Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với chức năng chủ yếu: đi vay và cho vay. Lợi nhuận là mục tiêu quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại, không có lợi nhuận thì không thể tồn tại được. Các hoạt động sinh lời của Ngân hàng thương mại rất đa dạng như: Đầu tư chứng khoán, đầu tư tín dụng, thực hiện dịch vụ thanh toán chuỷển tiền, phát hành hộ chứng khoán...Tuy nhiên hoạt động mang lại lơị nhuận chủ yếu cho Ngân hàng là hoạt động tín dụng.ở hầu hết các Ngân hàng thương mại lợi nhuận thu được riêng lĩnh vực hoạt động tín dụng chiếm 60% - 70%tổng lợi nhuận thu được. Đối với các doanh nghiệp nguồn vốn tín dụng có vai trò rất quan trọng. Nó giúp các doanh nghiệp giải quyết các nhu cầu về vốn. Có điều kiện để phát triển sản xuất kinh doanh cả chiều rộng và chiều sâu. Đ• có rất nhiều doanh nghiệp đi lên nhờ vốn tín dụng Ngân hàng. Kể từ sau đại hội đảng lần thứ sáu Đảng và nhà nước ta bắt đầu thực hiện công cuộc đổi mới toàn diện sâu sắc. Đó chính là chuyển đổi nền kinh tế từ kế hoạch hoá tập chung sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước theo định hướng x• hội chủ nghĩa. Nhìn chung các doanh nghiệp nhà nước ở nước ta nói chung và ở Hà Nội nói riêng đ• có chuyển biến cơ bản trong việc phát huy tính chủ động sáng tạo trong sản xuất kinh doanh ở tất cả các ngành. Từ khi chuyển đổi tới nay các doanh nghiệp nhà nứơc ở khu vực Hà Nội đ• đạt được kết quả đáng khích lệ song vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động, đặc biệt là tình trạng thiếu vốn. Khi chuyển sang nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp nhà nước phải đối mặt với thị trường nên cần nhiều vốn để tăng cường tài sản lưu động, tài sản cố định, tăng năng lực doanh nghiệp, Quá trình này không thể thực hiện được trong thời gian ngắn. Là một Ngân hàng quốc doanh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt nam, Ngân hàng công thương Ba đình là nơi huy động và cung cấp vốn phục vụ phát triển kinh tế thực hiện mục tiêu Đảng và nhà nước đề ra. Đặc biệt là đầu tư vốn trung - dài hạn đối với khu vực kinh tế quốc doanh. Đây cũng là một trong những lực lượng nòng cốt trong nền kinh tế. Việc phát triển kinh tế ra sao tuỳ thuộc vào sự phát triển của khu vực kinh tế này. Trên thực tế, việc đầu tư cho khu vực kinh tế này còn gặp nhiều bức súc đối với các ngâng hàng thương mại quốc doanh nói chung và Ngân hàng công thương ba đình nói riêng. Trong thời gian thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng công thương ba đình tôi đưa ra một số suy nghĩ cá nhân của mình về chủ đề: “Nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng công thương ba đình đối với các doanh nghiệp nhà nước”.
Lời nói đầu Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ với chức năng chủ yếu: đi vay và cho vay. Lợi nhuận là mục tiêu quan trọng nhất của Ngân hàng thơng mại, không có lợi nhuận thì không thể tồn tại đợc. Các hoạt động sinh lời của Ngân hàng thơng mại rất đa dạng nh: Đầu t chứng khoán, đầu t tín dụng, thực hiện dịch vụ thanh toán chuỷển tiền, phát hành hộ chứng khoán .Tuy nhiên hoạt động mang lại lơị nhuận chủ yếu cho Ngân hàng là hoạt động tín dụng.