có điều tra hay không hoặc tiến hành truy tố Bên cạnh đó, Luật mới cũng cho phép KPK tiến hành điều tra độc lập với những trường hợp nghi vấn rửa tiền có liên quan đến tham nhũng Các kiểm sát viên/thanh tra viên của KPK sẽ có quyền truy cập vào hệ thống báo cáo giao dịch tài chính do PPATK thu thập

Đồng thời, các quy định của luật mới cũng tăng cường quyền hạn cho PPATK trong việc điều tra, đóng băng các giao dịch để đối chiếu, phân tích trong trường hợp nghi ngờ rửa tiền22 Để thực hiện quy định này, các nhà cung cấp dịch

vụ tài chính sẽ phải áp dụng chế độ báo cáo mới cho các cơ quan chức năng để giám sát, theo dõi Hiện nay, Chính phủ Indonesia đang trong quá trình soạn thảo một loạt các văn bản hướng dẫn thực hiện pháp luật trong lĩnh vực này

So với Luật chống rửa tiền 2002, Luật mới đã có một số nội dung trọng tâm được điều chỉnh bao gồm:

- Đưa ra định nghĩa rộng hơn về "giao dịch tài chính", bao gồm: "nhận hoặc thực hiện tiền gửi, thanh toán, rút tiền, chuyển khoản, các khoản tài trợ, quyên góp,

tiền gửi an toàn, và /hoặc trao đổi các khoản tiền hoặc các hành vi khác hoặc các hoạt động liên quan đến tiền";

- Mở rộng phạm vi các tội phạm nguồn của tội rửa tiền Các hoạt động hiện nay bao gồm các hoạt động mà không được bao phủ bởi Luật số 15/2002 như hải quan và thuế môn bài và thủy sản;

- Mở rộng phạm vi của "các nhà cung cấp tài chính" bao hàm không chỉ các nhà cung cấp tài chính truyền thống mà còn có các tổ chức như các cửa hàng cầm

đồ, tổ chức cung cấp tài chính qua internet (tiền điện tử, ví điện tử…), các công ty tham gia vào kinh doanh sản phẩm tương lai về hàng hóa, nhà cung cấp dịch vụ chuyển tiền và tổ chức cung cấp thanh toán thẻ;

- Bổ sung các biện pháp trừng phạt nghiêm ngặt hơn đối với cá nhân/tổ chức

vi phạm;

Ngoài ra, Luật mới này cũng đã điều chỉnh, quy định 14 Điều (từ Điều 3 đến

Điều 16) về các hành vi phạm tội, báo cáo và giám sát tuân thủ, áp dụng các

nguyên tắc KYC, cơ quan chính phủ chịu trách nhiệm thi hành (Trung tâm Phân tích và báo cáo giao dịch tài chính Indonesia- "PPATK / INTRAC23"), điều tra và phong tỏa giao dịch, truy tố và bảo vệ nhân chứng

Các nhà cung cấp dịch vụ tài chính có nghĩa vụ báo cáo các hoạt động sau đây lên INTRAC:

- Giao dịch để thanh toán tiền lương, lương hưu;

- Giao dịch khác được quy định chi tiết bởi người đứng đầu INTRAC

Mặc dù Luật cũ số 15/2002 đã có những tác động tích cực như nâng cao nhận thức của công chúng về chống rửa tiền và cải thiện hình ảnh của đất nước trong cộng đồng quốc tế, Chính phủ Indonesia thấy rằng vẫn cần thiết phải sửa đổi, ban

23

Indonesian Financial Transaction Report and Analysis Center- INTRAC

hành một Luật mới hiệu quả hơn, đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế, đảm bảo sự chắc chắn về mặt pháp lý và tạo ra các công cụ cưỡng chế thi hành hiệu quả, bao gồm các công cụ để xác định nguồn gốc của tài sản và thu hồi các tài sản đã bị mất

1.2.3.5 Pháp luật về phòng, chống rửa tiền tại Trung Quốc

Trung Quốc là một trong những quốc gia có nhiều nét tương đồng với Việt Nam về thể chế, tổ chức chính quyền

