PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH THỦ ĐỨC

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH  DƯ DUY QUANG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH THỦ ĐỨC LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 7/2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH  DƯ DUY QUANG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH THỦ ĐỨC Ngành: Quản Trị Kinh Doanh LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Người hướng dẫn: LÊ VĂN LẠNG Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 7/2011 Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, trường Đại Học Nơng Lâm Thành Phố Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHI NHÁNH THỦ ĐỨC” DƯ DUY QUANG, sinh viên khóa 33, ngành QUẢN TRỊ KINH DOANH, bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày LÊ VĂN LẠNG Giáo viên hướng dẫn (chữ ký) Ngày Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) Ngày tháng năm 2011 tháng năm 2011 Thư ký hội đồng chấm báo cáo (chữ ký, họ tên) Ngày tháng năm 2011 LỜI CẢM TẠ Lời tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ba Mẹ sinh thành, nuôi dưỡng dạy bảo để tơi có ngày hơm nay, tơi xin chân thành cám ơn Ông Bà động viên giúp đỡ vật chất lẫn tinh thần suốt q trình học tập tơi Xin chân thành cảm ơn quý thầy cô trường đại học Nông Lâm Thành phố Hồ Chí Minh truyền đạt kiến thức quí báu dạy dỗ suốt bốn năm đại học Xin chân thành biết ơn thầy Lê Văn Lạng tận tâm bảo, giúp vượt qua khó khăn q trình thực khóa luận Tạo cho tơi cách nhìn rộng phương pháp thực đề tài nghiên cứu mà tơi mang theo bước tiếp đường nghiệp Xin chân thành cảm ơn quý chú, anh chị ngân hàng nhiệt tình giúp đỡ tơi q điều tra thực khóa luận Cuối xin cảm ơn người bạn phòng, lớp, người bạn ln bên quan tâm giúp đỡ suốt quãng đời sinh viên Xin chân thành cám ơn! Tháng 07/2011 DƯ DUY QUANG NỘI DUNG TÓM TẮT DƯ DUY QUANG Tháng 07 năm 2011 Phân Tích Tình Hình Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Phương Đông- Chi nhánh Thủ Đức DƯ DUY QUANG July 2011 “An Analysis of Situation Managing Credit Risk at Orient Commercial Join Stock Bank – Thu Duc branch, Ho Chi Minh City” Khóa luận phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Thủ Đức Xác định nhân tố rủi ro đề xuất biện pháp để ngân hàng kiểm sốt rủi ro tín dụng chặt chẽ Để thực điều đó, luận sử dụng phương pháp phân tích số liệu nợ hạn qua năm Ngân hàng TMCP Phương Đơng- chi nhánh Thủ Đức Qua đó, tơi nhận thấy ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn ngân hàng vượt qua mức trần quy định ngân hàng Nhà Nước Qua tìm hiểu thực tế tơi nhận thấy ngun nhân rủi ro tín dụng chủ yếu rủi ro đạo đức khách hàng, trình độ thẩm định CBTD, bên cạnh tình hình quản lý rủi ro tín dụng nhiều vấn đề chưa hoàn thiện Trong hoàn cảnh ngân hàng phát triển, không ngừng mở rộng quy mơ thiết phải có biện pháp quản lý rủi ro thống nhất, hiệu Do đó, tơi thực phân tích điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức ngân hàng để đề xuất bổ sung thêm số biện pháp quản lý rủi ro tín dụng thời gian tới MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH ix DANH MỤC PHỤ LỤC x CHƯƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Cấu trúc luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN 2.1 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 2.2 Sơ lược Ngân hàng TMCP Phương Đông 2.2.1 Định hướng mục tiêu phát triển: 2.2.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phương Đông 2.2.3 Hoạt động kinh doanh OCB 2.2.4 Cơ cấu tổ chức 2.3 Mạng lưới hoạt động OCB 2.4 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng qua năm 2.5 Vài nét Ngân hàng TMCP Phương Đông- chi nhánh Thủ Đức 10 2.5.1 Quá trình hình thành phát triển 10 2.5.2 Sơ đồ cầu tổ chức Ngân hàng Phương Đông chi nhánh Thủ Đức 11 2.5.3 Quy trình thủ tục cấp tín dụng 11 CHƯƠNG NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 18 v 3.1 Cơ sở lý luận 18 3.1.1 Khái quát Ngân Hàng Thương Mại 18 3.1.2 Những vấn đề tín dụng 19 3.1.3 Rủi ro tín dụng 21 3.2 Phương pháp nghiên cứu 29 3.2.1 Hệ thống tiêu sử dụng 29 3.