KTCT tín dụng trong thời kỳ quá độ lên chủ nghĩa xã hội ở nước ta

LỜI NÓI ĐẦU Xã hội phát triển thông qua các giai đoạn, ứng với mỗi giai đoạn là một trình độ sản xuất nhất định. Mỗi trình độ sản xuất lại tự nó làm xuất hiện những công cụ mới phục vụ chính sự phát triển của nó. Ở giai đoạn hiện nay, kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ, trình độ càng nâng cao. Để đáp ứng nhu cầu thực tế, nhiều hình thức trao đổi giao dịch mới xuất hiện, trong đó có tín dụng. Trong nền kinh tế luôn tồn tại những người thừa vốn, bên cạnh đó cũng không thiếu những người thiếu vốn có nhu cầu về vốn để tiến hành kinh doanh thu lợi nhuận. Tín dụng ra đời và nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay và vay vốn. Tuy ra đời không lâu nhưng tín dụng có vai trò, ảnh hưởng to lớn đến sự phát triển của ngân hàng nói riêng và sự phát triển của toàn nền kinh tế nói chung. Chính vì vậy, em chọn đề tài: Tín dụng trong thời kỳ quá độ lên chủ nghĩa xã hội ở nước ta.

TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ LỜI NĨI ĐẦU Xã hội phát triển thông qua giai đoạn, ứng với giai đoạn trình độ sản xuất định Mỗi trình độ sản xuất lại tự làm xuất cơng cụ phục vụ phát triển Ở giai đoạn nay, kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ, trình độ nâng cao Để đáp ứng nhu cầu thực tế, nhiều hình thức trao đổi giao dịch xuất hiện, có tín dụng Trong kinh tế ln tồn người thừa vốn, bên cạnh khơng thiếu người thiếu vốn có nhu cầu vốn để tiến hành kinh doanh thu lợi nhuận Tín dụng đời nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay vay vốn Tuy đời khơng lâu tín dụng có vai trò, ảnh hưởng to lớn đến phát triển ngân hàng nói riêng phát triển tồn kinh tế nói chung Chính vậy, em chọn đề tài: "Tín dụng thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội nước ta" TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU Phần I Tín dụng - Một số vấn đề Bản chất, đặc điểm hình thức tín dụng .2 Chức vai trò tín dụng .4 Tầm quan trọng tín dụng phát triển kinh tế .5 Phần II Thực trạng tín dụng Việt Nam Những kết đạt .6 Những hạn chế nguyên nhân Phần III Các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích, xếp loại doanh nghiệp Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án tín dụng Tăng cường công tác giám sát tiền vay Trích lập quỹ bù đắp rủi ro Giải nợ qúa hạn - xử lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh .10 Nâng cao chất lượng nhân chun mơn hóa cán tín dụng 10 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 11 Một số kiến nghị khác 12 Hoàn thiện hành lang pháp lý 12 Quản lý lãi suất tự hố tài 12 Hỗ trợ ngân hàng khơi thông nguồn vốn 12 Đa dạng hố cơng cụ tài - hòan thiện thị trường tài 13 Hình thành, hồn thiện hệ thống liên ngân hàng hệ thống quỹ bù đắp rủi ro liên ngân hàng 13 Hồn thiện cơng tác tra, kiểm tra tổ chức hệ thống ngân hàng 13 Kết luận 14 Tài liệu tham khảo .15 TiÓu luËn Kinh tÕ chÝnh trÞ PHẦN I : TÍN DỤNG - MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN Bản chất, đặc điểm hình thức tín dụng a Bản chất tín dụng Tín dụng hình thức vận động vốn cho vay, phản ánh mối quan hệ kinh tế chủ thể sở hữu chủ thể sử dụng nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế nguyên tắc hồn trả có kỳ hạn gốc lẫn lợi tức b Đặc điểm tín dụng Quan hệ tín dụng thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội, đặc điểm chung quyền sở hữu vốn tách rời quyền sử dụng vốn, có đặc điểm lớn là: có nhiều quan hệ tín dụng khác với nguồn lợi tức khác phản ánh kinh tế nhiều thành phần Các quan hệ tín dụng vừa hợp tác vừa cạnh tranh với kinh tế thị trường có quản lý nhà nước theo định hướng XHCN Đây lĩnh vực đấu tranh gay gắt, đòi hỏi quan hệ tín dụng thuộc kinh tế nhà nước phải không ngừng lớn mạnh để đảm nhiệm vai trò chủ đạo quan hệ tín dụng tồn xã hội c Các hình thức tín dụng - Theo tính chất quan hệ tín dụng có hình thức: + Tín dụng thương mại: Đây việc mua bán chịu