Trên cơ sở tham khảo kinh nghiệm của cộng đồng quốc tế cũng như trước yêu cầu đòi hỏi của cuộc đấu tranh chống rửa tiền, ngày 31/10/2006, Trung Quốc đã ban hành Luật Phòng, chống rửa tiền và có hiệu lực từ ngày 01/01/2007

Tội Rửa tiền được xác định là hành vi phạm tội trong Bộ luật Hình sự của Trung Quốc từ năm 1997, tiếp theo đó, Ngân hàng Trung ương Trung quốc (BOC)

đã ban hành 03 quy định cụ thể về trách nhiệm của các tổ chức tài chính trong công tác phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, cả Luật hình sự và các quy định hành chính

đã lộ ra những hạn chế của nó Đó là, theo quy định của Luật hình sự, vấn đề nổi bật

là các tội phạm nguồn có phạm vi khá hẹp, do vậy không phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh đó, các quy định của BOC được đánh giá là chưa đầy đủ

về phạm vi và hiệu lực pháp lý chưa cao Xuất phát từ những yêu cầu này, việc xây dựng một cách hệ thống và hoàn chỉnh các quy định về phòng, chống rửa tiền ở Trung Quốc là rất cần thiết

Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã mở rộng phạm vi tội phạm nguồn của tội phạm rửa tiền thành 07 nhóm tội danh, rộng hơn so với quy định ban đầu của Bộ luật Hình sự năm 1997 (bao gồm 70 tội danh cụ thể) Đặc điểm chung của các nhóm tội phạm này là chúng đều có thể thông qua hoạt động phạm tội thu được những khoản tiền, tài sản lớn một cách trực tiếp hoặc gián tiếp

Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã được kế thừa và tiếp thu các kinh nghiệm thực tiễn trong hoạt động chống rửa tiền của cộng đồng quốc tế, đã thay thế được các quy định còn bất cập trong hệ thống pháp luật trước đây về hoạt động chống rửa tiền Lần đầu tiên, Luật chống rửa tiền đã thành lập một hệ thống giám sát, quản lý chống rửa tiền tại Trung Quốc, quy định trách nhiệm chống rửa tiền và nhiệm vụ của các cơ quan chức năng có liên quan Luật cũng xác định rõ phạm vi của các tổ chức tài chính phải thực hiện nghĩa vụ về chống rửa tiền, nghĩa vụ và trách nhiệm pháp lý trong trường hợp vi phạm các quy định về chống rửa tiền Đối

với các biện pháp điều tra chống rửa tiền, Luật thiết lập các điều khoản về các cơ quan thực hiện việc điều tra, thủ tục phê duyệt và thời hạn điều tra

Với vai trò là “người gác cửa cho nền kinh tế quốc gia”, các tổ chức tài chính ngày một đóng vai trò quan trọng trong đấu tranh chống rửa tiền Tổ chức tài chính

có thể giám sát và báo cáo các giao dịch đáng ngờ, phát hiện và kiểm soát tài khoản nghi vấn có liên quan đến tội phạm Để hoạt động chống rửa tiền trở thành một công việc thường xuyên trong hệ thống tài chính, Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã chỉ rõ các nghĩa vụ của tổ chức tài chính, chẳng hạn như hệ thống kiểm soát nội bộ, nghĩa vụ nhận biết khách hàng, công tác lưu trữ hồ sơ và báo cáo các giao dịch đáng ngờ

Để thiết lập mối quan hệ giữa thông tin khách hàng và các khoản tiền gửi cũng như các tài khoản nằm trong các tổ chức tài chính, Điều 16, Luật Chống rửa tiền quy định: các tổ chức tài chính phải thiết lập hệ thống nhận diện khách hàng, đảm bảo xác định thông tin khách hàng qua Chứng minh thư nhân dân hoặc các giấy tờ xác định danh tính khác khi tiến hành bất kì giao dịch tài chính nào Các tổ chức tài chính không được phép cung cấp bất kỳ dịch vụ nào, hoặc có giao dịch với bất kỳ khách hàng nào khi không thể làm rõ danh tính của họ, cũng như không được phép thiết lập hay có giao dịch với các tài khoản vô danh hay ẩn danh Để hỗ trợ quá trình nhận dạng khách hàng, Luật cũng cho phép các tổ chức tài chính có thể yêu cầu xác minh thông tin nhận dạng khách hàng thông qua cơ quan công an hoặc các cơ quan quản lý kinh doanh Nhằm cung cấp nguồn dữ liệu cho việc phân tích