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 29 3.2.3 Phương pháp xử lý liệu 30 CHƯƠNG KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 31 4.1 Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Phương Đơng - Chi Nhánh Thủ Đức 31 4.1.1 Tình hình huy động vốn 31 4.1.2 Tình hình dư nợ 32 4.1.3 Tình hình nợ hạn, nợ xấu 38 4.1.4 Tình hình trích lập dự phòng 42 4.1.5 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 43 4.2 Tình hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 48 4.2.1 Một số biện pháp quản lý rủi ro áp dụng 48 4.2.2 Đánh giá tình hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đơng- Chi nhánh Thủ Đức 51 4.3 Giải pháp giảm thiểu rủi ro 53 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 62 5.1 Kết luận 62 5.2 Kiến nghị 62 5.2.1 Đối với Ngân Hàng Phương Đông 62 5.2.2 Đối Với chi nhánh 63 5.2.3 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước 63 5.2.4 Đối với Nhà Nước 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT WTO Tổ chức thương mại giới (world trade organization) TMCP Thương mại cổ phần RRTD Rủi ro tín dụng KH Khách hàng OCB Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông ORICOMBANK UBND Uỷ ban nhân dân TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh NHNN Ngân hàng Nhà Nước CBNV Cán nhân viên CBTV Cán tư vấn CBTD Cán tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh CBTĐ Cán thẩm định HĐTD Hợp đồng tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị TSĐB Tài sản đảm bảo CIC Trung tâm Thơng tin tín dụng BĐS Bất động sản KD kinh doanh TNHH Trách nhiệm hữu hạn T24 Temenos T24 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng NH Ngân hàng CNTT Công nghệ thông tin vii DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 2.1 Một Số Chỉ Tiêu Tài Chính Chủ Yếu Của OCB Qua Các Năm Bảng 4.1 Tình Hình Huy Động Vốn Qua Các Năm 32 Bảng 4.2 Tình Hình Dư Nợ Qua Các Năm: 33 Bảng 4.3 Tình Hình Dư Nợ Theo Kì Hạn 34 Bảng 4.4 Tình Hình Dư Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 35 Bảng 4.5 Phân Loại Theo Mục Đích Sử Dụng Vốn 37 Bảng 4.6 Tình Hình Dư Nợ Tại OCB chi nhánh Thủ Đức 38 Bảng 4.7 Tình Hình Nợ Quá Hạn Qua năm (2008 – 2010) 38 Bảng 4.8 Tỷ Lệ Nợ Quá Hạn Theo Nhóm Nợ Năm 2010 40 Bảng 4.9 Tình Hình Nợ Xấu Của Chi Nhánh Và Ngân Hàng Phương Đơng 41 Bảng 4.10 Tình Hình Trích Lập Dự Phòng Qua Các Năm 43 Bảng 4.11 Mục Đích Sử Dụng Vốn Vay Của Khách Hàng 45 Bảng 4.12 Mức Độ Kiểm Tra Của Nhân Viên Tín Dụng Tại Ngân Hàng 46 Bảng 4.13 Nguyên Nhân Khách Kàng Chậm Trả Nợ Ngân Nàng 46 Bảng 4.14 Thời Gian Khách Hàng Hoạt Động Trong Lĩnh Vực Vay Vốn 47 Bảng 4.15 Tóm Tắt Chiến Lược SWOT 56 viii DANH MỤC CÁC HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ Đồ Cơ Cấu Tổ Chức OCB Hình 2.2 Sơ Đồ Cơ Cầu Tổ Chức Ngân Hàng Phương Đơng Chi Nhánh Thủ Đức 11 Hình 3.1 Các Loại Rủi Ro Tín Dụng 22 Hình 4.1 Tình Hình Huy Động Vốn Qua Các Năm .32 Hình 4.2 Tình Hình Dư Nợ Qua Các Năm 33 Hình 4.3 Tình Hình Dư Nợ Theo Kì Hạn 35 Hình 4.4 Dư Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 35 Hình 4.5 Tình Hình Cho Vay Theo Mục Đích Sử Dụng Vốn Qua Các Năm 37 Hình 4.6 Tình Hình Nợ Quá Hạn 39 Hình 4.7 Tổng Dư Nợ Và Nợ Quá Hạn 39 Hình 4.8 Cơ Cấu Nợ Quá Hạn Phân Theo Nhóm Nợ 40 Hình 4.9 So Sánh Tình Hình Nợ Xấu Của Chi Nhánh OCB 41 Hình 4.10 Cơ Cấu Nợ Quá Hạn Phân Theo Nhóm Nợ 43 ix CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 Kết luận Cùng với phát triển hệ thống tín dụng Việt nam nói chung ngân hàng Phương Đơng nói riêng, năm qua chi nhánh đóng góp nhiều thành đáng kể vào thành cơng chung tồn hệ thống Bên cạnh thành ngân hàng mặt hạn chế Vì năm tới ngân hàng cần mở rộng hoạt động địa bàn đối tượng hình thức huy động vốn cho vay, không nên tập trung nhiều vào đối tượng vay đó, dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu đề tài đưa lý luận chung tín dụng, RRTD Từ phân tích thực tiễn RRTD Ngân hàng TMCP Phương Đông- chi nhánh Thủ Đức Kết phân tích chứng tỏ sách tín dụng ngân hàng thời gian qua hợp lý Tuy nhiên ngân hàng tồn tỷ lệ nợ hạn định Trong tình hình ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, đổi nhiều mặt 5.2 Kiến nghị 5.2.1 Đối với Ngân Hàng Phương Đông Trong thời điểm cạnh tranh khốc liệt nay, để ngân hàng tăng trưởng cao bền vững hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động ngân hàng nói chung vấn đề cấp thiết hết Do tơi có vài đề xuất cho ngân hàng sau: - Để đáp ứng nhu cầu phát triển nhanh bền vững, đề nghị ngân hàng tập trung đầu tư thích đáng vào cơng nghệ thơng tin nhằm đại hóa sản phẩm dịch vụ nâng cao hiệu hoạt động đảm bảo an toàn rủi ro - Ngân hàng nên tiếp tục đa dạng hóa sản phẩm huy động cho vay Cần cho vay nhiều hình thức, mở rộng thêm quy mơ vay thành phần kinh tế để tránh rủi ro tập trung vài đối tượng vay chủ yếu Đồng thời cần tăng cường thêm nguồn nhân lực có chất lượng để đáp ứng nhu cầu tăng trưởng mở rộng ngân hàng 5.2.2 Đối Với chi nhánh Trong suốt thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Thủ Đức thông qua việc phân tích số liệu kết đạt qua năm chi nhánh cho thấy tình hình hoạt động chi nhánh Để chi nhánh ngày phát triển thời gian tới, tơi xin có số kiến nghị sau: - Định kỳ chi nhánh nên phối hợp với chi nhánh khác hội sở để tổ chức buổi tập huấn ngắn hạn nhằm nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cán bộ, nhân viên ngân hàng - Nên thành lập phòng quản lý rủi ro Công tác quản lý rủi ro sẻ chuyên môn có thêm phòng quản lý rủi ro phòng chịu trách nhiệm trước ngân hàng RRTD rủi ro hoạt động - Tăng cường trọng đào tạo xây dựng đội ngũ cán nhanh nhạy, có trình độ nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức lĩnh nghề nghiệp, phong cách giao dịch văn minh lịch 5.2.3 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nhằm tạo thuận lợi cho ngân hàng thương mại có thơng tin đầy đủ doanh nghiệp cho vay NHNN cần nghiên cứu sửa đổi bổ sung số văn chưa phù hợp với thực tế làm cho pháp luật ngân hàng thực thi đồng Bởi pháp luật phải hợp lý, tồn diện tạo điều kiện thuận lợi cho ngành ngân hàng phát triển 5.2.4 Đối với Nhà Nước Đối với hoạt động doanh nghiệp, Nhà nước cần có quy định kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp, quy định quan phải chịu trách nhiệm độ xác kiểm tốn Như báo cáo tài doanh nghiệp phản ánh xác tình hình hoạt động doanh nghiệp, giúp ngân hàng dễ dàng khâu thẩm định định cho vay khách hàng doanh nghiệp 63 Nhà nước cần chấn chỉnh lại hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, tạo môi trường kinh doanh ổn định ổn định sách đầu tư, sách xuất nhập khẩu, sách đất đai… Hiện việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay thường tốn thời gian Từ tạo tâm lý ngại đưa xử lý tài sản đảm bảo ngân hàng tâm lý coi thường điều khoản hợp đồng tín dụng, cố ý khơng trả nợ, kéo dài thời gian trả nợ Nhà nước cần xử lý kiên trường hợp không thực thực không quy định pháp luật thi hành án lý tài sản chấp cầm cố ngân hàng Việc cần phối hợp Bộ liên quan đến vấn đề xử lý tài sản chấp để NHTM thu hồi nợ nhanh chóng góp phần lành mạnh hóa lực tài NHTM 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Viết Sản, 2006 Nghiệp vụ ngân hàng Bài giảng khoa Kinh tế, Đại học Nông Lâm TP Hồ Chí Minh, Việt Nam Bạch Thị Thu Cúc, 2008 Phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đại Tín Luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế, Đại Học Nơng Lâm, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Tạ Long Hậu, 2008 Phân tích quy trình tín dụng ngân hàng Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Nam Sài Gòn Luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế, Đại Học Nơng Lâm, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Phạm Thị Hoa, 2008 Khảo sát thực trạng hoạt động tín dụng Ngân Hàng TMCP An Bình – Chi nhánh Phú Nhuận giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Luận