hàng hố dịch vụ với kỳ hạn định Nó hình thức vay nợ lẫn người mua người bán, đối tượng vay nợ tiền mà hàng hoá dịch vụ Để khắc phục tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau, giữ giá trị vốn trường hợp lạm phát có lãi định, giá bán chịu thường cao giá bán toán tiền Khi bán chịu người mua phải viết cho người bán phiếu nhận nợ gọi kỳ phiếu thương mại Khi đến hạn người bán vào kỳ phiếu để thu nợ người mua Trong trường hợp người bán cần tiền trước thời hạn đem kỳ phiếu đến ngân hàng thương mại thực chiết khấu kỳ phiếu để nhận tiền theo quy định chung Mặc dù, hình thức tín dụng cần thiết kinh tế thị trường, khơng phải hình thức cần khuyến khích, tín dụng ngân hàng ngân hàng thương mại xuất phát triển Vì tình trạng mua bán chịu, diễn thành hệ thống dễ dẫn đến khâu (người mua chịu) không trả nợ, hệ thống đổ vỡ làm rối loạn kinh tế TiÓu luËn Kinh tÕ chÝnh trÞ + Tín dụng ngân hàng: Trong hình thức tín dụng, tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng to lớn kinh tế thị trường quan hệ tín dụng chủ yếu ngân hàng doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng hình thức mà quan hệ tín dụng thực thơng qua vai trò trung tâm ngân hàng Nó đáp ứng phần lớn nhu cầu tín dụng cho doanh nghiệp dân cư Theo đà phát triển kinh tế, hình thức tín dụng ngân hàng ngày trở thành hình thức chủ yếu mang tính phổ biến khơng nước mà trường quốc tế - Nếu phân chia theo thời gian có tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn (trên năm năm) tín dụng dài hạn (trên 5năm) Nếu phân chia theo đối tượng đầu tư tín dụng có tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định - Theo chủ thể quan hệ tín dụng có hình thức: + Tín dụng Nhà nước: Tín dụng Nhà nước quan hệ tín dụng Nhà nước với tổ chức kinh tế nước, Nhà nước với tầng lớp dân cư, nhà nước với phủ nước khác Hình thức thực thông qua việc nhà nước phát hành công trái thóc, vàng, tiền để vay dân ngân sách nhà nước thiếu hụt thơng qua vay phủ nước ngồi hình thức tiền tệ Tính hiệu hình thức tín dụng nhà nước phụ thuộc vào việc thực đắn nguyên tắc tự nguyện có lợi Nhà nước người cho vay Muốn vậy, phải bảo đảm lãi suất tín dụng nhà nước phù hợp với lãi suất tín dụng ngân hàng, thời gian trả phải bảo đảm thời hạn ghi công trái giấy nhận nợ, phương thức toán đơn giản, thuận tiện cho người cho vay + Tín dụng tập thể: Tín dụng tập thể hình thức tín dụng dựa ngun tắc tự nguyện góp vốn thành viên cho vay để kinh doanh tín dụng Nó tồn hình thức tổ chức hiệp hội tín dụng, hợp tác xã tín dụng Tín dụng tập thể hình thức có vai trò bổ sung cho tín dụng ngân hàng huy động cho vay chủ yếu nơng thơn Tín dụng tập thể hình thức tồn tất yếu kinh tế thị trường, có vai trò quan trọng việc chuyển dịch cấu kinh tế nông nghiệp, nông thôn hộ gia đình đơn vị kinh tế tự chủ ngân hàng chưa vươn tới hộ nông dân Tuy nhiên điều trở thành thực tổ chức tín dụng tập thể có chế kinh doanh phù hợp, tồn phát triển sở tôn trọng pháp luật, pháp luật lĩnh vực tiền tệ, tín dụng có giúp đỡ Nhà nước TiÓu luËn Kinh tÕ chÝnh trÞ Trong thời kỳ độ lên CNXH, ngồi hình thức tín dụng chủ yếu có số hình thức tín dụng khác tín dụng tiêu dùng, tín dụng học đường - Phân loại tín dụng theo phạm vi phát sinh tác dụng ta có: tín dụng nước, tín dụng quốc tế, tín dụng khu vực Chức vai trò tín dụng a) Chức tín dụng Là phận hệ thống tài chính, quan hệ tín dụng có chức phân phối giám đốc Chức phân phối tín dụng đựơc thực thông qua phân phối lại vốn Phân phối tín dụng dựa sở tự nguyện theo ngun tắc cho vay chấp tín chấp; sử dụng mục đích có hiệu hồn trả vốn gốc lẫn lợi tức Nội dung chức biểu chế "hút" "đẩy" thực thông qua nghiệp vụ huy động để thu hút nguồn vốn tiền tệ nhàn rỗi, phân tán xã hội nghiệp vụ cho vay để đẩy vốn vào hoạt động sản xuất, kinh doanh tiêu dùng Chức giám đốc thể việc kiểm soát hoạt động kinh doanh kinh tế tín dụng có liên quan đến đặc điểm quyền sở hữu tách rời quyền sử dụng vốn, đến mối