THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH TIỀN GIANG

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH *************** NGUYỄN THỊ HỒNG YẾN THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

***************

NGUYỄN THỊ HỒNG YẾN

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

CHI NHÁNH TIỀN GIANG

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỂ NHẬN VĂN BẰNG CỬ NHÂN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH THƯƠNG MẠI

Thành Phố Hồ Chí Minh Tháng 6/2012

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC NÔNG LÂM TP HỒ CHÍ MINH

***************

NGUYỄN THỊ HỒNG YẾN

THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG

TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

CHI NHÁNH TIỀN GIANG

Giáo viên hướng dẫn

PHẠM THANH BÌNH

Thành phố Hồ Chí Minh

Hội đồng chấm báo cáo khóa luận tốt nghiệp đại học Khoa Kinh Tế, Trường Đại

Học Nông Lâm TP Hồ Chí Minh xác nhận khóa luận “THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN – CHI NHÁNH TIỀN GIANG” tác giả NGUYẾN THỊ HỒNG YẾN,

sinh viên khóa 34, ngành Quản Trị Kinh Doanh Thương Mại, đã bảo vệ thành công trước hội đồng vào ngày

Giáo viên hướng dẫn

PHẠM THANH BÌNH

Ngày… tháng … năm 2012

Chủ tịch hội đồng chấm báo cáo Thư ký hội đồng chấm báo cáo

Ngày… tháng …năm 2012 Ngày… tháng …năm 2012

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên con xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Ba, Mẹ - người đã sinh thành, nuôi nấng, dạy bảo con để con có được ngày hôm nay, con cũng xin gửi lời cảm ơn này đến Ông, Bà – người luôn luôn động viên, giúp đỡ cả về mặt vật chất lẫn tinh thần trong suốt quá trình học tập của con

Xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu trường Đại Học Nông Lâm TP Hồ Chí Minh, cùng quí thầy, quí cô những người đã tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức cho em trong suốt khoảng thời gian ngồi trên giảng đường đại học Đặc biệt, em xin cảm ơn Thầy Phạm Thanh Bình vì đã dành nhiều thời gian theo dõi và hướng dẫn em trong suốt quá trình thực hiện luận văn này

Thông qua luận văn này tôi cũng xin gửi lời cảm ơn đến các tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Tiền Giang đã tận tình giúp đỡ

và tạo mọi điều kiện tốt nhất để tôi có thể hoàn thành luận văn này

Xin gửi lời cảm ơn đến tất cả bạn bè của tôi, những người đã cùng đồng hành, giúp

đỡ và động viên tôi rất nhiều trong quảng đời sinh viên của mình

Sau cùng, xin gửi lời chúc sức khỏe đến quí thầy cô, bạn bè và những người luôn bên cạnh tôi, chúc Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Tiền Giang ngày càng lớn mạnh, chúc các anh, chị cán bộ nhân viên ngày càng thành công, chúc thị trường tài chính Việt Nam ngày càng phát triển hơn nữa

Do hạn chế về mặt thời gian và kinh nghiệm thực tiễn nên luận văn không tránh khỏi những thiếu sót Kính mong quí thầy cô, bạn bè và quí ngân hàng đóng góp thêm ý kiến

để luận văn được hoàn thiện hơn

Xin chân thành cảm ơn!

TP Hồ Chí Minh, Tháng 6/2012 Nguyễn Thị Hồng Yến

NỘI DUNG TÓM TẮT

NGUYỄN THỊ HỒNG YẾN, khoa kinh tế, Đại học Nông Lâm TP.HCM, tháng 6

năm 2012, “Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Tiền Giang”

NGUYEN THI HONG YEN, faculty of economics, Nong Lam University, June

2012, “Situation and solution to limit credit risk in SaiGon Thuong Tin Commercial Joint Sock Bank, Tien Giang branch”

Khóa luận nghiên cứu về tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn

Thương Tín – Chi nhánh Tiền Giang Phân tích tình hình hoạt động tín dụng tại chi nhánh

dưới góc độ rủi ro tín dụng, xác định nhân tố gây rủi ro và đề xuất các biện pháp để ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng chặt chẽ hơn Để thực hiện được điều đó, khóa luận phân tích các chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Chi nhánh như: nợ quá hạn, tình hình dư nợ cho vay,doanh số thu nợ, tình hình nợ xấu … qua các năm Thông qua quá trình trên cho thấy rằng hiện tại tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh không cao và biến thiên một cách ngẫu nhiên, không theo một quy luật nào điều này chứng tỏ rủi ro tín dụng không bị ảnh hưởng bởi một yếu tố nhất định nào theo thời gian mà chịu sự chi phối của nhiều yếu tố như: đạo đức khách hàng, trình độ thẩm định của cán bộ tín dụng, quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng chưa chặt chẽ…Đối với ngân hàng thì việc giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của mình mà chính xác hơn là giảm thiểu rủi ro tín dụng là điều hết sức cần thiết, nó giúp hoạt động tín dụng nói riêng và hoạt động ngân hàng nói chung đạt hiệu quả cao hơn, an toàn hơn, ngoài ra nó còn giúp thị trường tài chính trong nước trở nên vững chắc hơn tạo niềm tin cho giới đầu tư trong và ngoài nước, thúc đẩy nền kinh tế ngày càng phát triển Đút kết từ thực trạng rủi ro tín dụng của Ngân hàng, khóa luận đề xuất các giải pháp xây dựng hoạt động tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng hiệu quả hơn nhằm đi đến mục tiêu chung nhất là hoạt động của ngân hàng ngày càng hiệu quả, tránh được những tổn thất và xứng đáng là một trong những mạch máu lớn của tỉnh nhà

MỤC LỤC

NỘI DUNG TÓM TẮT v 

MỤC LỤC vii 

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii 

DANH MỤC CÁC BẢNG ix 

DANH MỤC CÁC HÌNH x 

CHƯƠNG 1 MỞ ĐẦU 1 

1.1 Đặt vấn đề 1 

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2 

1.2.1 Mục tiêu chung 2 

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2 

1.3 Phạm vi nghiên cứu 2 

1.4 Cấu trúc khóa luận 2 

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN 3 

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 3 

2.2 Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tiền Giang 6 

2.2.1 Sự hình thành và phát triển 7 

2.2.2 Các loại hình dịch vụ 7 

2.2.3 Định hướng phát triển năm 2012 8 

2.2.4 Cơ cấu tổ chức và nhân sự 10 

2.2.5 Chức năng các phòng ban 11 

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 14 

3.1 Cơ sở lý luận 14 

3.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 14 

3.1.2 Rủi ro tín dụng 16 

3.1.2 Sự cần thiết của việc quản lí rủi ro tín dụng 19 

3.1.3 Nội dung quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 

3.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lí rủi ro tín dụng 28 

3.2 Phương pháp nghiên cứu 29 

3.2.1 Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp 29 

3.2.2 Phương pháp xử lí số liệu 29 

CHƯƠNG 4 KẾT QUẢ VÀ THẢO LUẬN 32 

4.1 Tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Tiền Giang 32 

4.1.1 Tình hình huy động vốn 32 

4.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng 33 

4.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi 41 

nhánh Tiền Giang 41 

4.2.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 41 

4.2.2 Phân tích nợ quá hạn 43 

4.3 Phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tiền Giang 47 

4.3.1 Nguyên nhân khách quan 47 

4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 49 

4.4 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tiền Giang 53 

4.4.1 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng 53 

4.4.2 Phân tán rủi ro 53 

4.4.3 Phát triển hệ thống công nghệ thông tin 54 

4.4.4 Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 55 

4.4.5 Sử dụng các công cụ tín dụng phái sinh 56 

4.4.6 Nâng cao công tác đào tạo cán bộ 58 

4.4.7 Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ 59 

CHƯƠNG 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 

5.1 Kết luận 60 

5.2 Kiến nghị 61 

5.2.1 Kiến nghị với ngân hàng Nhà nước 61 

5.2.2 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 63  5.2.3 Kiến nghị với ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Tiền Giang 64  TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

