HĐ TH chuyển những KH về tiếp thị và kinh doanh hàng năm (quý) thành KH SX đối với mọi SF. HĐ TH là HĐ trung hạn (từ 18 tháng trở lại). Thiết lập mức độ SX, lượng nhân lực, và cân bằng lượng tồn kho tuân theo những mục tiêu chính của KH TH. Sự phức tạp trong thực tế khiến cho việc lập KH TH mang tính nghệ thuật nhiều hơn là khoa học.
Chương HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP (Aggregate planning) GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 1 Tổng quan - HĐ TH chuyển KH tiếp thị kinh doanh hàng năm (quý) thành KH SX SF - HĐ TH HĐ trung hạn (từ 18 tháng trở lại) - Thiết lập mức độ SX, lượng nhân lực, cân lượng tồn kho tuân theo mục tiêu KH TH - Sự phức tạp thực tế khiến cho việc lập KH TH mang tính nghệ thuật nhiều khoa học Kế hoạch tiếp thị/kinh doanh Chuyển đổi Kế hoạch sản xuất GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp Tổng quan Chiến lược cấp cơng ty Hình thành mục tiêu rộng Quản lý danh mục vốn đầu tư Phân tích vấn đề chiến lược Xem xét nguồn lực GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 1 Tổng quan Chiến lược cấp phận Phân tích ngành cơng nghiệp Sự phân chia hoạt động KD Phân tích đối thủ cạnh tranh Lên KH nguồn lực Thông tin xử lý thông tin GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp Tổng quan Chiến lược cấp đơn vị kinh doanh Phân tích thị trường (cũ mới) Phân tích sản phẩm (cũ mới) Địa điểm xí nghiệp Chiến lược phân phối GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp Tổng quan hoạt động HĐ SX Dài hạn Dự báo kinh doanh Trung hạn Dự báo danh mục hàng hóa HĐ chiến lược cấp cơng ty HĐ tài HĐ thị trường & sản phẩm HĐ nguồn lực HĐ SX tổng hợp Lịch trình SX HĐ nhu cầu vật tư Ngắn hạn Kiểm sốt hoạch định đầu vào/ Kiểm soát Hoạt động SX GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp HĐ lực sơ HĐ nhu cầu cơng suất Kiểm sốt & lên KH mua hàng 2 Các yếu tố đầu vào KH TH Lãnh vực Yếu tố đầu vào điển hình Kỹ thuật + Phát triển SF + Những thay đổi & ảnh hưởng nguồn lực + Tiêu chuẩn cho TB lao động Tài chánh + Dữ liệu chi phí, + Khả tài chánh c.ty Nguồn nhân lực + Thị trường lao động, + Khả CT huấn luyện SX chế tạo + Công suất thiết bị thời, + Năng suất lao động + Mức độ nhân lực thời, + KH trang bị máy móc Tiếp thị + Dự báo / Điều kiện kinh tế, + Hành vi cạnh tranh Vật tư + Khả cung cấp NVL, + Mức độ tồn kho thời + Năng lực nhà thầu phụ, + Khả tồn kho GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp Các yếu tố đầu vào KH TH Quyết định yêu cầu đường HĐ Xác định chọn lựa, mối quan hệ, giới hạn & chi phí Chuẩn bị KH tương lai cho đường HĐ Quá trình Hoạch Định KH chấp nhận? Thi hành QĐ thời đoạn HĐ HĐ cho thời đoạn GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp Các khoản chi phí Chi phí SX bản: bao gồm chi phí cố định lưu động việc SX SF khoảng thời gian cho trước (khấu hao, lương, NVL…) Chi phí phát sinh thay đổi mức độ SX: chi phí thuê mướn, huấn luyện, sa thải nhân viên Chi phí lưu kho: chi phí sử dụng vốn, bảo hiểm, thuế, hàng hoá bị hư hỏng thất Chi phí tiêu tốn ùn tắc SX: lãng phí, chi phí chờ đợi… GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 3 Các khoản chi phí + Cơng Nghiệp Sữa Chi phí cao gắn liền với thay đổi trình thu mua nguyên liệu Những chiến lược làm trơn SX: Tồn kho, SF bổ sung,… + Công Nghiệp Container Ngành cơng nghiệp mang tính cạnh tranh cao Tốn nhiều chi phí lưu kho thành phẩm GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 10 Quy trình chung cho HĐ TH 1.Xác định nhu cầu cho thời kỳ 2.Xác định lực (định kỳ, giờ, hợp đồng phụ) cho thời kỳ 3.Nhận dạng sách thích hợp 4.Xác định chi phí đơn vị cho khoản mục 5.