quan hệ người cho vay người vay Người có vốn cho vay ln quan tâm đến an tồn vốn; khơng họ mong muốn vốn họ sử dụng có khả sinh lời để họ thu thêm khoản lợi tức Muốn vậy, mặt người cho vay phải am hiểu kiểm soát hoạt động người vay, từ khâu xem xét tư cách pháp nhân người vay, tình hình vốn liếng, mặt hàng sản xuất, kinh doanh số lượng chất lượng, khả trả nợ nói riêng tình hình tài nói chung, quan hệ với chủ nợ khác v.v Sau xem xét tư cách pháp nhân vay, người cho vay phải kiểm soát việc sử dụng vốn cho vay xem có mục đích có hiệu khơng để điều chỉnh liều lượng vốn vay thu hồi vốn hạn, có kèm theo lợi tức Mặt khác, để người có vốn vay yên tâm, gần Nhà nước có định hình thành tổ chức bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Hai chức có quan hệ mật thiết với có liên quan đến vai trò tín dụng, vậy, q trình thực khơng xem nhẹ chức b) Vai trò tín dụng - Góp phần giảm số tiền nhàn rỗi, nâng cao hiệu sử dụng vốn, tăng vòng quay vốn; tiết kiệm tiền mặt lưu thông khắc phục lạm phát tiền tệ TiÓu luËn Kinh tÕ chÝnh trÞ - Thơng qua cung cấp vốn cho doanh nghiệp, tín dụng góp phần tăng quy mơ sản xuất, kinh doanh, đổi thiết bị, áp dụng tiến khoa học - kỹ thuật công nghệ mới, nâng cao suất chất lượng sản phẩm, tạo khả khuyến khích đầu tư vào cơng trình lớn, ngành, lĩnh vực có ý nghĩa quan trọng quốc kế dân sinh, thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng cơng nghiệp hố, đại hóa, nâng cao lực cạnh tranh tạo điều kiện chủ động hội nhập kinh tế quốc tế khu vực - Thơng qua cho vay vốn tiêu dùng, tín dụng góp phần hỗ trợ vốn cho dân cư dân cải thiện đời sống - Góp phần thúc đẩy giao lưu tiền tệ nước ta nước khác giới khu vực Tầm quan trọng tín dụng phát triển kinh tế Sự đời phát triển mạnh mẽ ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng cho thấy vai trò tín dụng ngân hàng vận hành kinh tế Ta thấy số vai trò chủ yếu tín dụng kinh tế: - Hoạt động tín dụng đảm bảo đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nhu cầu tiêu dùng cá nhân kinh tế Mở rộng nguồn vốn để đầu tư phát triển yêu cầu thiết doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Thực tế cho thấy phần vốn chủ yếu công ty huy động từ tổ chức tài trung gian, đặc biệt ngân hàng thương mại thông qua hình thức vay mới, chiếm tỷ trọng lớn (61,9%) Mặt khác nước ta thị trường chứng khoán giai đoạn sơ khai, đối tượng phát hành hạn chế khn khổ pháp lý, mơi trường kinh tế, thói quen, tâm lý người dân chưa cho phép lưu hành trái phiếu, cổ phiếu cách rộng rãi để nguồn vốn công ty Do tín dụng ngân hàng thực gần đường dự án đầu tư chiều sâu, phát triển sản xuất, đại hóa cải tiến cơng nghệ Từ khoản tín dụng nâng cao suất lao động chất lượng sản phẩm, tăng khả sinh lời, tăng thu nhập cho người lao động, đời sống nhân dân cải thiện khản thu Nhà nước tăng theo - Thơng qua hoạt động tín dụng, tổ chức tín dụng tăng cường kiểm tra, giám sát với khách hàng vay vốn, từ góp phần nâng cao hiệu kinh tế chung kinh tế quốc dân Tín dụng hoạt động tiêu biểu hầu hết ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải kiểm sốt khả hồn trả nợ khách hàng, phải dự tính, phán đoán khả nhằm bảo vệ tiền gửi khách hàng hiệu hoạt động lợi nhuận ngân hàng TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ - Thơng qua hoạt động tín dụng góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng, ổn định thị trường Chi phí giao dịch yếu tố định thành công hay không khách hàng Với khoản giao dịch, có khoản chi phí cố định (chiếm tỉ lệ chủ yếu) chi phí khác phụ thuộc loại giao dịch, với khối lượng giao dịch nhỏ chi phí giao dịch bình quân cho đồng vay, cho vay lớn TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ PHẦN II : THỰC TRẠNG TÍN DỤNG Ở VIỆT NAM Những kết đạt Trong giai đoạn này, kinh tế đất nước chưa ổn định Trong năm gần đây, khó khăn, thách thức đất nước phức tạp gay gắt, tác động bất lợi khủng hoảng tài tiền tệ khu vực, yếu bên kinh tế bất cập hoạt