PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH PHÒNG GIAO DỊCH LÊ QUANG ĐỊNH

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH *********** NGUYỄN XUÂN QUANG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH PHỊNG GIAO DỊCH LÊ QUANG ĐỊNH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Tp Hồ Chí Minh Tháng 06 năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH *********** NGUYỄN XUÂN QUANG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH PHỊNG GIAO DỊCH LÊ QUANG ĐỊNH Chun ngành: Quản Trị Tài Chính LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: GV NGUYỄN VIẾT SẢN Tp Hồ Chí Minh Tháng 06 năm 2012 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình, phòng giao dịch Lê Quang Định ” Nguyễn Xuân Quang, sinh viên khóa K34, ngành Quản trị kinh doanh, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày _ Giáo viên hướng dẫn GV Nguyễn Viết Sản Ngày tháng Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm 2012 năm 2012 Thư ký hội đồng chấm báo cáo Ngày tháng năm 2012 LỜI CẢM TẠ Đầu tiên xin gởi lời cảm ơn chân thành sâu sắc tới cha mẹ tôi, người có cơng sinh thành ni dưỡng tơi, tạo điều kiện cho tơi học tập để có kiến thức làm hành trang bước vào đời Cám ơn Ban Giám Hiệu Trường Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh tồn thể thầy giáo Khoa Kinh Tế dạy dỗ, truyền đạt cho kiến thức bổ ích chun mơn sống Xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Viết Sản – người tận tình hướng dẫn, cho tơi lời khuyên thật hữu ích, giúp đỡ động viên tơi để tơi hồn thành tốt luận văn tốt nghiệp Cám ơn Ban Giám Đốc ngân hàng An Bình – Phòng Lê Quang Định tồn thể anh chị ngân hàng giúp đỡ suốt thời gian thực tập Đặc biệt, xin cảm ơn chị Trịnh Thị Tố Như - Trưởng phòng giao dịch Lê Quang Định cho tơi hội thực tập phòng giúp đỡ nhiều Kế đến muốn gởi lời cảm ơn Chị Kiều Anh – Trưởng phận Quan hệ khách hàng trực tiếp dẫn cho tiếp cận thực tế tham gia công việc ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ tơi việc thu thập số liệu Kế đến nữa, xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Chị Vân Anh, Anh Hà thân thiện với cung cấp cho số liệu cần thiết để hồn thành tốt đề tài Cuối cùng, tơi xin gởi lời cảm ơn đến bạn bè – người theo suốt năm đại học, chia sẻ với buồn vui học tập sống Chúc quý Thầy, quý Cô, quý Anh Chị toàn thể bạn bè mạnh khỏe, hạnh phúc thành đạt Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên thực Nguyễn Xuân Quang NỘI DUNG TÓM TẮT NGUYỄN XUÂN QUANG, Khoa Kinh Tế, Đại Học Nông Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh Tháng 06 năm 2012 “Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình phòng giao dịch Lê Quang Định” NGUYEN XUAN QUANG, Faculty of Economics, Nong Lam University- Ho Chi Minh City June 2012 “The Analysis of Activity Managing Credit Risk at An Binh Joint Stock Commercial Bank, Le Quang Dinh Branch” Khóa luận phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình, phòng giao dịch Lê Quang Định Thông qua phương pháp thống kê số liệu thu thập từ nguồn khác nhau, phương pháp so sánh biến động chênh lệch qua năm từ 2009 đến 2011 nhằm làm rõ tiêu doanh số huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ; tiêu liên quan đến rủi ro tín dụng nợ hạn, nợ xấu, hệ số rủi ro tín dụng, hệ số thu nợ,… ngân hàng Trên sở tơi đưa số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng Qua ba năm phân tích cho thấy hoạt động tín dụng PGD đạt tăng trưởng đáng kể tình hình tín dụng, riêng năm 2011 theo tình hình chung hệ thống NHTM có phát triển thụt lùi so với năm trước Bên cạnh đó, PGD tồn nhiều mặt hạn chế việc quản trị rủi ro, tỷ lệ nợ xấu nợ q hạn cao Quan đó, cần có biện pháp khắc phục để góp phần nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất, tăng cường tính ổn định tạo uy tín cho tồn hệ thống ngân hàng MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt viii  Danh mục bảng ix  Danh mục hình x  Danh mục phụ lục xi  CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1  1.1 Đặt vấn đề: 1  1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2  1.2.1 Mục tiêu chung 2  1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2  1.3 Phạm vi nghiên cứu 3  1.4 Cấu trúc luận văn 3  CHƯƠNG TỔNG QUAN 4  2.