bảo hiểm hưu trí đối với người lao động

CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM HƯU TRÍ 1.1. Khái niệm và các đặc trưng cơ bản của BH hưu trí Khái niệm Con người để tồn tại và phát triển luôn phải tuân theo quy luật tự nhiên: sinh, lão, bệnh, tử. Khi về già sức khoẻ giảm sút, khả năng lao động không còn. Bên cạnh đó các nhu cầu thiết yếu của cuộc sống không thể không cần, mà nó còn phát sinh thêm nhiều nhu cầu khác nữa, chẳng hạn như: chăm sóc y tế tuổi già, tham gia các hoạt động xã hội, nghỉ ngơi, dưỡng sức...Vì vậy yêu cầu đặt ra là phải có một khoản tài chính bù đắp cho phần thu nhập bị mất đi và đảm bảo cuộc sống cho người lao động khi hết tuổi lao động. Có rất nhiều cách thức để giải quyết yêu cầu này: tích góp vốn, gửi tiết kiệm, nương nhờ con cháu...Nhưng những cách giải quyết này thường không chắc chắn, rủi ro cao, và có phần lệ thuộc. Vậy phương pháp hữu hiệu nhất trong trường hợp này chính là việc thiết lập một quỹ tiền tệ chung trên phạm vi rộng nhằm đảm bảo cho phần thu nhập bị mất của người lao động khi về già. Sở dĩ coi đây là phương pháp hữu hiệu nhất là vì: Thứ nhất, đây là một phương pháp mang tính san sẻ cao, ổn định, và chắc chắn. Việc tham gia đóng góp cho quỹ không chỉ là trách nhiệm của người lao động mà còn là trách nhiệm của người sử dụng lao động và nhà nước. Nhà nước không chỉ tham gia với vai trò là người tổ chức và quản lý quỹ mà trong một số trường hợp còn tham gia với tư cách là người sử dụng lao động. Thứ hai, đây là phương pháp phù hợp nhất với khả năng tham gia của người lao động. Nếu như người lao động lựa chọn phương pháp tự tiết kiệm thì khó có thể tạo ra được một số tiền đủ lớn để chi trả cho những nhu cầu khi về già hoặc nếu như lựa chọn việc gửi tiết kiệm ngân hàng thì người lao động cũng cần phải có một lượng tiền không nhỏ, do đó không phải ai cũng có điều kiện để thực hiện. Còn với phương pháp đóng quỹ bảo hiểm như này thì người lao động chỉ cần một lượng tiền tương đối nhỏ trong phần tiền lương của mình khi người lao động còn đang làm việc và trong một thời gian nhất định NLĐ sẽ có được sự đảm bảo chắc chắn về mặt tài chính khi về già. Có thể thấy phương pháp đóng bảo hiểm xã hội hưu trí là phương pháp mang tính khả thi và chắc chắn nhất. Như vậy, về cơ bản có thể hiểu bảo hiểm hưu trí là chề độ bảo hiểm nhằm đảm bảo thu nhập cho người lao động khi hết tuổi lao động, không còn tham gia QHLĐ nữa. Dưới góc độ pháp lý, chế độ bảo hiểm hưu trí là tổng hợp các quy định pháp luật về các điều kiện và mức tài chính cho những người tham gia bảo hiểm xã hội khi hết tuổi lao động hoặc không còn tham gia QHLĐ.

1 Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM HƯU TRÍ 1.1 Khái niệm đặc trưng BH hưu trí * Khái niệm Con người để tồn phát triển phải tuân theo quy luật tự nhiên: sinh, lão, bệnh, tử Khi già sức khoẻ giảm sút, khả lao động khơng Bên cạnh nhu cầu thiết yếu sống không cần, mà phát sinh thêm nhiều nhu cầu khác nữa, chẳng hạn như: chăm sóc y tế tuổi già, tham gia hoạt động xã hội, nghỉ ngơi, dưỡng sức Vì yêu cầu đặt phải có khoản tài bù đắp cho phần thu nhập bị đảm bảo sống cho người lao động hết tuổi lao động Có nhiều cách thức để giải yêu cầu này: tích góp vốn, gửi tiết kiệm, nương nhờ cháu Nhưng cách giải thường không chắn, rủi ro cao, có phần lệ thuộc Vậy phương pháp hữu hiệu trường hợp việc thiết lập quỹ tiền tệ chung phạm vi rộng nhằm đảm bảo cho phần thu nhập bị người lao động già Sở dĩ coi phương pháp hữu hiệu vì: Thứ nhất, phương pháp mang tính san sẻ cao, ổn định, chắn Việc tham gia đóng góp cho quỹ khơng trách nhiệm người lao động mà trách nhiệm người sử dụng lao động nhà nước Nhà nước không tham gia với vai trò người tổ chức quản lý quỹ mà số trường hợp tham gia với tư cách người sử dụng lao động Thứ hai, phương pháp phù hợp với khả tham gia người lao động Nếu người lao động lựa chọn phương pháp tự tiết kiệm khó tạo số tiền đủ lớn để chi trả cho nhu cầu già lựa chọn việc gửi tiết kiệm ngân hàng người lao động cần phải có lượng tiền khơng nhỏ, khơng phải có điều kiện để thực Còn với phương pháp đóng quỹ bảo hiểm người lao động cần lượng tiền tương đối nhỏ phần tiền lương người lao động Khố luận tốt nghiệp làm việc thời gian định NLĐ có đảm bảo chắn mặt tài già Có thể thấy phương pháp đóng bảo hiểm xã hội hưu trí phương pháp mang tính khả thi chắn Như vậy, hiểu bảo hiểm hưu trí chề độ bảo hiểm nhằm đảm bảo thu nhập cho người lao động hết tuổi lao động, khơng tham gia QHLĐ Dưới góc độ pháp lý, chế độ bảo hiểm hưu trí tổng hợp quy định pháp luật điều kiện mức tài cho người tham gia bảo hiểm xã hội hết tuổi lao động khơng tham gia QHLĐ * Đặc trưng Bảo hiểm hưu trí chế độ nằm BHXH Vì có đặc trưng sau: - Chế độ hưu trí áp dụng cho người khơng tham gia quan hệ lao động Người lao động tham gia bảo hiểm xã hội thời gian dài suốt trình lao động hết tuổi lao động không khả tham gia quan hệ lao động họ hưởng chế độ bảo hiểm hưu trí hang tháng lần theo quy định pháp luật - Chế độ bảo hiểm hưu trí chế độ trung tâm BHXH dài hạn Quan hệ bảo hiểm hưu trí quan