CBCNV Cán bộ công nhân viên

CIC Credit information center (trung tâm thông tin tín dụng) DNTN Doanh nghiệp tư nhân

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Kế Hoạch Kinh Doanh Sacombank TG Năm 2012 9 

Bảng 2.2 Cơ Cấu Nhân Sự Của Sacombank TG 11 

Bảng 3.1 Mô Hình Xếp Hạng Của MOODY và STANDARD & POOR’S 24 

Bảng 4.1 Tổng Vốn Huy Động Qua Các Năm 32 

Bảng 4.2 Tình Hình Dư Nợ Cho Vay Của Sacombank TG Qua Các Năm 34 

Bảng 4.3 Dư Nợ Cho Vay Theo Thành Phần Kinh Tế 35 

Bảng 4.4 Tình Hình Dư Nợ Cho Vay Theo Thời Gian 37 

Bảng 4.5 Tình Hình Thanh Toán Quốc Tế Tại Sacombank TG 38 

Bảng 4.6 Tình Hình Một Số Hoạt Động Tín Dụng Khác 39 

Bảng 4.7 Kết Quả Hoạt Động Kinh Doanh Của Sacombank TG 40 

Bảng 4.8 Doanh Số Thu Nợ 41 

Bảng 4.9 Nợ Quá Hạn Trên Tổng Dư Nợ Qua Các Năm 42 

Bảng 4.10 Nợ Xấu Trên Tổng Dư Nợ Qua Các Năm 43 

Bảng 4.11 Tình Hình Nợ Quá Hạn Theo Nhóm Nợ qua Các Năm 44 

Bảng 4.12 Nợ Quá Hạn Theo Thành Phần Kinh Tế 45 

DANH MỤC CÁC HÌNH

Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức Sacombank – Chi Nhánh Tiền Giang 10 

Hình 4.1 Biểu Đồ Biểu Hiện Tăng Trưởng Vốn Qua Các Năm 33 

Hình 4.2 Biểu Đồ Biểu Hiện Tình Hình Dư Nợ Cho Vay Của Ngân Hàng 34 

Hình 4.3 Biểu Đồ Biểu Hiện Dư Nợ Theo Thành Phần Kinh Tế 36 

Hình 4.4 Biểu Đồ Biểu Hiện Tình Hình Dư Nợ Theo Thời Hạn Vay 37 

Hình 4.5 Biểu Đồ Kết Quả Tài Chính Sacombank TG Qua Các Năm 40 

Hình 4.6 Tình Hình Nợ Quá Hạn Theo Nhóm Nợ Qua Các Năm 44 

Hình 4.7 Biểu Tình Hình Nợ Quá Hạn Theo Thành Phần Kinh Tế 46 

Theo báo cáo kinh tế năm 2011 của Đại học Kinh tế (đại học Quốc Gia Hà Nội)

“Tâm điểm của nguy cơ rủi ro vĩ mô Việt Nam hiện nay nằm trong khu vực ngân hàng thương mại” Trong đó, rủi ro đặc trưng từ phía ngân hàng là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng để lại hậu quả rất lớn cho các ngân hàng thương mại, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, sự suy sụp của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến mức độ tăng trưởng của nền kinh tế, lạm phát gia tăng

Để tìm hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng, công tác quản lí rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại, từ đó đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng, dưới sự giúp đỡ của thầy Phạm Thanh Bình và các anh chị trong ngân hàng TMCP Sài

Gòn Thương Tín cùng với kiến thức đã được học, em xin chọn đề tài “Thực trạng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tiền Giang” làm đề tài luận văn của mình

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.4 Cấu trúc khóa luận

Chương 1: Mở đầu, nêu lên lí do chọn đề tài, sự cần thiết của đề tài nghiên cứu Chương 2: Tổng quan, tổng quan về tài liệu nghiên cứu có liên quan đến đề tài và

tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tiền Giang

Chương 3: Cơ sở lí luận và phương pháp nghiên cứu, nêu lên các lí thuyết cơ bản

về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại và các phương pháp nghiên cứu được sữ dụng trong đề tài

Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận, phân tích tình hình huy động vốn, hoạt

động cho vay, tình hình thu hồi nợ, dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu, nợ khó đòi của ngân hàng qua ba năm 2009, 2010 và 2011 Đánh giá chung về kết quả, mặt hạn chế và đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Chương 5: Kết luận và kiến nghị, kết luận chung về rủi ro tín dụng, công tác quản lí

rủi ro tín dụng Đưa ra kiến nghị đối với ngân hàng và các cơ quan hữu quan

CHƯƠNG 2 TỔNG QUAN

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín với tên giao dịch quốc tế là SaiGon Thuong Tin Commercial Joint Sock Bank (Tên viết tắt: Sacombank)

Trụ sở chính: 266-268 Nam Kì Khởi Nghĩa, Phường 8, Quận 3, TP.HCM

Gò Vấp với 3 hợp tác xã tín dụng Tân Bình, Thành Công và Lữ Gia. 

Năm 1993: là NH TMCP đầu tiên của Tp.HCM khai trương chi nhánh tại Hà Nội, phát hành kỳ phiếu và thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh giữa Hà Nội và Tp.HCM Năm 1997: là ngân hàng đầu tiên phát hành cổ phiếu đại chúng với mênh giá

200.000 đồng/cổ phiếu để tăng vốn điều lệ lên 71 tỷ đồng với gần 9.000 cổ đông tham gia đóng góp.Ngày 03/05/1999: khánh thành trụ sở mới tại 278 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Quận 3, Tp.HCM Bước sang thế kỷ 21 là đánh dấu sự phát triển vượt bậc của Sacombank cùng với sự phát triển của đất nước

Năm 2001: chính thức mở rộng hợp tác quốc tế, tiếp nhận vốn và hỗ trợ kỹ thuật từ IFC trực thuộc ngân hàng quốc tế, quỹ đầu tư Anh quốc và ngân hàng ANZ

Năm 2002: thành lập công ty trực thuộc đầu tiên – công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Sacombank-SBA

Năm 2003: thành lập Công ty Liên doanh Quản lý Quỹ đầu tư Chứng khoán Việt Nam (VFM), là liên doanh giữa Sacombank (nắm giữ 51% vốn điều lệ) và Dragon Capital ( 49% vốn điều lệ)

Năm 2004: triển khai hệ thống corebanking T24 của công ty Temenor Thụy Sỹ Năm 2005: thành lập chi nhánh 8 tháng 3, là mô hình ngân hàng dành riêng cho phụ

nữ đầu tiên tại Việt Nam

Năm 2006: là NH TMCP đầu tiên tại Việt Nam tiên phong niêm yết cổ phiếu tại HOSE với tổng số cổ phiếu niêm yết là 1.900 tỷ đồng với mã cổ phiếu là STB Bên cạnh