và phát hiện thông tin trong đấu tranh chống rửa tiền, Luật Chống rửa tiền yêu cầu các tổ chức tài chính phải thiết lập một hệ thống hồ sơ lưu trữ các tài liệu nhận biết khách hàng và các thông tin giao dịch Các thông tin về nhận biết khách hàng và giao dịch của khách hàng đã hoàn thành phải được lưu trữ ít nhất 05 năm

Các giao dịch chuyển tiền bất hợp pháp thường được thể hiện dưới dạng các giao dịch lớn hoặc bất thường Vì vậy, Luật chống rửa tiền cũng đã có quy định, khi một giao dịch được tiến hành vượt quá một lượng tiền nhất định trong một thời hạn quy định, hoặc khi bất kỳ giao dịch đáng ngờ nào được phát hiện, thì các giao dịch

đó phải được báo cáo lên Trung tâm thông tin chống rửa tiền một cách kịp thời Các biện pháp để xử lý các giao dịch lớn và giao dịch đáng ngờ được BOC quy định cụ thể Bên cạnh đó, Điều 15 và Điều 22 của Luật chống rửa tiền cũng yêu cầu các tổ chức tài chính phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ về chống rửa tiền và thực

hiện công tác đào tạo, phổ biến về công tác phòng chống rửa tiền trong phạm vi tổ chức của mình

Hoạt động điều tra, xác minh các giao dịch đáng ngờ, giao dịch số lượng lớn phục vụ công tác chống rửa tiền được thực hiện bởi BOC với tư cách là đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền thuộc Quốc vụ viện, hoặc các chi nhánh của BOC ở cấp tỉnh Hoạt động này phải được tiến hành bởi từ 02 nhân viên điều tra trở lên, trên cơ

sở quyết định điều tra của cơ quan giám sát, quản lý chống rửa tiền24 Trong trường hợp cần thiết, các nhân viên tiến hành điều tra, với sự phê chuẩn của đơn vị giám sát quản lý chống rửa tiền, có thể tra cứu, phục hồi các thông tin tài khoản của đối tượng bị điều tra, xem xét các thông tin giao dịch và các tài liệu khác có liên quan,

họ cũng có quyền niêm phong bất kỳ tài liệu, văn bản hoặc đồ vật nào phục vụ công tác điều tra

Trong trường hợp thông qua hoạt động điều tra mà không thể làm rõ được các nghi vấn rửa tiền, vụ việc phải được báo cáo ngay cho cơ quan điều tra hình sự

có thẩm quyền Một lệnh phong tỏa tài khoản trong vòng 48 giờ có thể được đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền áp dụng đối với các tài khoản nghi vấn để phòng ngừa việc chuyển tiền qua biên giới

Như vậy, Luật chống rửa tiền của Trung Quốc đã trao cho BOC, với tư cách

là đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền, thẩm quyền điều tra mang tính chất “điều tra hành chính”, tức là ngân hàng này có quyền áp dụng các biện pháp cụ thể như yêu cầu cung cấp tài liệu, thẩm vấn, thu thập thông tin khách hàng, thông tin tài khoản, thông tin giao dịch, phong tỏa tài khoản…khi cần thiết nhằm xác minh, làm

rõ các giao dịch với số lượng lớn, hoặc các giao dịch đáng ngờ phục vụ cho công tác đấu tranh chống rửa tiền Mặt khác, việc quy định chặt chẽ các điều kiện và thủ tục tiến hành cũng được đặt ra để tránh việc lạm dụng các biện pháp này