hệ lâu dài, tương đối ổn định, hình thành sở tự nguyện bắt buộc, dựa quan hệ lao động phân phối Điều thể chỗ: Người lao động tham gia đóng phí bảo hiểm khoảng thời gian dài, khoảng thời gian liên tục, đủ lớn theo quy định hưởng trợ cấp hưu trí từ nghỉ hưu đến chết Quá trình nghỉ hưu dài hay ngắn tuỳ thuộc vào tuổi thọ người hưu - Nguồn thu bảo hiểm hưu trí nguồn đóng góp người sử dụng lao động người lao động, có hỗ trợ từ phía nhà nước hình thức đóng góp bổ sung Điều thể mối quan hệ bên giữa: Người lao động - Người sử dụng lao động – Nhà nước Mối quan hệ thể chỗ : Bảo hiểm Khố luận tốt nghiệp hưu trí khơng có quan hệ song phương người lao động quan bảo hiểm xã hội nghĩa vụ quyền lợi người lao động, mà bảo hiểm hưu trí trách nhiệm người sử dụng lao động lợi ích họ Bên cạnh quỹ tài bảo hiểm xã hội cần có bảo trợ Nhà nước tồn tích sử dụng qua nhiều hệ nên bị ảnh hưởng yếu tố kinh tế như: biến động giá cả, lạm phát đặc biệt với nước kinh tế chưa phát triển, lạm phát cao vai trò Nhà nước quan trọng Đây điểm khác biệt lớn chế độ bảo hiểm hưu trí so với chế độ bảo hiểm khác Bởi chế độ bảo hiểm dân khác bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân cá nhân người lao động đóng góp mà khơng có đóng góp người lao động Nhà nước 1.1.2 Vị trí, vai trò, ý nghĩa chế độ BH hưu trí * Vị trí chế độ BH hưu trí Như biết, hệ thống bảo hiểm xã hội lớn xuất năm 1889 cơng trình Chính phủ Đức thời thủ tướng Bismac áp dụng theo nguyên tắc bảo hiểm bắt buộc từ thời Cùng với BHXH nói chung, bảo hiểm hưu trí mở rộng nhiều nước giới Vấn đề tổ chức lao động quốc tế ILO quan tâm Trong chế độ trợ cấp tuổi già chế độ hội nghị toàn thể tổ chức lao động quốc tế ILO trí thơng qua Cơng Ước 102 (28.6.1952) Nó chế độ mà khuyến nghị bắt buộc nước phải tham gia Tuy nhiên, điều kiện kinh tế xã hội nước khác nên đáp ứng chế độ tuổi già người lao động nước khác Ở nước phát triển, mức lương cao, tỷ lệ hưởng bảo hiểm hưu trí so với mức lương làm việc thấp Ngược lại nước phát triển mức tiền lương thấp nên thường áp dụng tỷ lệ cao Ví dụ Pháp mức tiền hưu trí 50% mức lương bình quân 10 năm cao ( với điều kiện đóng đủ 37,5 năm Ở Philippin, mức tiền hưu trí từ 42-102% tuỳ thuộc nhóm lương Nhiều Khố luận tốt nghiệp nước thực chế độ chi trả lương hưu lần như: Nhật bản, Ấn độ, Malaysia hay Indonesia, Trung quốc quy định kéo dài tuổi nghỉ hưu cán lão thành tri thức tài Ở nước ta, chế độ bảo hiểm hưu trí ln chế độ nòng cốt hệ thống chế độ BHXH liên tục sửa đổi, bổ sung ngày hoàn thiện Điều thể chỗ: Với số lượng đội ngũ đối tượng đông đảo người hưu, chi trợ cấp bảo hiểm hưu trí chiếm tỷ trọng lớn so với tổng số chi bảo hiểm xã hội Phần lớn phí đóng vào bảo hiểm xã hội dành cho việc chi trả chế độ bảo hiểm hưu trí Trong số 20% quỹ lương mà người lao động người sử dụng lao động đóng góp vào quỹ bảo hiểm có tới 16% dành cho hưu trí tử tuất, mà chủ yếu dành cho chế độ hửu trí Tỷ lệ đóng góp vào quỹ hưu trí, tử tuất tiếp tục tăng lên thời gian tới, chiếm 22% tổng quỹ lương Điều xuất phát từ chỗ: Thời gian người lao động hưởng chế độ hưu trí thường lâu dài nên chế độ ảnh hưởng, chi phối tới đời sống người lao động nhiều so với chế độ bảo hiểm xã hội khác Số đối tượng hưởng trợ cấp hưu trí nói chung ngày tăng Theo số liệu nghiên cứu gần cho thấy, số người hưởng lương hưu tăng trung bình hàng năm từ năm 1990 đền năm năm 1996 115.000 người, số hưu trí quân đội tăng hàng năm 16.000 người Giai đoạn sau số ngày tăng từ năm 2002 244476 người, năm 2006 số người hưởng chế độ lương hưu tăng lên 596350.1 Qua số liệu thể rõ vị trí BH hưu trí hệ thống bảo hiểm xã hội Việt nam Thế giới Sở dĩ nước giới Việt Nam cho BH hưu trí chế độ bảo hiểm trọng tâm lý sau đây: Báo cáo uỷ ban vấn đề xã hội số 197/UBXH12 ngày 24/10/2007 Khoá luận tốt nghiệp - Hầu hết người lao động tham gia quan hệ BHXH đối tượng BH hưu trí; - Phần lớn phí đóng góp vào BHXH dành cho việc chi trả chế độ bảo hiểm hưu trí; - Chế độ bảo hiểm hưu trí chế độ có thời gian hưởng trợ cấp dài Người nghỉ hưu hưởng lương hưu từ hưu đến chết Số năm hưởng lương hưu người hưu nước ta bình quân 15 năm, thời gian hưởng trợ cấp bảo hiểm xã hội khác thường thấp nhiều * Vai trò, ý nghĩa BH hưu trí Bảo hiểm hưu trí chế độ bảo hiểm bắt buộc mà hầu hết quốc gia giới thực người lao động Mục đích trước tiên bảo hiểm hưu trí trợ giúp cho người hưởng bảo hiểm, chống đỡ thiếu hụt kinh tế họ hết tuổi lao động, giúp cho người lao động họ hưu an dưỡng tuổi già, đảm bảo sống Chế độ bảo hiểm hưu trí khơng có ý nghiã người lao động già mà có ý nghĩa xã hội sâu sắc, góp phần ổn định xã hội, phát triển kinh tế Chúng ta xem xét vai trò BH hưu trí khía cạnh sau đây: - Đối với người lao động: Tiền lương hưu mà họ nhận kết tích luỹ suốt q trình làm việc thơng qua việc đóng góp vào quỹ BHXH Tiền lương hưu khoản thu nhập chủ yếu chỗ dựa nhằm đảm bảo sống vật chất lẫn tinh thần cho người lao động quãng đời lại sau q trình lao động Nhờ có trợ cấp hưu trí mà phận đơng người già giải nhu cầu cần thiết cho thân họ, đẩy lùi khó khăn góp phần ổn định sống Người già