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 4  2.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP An Bình 4  2.2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP An Bình 4  2.2.2 Giới thiệu Ngân hàng TMCP An Bình – PGD Lê Quang Định 6  2.2.3 Sơ lược kết hoạt động kinh doanh từ năm 2008 đến 11/2011 8  CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3.1 Cơ sở lí luận 12  12  3.1.1 Khái niệm tín dụng 12  3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 12  3.1.3 Cấu trúc rủi ro tín dụng 12  3.1.4 Khái niệm QTRRTD 14  3.1.5 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 14  3.1.6 Phân loại nợ 15  3.1.7 Các hệ số đánh giá RRTD 16  3.2 Phương pháp nghiên cứu 18  3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 18  v 3.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 19  CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 20  4.1.Tình hình kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình - PGD Lê Quang Định20  4.1.1 Tình hình huy động vốn ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH 20  4.1.2 Lợi nhuận trước thuế ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH 21  4.2 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ABBANK – LÊ QUANG ĐỊNH 22  4.2.1 Doanh số cho vay 23  4.2.2 Doanh số thu nợ 27  4.2.3 Dư nợ 30  4.3 Tình hình rủi ro tín dụng ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH giai đoạn 2009-2011 33  4.3.1 Tình Hình Nợ Quá Hạn 33  4.3.2 Tình hình nợ xấu 38  4.3.3 Các tiêu đánh giá RRTD 39  4.4 Công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình- PDG Lê Quang Định 45  4.4.1 Quy trình tín dụng 45  4.4.2 Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 47  4.5 Đánh giá hoạt động tín dụng, RRTD QTRRTD ngân hàng An Bình -PGD Lê Quang Định 51  4.5.1 Đánh giá hoạt động tín dụng 51  4.5.2 Đánh giá thực trạng RRTD 51  4.5.3 Đánh giá công tác QTRRTD 52  4.6 Nguyên nhân dẫn đến RRTD 53  4.6.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 53  4.6.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 54  4.7 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro 55  4.7.1 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 55  4.7.2 Thắt chặt thực quy trình tín dụng 56  4.7.3 Sử dụng cơng cụ tín dụng phái sinh 57  vi 4.7.4 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích - thẩm định khách hàng phương án vay vốn 57  4.7.5 Thực phân tán rủi ro tín dụng 58  4.7.6 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm sốt nội 58  4.7.7 Nâng cao trình độ cán 58  CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62  5.1 Kết luận 62  5.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro 63  5.2.1 Kiến nghị Chính Phủ 63  5.2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước 63  5.2.3 Đối với ngân hàng ABBANK 64  TÀI LIỆU THAM KHẢO 66  PHỤ LỤC   vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ABBANK Ngân hàng An Bình ABBANK-LQĐ Ngân hàng An Bình, Phòng giao dịch Lê Quang Định CIC Trung tâm thơng tin tín dụng CP Chính Phủ DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ EVN Tập đoàn Điện Lực Việt Nam GP Giấy phép HĐ Hợp đồng HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần PA/DA Phương án, dự án PGD Phòng giao dịch QĐ Quyết định QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng SMEs Khối doanh nghiệp nhỏ vừa TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TPR Trung tâm thông tin NHTM TSĐB Tài sản đảm bảo viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh ABBank Qua Các Năm 8  Bảng 4.1 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Ngân Hàng TMCP An Bình -PGD Lê Quang Định 20  Bảng 4.2 Tình Hình Tín Dụng Chung ABBANK – LÊ QUANG ĐỊNH Qua Năm 22  Bảng 4.3 Tình Hình Cho Vay ABBANK – LÊ QUANG ĐỊNH Qua Năm 24  Bảng 4.4 Tình Hình Thu Nợ ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH Qua Năm 27  Bảng 4.5 Tình Hình Dư Nợ ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH Qua Năm 30  Bảng 4.6 Nợ Quá Hạn Ngân Hàng An Bình – PGD Lê Quang Định 33  Bảng 4.7 Phân Loại Nợ Quá Hạn Theo Các Nhóm Nợ 34  Bảng 4.8 Tình Hình Cụ Thể Nợ Quá Hạn ABBANK-LÊ QUANG ĐỊNH 36  Bảng 4.9 Tình Hình Nợ Xấu Qua Năm 38  Bảng 4.10 Chỉ Tiêu Nợ Quá Hạn/Tổng Dư Nợ 39  Bảng 4.11 Chỉ Tiêu Nợ Xấu/Tổng Dư Nợ 40  Bảng 4.12 Chỉ Tiêu Nợ Xấu Toàn Ngành NHTM VN Qua Năm 41  Bảng 4.13 Hệ Số Rủi Ro Tín Dụng 42  Bảng 4.14 Hệ Số Thu Nợ 43  Bảng 4.15 Chỉ Tiêu Dư Nợ Trên Tổng Vốn Huy Động 44  ix làm tăng thêm chi phí hoạt động tín dụng, cán tín dụng phải tốn thời gian cơng sức để theo sát khoản tín dụng - Nghiệp vụ thu hồi nợ xử lý RRTD Nghiệp vụ thu hồi, xử lý nợ ABBANK thực quy chuẩn việc tổ chức thu hồi nợ theo chế từ sở lên Hội sở cách tổ chức hợp lý, đảm bảo công việc chia sẻ đồng - Công tác quản lý đảm bảo tiền vay Khi thực bảo đảm tài sản, khâu định giá tài sản bảo đảm có tính chất định đến giá trị khoản vay, mức độ an toàn tài sản bảo đảm Khâu thẩm định giá ABBANK hoạt động chưa thực hiệu quả, việc đánh giá giá trị tài sản bảo đảm gặp nhiều khó khăn vào mức độ trung bình thị trường Mục đích nghiệp vụ bảo đảm tiền vay nhằm thu hồi khoản cho vay ngân hàng cách hiệu quả, an toàn Tuy vậy, việc xử lý phát mại tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật phức tạp hạn chế lực giải ngân hàng gây tốn nhiều thời gian, làm cho mức thu từ tài sản bảo đảm không đủ để bù đắp tổn thất ngân hàng dự kiến ban đầu - Đánh giá hoạt động kiểm soát Bộ phận kiểm tra giám sát tín dụng trung tâm điều hành ABBANK nhằm thực tốt công tác đánh giá mức độ rủi ro danh mục tín dụng quy trình quản trị rủi ro Tuy nhiên, thực tế việc kiểm tra giám sát chi nhánh, PGD cán tín dụng thực sơ sài, đơn điệu Do đó, cơng tác kiểm tra mang tính thủ tục hình thức 4.6 Ngun nhân dẫn đến RRTD 4.6.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng + Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ Hiện nay, ngun nhân khó kiểm sốt Nhiều doanh nghiệp vay vốn ngân hàng lập phương án kinh doanh cụ thể, khả thi vạch kế hoạch hồn chỉnh để ngân hàng cấp tín dụng Tuy nhiên, cách trá hình, thực tế nhiều khách hàng thực vốn vay sai mục đích cam kết hợp đồng tín dụng Thậm chí có trường hợp sau kết thúc chu kỳ kinh doanh, có lợi nhuận cố tình chây ỳ, khơng chịu trả nợ nhằm mục 53 đích chiếm dụng vốn ngân hàng điều gây khó khăn q trình thu hồi nợ, làm nhiều thời gian chi phí ngân hàng, đơi làm giảm uy tín ngân hàng có can thiệp pháp lý + Khả quản lý kinh doanh kém, tình hình tài thiếu minh bạch Theo điều tra sơ tình hình quản trị tín dụng NHTM Việt Nam cho thấy nguyên nhân cao dẫn đến RRTD hành vi lừa đảo tinh vi doanh nghiệp tạo số liệu ảo báo cáo tài doanh nghiệp, khai man tồn tài sản đảm bảo, nguỵ tạo uy tín để lợi dụng vay tiền,….Điều xuất phát từ lực điều hành quản lý kinh doanh doanh nghiệp yếu kém, quản lý vốn khơng có hiệu nên gây thất vốn cho cơng ty từ nảy sinh phương cách lừa đảo để huy động vốn, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng đồng thời đẩy công ty kinh doanh theo hướng vụ lợi trái pháp luật 4.6.