văn tốt nghiệp cử nhân kinh tế, Đại Học Nơng Lâm, TP.Hồ Chí Minh, Việt Nam Báo Cáo Thường Niên Ngân Hàng TMCP Phương Đơng 2008, 2009, 2010 Sổ tay tín dụng ngân hàng TMCP Phương Đông www.ocb.com www.nganhangonline.com www.tailieu.vn PHỤ LỤC PHỤ LỤC Mẫu phiếu điều tra TRƯỜNG ĐẠI HỌC NÔNG LÂM KHOA KINH TẾ PHIẾU KHẢO SÁT KHÁCH HÀNG Kính chào quý khách! Tôi tên Dư Duy Quang, sinh viên thuộc khoa Kinh Tế Trường Đại Học Nông Lâm TPHCM Hiện thực tập ngân hàng Phương Đông – Chi nhánh Thủ Đức Để đề tài gần với thực tế thực bảng câu hỏi Sự nhiệt tình trả lời câu hỏi ông (bà) mang lại thành công cho đề tài tơi Tơi xin bảo đảm giữ bí mật câu trả lời ơng (bà) Khoanh tròn câu trả lời phù hợp với ơng (bà) Câu Ơng (bà) có giao dịch với ngân hàng Phương Đơng lần rồi? a/ lần b/ lần c/ lần d/ nhiều lần Câu Ơng (bà) cơng ty ơng (bà) thuộc thành phần kinh tế đây? a/ Cá nhân b/ Doanh nghiệp quốc doanh c/ Doanh nghiệp quốc doanh d/ Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Câu Ơng (bà) cơng ty ơng (bà) vay theo thời hạn a/ Ngắn hạn b/ Trung, dài hạn Câu Hình thức đảm bảo khoản vay mà Ông (bà) công ty ông (bà) sử dụng gì? a/ chấp bất động sản b/ cầm cố hàng hóa c/ Tín chấp d/ khác ( vui lòng ghi rõ) Câu Ơng (bà) cơng ty ông (bà) thường chậm trả nợ cho ngân hàng bao lâu? a/ < 10 ngày b/ 10 - < 90 ngày c/ 90 - < 180 ngày d/ > 180 ngày Câu Ngun nhân khiến Ơng (bà) công ty ông (bà) không trả nợ hạn cho ngân hàng gì? a/ Tình hình tài suy giảm b/ kinh doanh thua lỗ c/ Phải trả nợ cho ngân hàng khác d/ khác ( vui lòng ghi rõ) Câu Những số liệu mà Ông (bà) công ty ông (bà) cung cấp cho ngân hàng có qua kiểm tốn độc lập kiểm tra khơng? a/ Có b/ Khơng Câu Cán tín dụng có thường xun kiểm tra tình hình vay vốn Ơng (bà) cơng ty ơng (bà) khơng? a/ Rất thường xun b/ thường xun c/ Ít d/ khơng kiểm tra Câu Ơng (bà) cơng ty ơng (bà) có sử dụng vốn vay cho mục đích khác khơng? a/ Có b/ khơng Câu 10 Ơng (bà) cơng ty ơng (bà) hoạt động lĩnh vực rồi? a/ năm b/ 2- năm c/ 4-5 năm d/ > năm Câu 11 Ơng (bà) có kiến nghị hay đề xuất giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày tốt cho khách hàng hay không? Họ tên: ……………………………………………………………………… Địa chỉ: ………………………………………………………………………… Chân thành cảm ơn giúp đỡ ông(bà) Chúc ông (bà) nhiều sức khỏe may mắn! PHỤ LỤC Quy Định Phân Loại Nợ QUY ĐỊNH Về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) Chương I Quy định chung Điều 1- Tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam (sau gọi tắt tổ chức tín dụng), trừ Ngân hàng Chính sách Xã hội, phải thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng theo Quy định Trường hợp chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam muốn thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định ngân hàng nước ngoài, chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải trình Ngân hàng Nhà nước sách trích lập dự phòng ngân hàng nước để xem xét, định Chi nhánh ngân hàng nước phép thực việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Hội sở ngân hàng nước ngồi sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 2- Việc trích lập dự phòng sử dụng dự phòng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng giảm giá chứng khốn, quỹ dự phòng tài thực theo quy định pháp luật chế độ tài tổ chức tín dụng Điều Trong Quy định này, từ ngữ hiểu sau: 1-“Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” (sau gọi tắt “rủi ro”) khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết 2- “Dự phòng rủi ro” khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể Dự phòng chung “Dự phòng cụ thể” khoản tiền trích lập sở phân loại cụ thể khoản nợ quy định Điều Điều Quy định để dự phòng cho tổn thất xảy “Dự phòng chung” khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất chưa xác định trình phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể trường hợp khó khăn tài tổ chức tín dụng chất lượng khoản nợ suy giảm 3- “Sử dụng dự phòng” việc tổ chức tín dụng sử dụng dự phòng