Đối với các tổ chức tài chính, Luật chống rửa tiền quy định: trong trường hợp các tổ chức tài chính không thành lập hệ thống kiểm soát nội bộ chống rửa tiền, không thiết lập hoặc chỉ định bộ phận chuyên môn phụ trách công tác chống rửa tiền hoặc không tổ chức huấn luyện, đào tạo cán bộ, nhân viên về công tác chống rửa tiền theo quy định, thì đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền sẽ yêu cầu các tổ chức tài chính thực hiện nghĩa vụ đó trong một thời hạn nhất định; trong trường hợp nghiêm trọng, có quyền yêu cầu các cơ quan thẩm quyền ra quyết định xử lý kỷ luật

24

Anti-Money Laundering Law of the People's Republic of China, Art.23

người đứng đầu, người quản lý cấp cao và nhân viên có trách nhiệm trực tiếp khác theo quy định của pháp luật

Nếu các tổ chức tài chính không thực hiện nghĩa vụ nhận biết khách hàng, không thực hiện việc lưu trữ hồ sơ, tài liệu về các giao dịch đã thực hiện, không thực hiện việc báo cáo giao dịch số lượng lớn và các giao dịch đáng ngờ, cố tình thực hiện giao dịch đối với các tài khoản ẩn danh, vô danh hoặc đối với các khách hàng không có giấy tờ chứng minh nhân thân của họ; vi phạm các quy định về bảo mật, tiết lộ thông tin; từ chối, ngăn cản công tác kiểm tra, điều tra chống rửa tiền, từ chối cung cấp hoặc cố ý cung cấp các tài liệu sai sự thật khi được yêu cầu thì đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền có quyền yêu cầu các định chế tài chính phải sửa chữa các sai phạm đó trong thời hạn nhất định; trong trường hợp nghiêm trọng hoặc đặc biệt nghiêm trọng, có quyền xử phạt đến 5.000.000 nhân dân tệ đối với tổ chức

và 500.000 nhân dân tệ đối với cá nhân

Ngoài ra, đơn vị giám sát, quản lý rửa tiền có thể yêu cầu các cơ quan có thẩm quyền ra quyết định tạm ngừng hoạt động kinh doanh để khắc phục hoặc thu hồi giấy phép kinh doanh đối với các tổ chức, ra quyết định xử lý kỷ luật, hoặc cách chức và cấm tham gia vào công tác quản lý kinh tế, tài chính theo quy định của pháp luật đối với người đứng đầu, nhân viên quản lý cấp cao và các nhân viên có trách nhiệm trực tiếp khác của tổ chức tài chính Trong trường hợp các vi phạm nghiêm trọng và cấu thành tội phạm thì bị truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của pháp luật25

1.2.3.6 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Hiện nay, Việt Nam đã tham gia rất tích cực vào các hoạt động hợp tác song phương và đa phương, các hiệp định hợp tác thương mại được ký kết với các quốc gia và tổ chức quốc tế đã thúc đẩy sự hội nhập của Việt Nam trong dòng chảy kinh

tế quốc tế diễn ra mạnh mẽ hơn bao giờ hết, vốn đầu tư nước ngoài (cả trực tiếp và gián tiếp) vào Việt Nam ngày càng nhiều Đồng thời, Việt Nam cũng đã tự do hóa các giao dịch vãng lai và từng bước tự do hóa các giao dịch vốn, nên mức độ kiểm soát đối với các giao dịch chuyển tiền quốc tế đã được nới lỏng hơn Bên cạnh những thuận lợi đó, Việt Nam cũng đã và đang phải đối mặt với những mặt trái của việc mở cửa thị trường, đó là các giao dịch “bẩn”, gắn với các vụ mua bán ma túy

25

Anti-Money Laundering Law of the People's Republic of China, Art.32

http://www.npc.gov.cn/englishnpc/Law/2008-01/02/content_1388022.htm , ngày truy cập 08/6/2016

xuyên quốc gia, rửa tiền hoặc chuyển tiền đe dọa an ninh chính trị, kinh tế và làm suy giảm hình ảnh, uy tín của quốc gia