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng +Thiếu giám sát quản lý sau cho vay Thực trạng cho thấy ngân hàng chưa thực trọng công tác giám sát quản lý sau cho vay mà tập trung chủ yếu trước cho vay Tuy nhiên việc theo dõi giám sát sau cho vay cần thiết quan trọng Thường xuyên thăm hỏi khách hàng giúp ngân hàng sớm phát vấn đề khó khăn, nguy tiềm ẩn khách hàng hội bán chéo sản phẩm vừa mang thêm lợi nhuận cho ngân hàng vừa giảm thiểu rủi ro + Sự hợp tác NHTM lỏng lẻo Ngày nay, tình hình cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, thiếu hợp tác với để nắm bắt kịp thời thông tin khách hàng vay Vì mà ngân hàng khó thẩm định khả trả nợ khách hàng, không nắm lịch sử vay vốn thực tế nguồn tài sản bảo đảm có đem chấp, cầm cố ngân hàng khác hay khơng + Do trình độ cán tín dụng - Nhiều cán tín dụng chưa nắm vững nghiệp vụ, cho vay không thực quy chế tín dụng, cho vay vượt tỷ lệ quy định, thiếu tài sản đảm bảo Công tác thẩm định tiến hành hời hợt, chủ quan cán tín dụng dẫn đến việc phân tích đánh giá khách hàng sai sót Hay kiêng nể, mối 54 quan hệ từ trước dẫn đến việc cán tín dụng lập tờ trình cho vay khơng trung thực - Cán tín dụng thiếu quan tâm theo dõi tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, dẫn đến việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng đủ khả hoàn trả vốn cho ngân hàng - Cơ cấu tổ chức ngân hàng chưa thực chuyên mơn hóa Mỗi cán tín dụng làm hết tất cơng việc tồn quy trình tín dụng từ khâu tiếp xúc khách hàng đến khâu tiếp nhận hồ sơ sau thẩm định hồ sơ giải ngân sau lại kiêm ln theo dõi thu hồi nợ Một người cán tín dụng mà làm hết tất khâu thực không hiệu dễ dẫn dến rủi ro tín dụng Thứ họ khơng chun mơn khâu nào, đặc biệt khâu thẩm định quan trọng mà người cán tín dụng thẩm định sơ xài, dựa vào tài liệu mà khách hàng đưa cho vay tỷ lệ gặp rủi ro cao Thứ hai, kiêm nhiều việc dẫn đến cán tín dụng lơ việc kiểm tra khách hàng sử dụng vốn nào, không thường xuyên theo dõi giám sát, đến xảy nợ q hạn lúc có kiểm tra vấn đề trở nên nghiêm trọng - Tiếp đến trình độ cán tín dụng bị hạn chế, khơng đánh giá tính khả thi dự án, khơng phân tích báo cáo tài cách xác hay khơng phân tích đầy đủ khả quản lý kinh doanh lãnh đạo doanh nghiệp, thực lực khách hàng Do họ kinh doanh thua lỗ trả nợ cho ngân hàng điều tất yếu Kiến thức xã hội, kinh tế thị trường cán tín dụng bị hạn chế gây cho vay bị rủi ro thiếu kiến thức chuyên môn, ngành nghề, khơng đạt trình độ nghiệp vụ so với cơng tác giao 4.7 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro 4.7.1 Khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trường có vai trò quan trọng việc đảm bảo chất lượng cho vay, hạn chế rủi ro Cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thơng tin khách hàng Báo cáo tín dụng phép tổ chức tín dụng chia sẻ thơng tin tín dụng có quyền bảo vệ thông tin cá nhân Tuy nhiên, báo cáo khách hàng 55 lập thường không qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán ngân hàng, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN (CIC), Trung tâm thông tin NHTM (TPR)… Đặc biệt, ABBANK phải nhận thức việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ Trung tâm Thơng tin tín dụng, tư vấn thơng tin cho khách hàng nghĩa vụ quyền lợi nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Thu thập thông tin thị trường Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trường sản phẩm khách hàng kinh doanh: dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo… - Phân tích xử lý thơng tin Sau thu thập nguồn thơng tin cán tín dụng phải sàng lọc nguồn thông tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 4.7.2 Thắt chặt thực quy trình tín dụng Trong thực quy trình tín dụng cần tn thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thơng thường cán tín dụng phải kiểm tra trước, sau cho vay Kiểm tra trước cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay… Kiểm tra cho vay: Giúp cho cán tín dụng cho vay đối tượng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thông thường dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế,… Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân cán tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay không, thường kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản người thụ hưởng rút tiền mặt, khơng có tài sản thực 56 tế Ngồi q trình cho vay phải thường xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, định kỳ hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu, khách hàng cá nhân vay lớn phải thông qua hội đồng tín dụng, qua sàng lọc, chọn lựa khách hàng có khả tài chính, kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro 4.7.3 Sử dụng công cụ tín dụng phái sinh Trong năm gần đây, ngân hàng giới áp dụng thêm nhiều cơng cụ tài để hạn chế rủi ro đồng thời tạo thêm nguồn thu nhập từ lệ phí cho ngân hàng Các cơng cụ tín dụng phái sinh chủ yếu bao gồm: chứng khoán hoá khoản cho vay, bán nợ, hợp đồng trao đổi tín dụng (credit swap), hợp đồng quyền lựa chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, … 4.7.4 Nâng cao chất lượng cơng tác phân tích - thẩm định khách hàng phương án vay vốn Trong q trình thẩm định cần tập trung phân tích vấn đề trọng tâm sau đây: * Năng lực pháp lý khách hàng: Căn để đánh giá giấy tờ chứng nhận tư cách pháp nhân/thể nhân như: giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, người đại diện pháp luật doanh nghiệp… * Xem xét tính khả thi dự án * Phân tích dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh đến phương án vay vốn - trả nợ khách hàng * Đánh giá bảo đảm tiền vay: Các đảm bảo tiền vay nguồn thu nợ dự phòng trường hợp kế hoạch trả nợ khách hàng không thực Nội dung thẩm định phải kiểm tra thủ tục hồ sơ pháp lý, giấy tờ sở hữu, tiêu chuẩn tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh….phải với quy định hành Để làm tốt cơng việc phân tích thẩm định khách hàng phương án vốn vay, cán tín dụng phải tổng hợp phân tích thông tin về: - Các số kinh tế vĩ mô đất nước thời gian đầu tư vốn như: tốc độ tăng trưởng kinh tế GDP GNP, tỷ lệ lạm phát, lãi suất cho vay,… 57 - Sự thay đổi hệ thống pháp luật, sách vĩ mơ thời gian cho vay Từ thơng tin trên, cán tín dụng rút nhận xét, đánh giá khả thích ứng khách hàng điều kiện nói cho phù hợp với tình hình 4.7.5 Thực phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng cần phải đa dạng hóa phương thức cho vay Trong hoạt động tín dụng có nhiều phương thức cho vay cho vay hạn nức, cho vay theo món, đồng tài trợ… Tùy vào nhu cầu khách hàng mà ngân hàng áp dụng hình thức cho vay khác nhằm phù hợp với nhu cầu Đa dạng hóa khách hàng Ngân hàng cần mở rộng cho vay thành phần kinh tế, đối tượng khách hàng, tránh việc tập trung mức đối tượng Thực bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp nhằm san sẻ rủi ro tín dụng, thực loại như: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản thực hiện, ngân hàng yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá trị tài sản làm bảo đảm cho ngân hàng, người thụ hưởng quyền bồi thường ngân hàng 4.7.6 Nâng cao vai trò kiểm tra, kiểm soát nội Cần phải: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phòng kiểm sốt - Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng thẩm định quản lý tín dụng phối hợp kiểm tra - Nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phòng kiểm soát - Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt 4.7.7 Nâng cao trình độ cán * u cầu trình độ chun mơn nghiệp vụ, kỹ nghề nhiệp Để bảo đảm thực mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác tín dụng u cầu người cán tín dụng phải có kiến thức sâu rộng vấn đề sau: 58 - Hiểu rõ loại hình tín dụng (chẳng hạn tín dụng khách hàng, tín dụng chấp, bao tốn, tín dụng tiêu dùng, tín dụng tài trợ giao dịch thương mại, …), đặc trưng loại hình tín dụng, loại rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, điều kiện gắn liền với loại hình tín dụng đó,… - Chu trình cấp tín dụng từ khâu nhận hồ sơ, phê chuẩn tín dụng, giải