hưu có khoản thu nhập hàng tháng có điều kiện nghỉ ngơi, an dưỡng, vui chơi, thăm non người thân mà khơng phải lo lắng kinh tế Điều giúp cho người già khơng Khố luận tốt nghiệp tăng tuổi thọ, mà khơng bị mặc cảm gánh nặng gia đình xã hội, giúp họ yên tâm với sống - Đối với xã hội: Chế độ bảo hiểm hưu trí thể trách nhiệm nhà nước, xã hội,của người sử dụng lao động với người có q trình lao động, đóng góp vào phát triển chung đất nước Chế độ phản ánh rõ nét giá trị xã hội, tính nhân văn nhân đạo xã hội, nội dung nòng cốt bảo đảm xã hội Quốc gia Cũng vậy, chế độ hưu trí khơng dành quan tâm người lao động, Nhà nước, Tổ chức lao động Quốc tế mà tổ chức xã hội khác 1.3 Phân loại chế độ bảo hiểm hưu trí * Phân loại theo tính chất bắt buộc việc đóng bảo hiểm : - Chế độ bảo hiểm xã hội hưu trí bắt buộc: Bảo hiểm xã hội hưu trí bắt buộc chế độ bảo hiểm xã hội mà người lao động người sử dụng lao động bắt buộc phải tham gia Tính chất bắt buộc chế độ BH hưu trí thể chỗ: Về đối tượng người lao động làm việc theo thời hạn định trở lên làm việc theo hợp đồng không xác định thời hạn thuộc đối tượng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Với chế độ bảo hiểm xã hội hưu trí người lao động người sử dụng lao động bắt buộc phải tham gia Về mức phí bảo hiểm xã hội, phạm vi, đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc chủ thể có nghĩa vụ hàng tháng phải đóng khoản tiền định pháp luật quy định tương ứng tỷ lệ tiền lương người lao động cho quỹ bảo hiểm xã hội - Chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện: Khố luận tốt nghiệp Bảo hiểm hưu trí tự nguyện bảo hiểm xã hội mà người lao động tự nguyện tham gia, lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với thu nhập để hưởng bảo hiểm xã hội Như vậy, chế độ bảo hiểm áp dụng cho người lao động có nhu cầu tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện Với chế độ bảo hiểm này, đối tượng tham gia cá nhân tự nguyện không thuộc diện BHXH bắt buộc, người lao động tự do, người buôn bán nhỏ, thợ thủ công Những đối tượng tham gia BHXH hưu trí tự nguyện tham gia chế độ tự đóng BHXH hưu trí cho Do đó, bảo hiểm xã hội tự nguyện, tổ chức bảo hiểm thiết kế nhiều mức phí bảo hiểm thể thức đóng khác để người tham gia tự nguyện lựa chọn cho phù hợp * Phân loại vào thời gian hưởng trợ cấp bảo hiểm: Tuỳ thuộc vào tuổi đời thời gian đóng bảo hiểm xã hội mà người lao động hưởng chế độ hưu trí hàng tháng chế độ hưu trí lần - Chế độ hưu trí hàng tháng: Bảo hiểm hưu trí hàng tháng chế độ bảo hiểm trợ cấp hàng tháng cho người lao động đủ điều kiện định tuổi đời thời gian đóng bảo hiểm xã hội - Chế độ hưu trí lần: Bảo hiểm hưu trí lần chề độ bảo hiểm chi trả trợ cấp lần cho người lao động Với chế độ hưu trí Luật nảo hiểm xã hội quy định người lao động chưa đủ điều kiện hưởng chế độ hưu trí hàng tháng theo quy định hưởng trợ cấp hưu lần 1.4 Chế độ bảo hiểm hưu trí theo quan điểm ILO số nước giới Khoá luận tốt nghiệp * Chế độ bảo hiểm hưu trí theo quy định ILO Năm 1952, tổ chức lao động quốc tế thông qua Công ước số 102 quy định quy phạm tối thiểu ASXH với chế độ trợ cấp bản: chế độ chăm sóc y tế, trợ cấp ốm đau, thai sản, tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, tuổi già, tàn tật, tiền tuất, gia đình Trong có quy định nội dung chế độ như: đối tượng tham gía, điều kiện hưởng, thời gian hưởng Tuy nhiên nhận thức rõ việc thực ASXH phụ thuộc vào nhiều yếu tố điều kiện kinh tế, trị, xã hội riêng quốc gia nên ILO đưa yêu cầu tối thiểu, có tính chất mở quốc gia thành viên Đó nước thành viên phải thực chế độ trợ cấp nói phải có chế độ trợ cấp bắt buộc là: trợ cấp hưu trí, trợ cấp tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp, trợ cấp tàn tật, trợ cấp tiền tuất, trợ cấp thất nghiệp Điều cho thấy quan điểm coi trọng ILO chế độ trợ cấp hưu trí bắt buộc Không thế, vào năm 1967 Công ước 128 trợ cấp tàn tật, tuổi già tiền tuất đưa quy định cụ thể nội dung trợ cấp hưu trí Theo tài liệu nghiên cứu ILO chế độ dưỡng cấp có ghi nhận “Dưỡng cấp tuổi già quan trọng tất chế độ hưởng an sinh xã hội, không xét quan điểm kinh tế tài mà quan điểm tâm lý trị” 1, Vì mà việc xem xét chế độ coi hữu ích thực cách chi tiết Công ước số 128 đưa khung nội dung chung cho chế độ dưỡng cấp hưu trí bao gồm: tuổi trợ cấp, cách tính, mức hưởng loại hình chế độ Thứ nhất, tuổi trợ cấp hiểu độ tuổi tối thiểu mà vào độ tuổi người bảo hiểm có đủ điều kiện để nhận khoản dưỡng cấp tuổi già thông thường Tuổi trợ cấp tuổi nghỉ hưu – độ tuổi mà vào độ tuổi người lao động ngừng việc làm có thu nhập thường Cẩm an sinh xã hội tập 4, ILO Khoá luận tốt nghiệp xuyên tuổi cao Ở vào độ tuổi nhận dưỡng cấp người lao động phép xin nhận trợ cấp khả nhận trợ cấp phụ thuộc vào việc kết thúc hay chưa hoạt động lao động người Tuy nhiên khơng mà có phụ thuộc tuổi trợ cấp việc kết thúc hoạt động làm việc Hiện pháp luật số quốc gia không đưa quy định việc để nhận trợ cấp tuổi già phải ngừng quan hệ lao động nhận trợ cấp tuổi già quyền người lao động nộp khoản đóng góp suốt khoảng thời gian định Theo Công ước số 