động quản lý, điều hành, hiệu kinh tế sức cạnh tranh thấp Tuy tín dụng nói riêng đạt số kết khả quan Nhìn chung, tính đến ngày 31/12/1999 tín dụng kinh tế tăng 19,2% (cao mức 16,4% năm 1998), đưa tỷ lệ tín dụng so với GDP đạt 22,9% cao tỷ lệ năm 1998 (21,6%) năm 1997 (21,1%) Trong suốt 11 tháng đầu năm, tín dụng tăng mức thấp doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn thị trường tiêu thụ, chất lượng sản phẩm Để đầu tư, thân ngân hàng thận trọng cho vay Tuy nhiên đến tháng 12, tín dụng tăng mạnh ngân hàng thương mại cho vay khắc phục khó khăn, thiệt hại thiên tai lũ lụt xảy liên tiếp Chất lượng tín dụng nâng cao, tỷ lệ dư nợ hạn từ 18,6% năm 1991 giảm xuống 14% năm 1992 năm 1999 số nợ hạn, nợ khó đòi 11,7 tỷ (9%) phần khơng nhỏ nợ cũ đọng lại Ngồi ra, cơng tác đổi mới, chấn chỉnh tự hồn thiện ln coi nhiệm vụ quan trọng với hệ thống ngân hàng Các cải tiến khâu tiếp nhận hồ sơ, giải thủ tục giúp khách hàng thuận tiện vay sử dụng vốn tín dụng Những hạn chế nguyên nhân Tuy đạt số kết khả quan nhìn chung, hệ thống tín dụng nhiều bất cập ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Tuy nhiên đầu tư vốn trung dài hạn, ngân hàng gặp khó khăn nhiều Vốn huy động vốn ngắn hạn nên huy động tỷ lệ nhỏ (105%) vay trung dài hạn, tỷ lệ chưa đáp ứng yêu cầu kinh tế Tỷ trọng tín dụng cho khu vực tư nhân nâng lên 15% từ 7% năm trước số cho thấy tiếp cận ngân hàng với kinh tế tư nhân hạn chế - Về đối tượng khách hàng, doanh nghiệp lớn có máy quản lý mạnh tầng nấc theo quy chế, lại có trợ giúp phủ, có sức mạnh tài doanh nghiệp vừa nhỏ khơng có mạnh ẩn chứa nhiều rủi ro Tuy nhiên doanh nghiệp vừa nhỏ loại hình doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng số doanh nghiệp (98% - với tiêu thức có số vốn TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ tỷ, có số lao động 300 người) đóng góp đến 50% GDP Đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ vốn ít, trình độ công nghệ lực quản lý hạn chế nên khó khăn sản xuất kinh doanh, thiếu vốn đặc điểm bật Tín dụng khơng mở rộng loại hình chế theo luật (vốn tự có ít, tài sản chấp khơng đảm bảo, tình hình tài khó khăn) độ rủi ro lớn nhà nước chưa có sách bảo hộ phù hợp - Đối với hệ thống quỹ tín dụng nhân dân, hình thức tín dụng phổ biến với địa bàn rộng khắp, quy định trích lập sử dụng dự phòng rủi ro nhiều điểm chưa phù hợp Kinh tế nước ta chủ yếu nông nghiệp, sản xuất phụ thuộc vào thiên nhiên, mặt khác nước ta chưa có sách bảo hiểm mùa màng, giá cho nơng nghiệp nên hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn nguy rủi ro cao Chính vậy, việc quy định số dư nợ q hạn (phân theo nhóm) đầu năm để trích lập dự phòng để xử lý rủi ro năm tài e chưa thật hợp lý khơng phải số dư nợ hạn bình quân năm Hơn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân thiết lập theo nguyên tắc tổ chức tài nhằm đảm bảo an tồn cho hệ thống, chưa có quy định hình thành nguồn dự trữ bù đắp rủi ro chung cho hệ thống, nhằm hỗ trợ giải rủi ro bất khả kháng vượt lực tài tổ chức - Về đội ngũ cán ngân hàng tận tụy với cơng việc có trình độ khơng đồng Có nhiều cán thực giỏi có lực có nhiều cán hạn chế, không theo kịp với tốc độ phát triển ngày nhanh kỹ thuật nghiệp vụ ngân hàng Nói chung nhiều nguyên nhân, chủ quan khách quan mà chất lượng tín dụng chưa cao Về phía ngân hàng, thận trong bảo tồn vốn, trình độ cán chưa cao nên khó khăn quản lý tín dụng Về phía khách hàng, lực tổ chức kém, thiếu tài sản chấp, hệ thống hoạch tốn kế tốn khơng rõ ràng đồng theo quy định, bên cạnh thực trạng làm ăn yếu kém, thiếu nghiêm túc, lừa đảo khiến rủi ro tín dụng tăng cao, giảm hiệu Ngồi nguyên nhân khách quan, môi trường pháp lý chưa hồn thiện, nhiều kẽ hở, chế sách chưa ổn định, quản lý chưa thống nhiều tệ nạn , tất nguyên nhân khiến cho khoản tín dụng khơng phát huy kết mong đợi TiÓu luËn Kinh tÕ chÝnh trÞ PHẦN III : CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Từ thực tế