Đề phương án lựa chọn tính tốn chi phí 6.Nếu phương án thỏa mãn yêu cầu, chọn phương án thỏa hiệp 7.Ngược lại, quay trở lại bước GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp •Thời đoạn •1 •2 •3 11 •4 •… •Tổng Dự báo Sản lượng 1.1 Định mức 1.2 Ngoài 1.3 Hợp đồng phụ Sản lượng dự báo Tồn kho 3.1 Đầu kỳ 3.2 Cuối kỳ 3.3 Trung bình Lượng hụt hàng Các loại chi phí Sản lượng 1.1 Định mức 1.2 Ngoài 1.3 Hợp đồng phụ 2.Thuê mướn/ sa thải Tồn kho Chi phí hụt hàng Tổng GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 12 Một số công thức - Lượng công nhân kỳ Số CN cuối kỳ trước Số CN = kỳ + Số CN bắt đầu làm việc Số CN sử dụng vào việc khác _ - Lượng tồn kho cuối thời kỳ khảo sát Lượng tồn kho = cuối kỳ Lượng Lượng hàng Lượng SX _ tồn kho cuối + đáp ứng kỳ kỳ trước nhu cầu kỳ GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 13 Một số công thức - Lượng tồn kho trung bình kỳ Tồn kho đầu kỳ + Tồn kho cuối kỳ - Chi phí cho KH thời đoạn cho trước xác định tổng CP thích hợp Chi phí Chi phí sản phẩm kỳ = (định mức + ngồi + hợp đồng phụ) (1 đvsp) A= Chi phí thuê mới/ sa thải + Chi phí tồn kho + + A Chi phí hụt hàng GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 14 Dạng chi phí cách tính Dạng chi phí Sản lượng Định kỳ Ngoài Hợp đồng phụ Thuê mướn/ sa thải Thuê mướn Sa thải Tồn kho Do hụt hàng Cách tính Chi phí định mức đơn vị × SL định mức Chi phí ngồi đơn vị × SL ngồi Chi phí hợp đồng phụ đơn vị × SL Hợp đồng phụ Chi phí th cơng nhân × Số lượng cơng nhân th Chi phí sa thải cơng nhân × Số lượng cơng nhân bị sa thải Chi phí tồn trữ đơn vị × Lượng tồn kho trung bình Chi phí thiếu hụt đơn vị × Số lượng đơn hàng GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 15 Ví dụ HĐ TH Một nhà SX dự đoán mức tiêu thụ SF vỏ xe đạp doanh nghiệp sau: Tháng Tổng Nhu cầu dự tính 1000 1100 1700 3800 Số ngày làm việc/ tháng 26 23 27 76 Nhu cầu trung bình ngày 38,5 48 63 50 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 16 Ví dụ HĐ TH Thơng tin chi phí: Loại chi phí: Chi phí tồn kho/ dự trữ: 5.000 $/SF/ tháng Hợp đồng phụ (trên SF): $ 30.000 Mức lương trung bình (trong giờ): $ 40.000/ngày Mức lương giờ: $ 50.000/ngày Mức độ SX định kỳ: 1,6 giờ/SF Chi phí huấn luyện, thuê mướn: $ 10.000/SF Chi phí sa thải: $ 15.000/SF Hãy đánh giá chiến lược khác để tìm chiến lược có chi phí thấp GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 17 Ví dụ HĐ TH Phương án Duy trì KH SX cố định tháng Mức cầu TB tháng 50 SF/ tháng KH SX thực ổn định mức này, không làm thêm giờ, không thuê thêm hợp đồng gia cơng bên ngồi Vì thế, dự trữ tồn kho trì suốt tháng 1, bán hết vào tháng Giả định tồn kho ban đầu cuối kỳ GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 18 Ví dụ HĐ TH Ước lượng cho SX tồn kho: Tháng Mức SX tháng Dự báo nhu cầu 1300 1150 1350 1000 1100 1700 3800 3800 Mức biến động tồn Tồn kho kho tháng cuối kỳ + 300 + 50 - 350 300 350 650 Số CN cần thiết để SX 50 SF/ngày: 10 CN GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 19 Ví dụ HĐ TH Chi phí cho phương án Loại chi phí Dự trữ tồn kho Phần tính tốn 650sp x $5.000/sp = $ 3.250.000 Tiền cơng 10 nhân côngx$40.000/ngàyx76ngày= $ 30.400.000 Thuê mướn Sa thải Hợp đồng phụ Tổng chi phí $ 33.650.000 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 20 Ví dụ HĐ TH Phương án 2: Sử dụng hợp đồng phụ, trì SX ổn định mức thấp (39 SF/ ngày), mức tồn kho thấp Số lao động cần: 39 SF/ (8h/ 1,6 h) = 7,8 công nhân (7 công nhân thường xuyên người làm theo thời vụ) GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 21 7 Ví dụ HĐ TH Mức SX hàng tháng Mức SX Nhu cầu tháng tháng 1014 1000 Tháng Hợp đồng phụ 189 Tồn kho cuối kỳ 14 897 1100 647 1053 2964 1700 3800 836 14 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 22 Ví dụ HĐ TH Chi phí cho phương án Loại chi phí Tồn kho Tiền cơng Cách tính tốn 14SF x $5.000/sp/tháng = $ 70.000 7,8 cơngx$40.000/ngày/cơngx76 ngày = $ 23.712.000 Thuê mướn Sa thải HĐ phụ Tổng chi phí 836 x $30.000 = $ 25.080.000 $ 48.862.000 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 23 Ví dụ HĐ TH Phương án Nếu cần thuê mướn hay sa thải CN để SX mức cầu, khơng sử dụng HĐ phụ, trì mức tồn kho thấp Chi phí cho phương án 3: Tháng Nhu cầu tháng Lương lao động trực tiếp Chi phí thuê Chi phí Tổng chi phí mướn đào tạo sa thải 1.000 1.100 1.700 (*) $ 8.000.000 $ 8.800.000 $ 13.600.000 — (*) $ 1.000.000 $ 6.000.000 — — — 8.000.000 9.800.000 19.600.000 Tổng 3800 $ 30.400.000 $ 7.000.000 — $ 37.400.000 (*) $ 8.000/SF x 1.000, $ 8.000 x 1.100, $ 8.000 x 1.700 (*) 100SF x $10.000/SF, 600SF x $10.000/SF GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 24 Ví dụ HĐ TH Phương án Gia tăng SX ngồi giờ, khơng sử dụng HĐ phụ, khơng tuyển thêm nhân công, giới hạn tồn kho mức thấp Số công nhân thường xuyên = Sản lượng làm việc/ ngày = 40 SF GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 25 Ví dụ HĐ TH Chi phí cho phương án 4: Tháng Nhu cầu tháng 1.000 1.040SF 1.100 (*) 920SF 140SF 1.700 1.080SF 620SF $ 8.640.000 $ 24.320.000 Tổng Sản lượng Sản lượng Lương trả cho SX Lương trả cho SX (*) $ 8.320.000 $0 $ 200.000 $ 7.360.000 (*) $ 1.400.000 $0 $ 8.760.000 $ 6.200.000 $0 $ 14.840.000 $ 7.600.000 $ 200.000 $ 32.120.000 3.800 Tồn kho Tổng chi phí $ 8.520.000 (*) 40x26, 40x23, 40x27 (*) 1.040x8.000, 920x8.000, 1080x8.000 (*) 140x10.000, 620x10.000, 40x5.000 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 26 Ví dụ HĐ TH So sánh phương án : Loại chi phí Tồn kho Lương A1 A2 $ 3.250.000 A3 A4 $ 70.000 $ 200.000 $ 30.400.000 $ 23.712.000 $ 30.400.000 $ 24.320.000 Lương $0 $0 $0 $ 7.600.000 Hợp đồng phụ $ $ 25.080.000 $ 7.000.000 Thuê mướn $0 $0 $0 Sa thải $0 $0 $0 Tổng chi phí $ 33.650.000 $ 48.862.000 $ 37.400.000 $ 32.120.000 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 27 Bổ sung HĐ TH HĐ công suất A1 HOẠCH ĐỊNH CÔNG SUẤT (CAPACITY PLANNING) + HĐ CS sách dài hạn (longterm strategy) + Quyết định CS ảnh hưởng đến th/g SX, thỏa mãn khách hàng, chi phí vận hành khả cạnh tranh + Thiếu CS khách hàng, hạn chế phát triển,… + Thừa CS gây lãng phí, hạn chế tài để đầu tư cho phận thiết thực khác,… định KHI NÀO tăng CS tăng BAO NHIÊU định quan trọng GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 28 Bổ sung HĐ TH HĐ cơng suất A2 