Từ các thông lệ quốc tế và thực tế kinh nghiệm xây dựng pháp luật của một

số nước trên thế giới trong hoạt động phòng, chống rửa tiền cho thấy, mặc dù là nước đi sau trong việc thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền, tuy nhiên, chúng ta hoàn toàn có thể rút ngắn khoảng cách chênh lệch và giảm thiểu thiệt hại trong việc thực hiện kiểm soát rửa tiền Để tăng cường và nâng cao năng lực, hiệu lực và hiệu quả chống rửa tiền, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng, Việt Nam cần:

Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về phòng,

chống rửa tiền: sớm hoàn thiện cơ sở pháp lý đồng bộ cho công tác chống rửa tiền, đặc biệt, cần giao nhiệm vụ cụ thể và quyền lực cần thiết đủ lớn cho cơ quan chuyên trách chống rửa tiền với các chế tài đủ mạnh để trấn áp và trừng phạt các hành vi rửa tiền

Kinh nghiệm lập pháp của các nước cho thấy, văn bản pháp lý càng hoàn chỉnh, càng đầy đủ, đồng bộ và chặt chẽ sẽ là nền tảng vững chắc để các cơ quan chuyên trách có thể thực hiện đầy đủ quyền hạn và chức năng của mình

Về cơ quan chuyên trách phòng, chống rửa tiền: Ở Việt Nam hiện nay, Cục Phòng, chống rửa tiền là đơn vị chuyên trách, được coi là trung tâm của quốc gia về phòng, chống rửa tiền nhưng đến nay, hoạt động của Cục chưa đảm bảo tính độc lập trong việc thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao và chưa thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ của FIU theo định nghĩa của FATF

Như phần trên đã nêu, tại Mỹ, Cơ quan tình báo tài chính là FinCEN trực thuộc Bộ tài chính hoa kỳ có nhiệm vụ tăng cường tính toàn vẹn của hệ thống tài chính bằng cách tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát hiện và ngăn chặn các tội phạm tài chính FinCEN thực hiện sứ mệnh thông qua tiếp nhận, duy trì các dữ liệu giao dịch tài chính, phân tích và phổ biến dữ liệu cho các mục đích thực thi pháp luật và hợp tác toàn cầu với các tổ chức đối tác ở các nước và các cơ quan quốc tế Bên cạnh đó, FinCEN được quốc hội Mỹ ủy quyền thực hiện các nhiệm vụ khác bao gồm: Hỗ trợ và cưỡng chế thực thi các quy định của pháp luật về chống rửa tiền; hỗ trợ, tổng hợp và phân tích các dữ liệu liên quan đến chức năng kiểm tra tuân thủ của các cơ quan quản lý nhà nước khác; hỗ trợ điều tra và truy tố cưỡng chế thực thi pháp luật; tổng hợp dữ liệu và đề xuất phân bổ các nguồn lực nội bộ và bên ngoài để đối phó với các khu vực có nguy cơ tội phạm rửa tiền cao nhất

FinCEN cũng được giao nhiệm vụ hợp tác với các cơ quan cưỡng chế thực thi pháp luật ở tất cả các cấp chính quyền, hỗ trợ thi hành các chính sách đối ngoại của quốc gia và thực hiện các mục tiêu an ninh quốc gia

Trong khi đó tại Trung Quốc, đơn vị giám sát, quản lý chống rửa tiền trực thuộc BOC Bên cạnh những chức năng cơ bản của FIU, Luật Phòng, chống rửa tiền của Trung Quốc cũng cho phép các thanh tra viên tiến hành thẩm tra, phục hồi các thông tin tài khoản của đối tượng bị điều tra, xem xét các thông tin giao dịch và các tài liệu có liên quan, họ có quyền phong tỏa tài khoản, niêm phong bất kỳ tài liệu, văn bản hoặc công cụ nào phục vụ công tác thẩm tra Qua đó, thẩm quyền và vai trò của cơ quan chuyên trách đã được nâng tầm và có địa vị pháp lý cao để thực thi nhiệm vụ phòng, chống rửa tiền

Thứ hai, cần xây dựng và ban hành các Luật có liên quan đến thanh toán

như: Luật Giao dịch bằng tiền mặt và các hoạt động liên quan đến thanh toán như Luật Séc, Luật Hối phiếu thay cho Luật Các công cụ chuyển nhượng nhằm giảm thiểu các giao dịch bằng tiền mặt trong nền kinh tế, nghiên cứu và có giải pháp để hạn chế thanh toán bằng tiền mặt trên lãnh thổ Việt Nam

Hoạt động thanh toán bằng tiền mặt gắn với nhiều hoạt động kinh tế “ngầm” luôn là mối bận tâm của các nhà quản lý và sự lo ngại công chúng trong lĩnh vực phòng chống tham nhũng, rửa tiền, trốn thuế và các hoạt động phi pháp khác Thực

tế cũng cho thấy, có một luồng tiền rất lớn đã đổ vào thị trường chứng khoán, bất động sản, vàng song việc kiểm tra nguồn gốc tiền không hề đơn giản Thậm chí, ngay cả đối với lượng tiền gửi vào hệ thống ngân hàng cũng vậy, nếu có ngăn chặn nạn rửa tiền thì chỉ ngăn được phần ngọn, mà chưa chặn được phần gốc, bởi nguồn gốc tiền gửi vào hệ thống ngân hàng cũng chưa được chú trọng kiểm soát chặt chẽ Đối với nhiều quốc gia có nền kinh tế phát triển khác, các giao dịch lớn chủ yếu được thực hiện qua hệ thống ngân hàng, các tổ chức và cá nhân không sử dụng tiền mặt để thực hiện các giao dịch lớn

Luật pháp quy định các tổ chức, cá nhân phải giao dịch thanh toán qua hệ thống ngân hàng, qua đó giúp các cơ quan quản lý thực hiện các biện pháp giám sát, kiểm soát hữu hiệu cũng như dễ dàng phát hiện các giao dịch bất thường

Tại các nước tiên tiến trên thế giới hiện nay, việc hạn chế sử dụng tiền mặt

đã dần trở thành xu hướng tất yếu trong hoạt động kinh tế, xã hội, từ đó góp phần kiểm soát và ngăn chặn tối đa các hoạt động rửa tiền được thực hiện thành công

Quốc gia Tỷ lệ thanh toán không dùng

tiền mặt trong tiêu dùng (%)

Tỷ lệ người dân có thẻ ghi nợ (%)

Việc lạm dụng tiền mặt có thể dẫn tới những hệ lụy nguy hiểm Các nghiên cứu trên thế giới cho thấy, ở những nền kinh tế dựa nhiều vào tiền mặt, những vấn nạn từ tham nhũng dạng nhỏ đến rửa tiền quy mô lớn đều diễn ra phổ biến và khó đối phó hơn Do vậy, cần sớm hoàn thiện các giải pháp, khung khổ pháp lý nhằm hạn chế giao dịch tiền mặt sẽ góp phần quan trọng vào cuộc chiến phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam hiện nay

Thứ ba, thiết lập một cơ chế phối hợp mang tính pháp lý giữa các cơ quan

nhà nước có liên quan: Thực tiễn công tác phòng, chống rửa tiền của các nước trên cho chúng ta thấy trong lĩnh vực phòng chống rửa tiền cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa các đơn vị từ Ngân hàng Trung ương, Bộ Tài chính, An ninh, Chứng khoán trong việc hướng dẫn, kiểm tra chấp hành các biện pháp phòng chống rửa tiền của các tổ chức thuộc thẩm quyền quản lý

Những cơ chế kiểm soát truyền thống được dỡ bỏ trong quá trình hội nhập đã tạo ra cơ hội cho nhiều vấn đề tiềm ẩn phát sinh, trong đó phải kể đến nguy cơ đến

từ các hoạt động rửa tiền Bản thân hoạt động rửa tiền là một hành vi phạm pháp khó kiểm soát, do đó khi hoạt động này thâm nhập vào hệ thống tài chính với sự hiện diện của hệ thống các tổ chức tín dụng lại càng trở nên phức tạp cho các cơ quan quản lý để nhận diện và xử lý Hoạt động rửa tiền có quan hệ gắn bó chặt chẽ với các hành vi phạm pháp trên nhiều lĩnh vực của đời sống xã hội, là một vấn đề được điều chỉnh bởi toàn bộ hệ thống pháp luật Một vài ví dụ có thể kể đến như buôn lậu, trốn thuế, mại dâm, tham nhũng, buôn bán người… Ngăn chặn được tội phạm rửa tiền đồng nghĩa với khả năng hạn chế được nhiều hành vi phạm pháp luật khác trong nhiều mặt của đời sống xã hội Tính hiệu quả của việc áp dụng pháp luật trong phòng chống rửa tiền vì thế không chỉ dựa trên cơ sở của một bộ phận pháp luật đơn lẻ mà cần một cơ chế thống nhất