128 ILO tuổi dưỡng cấp khơng q 65 tuổi1, tuỳ theo điều kiện kinh tế trị xã hội quốc gia quy định độ tuổi cao Đây coi mức trần cho tuổi dưỡng cấp giới, có quốc gia quy định tuổi dưỡng cấp cao 65 Tuy vậy, phương diện xã hội, ILO đưa số tiêu trí cụ thể để giảm độ tuổi dưỡng cấp là: phân biệt giới tính, phân biệt theo loại hình cơng việc, giảm tuổi trường hợp thất nghiệp, giảm tuổi trường hợp làm việc lâu năm Về thời gian đóng bảo hiểm không quy định cụ thể khuyến cáo từ 15 năm trở lên hưởng mức trợ cấp thấp không đáp ứng u cầu này2 Thứ hai, loại hình cách tính mức hưởng trợ cấp tuổi già quy định rõ ràng Công ước 128 Điều 17 Công ước xác định rõ “ Trợ cấp tuổi già phải chế độ chi trả định kỳ, trừ số trường hợp hy hữu quỹ phòng xa quốc gia thực việc chi trả lần hầu hết không đặt mục tiêu đảm bảo nhu cầu người lao động khơng làm việc nữa” Theo tài liệu tổng kết ILO, tuỳ theo quan niệm tầm quan trọng trợ cấp hưu trí, điều kiện kinh tế xã hội quốc gia, thực hai cách tính sau: Mức hưởng bình quân chung mức hưởng xác định theo mức thu nhập, thời gian đóng góp, mức đóng góp Theo công thức thứ nhất, tất người đáp ứng đủ điều kiện theo yêu cầu độ tuổi, thời gian cư Điều 15 Công ước số 128 trợ cấp tuổi già, tàn tật tiền tuất năm 1967 ILO Khoản Điều 18 Công ước số 128 trợ cấp tuổi già, tàn tật, tiền tuất năm 1967 ILO 10 Khoá luận tốt nghiệp trú nhận khoản trợ cấp ngang thống nhất, tiền lương hay thu nhập lao động người làm việc Cơng thức tính xây dựng theo quan điểm cộng đồng buộc phải tự hạn chế để đảm bảo mức sống tối thiểu cho người già Tuy nhiên với công thức tính thường phải thay đổi theo thời kỳ kinh tế, tạo gánh nặng xã hội mà không đủ đáp ứng nhu cầu thiết yếu người già bất bình đẳng xã hội Cơng thức tính thứ hai, mức dưỡng cấp tính tốn sở cơng việc nghề nghiệp người bảo hiểm làm việc, gắn liền với tiền lương thu nhập người lao động, có tính đến số năm người thụ hưởng Cơng thức tính bảo trợ thực cho người già, khơng với tính chất khoản trợ cấp bảo đảm sống người bảo hiểm sau ngừng làm việc tương mức sống làm việc, mà có ý nghĩa khoản thù lao đền đáp cho cống hiến trước Với cơng thức tính này, mức hưởng xác định sở mức sàn mức trần Theo đó, ILO đưa khuyến cáo mức sàn 40% ( Theo công ước 102) 45% ( Theo công ước 128)2 tiền lương trung bình có 30 năm đóng góp bảo hiểm ILO không đưa mức trần xác định quy định theo nguyên tắc thấp mức tiền lương người lao động làm việc mức tiền lương trung bình làm tính mức hưởng trợ cấp Còn thời gian hưởng trợ cấp khơng xác định văn ILO, điều có nghĩa thời gian hưởng trợ cấp hưu trí người bảo hiểm đến chết * Chế độ bảo hiểm hưu trí số nước giới: Bảo hiểm hưu trí Đức: Đức quốc gia giới xây dựng hệ thống BHXH bắt buộc nơi mơ hình Bảo hiểm hưu trí “ Pay as you go” ( Viết tắt PAYG) Sự phát triển bảo hiểm thực bước có thành cơng lớn Năm 1881 loại hình BHXH lần Công ước 102 quy phạm tối thiểu ASXH tháng năm 1952 ILO Điều 27 Công ước số 128 trợ cấp tuổi già, tàn tật, tiền tuất năm 1967 ILO 39 Khố luận tốt nghiệp dụng lao động có biểu trốn tránh đóng BHXH cho người lao động không ký hợp đồng lao động ký hợp đồng lao động tháng trở xuống Hoặc có ký kết hợp đồng lao động tình trạng dây dưa, nợ đọng chậm đóng BHXH tồn có tính phổ biến đơn vị sử dụng lao động Năm 2006, số tiền nợ đọng BHXH 1058 tỷ đồng đến tháng 9/ 2007 số tiền nợ đọng lên đến 2156 tỷ đồng Việc đóng BHXH cho người lao động hạn chế so với số lượng người lao động làm việc Trong người lao động hạn chế hiểu biết pháp luật BHXH, họ không hiểu lợi ích lâu dài việc tham gia BHXH nên họ không kiên yêu cầu chủ sử dụng lao động thực nghĩa vụ tham gia BHXH cho Ngược lại, có phận người lao động hiểu biết pháp luật hồn cảnh khó khăn nên họ thoả hiệp với chủ sử dụng lao động không tham gia BHXHBB Hơn nữa, số lượng người tham gia vào chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện chưa nhiều bảo hiểm hưu trí tự nguyện có hiệu lực thi hành vào ngày 1.1.2008 Mặt khác, người thuộc diện tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện hầu hết người có thu nhập thấp Theo điều tra Bộ Lao động thương binh xã hội, số 3412 hộ gia đình điều tra tỉnh thành phố có sấp sỉ 1% số hộ có thành viên thuộc lao động phi kết cấu có thu nhập triệu/1 tháng, lại 60% hộ có thu nhập bình quân đầu người 500.000 đồng /1 Tháng Chính vậy, có đến 57% người điều tra khơng sẵn lòng tham gia BHHT tự nguyện với lý mức đóng q cao, khơng có tiền để đóng Hơn nữa, người lao động tự do, đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí tự nguyện thường xuyên thay đổi quan hệ lao động, thu nhập không ổn định chế độ hưu trí tự nguyện đòi hỏi đóng góp đặn Vì vậy, để Bao cáo số 197/ UBXH12 uỷ ban vấn đề xã hội tình hình quản lý sử dụng quỹ BHXH ngày 24.10.2007 Trang tin điện tử Tạp chí Bảo hiểm Xã hội: Bảo hiểm xã hội cho đối tưọng phi kết cấu- thạc sĩ Nguyễn thuỳ linh, học viện tài 40 Khố luận tốt nghiệp chế độ hưu trí tự nguyện triển khai sâu rộng, có ý nghĩa người lao động, cần có sách thực sớm, hợp lý, đồng Bên cạnh đó, việc phát triển quỹ BHHT không mang lại nhiều lợi