đưa ra, nói thực trạng tín dụng ngân hàng thương mại có bước đổi đáng kể tồn nhiều yếu Hệ thống ngân hàng nói chung, tín dụng nói riêng bước đầu vào hoạt động với nghĩa “ngân hàng đại” nhằm làm tăng cường tốc độ giao dịch lưu thông kinh tế, thúc đẩy phát triển sản xuất tiêu dùng Để hệ thống ngân hàng ngày hoàn thiện thực trở thành công cụ kinh tế vĩ mô hữu hiệu nhà nước biện pháp nhằm nâng cao hiệu chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại phải nghiên cứu áp dụng cách nhanh chóng tích cực Sau em xin mạo muội đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Phân tích, xếp loại doanh nghiệp Đây vấn đề tiên việc định có cho vay hay khơng dự án tín dụng Việc xếp loại doanh nghiệp dựa nhiều tiêu thức khác cần phải xem xét cách tồn diện từ tình hình thực tế doanh nghiệp, khả vay, khả tốn đảm bảo tín dụng Điều cần lưu ý số liệu dành cho phân tích xếp loại phải xác cập nhật thường xuyên để đảm bảo tính hiệu Các tiêu chuẩn để đánh giá phải phổ cập cho cán sử dụng thành thạo hỗ trợ đắc lực cho việc phân loại khách hàng, giảm bớt thủ tục hồ sơ tín dụng, tạo thuận lợi nhanh chóng cho khách hàng tránh rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên có khách hàng khơng đủ tiêu chuẩn tín dụng mục tiêu xã hội hay mục đích trị phải tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng, đồng thời có đánh giá theo dõi thường xuyên để khuyến khích chuyển biến tích cực khách hàng Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án tín dụng Theo quy chế tín dụng nay, quy định xét duyệt thẩm định dự án cho vay khó khăn, q trình làm việc với khách hàng, có nhiều tình mà cán tín dụng khơng thể lường trước Chính để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định đòi hỏi người cán tín dụng phải động, giải vướng mắc cách khoa học, logic Cán tín dụng người có vai trò quan trọng việc quản lý tình hình thu nợ, lãi gốc, ảnh hưởng đến vòng quay vốn tỷ trọng nợ q hạn, 10 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ nên thường xuyên theo dõi trực tiếp, nhắc nhở khách hàng thực hợp đồng tín dụng, có kiến nghị cần thiết tức thời tới cấp để có phương án giúp đỡ khách hàng có khó khăn Cán tín dụng phải người trực tiếp chịu trách nhiệm chất lượng khoản tín dụng mà phụ trách Nên có chế độ thưởng phạt cơng minh để cán tín dụng nêu cao tinh thần tự chủ trách nhiệm công việc Tăng cường công tác giám sát tiền vay Đây biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro đạo đức Việc giám sát giúp ngân hàng kiểm soát hành vi người vay vốn, đảm bảo đồng vốn sử dụng mục đích Nếu giám sát không chặt chẽ tạo lỗ hổng cho khách hàng sử dụng vốn sai với dự án, làm phát sinh rủi ro tín dụng mà ngân hàng không lường trước Việc kiểm tra giám sát phải thực thông qua việc xem xét báo cáo tài định kỳ khách hàng giấy tờ có liên quan, ngồi có kiểm tra thực tế sở để kiểm tra thực tế sở cán tín dụng để khẳng định kết báo cáo trước Bên cạnh việc kiểm tra trình sử dụng tiền vay, cán đặc biệt phải lưu ý tới tài sản chấp khách hàng, đánh giá lại tài sản chấp theo giá hành, giảm so với giá ban đầu chấp phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản chấp khác giảm dư nợ tương ứng Cán tín dụng phải nắm rõ nguồn thu khách hàng yêu cầu khách hàng phải thực việc toán cho đơn vị qua ngân hàng Việc thường xuyên kiểm tra tài khoản khách hàng phương thức để đánh giá tình trạng tài họ Nếu phát tình trạng xấu đi, phải yêu cầu khách hàng điều chỉnh lại kế hoạch sản xuất kinh doanh tìm biện pháp để thu nợ Cán tín dụng khơng để “tình cảm” chi phối cơng việc, kiên xử lý cách đắn, đảm bảo thu hồi nợ vay Trích lập quỹ bù đắp rủi ro Chất lượng tín dụng hình thành hợp tác hai phía người vay người cho vay Ngân hàng lựa chọn định cho vay từ việc xét duyệt dự án với kỳ vọng có khoản cho vay có lợi nhuận cao an toàn Tuy nhiên qua thời gian với tác động nhiều yếu tố, dự án trở nên hiệu quả, mức độ rủi ro tăng lên đe dọa khả lợi nhuận thu