ở hầu hết các Ngân hàng thơng mại lợi nhuận thu đợc riêng lĩnh vực hoạt động tín dụng chiếm 60% - 70%tổng lợi nhuận thu đợc. Đối với các doanh nghiệp nguồn vốn tín dụng có vai trò rất quan trọng. Nó giúp các doanh nghiệp giải quyết các nhu cầu về vốn. Có điều kiện để phát triển sản xuất kinh doanh cả chiều rộng và chiều sâu. Đã có rất nhiều doanh nghiệp đi lên nhờ vốn tín dụng Ngân hàng. Kể từ sau đại hội đảng lần thứ sáu Đảng và nhà nớc ta bắt đầu thực hiện công cuộc đổi mới toàn diện sâu sắc. Đó chính là chuyển đổi nền kinh tế từ kế hoạch hoá tập chung sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Nhìn chung các doanh nghiệp nhà nớc ở nớc ta nói chung và ở Hà Nội nói riêng đã có chuyển biến cơ bản trong việc phát huy tính chủ động sáng tạo trong sản xuất kinh doanh ở tất cả các ngành. Từ khi chuyển đổi tới nay các doanh nghiệp nhà nứơc ở khu vực Hà Nội đã đạt đợc kết quả đáng khích lệ song vẫn còn gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động, đặc biệt là tình trạng thiếu vốn. Khi chuyển sang nền kinh tế thị trờng các doanh nghiệp nhà nớc phải đối mặt với thị trờng nên cần nhiều vốn để tăng cờng tài sản lu động, tài sản cố định, tăng năng lực doanh nghiệp, Quá trình này không thể thực hiện đợc trong thời gian ngắn. Là một Ngân hàng quốc doanh trực thuộc Ngân hàng Công thơng Việt nam, Ngân hàng công thơng Ba đình là nơi huy động và cung cấp vốn phục vụ phát triển kinh tế thực hiện mục tiêu Đảng và nhà nớc đề ra. Đặc biệt là đầu t vốn trung - dài hạn đối với khu vực kinh tế quốc doanh. Đây cũng là một trong những lực lợng nòng cốt trong nền kinh tế. Việc phát triển kinh tế ra sao tuỳ thuộc vào sự phát triển của khu vực kinh tế này. Trên thực tế, việc đầu t cho khu vực kinh tế này còn gặp nhiều bức súc đối với các ngâng hàng thơng mại quốc doanh nói chung và Ngân hàng công thơng ba đình nói riêng. Trong thời gian thực tập và nghiên cứu tại Ngân hàng công thơng ba đình tôi đa ra một số suy nghĩ cá nhân của mình về chủ đề: Nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng công thơng ba đình đối với các doanh nghiệp nhà nớc. Bài viết này chia làm ba chơng: 1 Chơng I: Tín dụng Ngân hàng và chất lợng tín dụng trung - dài hạn đối với doanh nghiệp nhà nớc. Chơng II: Thực trạng cho vay trung - dài hạn của Ngân hàng công thơng Ba Đình đối với doanh nghiệp nhà nớc. Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng trung - dài hạn của Ngân hàng công thơng Ba Đình đối vớia doanh nghiệp nhà n- ớc. Do thời gian thực tập và hiểu biết có hạn bài viết này không tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong có sự đóng góp ý kiến của thầy cô và các bạn. Em xin chân thành cảm ơn các cán bộ đang công tác tại các phòng ban trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Công thơng Ba Đình các cán bộ phòng tín dụng công nghiệp cùng với sự hớng dẫn nhiệt thành của PGS Mai Siêu đã quan tâm giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành bài viết đúng thời hạn. 2 Chơng I tín dụng Ngân hàng và chất lợng tín dụng trung - dài hạn đối với doanh nghiệp nhà nớc. I. Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng. 1.Sự tồn tại khách quan của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị tr- ờng. Trong chế độ xã hội công xã nguyên thuỷ cha có quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá và vay mợn, bởi vì chế độ công xã nguyên thuỷ khi lực lợng sản xuất còn ở một trình đọ thấp kém cùng với công cụ lao động hết sức thô sơ, do đó cuộc sống của con ngời lúc bấy giờ hoàn toàn dựa vào tự nhiên để tồn tại, mà sự phân công lao động cha phát triển. Do lực lợng lao động sản xuất còn thấp kém nên xã hội cha có sản phẩm d thừa, cha có dự trữ, tức là cha xuất hiện vấn đề t hữu về của cải. Khi lực lợng sản xuất phát triển cùng với sự phân công lao