ngân tín dụng đến khâu giám sát khoản tín dụng sau cấp - Kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư, đánh giá khách hàng - Các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ, trích lập dự phòng - Kiến thức kinh tế, luật pháp sách liên quan đến quyền sở hữu tài sản, đăng ký giao dịch bảo đảm, phát mại tài sản, … ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ - Trình độ ngoại ngữ tin học: Nghiệp vụ ngân hàng phát triển với tốc độ cao mà nguồn cung cấp kiến thức chủ yếu lại từ nguồn tài nguyên tri thức bên ngồi Do đó, ngoại ngữ trở thành cơng cụ thiết yếu, giúp cán NH cập nhật nâng cao kỹ chuyên môn Việc cán không đáp ứng yêu cầu dẫn đến sai lầm cấp khoản tín dụng, sai sót quản lý, giám sát rủi ro tín dụng, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, khả thu hồi vốn không cao, gây thua lỗ Hoạt động lĩnh vực nhạy cảm, ngân hàng Việt Nam chịu sức ép lớn phát triển nhanh chóng khu vực tài Sức ép cạnh tranh ngày gia tăng, đặc biệt bối cảnh hội nhập quốc tế hoạt động kinh tế ngân hàng Nhu cầu khách hàng ngày đa dạng, phong phú loại hình tín dụng Bên cạnh ngày có nhiều yếu tố tác động đến chất lượng hoạt đơng tín dụng Những thay đổi liên tục, thường xun đòi hỏi cán tín dụng phải có lực trình độ cao so với lực vốn có Hoạt động tín dụng nước bị tác động phát triển theo xu hội nhập hoạt đông ngân hàng Do đó, cán tín dụng phải định hướng chuẩn hóa theo kinh nghiệm quốc tế, tránh tình trạng tụt hậu trình độ khả xử lý cơng việc 59 * u cầu trình độ quản lý Xu hướng cho vay cho thấy hội cho vay ngân hàng khách hàng vay có rủi ro thấp giảm Giấy tờ thương mại, chứng khoán cạnh tranh phi ngân hàng đẩy ngân hàng sang loại khách hàng có rủi ro cao thay khách hàng truyền thống Vì người vay doanh nghiệp lớn ổn định có quan hệ danh mục cho vay ngân hàng chuyển sang nguồn thị trường mở thị trường giấy tờ thương mại trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch họ Các ngân hàng phải thay đối tượng khách hàng khách hàng vay nhỏ ổn định Hoạt động tín dụng ngày phức tạp, đa dạng đặt yêu cầu ngày cao trình độ quản lý cán tín dụng Do đó, cán tín dụng phải có khả quản lý khâu hoạt động tín dụng, từ việc hình thành sách cho vay, q trình xét duyệt cho vay, kiểm tra theo dõi khoản vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro * Các kỹ cá nhân, kỹ xã hội Kỹ cá nhân (hoặc kỹ xã hội) nhóm kỹ quan trọng tạo nên lực tổng thể cán bộ, giúp cán hồn thành hiệu cơng việc giao Kỹ cá nhân bao gồm nhiều khía cạnh, tựu chung lại bao gồm bình diện chính: tổ chức thực công việc, quản lý mối quan hệ khả quản lý thái độ công việc Kỹ giao tiếp giải vấn đề kỹ xuyên xuốt bình diện * Yêu cầu đạo đức cán Đành rủi ro, thiệt hại cho vay khơng thể tránh khỏi, chí có trường hợp phải chấp nhận rủi ro, tổn thất thiên tai, dịch bệnh gây Nhưng cán bộ, đặc biệt cán tín dụng nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm góp phần quan trọng hạn chế rủi ro Thực tế cho thấy, số vay lớn chất lượng, tồn đọng khơng có khả thu hồi có nguy bị trắng nhiều tỷ đồng xuất phát từ số cán Vì vụ lợi, nhiều cán nhận quà, nhận tiền khách hàng mà bng lỏng quản lý, nên q trình thẩm tra, xét duyệt cho vay, quản lý vốn vay khơng tn thủ quy định hành mà dễ dãi, tạo kẻ hở cho khách hàng lợi dụng Đã có chi nhánh ngân hàng 60 thương mại sai phạm số người gây tính chất nghiêm trọng, mức độ tổn thất thật nặng nề khó có khả tự bù đắp Trước thực trạng này, thay phải làm rõ trách nhiệm, có biện pháp xử lý nhằm ngăn chặn, tránh tái phạm số nơi khơng chưa quan tâm đến xử lý cá nhân có sai phạm mà lạm dụng nguồn dự phòng để xử lý rủi ro Phổ biến là: khách hàng tổ chức, doanh nghiệp chưa bị giải thể, phá sản nợ tồn đọng họ TCTD lại xử lý rủi ro đưa khỏi nội bảng, khơng sai quy định, phản tác dụng mà làm phát sinh tâm lý ỷ lại Chính điều làm cho số cán có sai phạm chủ quan, chưa