hồi vốn ngân hàng Chính lúc này, quỹ bù đắp rủi ro chắn đảm bảo cho hoạt động khác ngân hàng không bị ảnh hưởng Quỹ bù đắp rủi ro hình thành sở khả vốn khoản cho vay, mặt giúp ngân hàng khắc phục hậu quả, mặt khác tăng cường sức mạnh tài khả tốn ngân hàng, từ nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, hệ thống quỹ chưa thực quan tâm cần thiết, trích lập từ số dư nợ hạn đầu năm không hiệu (số dư quỹ tín dụng dự phòng tồn hệ thống quỹ tín dụng nhân dân 41 tỷ đồng vào cuối năm 1998 – số tiền khơng nhỏ bị lãng phí) Quỹ dự phòng 11 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ nên cho phép gửi ngân hàng khu vực hay TW không để sở khiến cho việc sử dụng không hợp lý Ngồi nên hình thành quỹ dự phòng rủi ro cho tồn hệ thống cách trích tỷ lệ % số tiền từ quỹ bù đắp rủi ro sở nhằm tạo chỗ dựa vững cho ngân hàng sở tiềm lực tài lớn mạnh quỹ tổng hợp Giải nợ hạn – Xử lý tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh Nợ hạn cao có chiều hướng ngày gia tăng báo động cho an toàn ngân hàng thương mại (năm 1996 : 9,04%, tăng 1% so với năm 1995, tỷ lệ nợ hạn khó đòi chiếm 51,14%) Nguyên nhân thay đổi chế, chủ trương mở rộng mốc lộ giới Chính phủ làm cho tài sản ngân hàng phát mại nằm quy hoạch khơng có người mua Ngun nhân thứ hai doanh nghiệp khơng thích ứng kịp với chế nên làm ăn thua lỗ, việc trả nợ ngân hàng gặp khó khăn Ngồi ra, phía ngân hàng, đội ngũ cán tín dụng, tra, giám sát làm việc hiệu quả, thoái hóa biến chất, cơng tác thơng tin chưa tốt làm cho việc lựa chọn khách hàng gặp phải rủi ro đối nghịch, khơng kiểm sốt rủi ro đạo đức dẫn đến sụt giảm chất lượng tín dụng Do cần có số biện pháp chủ yếu sau: Một là, với khoản nợ hạn, sau rõ nguyên nhân cần phải đề nghị cấp ngành quyền có liên quan phối hợp giải nhanh chóng, dứt điểm, xử lý hành yêu cầu bồi thường, chuyển sang quan pháp luật để xử lý theo quy định Hai là, xếp lại doanh nghiệp, tính tốn kỹ khả khả thi có giải pháp nghiệp vụ theo dõi giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn giá trị thực tương lai tài sản cầm cố, chấp nhằm tránh tình trạng phát mại tài sản mà khơng có người mua Nâng cao chất lượng nhân chuyên môn hóa cán tín dụng Con người ln yếu tố định, nhiệm vụ ngân hàng đòi hỏi lựa chọn nhân đạo đức chuyên mơn nghề nghiệp Hai mặt phải gắn bó khăng khít khơng thể tánh rời Nền kinh tế mở sơi động cần nguồn nhân lực có chất lượng thực tế, nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu số lượng Một phần lớn số chế cũ đào tạo thay đổi sớm chiều, đào tạo lại hạn chế, số nhận hạn chế nhìn chung trình độ yếu kém, thiếu động sáng tạo kinh nghiệm nhiều khơng thích ứng với chế Để đảm bảo chất lượng tín dụng, cán tín dụng phải người am hiểu tình hình kinh tế nói chung khách hàng nói riêng, từ thực lực tài đến tiềm toán, tiềm phát triển dự đoán tương lai quan trọng nắm rõ tư cách đạo đức khách hàng điều định ý muốn trả nợ họ Để giải yêu cầu lớn cán tín 12 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ dụng, chun mơn hóa giải pháp hữu hiệu bên cạnh việc nâng cao chất lượng nhân Muốn vậy, ngân hàng phải có biện pháp cụ thể: - Định hướng nội dung bồi dưỡng phải hoạch định lâu dài Xác định tiêu chuẩn đề mục tiêu giai đoạn để có kế hoạch đào tạo bồi dưỡng phù hợp - Việc đào tạo bồi dưỡng phải lựa chọn đối tượng theo chuyên môn, cán đào tạo phải lực phải phát huy hiệu đào tạo cho ngân hàng, tránh lãng phí đào tạo - Coi trọng mức công tác đào tạo, bồi dưỡng chỗ, kết hợp giảng dạy học tập công việc tại, khắc phục mâu thuẫn lý thuyết thực tiễn Phải tạo điều kiện để cán tín dụng phát huy hết khả để học tập làm việc có hiệu Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Việc nắm khơng vững đầy đủ thơng tin khiến ngân hàng lặp phải sai lầm lựa chọn đối nghịch Chính ngồi việc nhận thơng tin từ trực tiếp khách hàng, ngân hàng phải tìm cách để thu thập, xử lý thông tin, kiểm tra độ tin cậy hiểu rõ khách hàng Việc thiết lập phòng