đó, Sacombank còn thành lập các công ty trưc thuộc bao gồm: Công ty Kiều hối Sacombank - SBR, Công ty Cho thuê tài chính Sacombank - SBL, Công ty chứng khoán Sacombank - SBS

Năm 2007: thành lập chi nhánh Hoa Việt, là mô hình ngân hàng đặc thù phục vụ chủ yếu cho cộng đồng người Việt gốc Hoa

Năm 2008: tháng 1, chính thức khai trương văn phòng đại diện ở Trung Quốc Đến tháng 3, xây dựng và đưa vào hoạt động Trung tâm dữ liệu (Data Center) hiện đại nhất khu vực Vào tháng 5, công bố hình thành tập đoàn Sacombank Đến tháng 11, thành lập Công ty Vàng bạc đá quý Sacombank - SBJ Tháng 12, Sacombank trở thành ngân hàng TMCP đầu tiên của Việt Nam khai trương chi nhánh tại Lào, mở đầu cho chiến lược chinh phục thị trường Đông Dương

Tháng 6 năm 2009: khai trương chi nhánh tại Phnôm Pênh (Campuchia) hoàn thành việc mở rộng mạng lưới tại khu vực Đông Dương

Năm 2011: thành lập NH con 100% vốn nước ngoài tại Lào mang tên Sacombank Cambodia

Tính đến thời điểm hiện tại Sacombank có vốn điều lệ là 10.740 tỷ đồng

Tầm nhìn: phấn đấu trở thành Ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng hàng đầu Việt

Nam và khu vực Đông Dương

Sứ mệnh: Tối đa hóa giá trị cho Khách hàng, Nhà đầu tư và đội ngũ Nhân viên, đồng

thời thể hiện cao nhất trách nhiệm xã hội đối với cộng đồng

 Cam kết với mục tiêu chất lượng: Sự chuyên nghiệp, tận tâm và uy tín cao nhất đối với khách hàng, đối tác, đồng nghiệp là nguyên tắc ứng xử của mỗi thành viên Sacombank Điều đó được cam kết xuyên suốt thông qua việc Sacombank không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ, luôn tận tâm và uy tín đối với mọi khách hàng mình phục

vụ

 Trách nhiệm với cộng đồng xã hội: Sacombank luôn ý thức trách nhiệm của mình đối với cộng đồng, xã hội nơi mình hoạt động và luôn tuân thủ tôn chỉ hành động Vì cộng đồng - phát triển địa phương

 Tạo dựng sự khác biệt: Sacombank luôn đột phá, sáng tạo để không ngừng tạo nên những khác biệt về sản phẩm, phương thức kinh doanh và mô hình quản lý Chính sự khác biệt này đã tạo dựng lợi thế cạnh tranh của Sacombank trên thương trường

Danh hiệu và giải thưởng đạt được:

 Global Finance: 4 năm liền là Ngân hàng có dịch vụ ngoại hối tốt nhất Việt Nam (2008 – 2011)

 The Asian Banker: Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam (2009)

 SMEDF: Ngân hàng tốt nhất cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (2006, 2008)

 The Asset: Ngân hàng có dịch vụ quản lí tiền mặt tốt nhất Việt Nam (2011)

 Tổ chức thẻ quốc tế Visa: Một trong năm Ngân hàng có doanh số giao dịch thanh

 The Asset: Ngân hàng giao dịch tốt nhất tại Việt Nam (2011)

 Alpha Southeast Asia (Hongkong): Ngân hàng có cơ cấu quản trị doanh nghiệp chặt chẽ và hoạt động quan hệ nhà đầu tư tốt nhất (2011)

Lĩnh vực hoạt động: Hiện tại Sacombank kinh doanh trong các lĩnh vực chính sau

đây: huy động vốn, tiếp nhận vốn vay trong nước; cho vay, hùn vốn và liên doanh, làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn của các tổ chức, dân cư dưới các hình thức gửi tiền có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, tiếp nhận vốn đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước, vay vốn của các tổ chức tín dụng khác, cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đối với các tổ chức và cá nhân, chiết khấu các trái phiếu và giấy tờ có giá, làm dịch vụ thanh toán giữa các khách hàng; kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ, thanh toán quốc tế; huy động vốn từ nước ngoài và các

dịch vụ NH khác trong mối quan hệ với nước ngoài khi được NHNN cho phép

Cơ cấu tổ chức và nhân sự:

Mạng lưới hoạt động: tính đến ngày 03/02/2012, Sacombank có tổng số 408 điểm

giao dịch tại 47/63 tỉnh thành ở Việt Nam và khu vực Đông Dương gồm:

 Tại Việt Nam: 1 sở giao dịch, 70 chi nhánh, 330 phòng giao dịch và 1 quỹ tiết kiệm

 Tại khu vực Đông Dương: 1 NH con là Sacombank Cambodia và 3 chi nhánh; 1

chi nhánh tại Lào và 1 quầy giao dịch

Nhân sự: 9.662 cán bộ nhân viên (Tính đến ngày 31/12/2011)

Hiện nay Sacombank là một trong năm NH có mạng lưới mạnh nhất Việt Nam

2.2 Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Tiền Giang

Tên viết tắt: Sacombank chi nhánh Tiền Giang

Địa chỉ: số 6 Đinh Bộ Lĩnh, Phường 2, TP Mỹ Tho, Tiền Giang

Website: www.sacombank.com.vn

Email: tiengiang@sacombank.com.vn

Điện thoại: ( 0733 ) 97 33 40 Fax: ( 0733 ) 97 33 44

2.2.1 Sự hình thành và phát triển

Sacombank chi nhánh Tiền Giang đi vào hoạt động chính thức kể từ ngày 24/07/2006 trên nền tảng hoạt động của tổ tín dụng Tiền Giang (thuộc chi nhánh Long An) với trụ sở ban đầu tại số 318 Võ Duy Linh, Phường 1, Thị xã Gò Công, Tiền Giang Đến ngày 29/01/2007 chính thức dời trụ sở về số 6, đường Đinh Bộ Lĩnh, Phường 2,

Tp Mỹ Tho, Tiền Giang Đây là nơi giao thông thuận lợi và đầy tiềm năng nhất của tỉnh Thời gian đầu hoạt động 2006 – 2008 chi nhánh có 4 PGD và 108 CBCNV

Tính đến thời điểm 31/12/2011 thì Sacombank có 1 chi nhánh ở Tp Mỹ Tho, 7 PGD

ở Mỹ Tho A, Gò Công, Cái Bè, Cai Lậy, Vĩnh Kiêm, Chợ Gạo, An Hữu với 154 CBCNV Địa bàn hoạt động trải dài khắp tỉnh, mỗi điểm giao dịch giống như cầu nối giữa các

huyện Sau đây là địa bàn hoạt động của chi nhánh:

 PGD Mỹ Tho A: Tp Mỹ Tho và 1 phần huyện Chợ Gạo

 PGD Gò Công: thị xã Gò Công, 1 phần huyện Gò Công Tây, Gò Công Đông và huyện Tân Phú Đông