26

http://kinhdoanh.vnexpress.net/photo/quoc-te/nhung-quoc-gia-sap-tu-bo-tien-mat-3110804.html

Song hành với xu thế hội nhập về kinh tế toàn cầu, các cơ chế phối hợp để giải quyết vấn nạn tội phạm về rửa tiền cũng đã được thiết lập và triển khai ở phạm

vi quốc tế Giữ vị trí trung tâm chống tội phạm rửa tiền là Lực lượng đặc nhiệm tài chính quốc tế FATF Từ tháng 5/2007, Việt Nam đã trở thành thành viên của APG (nhóm Châu Á - Thái Bình Dương về chống rửa tiền) và cam kết thực thi đầy đủ 40 khuyến nghị về chống rửa tiền và 9 khuyến nghị về chống tài trợ khủng bố của FATF Đến nay, Việt Nam đã hoàn tất đợt rà soát sơ bộ của APG và đang tích cực chuẩn bị cho đợt rà soát sâu của Nhóm rà soát các vấn đề hợp tác quốc tế (ICRG) Những khuyến nghị và đánh giá của FATF có những tác động mạnh mẽ đến dòng dịch chuyển vốn toàn cầu, trong đó có Việt Nam, đặc biệt khi Việt Nam thường xuyên nằm trong danh sách những quốc gia có thiếu hụt về cơ chế chống rửa tiền, chống khủng bố do FATF công bố Điều đó đồng nghĩa với các chính sách đối kháng từ các tổ chức quốc tế và các nước (bất lợi cho Việt Nam) sẽ được áp dụng

mà theo FATF là nhằm bảo vệ hệ thống tài chính quốc tế Những thay đổi về chính sách, pháp luật của Việt Nam trong thời gian gần đây về phòng chống rửa tiền đã phần nào phản ánh đúng thực tế đó Tuy nhiên, còn một khoảng cách lớn cho vấn đề hoàn thiện quy định của pháp luật mà các khuyến nghị của FATF đòi hỏi Việt Nam phải thực thi trong thời gian tới

Ở một chiều hướng khác, các ngân hàng của Việt Nam luôn ở tình thế bị động trước những yêu cầu của đối tác là ngân hàng nước ngoài trong việc đảm bảo phòng chống rửa tiền Nguyên nhân của thực tế này cũng bắt nguồn từ cách tiếp cận của pháp luật Việt Nam đối với hoạt động rửa tiền cũng như quy định đối với hoạt động của các tổ chức tín dụng chưa tương thích với cách tiếp cận của thế giới Với những vấn đề trên để không trở thành điểm nóng của tội phạm rửa tiền trong cách nhìn nhận, đánh giá của cộng đồng quốc tế, Việt Nam cần nhận thức và đảm bảo thực thi hiệu quả các tiêu chuẩn của thế giới về vấn đề này Quan trọng hơn cả chính là phải đảm bảo xây dựng cơ sở pháp lý vững chắc và nhận được sự công nhận quốc tế về tính hiệu quả của nó trong phòng chống rửa tiền

Thứ tư, xây dựng hệ thống pháp luật về giám sát hiệu quả: bất kỳ một hoạt

động nào khi thực hiện cũng cần được theo dõi, giám sát chặt chẽ mới đảm bảo tính hiệu quả của nó

- Giám sát liên tục là một khía cạnh cơ bản của các thủ tục phòng ngừa rửa tiền hiệu quả Các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát và giảm thiểu rủi ro nếu họ hiểu

rõ các hoạt động tài khoản hợp lý và bình thường của các khách hàng của họ, từ đó