thơng tin với cán chun trách ngân hàng thương mại điều cần thiết Các cán thơng tin tín dụng cần phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ ngân hàng, kế toán ngoại ngữ tin học Họ phải đặc biệt nhanh nhạy có óc suy đốn, làm việc với tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp cao để đảm bảo thơng tin đúng, đủ, xác kịp thời Ngồi ra, ngân hàng phải có mối liên hệ với ngân hàng khác trung tâm thơng tin khác để mở rộng nguồn thơng tin Về vấn đề xử lý thơng tin cần phân loại thông tin theo tiêu thức khác xếp cách khoa học, vào đầu mục để thuận tiện cho việc tra cứu, tìm kiếm Ngồi ra, thơng tin cần phải cung cấp đến nơi cần thiết đảm bảo cho chất lượng khoản tín dụng Cơng tác thơng tin tín dụng cần phải áp dụng kỹ thuật tin học Điều yêu cầu ngân hàng phải có kế hoạch dự trù đủ chi phí để đào tạo cán bộ, mua phần mềm hay nâng cấp phần mềm cũ, tính tốn hợp lý chi phí thơng tin để đảm bảo cho an tồn cho hoạt động ngân hàng Các khoản cho vay hoạt động đầu tư cần thiết đảm bảo cho lợi nhuận trước mắt lâu dài ngân hàng Việc tìm kiếm, khai thác thơng tin tín dụng phải thực q trình trước thực dự án tín dụng nhằm hạn chế triệt để rủi ro lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức phát sinh 13 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ KHÁC Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khơng có ý nghĩa kinh tế mang lại lợi nhuận cho kinh tế mà có nhiều lợi ích trị xã hội, vậy, hoạt động nâng cao chất lượng tín dụng khơng cần có nỗ lực ngân hàng thương mại mà cần giúp đỡ ngân hàng cấp trên, quan ban ngành có liên quan nhà nước Hoàn thiện hành lang pháp lý Một vấn đề mà nhà kinh tế phân tích đưa hệ thống ngân hàng ta lỏng lẻo hoạt động, vụ án kinh tế gần với liên quan loạt ngân hàng chứng cho quản lý lỏng lẻo, thiếu trách nhiệm suy thoái đạo đức cán ngân hàng Do phải có sửa đổi hệ thống luật ngân hàng thống văn nghị định, cần có hệ thống luật ngân hàng chung hệ thống pháp luật nhà nước phải phổ biến rộng rãi, hướng dẫn chi tiết, tỷ mỉ đến cán bộ, nhân viên ngân hàng khách hàng Đây cải cách hành bước đầu mang tính chất bắt buộc quốc gia Do thiếu kinh nghiệm, trình cải cách ta phải tham khảo kinh nghiệm quốc gia khác từ hệ thống văn luật họ tới kinh nghiệm thực tế họ trải qua Một hành lang pháp luật thống hoàn chỉnh tạo điều kiện cho việc thực tốt nghiệp vụ ngân hàng Quản lý lãi suất tự hố tài Ngân hàng nhà nước thay đổi trần lãi suất lãi suất biên độ dao động Thay đổi khuyến khích ngân hàng cạnh tranh trình thu hút khách hàng vay để từ phát triển Tuy nhiên phải có điều luật chống việc ngân hàng lớn, chủ yếu ngân hàng quốc doanh thương lượng ngân hàng nước để hạ lãi suất nhằm đảm bảo sân chơi công Việc thực chế độ lãi suất bước tiến ngân hàng nước ta để tiến lên tự hố tài chính, góp phần củng cố khả hình thành thị trường mở liên ngân hàng, phản ánh quan hệ cung cầu vốn thị trường Tuy nhiên, tài nước ta q yếu kém, đồng tiền có giá trị thấp dễ bị giá phải có giải pháp tự hố tài cách từ từ, đảm bảo tài vững mạnh dựa vào thân Hỗ trợ ngân hàng khơi thơng nguồn vốn Hiện việc tồn đọng vốn ngân hàng việc đáng báo động Muốn khơi thơng nguồn vốn điều quan trọng phải phát triển sản xuất, tăng nhu cầu đầu tư để tăng cường khoản vay Đây vấn đề riêng hệ thống ngân hàng giải mà phụ thuộc 14 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ nhiều vào sách Chính phủ Một môi trường kinh doanh nhà nước tạo ảnh hưởng đến định đầu tư doanh nghiệp Chỉ nhu cầu đầu tư gia tăng ngân hàng tìm lời giải toán cho vay Bên cạnh đó, ngân hàng phải tự tìm cách cho việc khuyến khích nhà đầt tư vay tiền, mở rộng sản xuất nâng cao trang thiết bị cơng nghệ Muốn Chính phủ phải có chế đảm bảo tiền vay tổ chức tín dụng Đa dạng hố cơng cụ tài - hồn thiện thị trường tài Hiện cơng cụ tài ta nghèo nàn, khiến cho việc chế độ điều hành tỷ giá hối đối cố định bị hạn chế, sách tiền tệ trở nên hiệu Việc áp đặt tỷ giá thúc đẩy