rủi ro để bù đắp tổn thất khoản nợ 4- “Nợ” bao gồm: a) Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi cho thuê tài chính; b) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; c) Các khoản bao tốn; d) Các hình thức tín dụng khác 5- “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi hạn 6- “Nợ xấu” (NPL) khoản nợ thuộc nhóm 3, quy định Điều Điều Quy định Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng 7- “Nợ cấu lại thời hạn trả nợ” khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại 8- “Khách hàng” tổ chức cá nhân có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng Điều 1- quý lần, thời hạn 15 ngày làm việc tháng tiếp theo, tổ chức tín dụng thực phân loại nợ gốc trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối quý (tháng) trước Riêng quý IV, thời hạn 15 ngày làm việc tháng 12, tổ chức tín dụng thực việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro đến thời điểm cuối ngày 30 tháng 11 2- Đối với khoản nợ xấu (NPL), tổ chức tín dụng phải thực việc phân loại nợ, đánh giá khả trả nợ khách hàng sở hàng tháng để phục vụ cho công tác quản lý chất lượng rủi ro tín dụng 3- Đối với khoản cho vay nguồn vốn tài trợ, uỷ thác Bên thứ ba mà Bên thứ ba cam kết chịu toàn trách nhiệm xử lý rủi ro xảy khoản cho vay nguồn vốn góp đồng tài trợ tổ chức tín dụng khác mà tổ chức tín dụng khơng chịu rủi ro tổ chức tín dụng khơng phải trích lập dự phòng rủi ro phải phân loại nợ theo quy định Điều Điều Quy định nhằm đánh giá tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng 4- Đối với khoản bảo lãnh, cam kết cho vay chấp nhận tốn, tổ chức tín dụng phải phân loại vào nhóm quy định Điều Điều Quy định để quản lý, giám sát tình hình tài chính, khả thực nghĩa vụ khách hàng trích lập dự phòng chung Chương II Quy định cụ thể Mục Phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể Điều 1- Trong thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực, tổ chức tín dụng phải xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế tổ chức tín dụng Hệ thống xếp hạng tín d ụng nội tối thiểu phải bao gồm: - Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng; - Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết; - Uy tín tổ chức tín dụng giao dịch trước đây; - Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng 2- Quy định khoản Điều không bắt buộc áp dụng tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn quỹ tín dụng nhân dân sở Điều Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể theo quy định Điều Điều Quy định Điều 1- Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ sau: a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản 2, Điều b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 90 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: - Các khoản nợ hạn 360 ngày; - Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý - Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại; - Các khoản nợ khác phân loại vào nhóm theo quy định Khoản Khoản Điều 2- Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc lãi theo kỳ hạn cấu lại tối thiểu vòng (01) năm khoản nợ trung dài hạn, ba (03) tháng khoản nợ ngắn hạn tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi thời hạn theo thời hạn cấu lại, tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm 3- Trường hợp khách hàng có nhiều (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng mà có khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao tổ chức tín dụng bắt buộc phải phân loại khoản nợ lại khách hàng vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro 4- Trường hợp khoản nợ (kể khoản nợ hạn khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ sở để đánh giá khả trả nợ khách hàng bị suy giảm tổ chức tín dụng chủ động tự định phân loại khoản nợ vào nhóm nợ rủi ro cao tương ứng với mức độ rủi ro 5- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản Điều sau: a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Riêng khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý trích lập dự phòng cụ thể theo khả tài tổ chức tín dụng Điều Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro sau: 1- Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phòng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 2- Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phòng rủi ro: a) Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm; b) Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng quản trị phê duyệt; c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản bảo đảm, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; e) Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ 3- Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phòng rủi ro gồm: a) Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phòng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phòng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b) Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro dự thảo văn hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng 4- Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định 5- Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phòng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn 6- Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, Điều thực phân loại nợ trích lập dự phòng cụ thể sau: 6.1- Phân loại nợ : a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi hạn b) Nhóm (Nợ cần ý) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm: Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng khả thu hồi, vốn 6.2- Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau : a) Nhóm 1: 0% b) Nhóm 2: 5% c) Nhóm 3: 20% d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100% Điều 1- Số tiền dự phòng cụ thể phải trích tín h theo cơng thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 2- Giá trị tài sản bảo đảm (C) xác định sở tích số tỷ lệ áp dụng quy định Khoản Điều với: - Giá trị thị trường vàng; - Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc, loại giấy tờ có giá tổ chức tín dụng; - Giá trị thị trường chứng khốn doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác; - Giá trị tài sản bảo đảm động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi hợp đồng bảo đảm, hợp đồng cho thuê tài 3- Tỷ lệ tối đa áp dụng để xác định giá trị tài sản bảo đảm quy định sau: Loại tài sản bảo đảm Tỷ lệ tối đa (%) Số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm Đồng Việt Nam tổ chức tín dụng 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dư tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm ngoại tệ tổ chức tín dụng 95% Trái phiếu Chính phủ: - Có thời hạn lại từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn lại từ năm đến năm 85% - Có thời hạn lại năm 80% Thương phiếu, giấy tờ có giá tổ chức tín dụng khác 75% Chứng khốn tổ chức tín dụng khác 70% Chứng khoán doanh nghiệp 65% Bất động sản (gồm: nhà dân cư có giấy tờ hợp pháp và/hoặc bất động sản gắn liền với quyền sử dụng đất hợp pháp) 50% Các loại tài sản bảo đảm khác 30% 4- Đối với khoản cho thuê tài chính, tài sản cho thuê tính tài sản bảo đảm Mục Dự phòng chung Điều 1- Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phòng chung 0,75 % tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định 2- Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đủ số tiền dự phòng chung theo quy định Khoản 1, Điều ... Tìm hiểu tình hình rủi ro tín dụng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông- chi nhánh Thủ Đức Đề xuất giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông 1.3... Ho Chi Minh City” Khóa luận phân tích tình hình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Thủ Đức Xác định nhân tố rủi ro đề xuất biện pháp để ngân hàng kiểm sốt rủi ro tín. .. cứu rủi ro tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng biện pháp quản lý rủi ro tín dụng Phạm vi nghiên cứu: đề tài tập trung phân tích hoạt động tín dụng, tình hình nợ hạn biện pháp quản lý rủi ro tín