tích cực tìm biện pháp để khắc phục hậu họ gây mà thường chờ đợi cứu giúp từ cấp Vì khoản vay chưa khắc phục khoản vay khác sai phạm tương tự lại tiếp tục phát sinh làm cho tỷ lệ nợ xấu thực chất chiếm tổng dư nợ số TCTD mức cao nhiều so với mức cho phép Chính u cầu cán TCTD phải tự tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm công việc Cán cương vị cao phải gương mẫu việc thực quy chế cho vay; quy định bảo đảm tiền vay; quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro rín dụng hoạt động ngân hàng TCTD văn có liên quan khác Có khơng giữ vững phẩm chất đạo đức mà ý thức trách nhiệm nâng lên, xử lý công việc hiệu hơn, khắc phục tư tưởng ỷ lại, trông chờ tạo chuyển biến tích cực 61 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Hoạt động tín dụng ln đóng vai trò xương sống NHTM, thành phần trung gian giúp cho thành phần kinh tế phát triển ổn định công cụ quan trọng để Chính phủ Ngân hàng Nhà nước để điều tiết kinh tế theo hướng bền vững an tồn Tuy nhiên, hoạt động ln tiềm ẩn mang lại rủi ro cao Đứng quan điểm quản lý toàn hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, việc xác định tỷ lệ tổn thất dự kiến chiến lược hoạt động chung điều cần thiết Cũng NHTM khác, NH An bình có bề dày lịch sử hình thành phát triển, song tránh khỏi tác động rủi ro tín dụng gây Rủi ro tín dụng cao làm cho ngân hàng phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn, tính khoản ngân hàng bị hạn chế, lâu dài làm giảm hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến phát triển toàn ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu mình, đề tài đưa lý luận chung tín dụng, RRTD, biện pháp quản lý RRTD, từ phân tích thực tiễn tình hình RRTD ngân hàng An Bình – PGD Lê Quang Định Cùng với phát triển ABBANK nói chung PGD Lê Quang Định nói riêng, năm qua PGD đóng góp nhiều thành đáng kể vào thành cơng chung tồn hệ thống, cụ thể lợi nhuận trì tốc độ tăng trưởng cao qua năm, tình hình thu nợ năm 2011 đạt kết tốt Tuy nhiên, kết phân tích cho thấy ngân hàng có mức RRTD cao, cụ thể năm 2011 tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tăng nhanh, tình hình chung hệ thống NHTM năm 2011 Trong năm tới, với 62 việc áp dụng sách quản lý rủi ro phù hợp hơn, thiết nghĩ PGD Lê Quang Định gặt hái nhiều thành công nữa, giúp nâng cao vị tồn ngành ngân hàng 5.2 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro 5.2.1 Kiến nghị Chính Phủ Chính phủ có vai trò định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực hoạt động ngân hàng thương mại Các giải pháp từ vừa đóng vai trò giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa hạn chế rủi ro vừa giải pháp giai đoạn hoạt động ngân hàng gặp phải rủi ro Một số kiến nghị cụ thể Chính Phủ để đảm bảo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng là: - Tiếp tục đưa giải pháp nhằm tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng - Hoàn thiện khung pháp lý buộc doanh nghiệp phải có báo cáo tài trung thực xác, giúp ngân hàng dễ dàng việc đánh giá thẩm định khách hàng từ giảm thiểu khả gặp phải rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng - Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ cho NHNN - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế nói chung khu vực ngân hàng nói riêng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước 5.2.2 Kiến nghị ngân hàng Nhà Nước - Ngân hàng nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá nhân đối tượng tra ngân hàng Tăng cường hiệu tra kiểm sốt hoạt động tín dụng NHTM nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối 63 điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra - Kiểm soát tăng trưởng mức hợp lý, thực quản lý tăng trưởng dư nợ ABBANK thông qua giám sát chặt chẽ tỷ lệ an toàn kinh doanh Điều chỉnh mạnh mẽ cấu tín dụng theo hướng tập trung vốn cho lĩnh vực sản xuất