phát triển thị trường đen việc điều chỉnh tỷ giá hối đoái vào tỷ giá thị trường tự hợp lý Sự thiếu đa dạng cơng cụ tài làm cho hoạt động luân chuyển nguồn vốn ngắn hạn phong phú, hạn chế nghiệp vụ thị trường mở ngân hàng trung ương, làm gia tăng tình trạng ứ đọng vốn Sự phát triển công cụ tài cần thiết đáp ứng nhu cầu đa dạng người đầu tư vay vốn, giảm bớt rủi ro biến động lãi suất, khả toán, tụt giá chứng khốn Nguồn vốn nhờ tăng tính linh động, tăng khả khoản thị trường, giúp người vay tìm nguồn vốn mới, tăng cường hiệu hoạt động ngân hàng trung ương, phản ánh đắn tín hiệu thị trường Hình thành, hồn thiện hệ thống liên ngân hàng hệ thống quỹ bù đắp rủi ro liên ngân hàng Hệ thống liên ngân hàng đảm bảo cho khả toán ngân hàng đảm bảo cho cân đối thị trường vốn Sự hỗ trợ ngân hàng bảo vệ thân ngân hàng, đồng thời tăng cường sức mạnh tài để cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi có thị trường mạnh Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng diễn giao dịch kỳ hạn giao dịch hốn đổi làm tăng tính đa dạng cho hoạt động thị trường Hệ thống quỹ bù đắp rủi ro liên ngân hàng tạo điều kiện cho ngân hàng tránh rủi ro đổ vỡ tiềm lực tài mạnh tồn hệ thống đem lại niềm tin cho khách hàng Hồn thiện cơng tác tra, kiểm tra tổ chức hệ thống ngân hàng Thanh tra ngân hàng nhà nước cấp trung ương phải kết hợp với cấp địa phương, thường xuyên phân tích đánh giá chất lượng tín dụng cấu nguồn vốn, cấu tài tình hình lợi nhuận tổ chức tín dụng, từ phát kịp thời xử lý nghiêm minh sai phạm nhằm lành mạnh hố hệ thống ngân hàng, tránh tình trạng thất thoát nghiêm trọng Muốn phải thực tốt chế độ kiểm toán cấp quốc gia thời gian tới cách có hiệu Cơng tác đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ khách hàng xử lý kiên cán thoái hố biến chất phải thực nghiêm khắc 15 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ KẾT LUẬN Nguồn vốn tín dụng thực vào sống giữ vị trí quan trọng nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Nguồn vốn tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, góp phần xây dựng sở hạ tầng vững cho đất nước công xây dựng CNXH Việc nâng cao chất lượng tín dụng có ý nghĩa to lớn đến thành công ngân hàng thương mại chiến lược huy động sử dụng vốn cho đầu tư phát triển Nâng cao chất lượng không biện pháp cải thiện chất lượng mà phải bao gồm biện pháp mở rộng tín dụng có hiệu quả, có hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại ngày phát triển, hòa nhập với xu tiên tiến cơng nghệ ngân hàng 16 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ 17 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình Kinh tế chinh trị Mác - Lênin; NXB Chính trị Quốc gia - Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 1998 - Cao Sĩ Khiêm, Những vấn đề tiền tệ tín dụng ngân hàng bước đầu đổi Việt Nam, Viện Khoa học Ngân hàng, 1995 - Tìm hiểu hoạt động ngân hàng chế thị trường, NXB Hà Nội, 1990 - Phạm Thác Việt, Cẩm nang tín dụng, NXB Khoa học Xã hội, 1994 - Lê Văn Tư, Tiền tệ, tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 1998 - Lê Đức Lữ, Kế tốn xử lý thơng tin ngân hàng thương mại, NXB Giáo dục, 1998 - Bành Định Tiên, Đại cương tiền tệ tín dụng, NXB Thống kê, 1997 - Tạp chí Thị trường tài tiền tệ 1998, 1999, 2000 - Một số vấn đề tín dụng ngân hàng 18 TiĨu ln Kinh tÕ chÝnh trÞ - 19 ... tế nguyên tắc hồn trả có kỳ hạn gốc lẫn lợi tức b Đặc điểm tín dụng Quan hệ tín dụng thời kỳ độ lên chủ nghĩa xã hội, đặc điểm chung quyền sở hữu vốn tách rời quyền sử dụng vốn, có đặc điểm lớn... tín dụng có tín dụng vốn lưu động, tín dụng vốn cố định - Theo chủ thể quan hệ tín dụng có hình thức: + Tín dụng Nhà nước: Tín dụng Nhà nước quan hệ tín dụng Nhà nước với tổ chức kinh tế nước, ... tiền tệ, tín dụng có giúp đỡ Nhà nước TiÓu luËn Kinh tÕ chÝnh trÞ Trong thời kỳ q độ lên CNXH, ngồi hình thức tín dụng chủ yếu có số hình thức tín dụng khác tín dụng tiêu dùng, tín dụng học đường