động xã hội thì con ngời không chỉ sản xuất đủ cho tiêu dùng mà còn có sự tích luỹ, dự trữ. Do đó, xuất hiện mầm mống của t hữu (về t liệu sản xuất và sản phẩm làm ra), xã hội lúc này có sự phân chia kẻ giầu ngời nghèo và các giai cấp đợc hình thành cùng với sự hình thành chế độ t hữu về t liệu sản xuất và phân công lao động xã hội, sản xuất hàng hóa gắn liền với các hình thức vay mợn. Đó chính là nguồn gốc sâu xa của các quan hệ tín dụng sau này. Nh vây, có thể khẳng định tín dụng là một phạm trù kinh tế của nền sản xuất hàng hoá và quan hệ hàng hoá. Trong nền kinh tế có tồn tại sản xuất hàng hoá và quan hệ hàng hóa, tiền tệ thì sự tồn tại của tín dụng là kết quả tất yếu, bởi vì nền sản xuất hàng hoá và mối quan hệ hàng hoá đã hình thành quan hệ hàng hóa - tiền tệ trong xã hội. Trong vòng tuần hoàn các mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ đó thì vốn tiền tệ là điều kiện đầu tiên của quá trình phát sinh và phát triển các quan hệ tín dụng. Ta có thể nhận thấy tính tất yếu của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng đợc quyết định bởi ba nhân tố sau:*Nhu cầu về điều hoà vốn. ở mỗi doanh nghiệp có lúc thiếu vốn, có lúc thì thừa vốn nhng đứng trên giác độ toàn bộ nền kinh tế quốc dân thì tại một thời điểm luôn luôn có hiện tợng: Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời cha sử dụng. Một số doanh nghiệp khác lại cần vốn bổ sung tạm thời. Sở dĩ hiện tợng này là do chu kỳ sản xuất và tính thời vụ của mỗi doanh nghiệp, mỗi ngành kinh tế không giống nhau, trong lúc đó tái sản xuất là mộtk quá trình liên tục trên cơ sở phân công và hợp tác trong toàn 3 bộ nền kinh tế. Đây chính là hiện tợng khách quan tồn tại trong quá trình phát triển tái sản xuất xã hội đồng thời nó là mâu thuẫn của quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn. Chính điều này đòi hỏi tín dụng Ngân hàng với t cách là cầu nôí giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn. Hiện nay tái sản xuất là quá trình thờng xuyên mở rộng và phát triển, vì vậy đòi hỏi phải đầu t bằng vốn tiết kiệm. Nhu cầu đầu t này là nhu cầu tăng thêm tài sản cố định và tài snả lu động. Đẩi với các doanh nghiệp, lợi nhuận tích luỹ đầu t có giới hạn vì vậy muốn thực hiện đợc nhu cầu mở rộng sản xuất cần phải nhờ thêm nguồn vốn nhàn rỗi, vốn trong xã hội. Nguồn vốn đó bao gồm nguồn vốn tiết kiệm của các doanh nghiệp các cái nhân và ngân sách nhà nớc. Thông thờng các khoản tiết kiệm đợc dùng cho mục đích tơng lai, trong thời gian cha thực hiện mục đích đã định ngời chủ của vốn tiết kiệm có thể cho vay, đâu t chứng khoán hoặc gửi vào các tổ chức tín dụng (đặc biệt là tổ chức tín dụng Ngân hàng). Nh vậy, ở đây tín dụng xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm và nhu cầu đầu t, đóng vai trò là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t. *Do quyền lợi: trong nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần có nhiều chế độ sở hữu khác nhau về vốn và các nguồn vốn này hoàn toàn độc lập với nhau. Để có thể điều hoà vốn giữa các doanh nghiệp mà vẫn đảm bảo quyền lợi của Ngân hàng đồng thời đáp ứng đợc nhu cầu của ngời khác (chủ sở hữu) phải thông qua quan hệ tín dụng Ngân hàng có vay có trả. Trong đó Ngân hàng đóng vai trò là trung gian trong nền kinh tế, Ngân hàng tạo ra tín dụng giúp cho nhà kinh doanh có điều kiện mở rộng sản xuất, Ngân hàng giúp các tổ chức sản xuất kinh doanh quản lý doanh nghiệp có hiệu quả. *Do yêu cầu của chế độ hạch toán. Đơn vị kinh doanh