 PGD Cái Bè: một phần huyện Cái Bè và huyện Cai Lậy

 PGD Cai Lậy: một phần huyện Cai Lậy

 PGD Vĩnh Kim: một phần huyện Châu Thành và huyện Tân Phước

 PGD Chợ Gạo: một phần huyện Chợ Gạo và huyện Gò Công Tây

 PGD An Hữu: một phần huyện Cái Bè và 1 phần huyện Long Hồ Tỉnh Vĩnh Long

đi làm việc ở nước ngoài, mua bất động sản, mua xe ôtô,… với thủ tục nhanh gọn, lãi suất hợp lý, tiến độ giải ngân kịp thời nhằm phục vụ tốt nhất nhu cầu kinh doanh, tiêu dùng

Với mạng lưới rộng khắp của Sacombank, khách hàng có thể thực hiện dịch vụ chuyển tiền nhanh tại quầy giao dịch của ngân hàng hoặc tại nhà với thời gian ngắn nhất, phí chuyển hợp lý nhất

Ngoài ra Sacombank Tiền Giang còn thực hiện các dịch vụ: thanh toán quốc tế; bảo lãnh; bao thanh toán; thu chi trả lương hộ; dịch vụ thẻ ATM; kinh doanh và thu đổi ngoại

tệ - vàng; chi trả kiều hối và các dịch vụ tư vấn tài chính khác…

Bên cạnh đó, các dịch vụ đang là thế mạnh và được khách hàng đánh giá cao của Sacombank Tiền Giang là: chuyển tiền nhanh trong nước, thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối, bảo lãnh trong nước, cho vay tiểu thương tại tất cả các chợ trên địa bàn, cho vay cầm

cố bằng vàng và ngoại tệ Trong định hướng phát triển của mình, ngân hàng sẽ tiếp tục phát huy thế mạnh cho vay cá thể, các doanh nghiệp vừa và nhỏ; đặc biệt chú trọng đối tượng cho vay là các doanh nghiệp thuộc ngành du lịch, thương mại, dịch vụ, xây dựng

2.2.3 Định hướng phát triển năm 2012

Tận dụng thời cơ đẩy mạnh nhịp độ phát triển trong mỗi lĩnh vực, vừa phải tiếp tục cũng cố kiện toàn nâng cao chất lượng phát triển mọi mặt Mục tiêu chung của thời kì này

là quyết tâm xây dựng Sacombank thành một NH bán lẻ đa năng – hiện đại tốt nhất Việt Nam Tiếp tục mở rộng và hình thành mối quan hệ liên minh – liên kết – hợp tác, phát huy hiệu quả hoạt động của công ty liên doanh trực thuộc và thu hút ngày càng nhiều các nguồn nhân lực từ bên ngoài Qua đó, giảm bớt áp lực và nâng cao sức cạnh tranh, đủ điều kiện chuyển cho thị trường các giải pháp tài chính trọn gói Từng bước hình thành một Sacombank Group vững mạnh

Bảng 2.1 Kế Hoạch Kinh Doanh Sacombank TG Năm 2012

Chỉ tiêu Đơn vị Kế hoạch thời điểm Kế hoạch bình quân

31/12/2012 lũy kế

kinh doanh ngoại hối

Với định hướng là một NH bán lẻ, đối tượng phục vụ chủ yếu là Doanh nghiệp vừa

và nhỏ, các tiểu thương cá nhân…do đó việc hoàn thành về cơ bản kế hoạch phát triển và

mở rộng mạng lưới được xem là mục tiêu chiến lược trong kế hoạch phát triển của NH

Mặt khác NH còn tập trung tăng nhanh năng lực tài chính, phát triển thêm cổ phần ra thị

trường nhằm bổ sung vốn điều lệ phục vụ cho việc mở rộng mạng lưới hoạt động

Tiếp tục đào tạo nâng cao chất lượng nguồn lực, nhất là công tác chăm sóc khách

hàng, nâng cao tính chuyên nghiệp của đội ngũ cán bộ nhân viên và tăng cường trình độ

quản lý tập trung Nghiên cứu, đánh giá thị trường theo ngành, theo mô hình sản xuất kinh

doanh từng địa phương Trên cơ sở đó Sacombank Tiền Giang xây dựng các đề án đề xuất

Hội sở đưa ra các cơ chế, chính sách nhằm phát triển hoạt động cho vay hỗ trợ cho các ngành tiềm năng

2.2.4 Cơ cấu tổ chức và nhân sự

(Nguồn: Phòng kế toán – hành chính Sacombank TG) 

Chi nhánh Sacombank Tiền Giang được xếp vào chi nhánh loại 4 trong tổng thể cơ cấu tổ chức của NH TMCP Sài Gòn Thương Tín Cơ cấu bộ máy của chi nhánh được sắp xếp hợp lý với nhiều phòng ban trực thuộc được tổ chức chặt chẽ, có sự hỗ trợ qua lại giữa các bộ phận, giúp cho việc kinh doanh của chi nhánh hoạt động một cách tốt nhất mang lại hiệu quả cao

- BP Tư vấn khách hàng

- BP QHKH Doanh nghiệp

- BP Thẩm định doanh nghiệp

- BP Quản lý tín dụng

- BP Xử lý giao dịch

- BP Thanh toán quốc tế

‐ BP Kế toán

- BP Quỹ

- BP Hành chính

Phòng Kế toán- Hành chính 

BP Kinh doanh tiền tệ

Phòng Hỗ trợ kinh doanh

Hình 2.1 Sơ Đồ Tổ Chức Sacombank – Chi Nhánh Tiền Giang

Bảng 2.2 Cơ Cấu Nhân Sự Của Sacombank TG

Nhìn chung tình hình nhân sự của chi nhánh đạt trình độ cao Trình độ đại học, cao

đẳng chiếm hơn 50% chứng tỏ CBCNV ở đây có đủ trình độ và kiến thức để phục vụ tốt

khách hàng Thực tế cho thấy khách hàng rất hài lòng về cung cách phuc vụ của nhân viên

nơi đây: giải quyết nhu cầu nhanh chóng, thái độ vui tươi, đón tiếp ân cần Ngoài ra chi

nhánh còn có lịch làm việc ngoài giờ để phục vụ cho những khách hàng làm việc giờ hành

chính giao dịch với ngân hàng Điều đó đã làm tăng số lượng khách hàng và làm tăng

lòng tin của khách hàng với NH hơn

2.2.5 Chức năng các phòng ban

a Phòng Doanh nghiệp và phòng Cá nhân

Phòng doanh nghiệp và phòng cá nhân có các chức năng sau:

 Quản lý, thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản phẩm cụ thể: Đánh giá tình

hình địa bàn, thị trường định kỳ để phản hồi cho phòng tiếp thị và phát triển sản phẩm,

tham mưu cho Ban lãnh đạo chi nhánh: điều phối chi tiêu bán hàng cho đơn vị trực thuộc

chi nhánh; hỗ trợ các đơn vị trực thuộc chi nhánh thực hiện các chỉ tiêu bán hàng

 Tiếp thị và quản lí khách hàng: Xây dựng kế hoạch tiếp thị khách hàng; triển khai

thực hiện các chương trình, sự kiện quảng cáo, hướng dẫn, tư vấn cho khách hàng về các

sản phẩm dịch vụ; thu nhập, tổng hợp và quản lí thông tin khách hàng phục vụ cho hoạt

động của chi nhánh và toàn Sacombank

 Chăm sóc khách hàng: thực hiện công tác chăm sóc khách hàng; triển khai

chương trình tập huấn kĩ năng chăm sóc khách hàng cho đơn vị trực thuộc; thu thập, xử lý

và phản hồi thông tin về ý kiến đóng góp, khiếu nại thắc mắc của khách hàng

 Các chức năng khác: thực hiện thủ tục, hướng dẫn khách hàng vay vốn; thông

báo đến khách hàng khi có quyết định; đôn đốc khách hàng trả vốn, lãi đúng kì hạn; xây

dựng kế hoạch hành động theo định kì; quản lí, kiểm tra, giám sát và hướng dẫn các bộ

phận tại đơn vị trực thuộc chi nhánh

Ngoài ra, phòng doanh nghiệp còn có hai bộ phận khá quan trọng là bộ phận kinh

doanh ngoại hối và bộ phận thanh toán quốc tế có nhiệm vụ xử lí các giao dịch thanh toán

quốc tế, chuyển tiền quốc tế và một số chức năng khác

b Phòng Hỗ trợ kinh doanh

Phòng hỗ trợ kinh doanh được thành lập với các chức năng là quản lí tín dụng và xử

lí giao dịch Nhiệm vụ cụ thể của phòng hỗ trợ kinh doanh trong chức năng quản lí tín

dụng bao gồm:

 Hỗ trợ công tác tín dụng: thực hiện thủ tục bảo đảm tiền vay và tiếp nhận tài sản

bảo đảm

 Kiểm soát tín dụng: kiểm soát lại hồ sơ cấp tín dụng; hoàn chỉnh hồ sơ và lập thủ

tục giải ngân; kết hợp với phòng dịch vụ khách hàng kiểm tra sau cho vay; lập thủ tục giải

chấp tài sản bảo đảm và kiểm soát hồ sơ cấp tín dụng tại các đơn vị trực thuộc chi nhánh

 Quản lý nợ: nhiệm vụ chủ yếu của phòng hỗ trợ là quản lí, theo dõi các danh mục

cho vay, kiểm soát các khoản nợ gia hạn, nợ quá hạn, đề xuất các giải pháp nhằm hạn chế

tối đa rủi ro tín dụng cho chi nhánh Đồng thời, báo cáo định kì và đột xuất tình hình các

khoản nợ, danh mục cho vay và các báo cáo khác liên quan đến tín dụng; lập kế hoạch nợ

quá hạn, kế hoạch dự phòng rủi ro và theo dõi thực hiện

 Chức năng khác: lưu trữ, bảo quản bản chính hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo

lãnh, giấy nhận nợ, giấy gia hạn nợ và các giấy tờ có liên quan khác

Chức năng xử lí giao dịch là nhiệm vụ liên quan đến thực hiện các nghiệp vụ tiền gửi

thanh toán, tiền gửi tiết kiệm, chuyển tiền nhanh nội địa,…theo yêu cầu của khách hàng

c Phòng Kế toán - Hành chánh

Phòng kế toán hành chánh gồm hai bộ phận với hai chức năng chính là quản lí công tác kế toán, công tác an toàn kho quỹ và quản lý công tác hành chánh, công tác nhân sự

Quản lí công tác kế toán tại chi nhánh bao gồm các nhiệm vụ như: hướng dẫn, kiểm

tra công tác hạch toán kế toán tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc; thực hiện và kiểm soát các nghiệp vụ thanh toán; tiếp nhận, kiểm tra và tổng hợp số liệu kế toán phát sinh; chịu trách nhiệm hậu kiểm kịp thời chứng từ kế toán tại chi nhánh, đề xuất các biện pháp

xử lý sai sót; lưu trữ, bảo quản kho chứng từ kế toán theo qui định; là đầu mối tiếp nhận các yêu cầu về thanh tra, kiểm tra

Quản lí công tác an toàn kho quỹ bao gồm việc thu chi và xuất nhập tiền mặt, tài

sản quý, giấy tờ có giá; kiểm tra, phân loại bốc xếp, vận chuyển và bảo quản tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá

Quản lý công tác hành chánh: Tiếp nhận, phân phối, phát hành và lưu trữ văn bản;

đảm bảo công tác lễ tân, hậu cần của chi nhánh; mua sắm, quản lý các loại tài sản, theo dõi thực hiện chi phí điều hành; chịu trách nhiệm tổ chức và theo dõi công tác áp tải tiền, bảo vệ an ninh, phòng cháy chữa cháy…

Quản lý công tác nhân sự: xây dựng kế hoạch tuyển dụng nhân sự hàng năm, phối

hợp với phòng nhân sự tại Hội sở trong việc tuyển dụng tại chi nhánh; quản lý các vấn đề nhân sự, giải quyết các tranh chấp nhân sự tại chi nhánh; tổng hợp thi đua khen thưởng, báo cáo lao động định kì; tham mưu với Giám đốc chi nhánh trong việc sắp xếp, bố trí, điều động, đề bạt, xử lý kỷ luật đối với cấp nhân viên của chi nhánh; kiểm tra tính tuân thủ chấp hành nội quy, quy chế có liên quan đến nhân sự trong toàn chi nhánh

CHƯƠNG 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Đây là hiện tượng khách quan tồn tại trong quá trình sản xuất xã hội, đồng thời đó là mâu thuẫn của quá trình tuần hoàn chu chuyển vốn Chính điều này đòi hỏi tín dụng phải làm cầu nối giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn

Tín dụng và sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng và sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi được một lượng giá trị lớn hơn ban đầu

Tín dụng là một nghiệp vụ cơ bản của NHTM, trong đó NHTM (bên cho vay) thoả thuận chuyển giao tài sản (tiền hoặc hiện vật) cho khách hàng (bên đi vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách nhiệm vô điều kiện trong hoàn trả gốc ban đầu và trả phần lãi cho bên cho vay

Trong cơ chế thị trường, hệ thống NH được chia thành hai cấp: NHNN đảm nhiệm chức năng quản lý vĩ mô và các NHTM thực hiện kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ NHTM

hoạt động kinh doanh độc lập trên cơ sở hạch toán lỗ lãi, "lời ăn, lỗ chịu" Nguồn vốn trong kinh doanh của NHTM giờ đây không còn do Nhà nước bao cấp mà phải tự huy động từ những nguồn nhàn rỗi trong xã hội, tiến hành các hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận bù đắp các chi phí đầu vào, trên nguyên tắc phù hợp với các chế độ, chính sách kinh tế - xã hội hiện hành của Nhà nước

Cũng như các doanh nghiệp khác trong cơ chế thị trường, hoạt động của NHTM phải chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế khách quan, trong đó có quy luật cạnh tranh Cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường luôn dẫn đến kết quả một người thắng và nhiều kẻ thất bại Và cạnh tranh là quá trình diễn ra liên tục, các doanh nghiệp luôn phải cố gắng

để là người chiến thắng Ngược lại, điều đó cũng thể hiện kinh doanh trong nền kinh tế thị trường luôn tiềm ẩn những rủi ro, thất bại NHTM trong nền kinh tế luôn phải đương đầu với áp lực của cạnh tranh và hoạt động của nó chứa đựng khả năng xảy ra rủi ro Rủi ro có thể xảy ra trong bất cứ loại hình hoạt động nào của NHTM như rủi ro về tín dụng, rủi ro

về thanh toán, rủi ro về lãi suất, rủi ro về tỷ giá hối đoái Trong đó, rủi ro tín dụng là rủi

ro mà hậu quả do nó gây ra có thể tác động nặng nề đến các hoạt động kinh doanh khác, thậm chí đe dọa sự tồn tại của chính NHTM đó

b Vai trò của tín dụng

 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để duy trì quá trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế

 Tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất

 Tín dụng thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ

 Tín dụng góp phần thúc đẩy tiến độ hạch toán kinh tế

 Tín dụng tạo điều kiện để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài

 Tín dụng là công cụ tài trợ vốn cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh

tế mũi nhọn

 Tín dụng NH góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế, điều chỉnh chiến lược kinh tế, góp phần chống lạm phát

3.1.2 Rủi ro tín dụng

c Khái niệm

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm tàng vốn được tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng Có nghĩa là khả năng khách hàng không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tín dụng ngân hàng cấp cho họ Hoặc nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tín mang lại từ các tài sản sinh lời của NH có thể không được hoàn trả đầy đủ xét về cả mặt số lượng và thời hạn Các NH sẽ không bị đe dọa bởi RRTD nếu luôn luôn nhận lại được cả gốc và lãi của các khoản vay đúng thồi hạn, ngược lại, nếu người vay gặp khó khăn tài chính, thì cả gốc và lãi của khoản vay bị đặt trong tình trạng rủi ro khó hoặc không thu hồi được

Căn cứ vào khoản 01 Điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN) thì: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động NH của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”

d Phân loại rủi ro rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD được phân chia thành các loại sau:

 Rủi ro giao dịch (Transaction rick) là một hình thức RRTD mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủ ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng,

khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp

đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ đề đảm bảo, hình thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo

Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động

cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục (Portfolio risk) là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do hạn chế trong quá trình cho vay của NH, được phân chia thành 2 loại

là rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặt điểm riêng, mang tính riêng biệt bên

trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với

một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một lĩnh vực, ngành kinh tế, hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định, hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

e Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

 Nguyên nhân khách quan

Môi trường kinh tế không ổn định: nền kinh tế nước ta hiện nay đang ở giai đoạn

của quá trình đổi mới, các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của Nhà nước đang trong quá trình điều chỉnh đổi mới, do đó có nhiều vấn đề còn dang dở, chưa hoàn thiện Sản xuất kinh doanh trong nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng nhập lậu và hàng ngoại Các doanh nghiệp chuyển hướng và điều chỉnh phương án kinh doanh không theo kịp với sự

thay đổi của cơ chế và chính sách kinh tế vĩ mô

Môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng chưa đầy đủ, đồng bộ: môi trường

pháp lý cho hoạt động tín dụng của ngân hàng chưa đầy đủ, đồng bộ Một số văn bản pháp lý có liên quan tới vấn đề thế chấp vốn vay NH, ở khía cạnh này hay khía cạnh khác quy định chưa đồng bộ, đầy đủ, nhất là thiếu các văn bản hướng dẫn, hoặc có hướng dẫn chung nhưng chưa phù hợp, không kịp thời, nên quá trình thực hiện gặp nhiều khó khăn

 Nguyên nhân chủ quan

Nguyên nhân từ phía khách hàng:

 Do kinh doanh thua lỗ, phá sản dẫn đến không trả nợ đúng hạn hoặc không có khả năng trả nợ cho NH Nguyên nhân là do một số doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không lường trước được những thay đổi về chủ trương, chính sách của Nhà nước như thuế VAT, chính sách tỷ giá

 Sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo chủ yếu xảy ra ở khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Trên thực tế, quản lý vốn vay của các khách hàng ngoài quốc doanh khó hơn nhiều so với các doanh nghiệp quốc doanh Việc mua bán, kinh doanh của khu vực này, đặc biệt là các cá nhân kinh doanh thường không có sổ sách ghi chép, theo dõi một cách khoa học như ở các doanh nghiệp nhà nước, vì vậy việc kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay là rất khó khăn Khách hàng sử dụng vốn vay không đúng với cam kết nhận nợ và giấy phép kinh doanh lúc đầu cũng chỉ do nhận định sai nên không thu hồi được vốn kịp thời dẫn đến quá hạn, không trả được nợ Nhiều khách hàng dùng một tài sản thế chấp vay vốn nhiều nơi hoặc làm tăng giá trị tài sản thế chấp để vay được tiền của NH, sau đó bán tài sản thế chấp rồi bỏ trốn

 Do khách hàng chiếm dụng vốn Đây là một hiện tượng phổ biến trong nền kinh

tế nước ta, công nợ dây dưa, không quyết toán dứt điểm, lý do người bán thì muốn bán hàng, người mua thì muốn chiếm dụng vốn, không trả, chấp nhận trả lãi vay NH hoặc

do trượt tỷ giá ngoại tệ, không bù đắp được nên phải treo công nợ Nguyên nhân này làm cho nhiều khách hàng có vốn làm ăn tốt, có uy tín với NH mà vẫn không thu hồi được nợ

từ đối tác, dẫn đến tình trạng chậm trả nợ cho NH

Nguyên nhân từ phía NH:

 Sự yếu kém của đội ngũ cán bộ Nếu cán bộ làm công tác NH, nhất là cán bộ tín dụng, non kém về trình độ, về năng lực nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng xử lý thông tin và thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, xác định

kỳ hạn của các khoản vay chưa phù hợp, không có khả năng theo dõi các khoản tín dụng

đã cấp từ đó dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, mức độ rủi ro cao Gắn liền với hạn chế về năng lực, vấn đề về phẩm chất đạo đức của cán bộ: tư chất đạo đức kém, thiếu tinh thần trách nhiệm làm cho con người dễ bị lôi cuốn bởi những cán dỗ vật chất có thể hành động trái đạo lý, trái pháp luật, gây thiệt hại đáng kể cho NH

 Chất lượng thông tin thấp Thông tin ở đây bao gồm cả thông tin tài chính và phi tài chính Có thể khái quát là những thông tin liên quan đến những hoạt động sản xuất kinh doanh trước đây và nhu cầu trong hiện tại của khách hàng và những thông tin phản ánh trình độ, năng lực quản lý, uy tín, quan hệ của khách hàng, tình hình kinh tế - xã hội,

xu hướng phát triển, quan hệ cung cầu, cạnh tranh của một ngành kinh doanh trên thị trường Yêu cầu đối với thông tin là phải chính xác, đầy đủ, kịp thời

3.1.2 Sự cần thiết của việc quản lí rủi ro tín dụng

a Khái niệm quản lí rủi ro tín dụng

Quản trị RRTD là quá trình điều hành, quản lý và xác định các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình cho vay tín dụng và tìm cách quản lý RRTD, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với NH Nói cách khác quản trị rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp nghiệp vụ để kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế hậu quả xấu trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu

sự tổn thất, không để NH lâm vào tình trạng đổ vỡ

b Sự cần thiết của việc quản lí rủi ro tín dụng

Các rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, thường là 90% các loại rủi ro cơ bản Trong một môi trường hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nếu một NH yếu kém trong quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng có thể xảy ra ngoài mong đợi, không kiểm soát được