MỘT SỐ CHÍNH SÁCH VỀ HOẠCH ĐỊNH CS CS vượt trước nhu cầu (capacity lead strategy): CS gia tăng theo dự báo nhu cầu gia tăng CS theo nhu cầu (capacity lag strategy): nhu cầu tăng đầu tư mở rộng SX CS trung bình (average capacity strategy): CS mở rộng tương ứng với nhu cầu gia tăng trung bình khoảng thời gian GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 29 Bổ sung HĐ TH HĐ công suất A3 NHỮNG YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HĐ CS Vốn mà người đầu tư đầu tư Xu hướng phát triển SF, đơn hàng,… Dự báo phát triển Chính sách cơng nghệ, quốc gia,… Quy mô lao động (thủ công)… GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 30 10 Bổ sung HĐ TH HĐ công suất B HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP (AGGREGATE PLANNING) SX ổn định (level production), thay đổi tồn kho Sa thải thuê thêm nhân công (chase demand) Tăng, giãn ca (overtime and undertime) HĐ phụ (gia công – subconstracting work) Thuê CN thời vụ (ngoài – part-time workers) Giao hàng chậm (backordering) Đầu tư CS, nguồn lực sẵn sàng (high-demand level) GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 31 Bổ sung HĐ TH HĐ công suất B HOẠCH ĐỊNH TỔNG HỢP (AGGREGATE PLANNING) Giới hạn Cơng suất Mục tiêu chiến lược Chính sách công ty Dự báo nhu cầu Hoạch định tổng hợp Giới hạn Tài Chính Lượng lao động Sản lượng tháng Hợp đồng phụ, khác… Mức tồn kho GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 32 Ứng dụng toán vận tải cho toán HĐ TH Giai đoạn sản xuất Giai đoạn sử dụng Công suất thừa Công suất Tồn kho đầu kỳ Sản lượng Sản lượng Hợp đồng phụ Sản lượng Sản lượng Hợp đồng phụ Sản lượng Sản lượng Hợp đồng phụ Sản lượng Sản lượng Hợp đồng phụ Nhu cầu GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 33 11 Ứng dụng tốn vận tải cho tốn HĐ TH Ví dụ: C.ty Burruss sử dụng SX giờ, tồn kho, HĐ phụ để đáp ứng nhu cầu thay đổi Một kế hoạch TH HĐ hàng năm cập nhật quý Dữ liệu chi phí, nhu cầu ước lượng, CS quý cho sau Nhu cầu phải thỏa mãn giai đoạn Xây dựng kế hoạch SX với chi phí thấp Quý Nhu cầu ước lượng Công suất Cơng suất ngồi Hợp đồng phụ 900 1.500 1.600 3.000 1.000 1.200 1.300 1.300 100 150 200 200 500 500 500 500 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 34 Ứng dụng toán vận tải cho toán HĐ TH Chi phí đơn vị SX giờ: $ 20 Chi phí đơn vị SX ngồi giờ: $ 25 Chi phí đơn vị hợp đồng phụ: $ 28 Chi phí tồn kho đơn vị: $ 03 Tồn kho đầu kỳ: 300 đơn vị GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp Giai đoạn sản xuất Tồn kho đầu kỳ SL Giai đoạn sử dụng Công suất thừa 300 600 20 300 23 100 26 25 28 31 100 34 Hợp đồng phụ 28 31 34 37 SL 1200 20 23 26 SL 25 28 Hợp đồng phụ 28 150 31 31 250 34 Cơng suất 300 29 SL ngồi 1000 100 500 500 1200 250 150 500 SL 1300 20 23 SL 200 25 28 200 28 500 31 1300 20 500 1300 200 25 500 28 200 Hợp đồng phụ SL 35 SL Hợp đồng phụ Nhu cầu 900 1500 1600 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 1300 500 3000 36 12 Bảng hoạch định sản xuất Quý Kế hoạch sản xuất Nhu cầu Trong Ngoài Hợp đồng phụ Tồn kho cuối kỳ 900 1.000 100 500 1.500 1.200 150 250 600 1.600 1.300 200 500 1.000 Tổng 3.000 7.000 1.300 4.800 200 650 500 1.250 2.100 TC=(4.800x$20)+(650x$25)+(1.250x$28)+(2.100x$3) TC = $153.550 GV: Đường Võ Hùng\Quản lý sản xuất\Chương 5: Hoach định tổng hợp 37 13