để tạo việc làm, thúc đẩy tăng trưởng bền vững Kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa nợ xấu phát sinh - NHNN cần đưa biện pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin phòng ngùa rủi ro (CIC), CIC hoạt động nhiều năm hoạt động chưa thật hiệu quả, thông tin chưa nhanh nhậy, phong phú Đồng thời NHNN nên chủ động đăng tải thông tin phân tích, đánh giá kết hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng theo định kỳ hàng tuần, hàng tháng phương tiện thông tin đại chúng để cộng đồng doanh nghiệp, dân cư, nhà đầu tư, quan liên quan nắm bắt kịp thông tin hệ thống ngân hàng - NHNN cần kiểm soát lãi suất thị trường liên ngân hàng, lãi suất huy động cho vay NHTM hợp lý, phù hợp với tình hình cung-cầu vốn thị trường đảm bảo cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Bên cạnh đó, NHNN cần quản lý, giám sát thực mức lãi suất huy động ổn định, hợp lý, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Về mặt tỷ giá, NHNN cần điều hành tỷ giá theo hướng linh hoạt hơn, cần nghiên cứu thu hẹp biên độ tỷ giá - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM 5.2.3 Đối với ngân hàng ABBANK - Nâng cao tương tác với khách hàng thông qua việc định kỳ tổ chức gặp mặt khách hàng để lắng nghe ý kiến đánh giá khách hàng, ghi nhận đóng góp thường xuyên giải đáp thắc mắc khách hàng thông qua chuyên mục HỏiĐáp website thức ABBANK Trên sở có sách điều chỉnh hợp lý đáp ứng tốt tâm tư nguyện vọng khách hàng theo quy định 64 pháp luật - Nhận thức ảnh hưởng to lớn RRTD đến tồn phát triển ngân hàng, ABBANK cần phải quan tâm sát đến công tác QTRRTD Trước mắt ngân hàng cần rà soát lại tất khoản tín dụng, khoanh vùng khoản tín dụng xấu, trích lập dự phòng kế hoạch xử lý rủi ro Trong dài hạn, ABBANK cần xem xét lại sách tín dụng, quy trình tín dụng, xây dựng lại mơ hình xếp hạng tín dụng - Đặc biệt quan tâm đến công tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ, cập nhật quy định NHNN, thông lệ quốc tế giai đoạn hội nhập quốc tế - Cần tăng cường chiến lược thu hút khách hàng Trong chiến lược dài hạn, cần nâng cao tỉ trọng đối tượng khách hàng doanh nghiệp quốc doanh cá nhân - Đút rút kinh nghiệm xử lý chi nhánh việc giải tình tín dụng, xử lý nợ q hạn, biện pháp QTRRTD, tham khảo kinh nghiệm NHTM khác nước giới, sau cập nhập cho ngân hàng 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Nguyễn Minh Kiều, 2009 Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại, NXB Thống Kê, Việt Nam Nguyễn Thị Liên, Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, luận văn tốt nghiệp, tháng 7/2011, Trường ĐH Ngoại Thương, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Cao Thị Như Quỳnh, Phân tích hoạt động rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Sacombank chi nhánh Bình Dương – PGD Dĩ An, tháng 06/2011, Trường ĐH Nông Lâm TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Nguyễn Viết Sản, 2006 Nghiệp vụ ngân hàng Bài giảng khoa Kinh tế, Đại học Nông Lâm TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Báo cáo thường niên NHTMCP An Bình năm 2009, 2010, 2011 Sổ tay tín dụng Ngân hàng ABBANK 2011 Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 66 PHỤ LỤC 67 ... “Phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP An Bình phòng giao dịch Lê Quang Định” NGUYEN XUAN QUANG, Faculty of Economics, Nong Lam University- Ho Chi Minh City June 2012 “The Analysis... PGD Lê Quang Định20  4.1.1 Tình hình huy động vốn ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH 20  4.1.2 Lợi nhuận trước thuế ABBANK - LÊ QUANG ĐỊNH 21  4.2 Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng ABBANK – LÊ QUANG. .. Lê Quang Định 20  Bảng 4.2 Tình Hình Tín Dụng Chung ABBANK – LÊ QUANG ĐỊNH Qua Năm 22  Bảng 4.3 Tình Hình Cho Vay ABBANK – LÊ QUANG ĐỊNH Qua Năm 24  Bảng 4.4 Tình Hình Thu Nợ ABBANK - LÊ QUANG