 Thiệt hại cho ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra sẽ dẫn đến phát sinh các khoản nợ khó thu hồi, gây ảnh hưởng làm ứ đọng vốn dẫn đến làm giảm vòng quay vốn NH Tiếp nữa có thể phát sinh các khoản chi phí quản lý, giám sát, từ việc tăng lãi suất của các khoản nợ quá hạn sẽ làm cho những khoản chi phí trên lớn hơn thu nhập Mặt khác NH vẫn phải trả lãi cho khoản tiền huy động được…tất cả làm cho lợi nhuận của NH giảm sút

Các khoản vay không được thanh toán đầy đủ, đúng hạn dẫn đến sự không cân đối giữa hai dòng tiền vào và ra trên bảng cân đối kế toán của NH Các khoản tiền gửi của khách hàng vẫn phải thanh toán đúng hạn trong khi các khoản tiền vay của khách hàng lại không được hoàn trả đúng thời hạn Nếu như NH không có biện pháp phù hợp thì khả năng chi trả của NH sẽ gặp khó khăn trong khâu thanh toán

Tình trạng khó khăn trong khâu thanh toán của NH cứ tiếp diễn và bị tiết lộ ra công chúng sẽ kéo theo uy tín của NH sẽ bị giảm sút trên thị trường Khi đã bị mất niềm tin thì

NH khó có thể lấy lại hình ảnh ban đầu của mình

Trong lịch sử NH đã chứng thực, rất nhiều NH bị tác động của những tin đồn về việc chậm chễ trong khâu thanh toán dẫn tới làn sóng ồ ạt khách hàng tới rút tiền Các NH nếu không chuẩn bị kịp thời hoặc không có đủ khả năng đáp ứng nhu cầu rút tiền quá lớn hoặc không có sự can thiệp kịp thời của NH Trung Ương thì có thể dẫn tới phá sản sụp đổ

và có thể gây hiệu ứng lan truyền đặc trưng của hệ thống NH - ảnh hưởng tồi tệ một cách sâu rộng đến nền kinh tế

 Thiệt hại cho khách hàng

Như đã biết, lãi vay NH được hạch toán vào chi phí sản xuất của doanh nghiệp, khi phát sinh nợ quá hạn sẽ dẫn tới chi phí của doanh nghiệp tăng lên, gia tăng nguy cơ không trả được nợ cho NH, dẫn tới việc doanh nghiệp buộc phải phát mại tài sản thế chấp, và có thể bị phá sản

Ngân hàng không thu được nợ của khách hàng là biểu hiện hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp khó khăn, khách hàng muốn vay ngân hàng những lần sau đó sẽ gặp khó khăn Đồng thời bạn hàng của khách hàng cũng do dự khi thiết lập quan hệ với họ Các chủ nợ cũng dồn dập tới đòi nợ khách hàng Uy tín của doanh nghiệp trên thị trường

bị giảm sút

 Tác động đến hiệu quả đầu tư xã hội

Rủi ro tín dụng xảy ra đồng nghĩa với khoản đầu tư của người vay tiền không có hiệu quả tức là không có lợi ích đầu tư của người vay tiền đối với NH và xã hội Hoạt động NH là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm và có tính xã hội hoá cao, có nhiều mối quan

hệ phức tạp với nhiều chủ thể Khi một NH bị thua lỗ, phá sản sẽ gây tâm lý hoang mang lan rộng nhanh chóng khiến nhiều người khách hàng gửi tiền có thể rút tiền hàng loạt gây ảnh hưởng xấu tới hoạt động NH, trường hợp xấu nhất có thể gây đổ vỡ hàng loạt của các

NH Theo thời gian nếu có khôi phục được cũng sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong việc huy động vốn Ở nước ta hiện nay, nếu một NHTM gặp khó khăn tài chính do rủi ro tín dụng xảy ra ngoài mong đợi, NH có thể nhận được sự hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước Lúc này

ngân sách Nhà nước phải tăng chi cho khoản mục này và cắt giảm chi tiêu cho các khoản mục khác, sẽ làm ảnh hưởng tới mục tiêu ổn định và phát triển kinh tế - xã hội

Tóm lại, trong nền kinh tế hiện đại nhiều cạnh tranh, một NHTM sẽ không thể hoạt

động nếu không có hệ thống quản trị rủi ro tốt, đặc biệt là RRTD Quản trị RRTD giúp

NH vững vàng trong xử lý mối quan hệ giữa RRTD và lợi nhuận, qua đó tránh được thiệt hại và đem lại lợi ích cho bản thân và mọi đối tượng khác có liên quan đến hoạt động tín dụng Giúp làm giảm tổn thất cho bản thân NH và nền kinh tế, lành mạnh hoá hệ thống tài chính, tăng cường cạnh tranh, giúp tăng trưởng kinh tế

3.1.3 Nội dung quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại

a Phân loại nợ theo nhóm nợ

(1) Theo QĐ 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng 4 năm 2005 của Thống đốc

NHNN, TCTD thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm như sau:

* Nhóm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp,

tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu)

- Các khoản nợ được quy định vào nợ nhóm 2 theo quy định

* Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định

- Các khoản nợ được miễn hoặc được giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định

* Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần hai

- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định

* Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được

cơ cấu lại lần hai

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 3 trở lên, kể cả chưa quá hạn hoặc đã quá hạn

 Mô hình định tính:

Có rất nhiều cách tiếp cận trong phân tích định tính thường được các NH sử dụng như: SWOT, 5C Dưới đây là mô hình 5C – phân tích dựa trên 5 nhóm tiêu chí cơ bản của người vay:

 Năng lực (Capacity): Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng

 Tư cách (Character): Khi quyết định cho vay, cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người vay có đủ mục đích tín dụng rõ ràng tiếp theo phải xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành hay không

 Thu nhập (Cash): Tiêu chí này tập trung trả lời câu hỏi sau: Người vay có đủ khả năng tạo đủ tiền để trả nợ hay không?

 Bảo đảm tiền vay (Collateral): Khi ngân hàng chưa đủ tín nhiệm vào người vay thì khoản vay cần có bảo đảm tiền vay, với các hình thức thông thường như: cầm cố, thế chấp, bảo lãnh của bên thứ ba

 Các điều kiện (Conditions): Ngoài ra các cán bộ tín dụng cần phải đánh giá xu hướng hiện hành về công việc kinh doanh và ngành nghề của người vay cũng như môi trường kinh tế nói chung thay đổi có ảnh hưởng như thế nào tới khoản tín dụng

 Mô hình định lượng

(1) Mô hình điểm số Z (Z- Credit scoring model)

Đây là mô hình do E.I.Altman xây dựng để cho điểm tín dụng đối với các doanh nghiệp vay vốn Mô hình này được xây dựng như sau:

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 Trong đó,

Z được dùng làm thước đo tổng hợp phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay Z phụ thuộc vào: trị số của các chỉ số tái chính của người vay

X1 = Hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán tổng nợ

X5 = Hệ số doanh thu/ tổng tài sản

Trị số Z càng cao, người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp

Trị số Z càng thấp hoặc âm sẽ là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

Theo mô hình điểm số Z, công ty nào có điểm số thấp hơn 1,81 sẽ bị xếp vào nhóm nguy

cơ rủi ro tín dụng cao

(2) Mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard & poor’s

Bảng 3.1 Mô Hình Xếp Hạng Của MOODY và STANDARD & POOR’S

Ba Chất lượng trung bình, đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình Caa Chất lượng kém