nhuận hình thức đầu tư quỹ BHHT đơn điệu Nhìn chung, năm gần quỹ BHXH qua hoạt động đầu tư có tăng lên, bảo đảm an toàn Năm 2006, số tiền lãi thu từ đầu tư quỹ BHXH 4,081 tỷ đồng, tỷ lệ lãi đầu tư bình quân 7,58% Năm 2007 tỷ lệ lãi đầu tư bình quân ước đạt %, trừ chi phí quản lý BHXH thỉ tỷ lệ lãi đầu tư quỹ BHXH thấp Với số giá tiêu dùng năm 2006 6,9% dự kiến năm 2007 8,3%, thấy số tiền lãi thu khó thực u cầu bảo tồn tăng trưởng quỹ lâu dài 3.2 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện pháp luật bảo hiểm hưu trí 3.2.1 Về bảo hiểm hưu trí bắt buộc * Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc: Quy định đối tượng tham gia BHHT bắt buộc mở rộng, linh hoạt, có điểm hạn chế Cụ thể, pháp luật hành có quy định: Người lao động tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc công dân Việt Nam làm việc theo hợp đồng lao động từ tháng trở lên Như vậy, đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc tồn quy định mang tính chất phân biệt đối tượng lao động, điều khơng cần thiết Vì quy định khơng thể khơng công người tham gia quan hệ lao động mà tạo kẽ hở cho người sử dụng lao động không giao kết hợp đồng lao động từ tháng trở lên để giảm chi phí cho Do đó, tương lai cần mở rộng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm hưu trí đến tất người lao động, cho họ lựa chọn hình thức tham gia BHXH mà họ có nhu cầu Mặc dù, pháp luật Việt Nam xây dựng chế độ BHHT tự nguyện Điểm a, Khoản 1, Điều 2/ Luật Bảo hiểm xã hội 41 Khoá luận tốt nghiệp để bao quát hết đối tượng lao động xã hội tham gia BHXH để hưởng hưu trí tuổi già Tuy nhiên, chế độ chế độ hưu trí bắt buộc có nhiều ưu điểm so với chế độ tự nguyện có tham gia đóng góp chủ dụng lao động mức đóng người lao động thấp Mặt khác, mở rộng đối tượng tham gia làm cho nguồn quỹ BHXH nước ta lớn hơn, tạo điều kiện mặt tài cho việc đầu tư phát triển kinh tế đất nước * Về cơng thức tính mức bình qn tiền lương tháng đóng BHXHBB: Cơng thức tính mức bình qn tiền lương tháng làm đóng BHXH phân biệt khu vực Nhà nước khu vực Quốc doanh Điều thể chỗ: Pháp luật BHHT bắt buộc đưa cơng thức tính mức bình qn tiền lương, tiền cơng tháng đóng bảo hiểm tồn thời gian đóng góp người lao động thuộc đối tượng thực chế độ tiền lương người sử dụng lao động quy định Trong người lao động thuộc đối tượng thực chế độ tiền lương Nhà nước định tính khoảng thời gian số năm cuối trước nghỉ hưu Sự phân biệt làm cho cơng thức tính mức hưởng bảo hiểm hưu trí hàng tháng người lao động hai khu vực có chênh lệch Do thời gian tới cần xây dựng cơng thức tính mức bình qn tiền lương làm đóng bảo hiểm hưu trí chung cho cho hai khu vực Sở dĩ phải đưa quy định vì: việc khơng đảm bảo cân mức hưởng lương người lao động làm việc khu vực Nhà nước người lao động không làm việc khu vực Nhà nước ảnh hưởng tiêu cực đến việc thực bảo hiểm hưu trí Có thể dẫn đến dư luận cho BHHT bắt buộc dành cho người lao động làm việc cho Nhà nước Như thế, lượng người lao động làm việc khu vực Quốc doanh tham gia bảo hiểm hưu trí giảm đáng kể Theo kết khảo sát Doanh nghiệp quốc doanh năm 2007 cho thấy có 73.899/112.213 lao động có ký hợp đồng lao động, chiếm khoảng 60% Để khắc phục điều đó, ta đưa lộ trình phù hợp để thực cơng thức tính mức bình qn tiền 42 Khố luận tốt nghiệp lương tiền cơng tháng đóng bảo hiểm xã hội tồn thời gian đóng BHXH Lộ trình áp dụng sau: giả sử năm 2010 bắt đầu sử đổi Luật BHXH nên quy định người đóng theo thang bảng lương Nhà nước, tính lương bình quân 10 năm cuối trước nghỉ hưu, năm 2011 tính 11 năm cuối trước nghỉ hưu, năm 2012 tính 12 năm cuối đến năm 2020 tính 20 năm cuối trước nghỉ hưu đến năm 2021 tính tồn thời gian đóng BHXH giống lao động khơng đóng theo thang bảng lương Nhà nước Việc quy định lộ trình áp dụng cơng thức tính mức bình qn tiền lương tháng làm đóng BHXH chung cho hai khu vực góp phần đảm bảo cơng người lao động tham gia BHXH * Về độ tuổi nghỉ hưu người lao động: Cần điều chỉnh lại quy định độ tuổi nghỉ hưu người lao động: - Hiện nay, so với trước tuổi thọ trung bình người dân Việt nam ngày tăng cao ( nam 69,3; nữ 72,4 tuổi) Vì vậy, người lao động đủ tuổi nghỉ hưu theo quy định pháp luật họ khả lao động kinh nghiệm làm việc Thực tế cho thấy số đối tượng đến tuổi nghỉ hưu tiếp tục làm tương đối nhiều, ngành nghề nghiên cứu khoa học, quản lý hành nghiệp số ngành nghề người lao động đủ tuổi nghỉ hưu sức khoẻ khả làm việc tốt Khơng lại ngành nghề đòi hỏi phải có kinh nghiệm làm việc nên phù hợp với người lao động độ tuổi Vì mà quy định: Nam đủ 60 tuổi, nữ đủ 55 tuổi có đủ 20 năm đóng bảo hiểm xã hội buộc phải nghỉ hưu pháp luật hành cứng nhắc Hơn nữa, việc ấn định độ tuổi nghỉ hưu dẫn đến tình trạng dễ bị thâm hụt quỹ già dân số, thời gian chi trả trợ cấp kéo dài Một thực tế cho thấy là: quy định độ tuổi nghỉ hưu nước ta thấp so với quốc gia giới Với thực tiễn già hoá dân số hầu hết quốc gia có xu hương tăng dần 43 Khoá luận tốt nghiệp tuổi nghỉ hưu cho người lao động Vì tuổi nghỉ hưu nước cao Có thể thấy qua bảng số liệu sau: ( bảng 1) Bảng Nước Tuổi nghỉ hưu Mỹ Canađa 65 cho hai giới Pháp Uruguay 60 cho hai giới Anh Nam 65, nữ 60 Philippin 60 cho hai giới Đức Nam 65, nữ 60 Hungary Nam 65, nữ 57 Ấn độ Hàng Quốc 60 cho hai giới Trung quốc Nhật Nam 60, nữ 60,55 Do thời gian tới, pháp luật cần quy định mềm dẻo điều kiện độ tuổi để hưởng chế độ BH hưu trí hàng tháng Có thể phân nhóm độ tuổi hưu cho phù hợp với nhóm ngành nghề định như: quy định độ tuổi hưu lĩnh vực hành nghiệp cao so với độ tuổi hưu ngành nghề trực tiếp sản xuất nhóm ngành nghề khác Bên cạnh đó, vào kết điều tra nhân học sau thời gian định, tuổi thọ người nghỉ hưu tăng lên tuổi nghỉ hưu cần điều chỉnh tăng tương ứng Vì cần xây dựng lộ trình tăng dần tuổi nghỉ hưu cho lao động nam nữ để phù hợp với tình hình phát triển Việt Nam xu hướng chung giới Cần thay đổi độ tuổi nghỉ hưu cho lao động nữ, xây dựng lộ trình thống tuổi nghỉ hưu chung cho hai giới nam nữ Hiện nay, có nhiều quan điểm khác xung quanh vấn đề thay đổi tuổi nghỉ hưu cho lao động nữ Theo pháp luật hành điều kiện chung để người lao động hưu nam 60 tuổi, nữ 55 tuổi có đủ 20 năm đóng BHXH Có quan điểm đồng tình cho 44 Khố luận tốt nghiệp quy định phù hợp với yếu tố thể lực, q trình lão hố, tâm sinh lý truyền thống ưu đãi người phụ nữ tồn từ lâu cộng đồng nhiều lý khác Những cũng có quan điểm khơng đồng tình Theo quan điểm cá nhân em thời gian tới nên thay đổi độ tuổi nghỉ hưu lao động nữ Bởi biết: để xác định độ tuổi nghỉ hưu hợp lý cần vào nhiều yếu tố, phải kể đến yếu tố như: tuổi thọ trung bình, mức độ cung cầu lao động, sở sinh học người lao động khả kinh tế Về tuổi thọ trung bình, để xác định tuổi nghỉ hưu, phải tính tuổi thọ bình quân người từ 50 trở lên Hiện nay, tuổi thọ người dân nói chung lao động nữ nói riêng ngày tăng cao nam giới Theo Báo cáo khoa học tuổi thọ trung bình nam 69,3 tuổi; nữ 72,4 tuổi Tuổi thọ nữ cao nam bình quân 3,1 năm Về sở sinh học, Theo Báo cáo Viện nghiện cứu Y học Bộ y Tế độ tuổi hệ xương lao dộng nữ lao động nam la 10%, hệ tuần hồn hệ hơ hấp nhiều tuổi hai hệ nữ lại tốt nam Mặt khác, lao động nữ lại có nhu cầu việc làm lớn Theo điều tra cảu Vụ bảo hiểm xã hội - Bộ lao động thương binh Xã hội năm gần 1000 lao động nữ tham dò có 3% muốn nghỉ hưu với lý sức khoẻ Xét cung cầu lao động xã hội nam nữ khơng có khác biệt Hiện , “ cung” lao động nam nữ dồi dân số nước ta đông hội việc làm chưa nhiều Hơn nữa, xu hướng chung nhiều quốc gia quy định lộ trình thống tuổi nghỉ hưu Có thể tham khảo bảng số liệu sau ( bảng ) Bảng Nước Tuổi nghỉ Tuổi nghỉ Báo cáo phát triển Ngân hàng giới 2003 Lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu 45 Khố luận tốt nghiệp hưu nam hưu nữ Êcuađo 65 62,5 Tăng dần tới 65 t vào năm 2013 Bỉ 65 63 Tăng dần tới 65 t vào năm 2009 Hungary 60 57 Tăng dần tới 62 t vào năm 2009 Hàn quốc 60 60 Tăng dần tới 65 t vào năm 2013 Thuỷ điển 63 62 Tăng dần tới 65 t vào năm 2011-2013 Với sở khoa học nêu trên, tương lai cần tiến tới quy định độ tuổi nghỉ hưu lao động nam nữ Có đảm bảo xu hướng phát triển chung giới điều kiện phát triển Việt Nam Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam nay, chưa đưa vào thực Nên, cho lao động nữ có quyền lựa chọn tuổi nghỉ hưu khoảng 55 đến 60 tuổi độ tuổi nghỉ hưu chung cho hai giới Theo lao động nữ lựa chọn hưu hay tiếp tục làm việc đủ tuổi 55 thay quy định nữ đủ 55 tuổi phải hưu Quy định không đáp ứng nhu cầu đa dạng lao động nữ ngành nghề khác nhau, mà sở thống độ tuổi nghỉ hưu chung cho lao động nam lao động nữ Về lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu cho lao động nữ thực theo công thức chuyển tiếp, áp dụng 10 năm Nếu bắt đầu thực từ năm 2007 ( ngày có hiệu lực Luật BHXH 2006) sau năm 2017 áp dụng quy định độ tuổi nghỉ hưu chung 60 tuổi năm đóng tăng thêm 2% lương bình qn nam giới Chúng ta tham khảo lộ trình tăng tuổi nghỉ hưu cho lao động nữ bảng sau1 ( bảng 3) Bảng Năm Tuổi nghỉ hưu lao động nữ Tỷ lệ cộng thêm/ năm đóng Bài viết nội luật hoá CEDAW bảo hiểm xã hội lao động nữ Thạc sĩ Nguyễn Kim Phụng tạp chí Luật học số 3/2006 46 Khoá luận tốt nghiệp 2007 55 3% 2008 55,5 2,9% 2009 56 2,8% 2010 56,5 2,7% 2011 57 2,6% 2012 57,5 2,5% 2013 57 2,4% 2014 58,5 2,3% 2015 59 2,2% 2016 59,5 2,1% 2017 60 2% Cải cách quy định mức đóng hưởng trợ cấp hưu trí hàng tháng đảm bảo cân cho đối tượng tham gia: - Một điểm hạn chế việc quy định cơng thức tính trợ cấp hưu trí hàng tháng việc xác định mức cộng cho năm đóng bảo hiểm có phân biệt lao động nam lao động nữ Mặc dù việc quy định mức cộng 2% nam, 3% nữ tạo công lao động nam lao động nữ hưu lao động nữ hưu sớm lao động nam năm Do lao động nữ đủ 55 tuổi đủ 25 năm đóng BHXH hưởng mức lương hưu hàng tháng tối đa lao động nam 60 tuổi đủ 30 năm đóng BHXH Tuy nhiên, áp dụng vào thực tế cho thấy cách tính tạo cảm giác khơng hưởng mức lương hưu hàng tháng tối đa 75% lương hưu lao động nam nữ chưa ngang ngạch, hay trình độ Vì người lao động đóng BHXH theo hệ thống thang bảng lương Nhà nước mức bình quân tiền lương làm đóng BHXH mức lương trung bình 10 năm cuối trước nghỉ hưu Song với quy định pháp luật tiền lương