phải chủ động về vốn cố định và vốn lu động, chủ động xác định nhu cầu vốn của mình để điều hoà vốn một cách hợp lý nhằm chủ động trong kinh doanhvà tiêu thụ sản phẩm đảm bảo nguyên tắc lấy thu bù chi và có lãi. Trong quá trình kinh doanh, tín dụng Ngân hàng tạo vốn cho các doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Tóm lại: để giải quyết về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế cần phải có tín dụng Ngân hàng. Sự tồn tại của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trờng là một tất yếu. 2.Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng. 2.1.khái niệm tín dụng Ngân hàng. Tiền thân của Ngân hàng thơng mại xuất phát từ hoạt động của ngời thợ vàng. Những ngời thợ vàng ngoài việc chế tạo đồ trang sức mà còn đảm nhận việc giữ và bảo quản hộ vàng bạc để đợc hởng khoản thù lao nhất 4 định nào đó. Lúc đầu trong việc bảo quản, ngời thợ vàng phải đánh dấu họ tên ngời gửi vào thỏi vàng để sau này trả họ đúng số vàng đó. Về sau nhờ nhận biết tính vô danh của tiền tệ, những ngời thợ vàng chỉ xác định khối l- ợng và chất lợng của số vàng đã nhận giữ nó, để sau này trả đúng khối lợng và chất lợng cũ. Trong quá trình bảo quản, ngời thợ vàng nhận thấy có thể sử dụng một phần số tiền vàng mình giữ hộ để cho vay sinh lời. Sau này hoạt động nhận gửi và cho vay phát triển những ngời thợ vàng làm thêm việc thanh toán và chi trả cho ngời đợc hởng. Đó là tiền thân của một Ngân hàng thơng mại., Nh vậy, Ngân hàng thơng mại là một tổ chức kinh tế có ba nghiệp vụ chính đó là: nhận tiền gửi, cho vay và làm nghiệp vụ thanh toán. Còn tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế khác, các doanh nghiệp và cá nhân. Cụ thể hơn, tín dụng Ngân hàng cũng có thể đợc hiểu là khoản cho vay của Ngân hàng thơng mại đối với các cá nhân, tổ chức kinh tế hay chính phủ. Các khoán cho vay này đến một thời điểm và với một mức lãi suất nhất định đợc quy đinh trong hợp đồng tín dụng sẽ đợc Ngân hàng thu hồi. Trên thực tế, hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng, nhng dù bất kỳ ở dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt là: Ngời sở hũ một số tiền, hàng hóa chuyển giao cho ngời khác sử dụng trong một thơì gian nhất định và đến thời hạn do hai bên thoả thuận, ngời sử dụng hoàn trả lại cho ngời sở hữu ở một giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi là phần lời. 2.2.Phânloại tín dụng Ngân hàng. Căn cứ vào mục đích hoặc việc sử dụng vốn vay gồm nhiều hình thức phong phú ngời ta chia tín dụng Ngân hàng là: Cho vay bất động sản: là những khoản cho vay nhằm mục đích mua sắm đất đai nhà cửa. Cho vay thơng mại công nghiệp và nông nghiệp: là nhng khoản cho vay nhằm mục đích sản xuất kinh doanh trong những ngành thơng mại, dịch vụ, ngành công nghiệp và nông nghiệp. Cho vay cá nhân: là những khoản cho vay cá nhân hộ gia đình mà chủ yếu họ dùng để mua sắm hàng tiêu dùng cá nhân. Cho vay khác và thuê mua: chủ yếu bao gồm các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính, chính quyền địa phơng hay mua và chuyển nhợng các chứng khoán. *Căn cứ vào thế chấp bao gồm: cho vay có bảo đảm đựoc biểu hiện việc cho vay có cần giữ vật thế chấp nào đó nh: bất động sản, nhà máy và máy móc, các hoá đơn có thể chuyển hoán đợc các cổ phiếu cong ty và các trái khoán, yêu cầu cơ bản của các tích sản này là chúng có thể bán đợc. Lý do chủ yêú đòi hỏi một khoản cho vay phải đựơc bảo đảm là nhằm tạo điều kiện cho ngời vay giảm 5 bớt rủi ro mất mát trong trờng