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất,triển vọng xấu

BB Chất lượng trung bình, yếu tố đầu cơ

B Chất lượng dưới trung bình CCC Chất lượng kém

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Tóm lại, các công cụ tín dụng có ý nghĩa quan trọng trong hoạt động tín dụng của NHTM, giúp tăng tính an toàn, giảm thiểu rủi ro, nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng

c Xếp hạng chất lưọng tài sản đảm bảo:

Với vai trò là nguồn thứ hai, cùng với việc xác định cấp độ rủi ro của từng khách hàng, NH đánh giá chất lượng của các tài sản đảm bảo khoản vay để có được cái nhìn hoàn chỉnh về khoản vay và các quyết định sau này

d Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng

 Tỷ lệ nợ quá hạn:

Tỷ lệ nợ quá hạn = ổ ư  ợ  á  ạ

  ư  ợ    x 100%

Nợ quá hạn (non performing loan – NPL): Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ

nợ gốc và lãi đã quá hạn Quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước cho phép dư nợ quá hạn của các NHTM không được vượt quá 5%, nghĩa là trong 100 đồng vốn ngân hàng

bỏ ra cho vay thì nợ quá hạn tối đa chỉ được phép là 5 đồng

Một cách tiếp cận khác, nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện để được gia hạn nợ Để đảm bảo quản lý chặt chẽ, các khoản nợ quá hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau:

 Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý

 Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn

 Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ

 Nợ quá hạn trên 360 ngày – Nợ có khả năng mất vốn

 Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay:

Khái niệm nợ xấu:

Nợ xấu (bad debt): Là những khoản nợ quá hạn từ 90 ngày mà không được tái cơ

cấu Theo quyết định 493 thì đó là những khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5

Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi,

nợ có liên quan đến các vụ án đang chờ xử lý, và những khoản nợ quá hạn không được Chính Phủ xử lý rủi ro

Đặc điểm:

Khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đối với NH khi cam kết này đã hết hạn Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến khả năng

NH không thu hồi được cả vốn lẫn lãi

Tài sản đảm bảo (cầm cố, thế chấp, bảo lãnh) được đánh giá là giá trị phát mãi không đũ trang trải cả nợ gốc và lãi

Thông thường về thời gian là các khoản nợ quán hạn ít nhất là 90 ngày

 Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho vay

có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho NH Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của NH

 Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: Là những khoản cho vay

có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho NH Đây cũng là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của NH

 Nhóm dư nợ của các khoản cho vay trung bình: Là những khoản cho vay có mức

độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mang lại cho NH ở mức vừa phải Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ cho vay trong các NHTM

 Tỉ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động

Trước hết, có thể khẳng định một cách chắc chắn với độ tin cậy 100% rằng tỉ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động là một trong những tỉ lệ an toàn được nhiều nước trên thế giới sử dụng khá phổ biến Ở các nước, tỉ lệ này được sử dụng dưới hình thức mối quan hệ giữa cho vay so với tiền gửi

Các nhà phân tích và quản lí thường xuyên đánh giá năng lực hoàn trả của NH đối với người gửi tiền và các chủ nợ khác mà không kèm theo các chi phí quá đắt, đồng thời,

vẫn duy trì tăng trưởng nguồn vốn Tính thanh khoản hay khả năng chi trả của một NH được đánh giá thông qua một tập hợp đa dạng các công cụ và kĩ thuật, nhưng tỉ lệ LDR là một trong những thước đo nhận được nhiều sự quan tâm nhất

Tỉ lệ LDR được xác định như sau:

LDR = Tổng các khoản cho vay/ Tổng tiền gửi

Việc sử dụng mối quan hệ giữa cho vay và tiền gửi như một thước đo về thanh khoản dựa trên tiền đề cho rằng tín dụng là tài sản kém linh hoạt nhất trong số các tài sản sinh lời của ngân hàng Vì thế, khi tỉ lệ LDR tăng thì tính thanh khoản của ngân hàng

giảm đi một cách tương ứng

e Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của NH Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung

Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại nợ cụ thể các

khoản nợ để dự phòng những tổn thất có thể xảy ra

Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa

xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của NH do chất lượng các khoản nợ suy giảm

Công thức trích lập dự phòng cụ thể cho từng khoản nợ:

R = Max {0, A - C} x r

R: số tiền trích lập dự phòng cụ thể đối với một khoản nợ

A: số dư của tài khoản nợ tại thời điểm trích lập dự phòng rủi ro cụ thể

r: tỷ lệ dự phòng cụ thể tương ứng với từng nhóm nợ theo quy định

C: giá trị của tài sản đảm bảo được tính khấu trừ, trong đó:

Giá trị khấu trừ (C) = giá trị tài sản đảm bảo x tỷ lệ khấu trừ

Tỷ lệ dự phòng rủi ro theo nhóm nợ (r)

Nhóm nợ 1: 0%

 Hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và quản trị rủi ro tín dụng của NH chưa đạt được yêu cầu về sự tổng hợp và thống nhất Hệ thống thông tin chưa đầy đủ và thiếu cập nhật đã khiến cho quá trình đánh giá rủi ro gặp nhiều khó khăn NH chưa có đầy đủ thông tin về thị trường, không có những kênh thông tin chính xác để kiểm tra về các khách hàng

 Chiến lược khách hàng của NH Tùy theo chiến lược kinh doanh cụ thể mà mỗi

NH đưa ra các mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau

 Mức độ phức tạp của các hoạt động NH Các hoạt động kinh doanh của NH ngày càng đa dạng và phức tạp đem lại lợi nhuận ngày càng lớn tuy nhiên mức độ rủi ro cũng ngày càng cao hơn

 Do các biến động bất thường về tỷ giá hối đoái, lãi suất,…ngoài tầm kiểm soát của

NH

 Hệ thống thông tin về các doanh nghiệp do các cơ quan khác cung cấp không chính xác, không trung thực

Như vậy, tại mỗi NH, việc phát triển công tác quản trị RRTD phụ thuộc vào nhiều yếu

tố như: nhận thức về quản trị RRTD, hiệu quả bộ máy tổ chức, trình độ cán bộ công nhân viên… Do vậy, việc hoàn thiện và nâng cao công tác quản trị RRTD là hoàn thiện và nâng cao những yếu tố đó

3.2 Phương pháp nghiên cứu

3.2.1 Phương pháp thu thập thông tin thứ cấp

Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp là phương pháp thu thập số liệu đã được xử lý, tổng hợp mà trong đó nguồn thu thập chủ yếu của khóa luận là dữ liệu từ NH, các sách báo, luận văn tốt nghiệp và các tài liệu có liên quan

Ưu điểm của phương pháp này là rất kinh tế, nhưng lại là nguồn cung cấp tốt các thông tin tổng quát, ngoài ra còn có thể làm lộ diện các vấn đề không nhận thấy bằng các phương tiện khác

Tuy nhiên, phương pháp này còn gặp một số nhược điểm như sau: thứ nhất, thông tin có thể không thích hợp, không được tổ chức, không có sẵn hoặc là quá cũ kĩ Thứ hai,

có thể bị sai lệch do công tác lựa chọn thông tin Thứ ba, có thể xuất hiện những số liệu thống kê không đáng tin cậy Và cuối cùng phương pháp này có thể đòi hỏi nhiều nỗ lực