người lao động thơng thường năm, năm nâng bậc lương tuỳ theo 47 Khố luận tốt nghiệp ngạch cơng chức1 Và đến tuổi hưu, lương lao động nữ hưu sớm lao động nam năm chưa lao động nam, dẫn đến mức tiền lương làm đóng BHXH họ khác đương nhiên lương hưu họ khác Vì vậy, tương lai cần có quy định cơng thức tính lương hưu áp dụng chung cho hai giới nam nữ Có thể quy định sau: Người lao động có thời gian đóng bảo hiểm đủ 20 năm tính 51% mức lương đóng bình qn, sau năm đóng bảo hiểm xã hội cộng thêm 2% mức lương bình qn Cơng thức đảm bảo cơng đóng góp hưởng thụ lao động nam nữ Đồng thời phù hợp với kiến nghị tăng tuổi nghỉ hưu lao động nữ - Bên cạnh việc quy định mức hưởng trợ cấp tối đa theo tỷ lệ tiền lương cần quy định khống chế mức hưởng trợ cấp hàng tháng tối đa mức thu nhập chịu thuế Đương nhiên quy định cần thực đồng với việc khống chế mức đóng tối đa Quy định đảm bảo tính xã hội loại hình bảo hiểm xã hội này, đồng thời quỹ bảo hiểm xã hội chi trả mức bảo hiểm cao gây gánh nặng cho quỹ, tạo hội mở rộng phạm vi bao quát đối tượng Những người có thu nhập cao, có nhu cầu hưởng mức trợ cấp cao lựa chọn việc tham gia loại hình bảo hiểm hưu trí tự nguyện bổ sung loại hình bảo hiểm thương mại khác * Về mức trợ cấp bảo hiểm hưu trí lần: Mức hưởng BHHT lần theo Luật BHXH 2006 quy định khác so với trước, tức nâng mức hưởng lên 1,5 tháng mức lương bình quân tiền lương làm đóng bảo hiểm xã hội Tuy nhiên, với tình hình giá sinh hoạt tăng cách chóng mặt nay, cộng với tác động khủng hoảng kinh tế vừa qua làm cho tình trạng lạm phát tăng cao, giá sinh hoạt đắt đỏ, đồng tiền trượt giá mạnh nhiều tác động khác tới Nghị định 204/2004/NĐ-CP ngày 14.12.2004 Chính Phủ chế độ tiền lương cán bộ, công chức, viên chức lực lượng vũ trang Điều 56/ Luật BHXH 2006 48 Khoá luận tốt nghiệp kinh tế xã hội, đặc biệt vấn đề việc làm Do thời gian tới cần phải nâng mức trợ cấp đối tượng hưởng trợ cấp hưu trí lần Với quy định khơng đảm bảo cân mức đóng mức hưởng mà đáp ứng nhu cầu tiêu dùng đại đa số người lao động hưu * Về quỹ bảo hiểm xã hội hưu trí bắt buộc: Như phân tích phần tồn tình trạng vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội tình trạng nợ đọng quỹ bảo hiểm xã hội diễn phổ biến doanh nghiệp Trước tình hình đó, đòi hỏi quan quản lý Nhà nước cần tăng cường công tác tra, kiểm tra xử lý vi phạm pháp luật doanh nghiệp không chấp hành pháp luật bảo hiểm xã hội Với mức phạt tối đa 20 triệu đồng theo em thấp, chưa đủ sức răn đe hạn chế tình trạng nợ đọng quỹ bảo hiểm xã hội Do đó, thời gian tới cần nâng cao mức phạt vi phạm hành trường hợp vi phạm không tối đa 20 triệu đồng Ngoài số tiền nợ đọng quỹ bảo hiểm xã hội doanh nghiệp nên phải thu thêm khoản tiền lãi tính số tiền nợ đọng Số tiền lãi thấp phải lãi suất ngân hàng Nhà nước Mặt khác, cần tăng cường công tác tuyên truyền, giáo dục để người lao động nói riêng tồn thể xã hội nói chung hiểu nhận thức đắn chất đổi chế độ bảo hiểm hưu trí hệ thống bảo hiểm xã hội Hơn cần có biện pháp cung cấp thơng tin đầy đủ, cập nhật q trình đóng góp hưởng bảo hiểm xã hội, để tránh tình trạng người lao động thiếu thông tin, không hiểu biết hết quyền lợi tham gia BHXH dẫn đến việc người sử dụng lao động trốn tránh trách nhiệm đóng BHXH, người lao động khơng tích cực tham gia BHXH Về việc phát triển quỹ BHHT Việt Nam: Trong thời gian qua, quỹ bảo hiểm xã hội cải thiện đạt cân giai đoạn, có nguy cân đối tương lai ( phân tích phần tồn tại) Trong đó, đời sống người lao động ngày nâng lên, giá 49 Khoá luận tốt nghiệp thị trường ngày leo thang, lạm phát gia tăng nên Nhà nước phải tăng lương hưu hưởng người lao động lên để phù hợp với tình hình kinh tế xã hội Hơn nữa, việc phát triển quỹ BHHT không mang lại nhiều lợi nhuận hình thức đầu tư quỹ đơn điệu Vì vấn đề đặt cần thiết phải ban hành quy định cụ thể việc đầu tư, bảo tồn, phát triển quỹ BHXH nói chung quỹ BHHT nói riêng Hay nói khác đi, Nhà nước cần phải tăng cường hoạt động thu chi quỹ bảo hiểm xã hội, phải đưa khoản kinh phí tạm thời nhàn rỗi vào hoạt động đầu tư tăng trưởng quỹ Đây hoạt động quan trọng nhằm giải tình trạng cân đối quỹ bảo hiểm xã hội Vì quan quản lý quỹ đầu tư cần đầu tư, nghiên cứu để đưa phương án đầu tư có hiệu đảm bảo quỹ bảo hiểm xã hội không ngừng tăng thêm: Chẳng hạn như, nên mở rộng hình thức đầu tư quỹ, quy định mức lãi suất cụ thể quỹ bảo hiểm hưu trí Bên cạnh đó, nên mở rộng đầu tư vào lĩnh vực vừa có khả sinh lời cao, vừa đảm bảo độ an toàn vốn Mặt khác cần quy định mở rộng thẩm quyền gắn trách nhiệm cá nhân vào hoạt động đầu tư cách quy định biện pháp khuyến khích, khen thưởng cá nhân có đóng góp tích cực việc phát triển quỹ, đồng thời đặt chế tài trách nhiệm người đứng đầu trường hợp thâm hụt hay tăng trưởng quỹ thấp 3.2.2 Về bảo hiểm hưu trí tự nguyện * Về đối tượng tham gia BHHT tự nguyện: Hiện dân số nước ta 83 triệu người, có 42 triệu người độ tuổi lao động, có khoảng gần 10 triệu lao động làm cơng ăn lương thực tế có khoảng 6,2 triệu lao động ( chiếm khoản 14% lực lượng lao động ) tham gia BHXH Có khoảng 1,6 triệu người