hợp ngời vay không muốn hoặc không thể trả nợ vay khi đáo hạn. Bảo đảm không có nghĩa là món nợ sẽ đợc hoàn trả vì Ngân hàng trong trờng hợp này trở thành chủ nợ u tiên trong chi trả và cũng có quyền u tiên so với tất cả các chủ nợ khác trong trờng hợp thanh lý các tích sản đã đợc thế chấp vào Ngân hàng, mà chủ yếu có tác dụng làm giảm bớt rủi ro. Cho vay không có bảo đảm: có biểu hiện ngợc lại với cho vay có bảo đảm. Phơng pháp cho vay này dựa trên tính liêm khiết và tình hình tài chính của nguời vay, lợi tức có thể đợc trong tơng lai và tình hình trả nợ tr- ớc đây. Trái với điều mà ngời ta vẫn tin, những khoản cho vay lớn nhất đợc một số Ngân hàng thực hiện lại đợc dựa trên cơ sở không đảm bảo. Một số công ty đợc các Ngân hàng xem là ngời vay chủ yếu trong trờng hợp họ đ- ợc hởng nhiều lãi suất u đãi nhất. Những công ty ấy có cách quản lý hiệu quả, có các sản phẩm và dịch vụ đợc thị trờng sẵn sàng chấp nhận có lợi nhuận tơng đối ổn định và với một tài chính vững mạnh. Họ sẵn sàng cung cấp cho Ngân hàng các báo cáo tài chính dễ dàng quyết định tình hình tài chính và theo dõi sự tiến bộ của họ. Nhiều cá nhân cũng đợc hởng quyền này. Những ngời có nhà riêng, công ăn việc làm ổn định, trả nợ sòng phẳng thể hiện trên sổ sách theo dõi, thờng đợc vay trên cơ sở không có bảo đảm. *Căn cứ vào kỳ hạn nợ đợc quy định trong hợp đồng tín dụng ngời ta chia: Cho vay ngắn hạn: đợc thực hiện cho một thời gian riêng biệt lên tới một năm hoặc trên cơ sở theo yêu cầu. Cho vay theo yêu cầu là khoản cho vay không có kỳ hạn nhất định, và phải đợc trả khi có yêu cầu vào bất cứ lúc nào. Đối với doanh nghiệp đây là khoản cho vay để bổ sung vốn lu động và đợc hoàn trả sau một chu kỳ sản xuất kinh doanh. Cho vay trung - dài hạn: bao gồm các khoản cho vay với thời hạn trên một năm. * Căn cứ vào phơng pháp hoàn trả ngời ta chia: Các khoản cho vay đựợc hoàn trả một lần: Nó đợc quan niệm nh một khoản cho vay thẳng, nghĩa là hợp đồng yêu cầu hoàn trrả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng. Cho vay trả góp: Nó đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc một năm, nó đợc thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt kỳ hạn thực hiện hợp đồng. Nhờ vậy việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn đối với ngời vay nh trong trờng hợp toàn bộ khoản cho vay phaỉ trả một lần. * Căn cứ vào nguồn gốc ngời ta chia: 6 Khoản mục cho vay của Ngân hàng thơng mại bắt nguồn từ bốn nguồn chủ yếu: trực tiếp từ ngời vay, qua việc mua các trái phiếu từ những ngời tiêu dùng, mua những khoản đóng góp trong những khoản cho vay có nguồn từ các Ngân hàng khác và việc mua các trái phiếu từ ngời bán thơng phiếu. Cho đến nay những khoản cho vay có số lợng nhiều nhất đợc thực hiện trực tiếp từ ngời xin vay tại trụ sở Ngân hàng 2.3.Chức năng, vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với kinh tế - xã hội Tín dụng Ngân hàng là một hoạt động của nền kinh tế -xã hội tuỳ theo tính chất, đặc điểm của nền kinh tế và vai trò của tín dụng Ngân hàng đợc thể hiện ở những mức dộ và khía cạnh khác nhau. Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá, vai trò của tín dụng Ngân hàng ngày càng đợc phát triển và hoàn thiện. * Trong việc huy động vốn, tín dụng Ngân hàng đã khuyến khích các nguồn vốn nhàn rổi và tạm thời cha sử dụng trong các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế trên cơ sở đó cho vay các đơn vị cá nhân góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để thực hiện quá trình kinh doanh tín dụng, Ngân hàng phải có nguồn vốn và trên cơ sở nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội. Trong các doanh nghiệp nói chung hiện nay thờng xuyên xuất hiện các nguồn vôn bằng tiền tạm thời cha sử dụng, nhng ở nhiều doanh nghiệp khác lại xuất hiện tình trạng thiếu vốn tạm thời để bổ sung.Tín dụng Ngân hàng đợc sử dụng nh là một công cụ để giải quyết mâu thuẩn trên cung cầu tiền tệ. Vai trò này của tín dụng Ngân hàng thể hiện ở mức độ khác nhau trong nên kinh tế chỉ huy và nên kinh tế thị trờng. Trong nền kinh tế chỉ huy và cơ chế bao cấp tài chính việc huy động vốn và cho vay không trở thành mục tiêu sống còn của hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trờng hoạt động tín dụng luôn gắn liền với mục tiêu lợi nhuận. Do đó Ngân hàng phải thực sự tính toán đến hậu quả kinh doanh. Ngân hàng hoạt động với phơng châm: "Đi vay để cho vay Vì vậy mỗi Ngân hàng trong môi trờng cạnh tranh phải đổi mới phơng thức hoạt động, cơ chế quản lý đổi mới công nghệ và nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng. Nh vậy cùng với chính sách tiền tệ hoạt động của thị trờng vốn, thị trờng tiền tệ, tín dụng Ngân hàng góp phần tích cực vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn. *Trong việc cung cấp vốn, tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp nhằm duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời góp phần đầu t phát triển kinh tế. Vốn là một yếu tố không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên hiện tơng thừa thiếu vốn thờng xuyên xãy ra ở các doanh nghiệp. Bằng nguồn vốn huy động đợc thông qua hoạt động cho vay, và đầu t, tín dụng Ngân hàng đã 7 góp phần điều hoà trong toàn bộ nền kinh tế. Đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp hiện nay giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục. Ngoài ra tín dụng Ngân hàng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phơng tiện dáp ứng vốn cho đầu t phát triển. *Tín dụng Ngân hàng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và mũi nhọn. nhà nớc đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế thị trờng thông qua cộng cụ tài chính tín dụng sao cho sử dụng tài nguyên và sử dụng sức lao độngmột cách có hiệu quả nhất. Muốn phát triển tiềm năng thế mạnh về tài nguyên để chuyển h- ớng cơ cấu kinh tế phù hợp với chiến lợc phát triển kinh tế xã hội thì không thể thiếu đợc vai trò của tài chính - tín dụng Ngân hàng.Tín dụng Ngân hàng tạo nguồn vốn bằng cách huy động các nguồn tiền nhàn rổi trong nền kinh tế thông qua lãi suất linh hoạt và phù hợp với chỉ số trợt giá của đồng tiền để đầu t vào các ngành,các công trình trọng điểm chiến lợc đề ra. Hình thức huy động vốn bằng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng có ý nghĩa to lớn là không làm tăng khối lợng tiền trong lu thông nên không ảnh hởng đến lu thông tiền tệ và giá cả. Ngợc lại, nếu nhà nớc phát hành tiền giấy để tạo nguồn vốn đầu t phát triển các chơng trình kinh tế mang tính chiến lợc sẻ làm tăng khôí lợng tiền trong lu thông gây nên quan hệ tiền - hàng mất cân đối sẻ trực tiếp ảnh hởng đến giá cả và đời sống xã hội. Trong điều kiện hoạt động của các doanh nghiệp nhà nớc nói riêng ở nớc ta hiện nay, những nghành đợc coi là yếu kém có thể kể nh: Cơ khí chế tạo máy dệt, sản xuất giấy . Bên cạnh những nguyên nhân khách quan nh hàng ngoại nhập lan tràn tình hình giá cả trên thế giới có biến động . Còn phải kể đến những nguyên nhân chủ quan