hưu trí hưởng trợ cấp dài hạn Thực tế cho thấy, đến có khoảng 12% tổng số lao động xã hội tham gia BHXH bắt buộc, chủ yếu lao động khu vực Quốc doanh, số lại lao động làm việc khu 50 Khoá luận tốt nghiệp vực Quốc doanh thuộc diện phải tham gia BHXHBB Đây số khiêm tốn so với số người lao động bắt buộc cần phải tham gia BHXH Như vậy, riêng nhóm chưa có quan hệ lao động chiếm 80% nguồn lao động xã hội Nhóm chủ yếu người làm việc nơng nghiệp hình thức tự quản: trồng trọt, chăn ni mảnh đất mình, làm thêm nghề phụ, dịch vụ thời vụ; phận người lao động khơng nhỏ thành thị hoạt động theo hình thức tự hành nghề, lao động tự tham gia sản xuất nhỏ ( mở cửa hàng kinh doanh, buôn bán nhỏ hoạt động dịch vụ phục vụ xã hội - loại hình lao động đa dạng phổ biến điểm tập chung dân cư, thị trấn hay thành phố ) Đây nói thị trường đầy tiềm năng, hứa hẹn nhiều triển vọng tổ chức thực BHXHTN Vì việc quy định đối tượng áp dụng BHHT tự nguyện nên mở rộng chi tiết nhằm giúp người lao động hiểu thuộc loại hình bảo hiểm để tham gia, cụ thể là: Người tham gia BHXHTN công dân Việt nam độ tuổi lao động, không thuộc diện áp dụng pháp luật BHXHBB bao gồm: - Người lao động làm việc theo hợp đồng lao động có thời hạn tháng - Người lao động làm việc có thời hạn nước ngồi mà trước chưa tham gia BHXHBB hay nhận BHXH lần , - Người tham gia hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ kể xã viên hợp tác xã không hưởng tiền lương, tiền công, người lao động tự tạo việc làm, cán không chuyên trách cấp xã, - Người lao động tham gia BHXHBB tuổi cao đến tuổi hưu chưa đủ số năm đóng BHXH mà theo quy định hưởng trợ cấp hưu trí lần muốn tiếp tục đóng BHXH cho đủ số năm đóng BHXH để hưởng hưu trí hàng tháng, - Những người tham gia BHXHBB nghỉ hưởng trợ cấp lần sách lao động giải việc làm trước đây, 51 Khoá luận tốt nghiệp họ nộp lại khoản trợ cấp hưởng để tiếp tục đóng BHXHTN để hưởng trợ cấp hưu trí hàng tháng, Như vậy, tương lai cần cụ thể hoá đối tượng tham gia BHXHTN, làm cho đối tượng ngày phong phú * Về triển khai thu chi BHHT tự nguyện: Tại Điểm b Khoản 1/ Nghị định 190 quy định: “Tổ chức Bảo hiểm xã hội có trách nhiệm thu tiền đóng BHXH người tham gia BHXH tự nguyện” Vậy cách triển khai thu tiền thực mà thực tế đối tượng sống rải rác nhiều nơi, không tập chung chỗ doanh nghiệp, quan hành nghiệp BHXHBB Vấn đề chưa Nghị định 190/2007/NĐ-CP quy định rõ, cần phải có hướng dẫn văn luật khác Hiện BHXH Việt nam có hệ thống đại lý chi trả tiền lương hưu xã, phường hoạt động hiệu Do đó, thời gian tới nên ban hành Quy chế đại lý BHXHTN Đại lý cánh tay dài quan BHXH người lao động tham gia đóng BHXHTN nhân viên đại lý đến tận nhà thực việc thu tiền bảo hiểm hàng tháng đóng cho quan bảo hiểm Đặc biệt nên tăng cường công tác đào tạo, nâng cao lực làm việc cho đội ngũ nhân việc bán bảo hiểm XH tự nguyện đại lý bảo hiểm toàn quốc 52 Khoá luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Sự nghiệp đổi kinh tế - xã hội nước ta thu kết rõ nét, đời sống nhân dân cải thiện, tuổi thọ trung bình người dân ngày tăng lên, kinh tế đất nước phát triển mạnh Con người đối tượng ngày quan tâm pháp luật, điều khẳng định chế độ hưu trí nói riêng chế độ bảo hiểm xã hội nói chung Chế độ hưu trí chế độ bảo hiểm nòng cốt hệ thống pháp luật bảo hiểm xã hội Việt Nam Nó vừa mang tính xã hội, vừa mang tính nhân đạo, phương pháp san sẻ cao người lao động Do vậy, ý nghĩa quan 53 Khoá luận tốt nghiệp trọng chế độ bảo hiểm hưu trí việc đảm bảo ổn định đời sống cho số lượng lớn người lao động hết tuổi lao động, khơng khả lao động, giảm bớt gánh nặng cho gia đình xã hội Qua gần 70 năm tồn phát triển, chế độ bảo hiểm hưu trí thu nhiều kết thực tiễn quan trọng, sở pháp luật bảo hiểm hưu trí khơng ngừng đổi mới, hoàn thiện để phù hợp với tình hình phát triển kinh tế, xã hội đất nước Tuy nhiên, chế độ bảo hiểm hưu trí q trình phát triển hồn thiện nên không tránh khỏi tồn bất cập áp dụng : văn pháp luật ban hành nhiều, số quy định pháp luật đưa áp dụng thực tế chưa chưa phù hợp Do để giải tồn trên, cần có hồn thiện văn pháp luật bảo hiểm xã hội nói chung bảo hiểm hưu trí nói riêng Đồng thời, để đảm bảo ngày tốt sống cho người lao động hưu, người có cơng sức đóng góp vào cơng bảo vệ xây dựng đất nước Tuy cố gắng kiến thức hạn chế, luận văn em khơng tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy giáo đóng góp ý kiến để em có hiểu biết tốt vấn đề Em xin chân thành cảm ơn ... gian đóng bảo hiểm xã hội - Chế độ hưu trí lần: Bảo hiểm hưu trí lần chề độ bảo hiểm chi trả trợ cấp lần cho người lao động Với chế độ hưu trí Luật nảo hiểm xã hội quy định người lao động chưa... BH hưu trí nói riêng 2.2 CHẾ ĐỘ BẢO HIỂM XÃ HỘI HƯU TRÍ THEO PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH 2.2.1 Chế độ bảo hiểm xã hội hưu trí bắt buộc a Đối tượng tham gia bảo hiểm hưu trí bắt buộc: Bảo hiểm hưu trí. .. ứng tỷ lệ tiền lương người lao động cho quỹ bảo hiểm xã hội - Chế độ bảo hiểm hưu trí tự nguyện: Khoá luận tốt nghiệp Bảo hiểm hưu trí tự nguyện bảo hiểm xã hội mà người lao động tự nguyện tham