nh máy móc thiết bị lạc hậu, trình độ quản lý còn thầp . Tín dụng Ngân hàng không chỉ đầu t vốn để các doanh nghiệp mua sắm đổi mới các thiết bị sản xuất cho phù hợp mà còn đầu t cho việc nghiên cứu khoa học kỹ thuật và đẩy nhanh việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất nhăm nâng cao chất lợng, hạ giá thành sản phẩm có thể vực dậy các nghành kinh tế này. Bên cạnh việc viện trợ cho ngành yếu kém nhà nớc còn cấp tín dụng cho các ngành kinh tế mũi nhọn nh sản xuất hàng hoá xuất khẩu (nông sản, hàng thủ công mỹ nghệ ), khai thác dầu khí, du lịch . việc phát triển các nghành này có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển. * Tín dụng Ngân hàng góp phần tăng cờng chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Trong hoạt động kinh doanh tín dụng, vấn đề cơ bản là phải thu hồi đợc vốn vay và có lợi tức. Do vậy khi sử dụng vốn vay Ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng đả ký, tức là phải đảm bảo trả nợ 8 vay đúng hạn và tôn trọng các điều kiên khác nghi trong hợp đồng tín dụng. Qua đó đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả giảm chi phí sản xuất, tăng cờng vòng quay vốn tạo điều kiện tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp. *Tín dụng Ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển công ty cổ phần, một mô hình tổ chức doanh nghiệp hữu hiệu trong nền kinh tế thị tr- ờng. Trong nền kinh tế thị trờng nhu cầu tập trung vốn đã đa đến sự hình thành các công ty xí nghiệp cổ phần (các doanh nghiệp cổ phần). Doanh nghiệp cổ phần là loại hình doanh nghiệp dựa trên cơ sở góp vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua cổ phiếu trái phiếu đợc mua bán trên thị trờng chứng khoán. Với chủ trơng của nhà nớc phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần đi lên chủ nghĩa xã hội thì sự ra đời và phát triển của doanh nghiệp cổ phần là một xu hớng không thể tránh khỏi trong nền kinh tế nớc ta. Hơn nữa sự hình thành các doanh nghiệp cổ phần là một lối đi trong nền kinh tế mở cửa để thực hiện đầu t nớc ngoài vào nớc ta, cũng là một yếu tố để nền kinh tế Viêt Nam hoà nhập vào nền kinh tế thế giới. Trong giai đoạn hiện nay nhà nớc ta đang cổ phần hoá một số doanh nghiệp quốc doanh để hoàn thiện hệ thống công ty cổ phần. Qua thực tiển và quá trình thực hiện có thể thấy rõ một điều là sự tồn tại và phát triển của công ty cổ phần không thể tách khỏi vai trò của tín dụng Ngân hàng. Khi thành lập doanh nghiệp cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp và Ngân hàng có thể là một trong những cổ đông đóng góp có số vốn lớn đóng vào công ty. Mặt khác việc tăng vốn có thể thông qua nhiều biện pháp trong đó việc huy động vốn cổ phần thông qua Ngân hàng để phát hành cổ phiếu. Vì qua Ngân hàng việc phát hành và bán cổ phiếu đợc tiến hành thuận lợi hơn do Ngân hàng có quan hệ rộng rãi và có uy tín trong nền kinh tế. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh việc tăng giảm vốn kinh doanh là hiện tợng xẩy ra tất yếu trong các công ty cổ phần, các hiện tợng đó đợc giải quyết thông qua tín dụng Ngân hàng. Tính dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ đối ngoại. Trong điều kiện hôm nay, phát triển kinh tế của một nớc là luôn gắn liền với kinh tế thế giới. Trong mối quan hệ kinh tế, sự hợp tác bình đẳng đôi bên cùng có lợi giữa các nớc trên thế giới và khu vực đang phát triển rất đa dạng về cả nội dung và hình thức, cả về chiều rộng lẩn chiều sâu. Đó là nhân tố hết sức quan trọng tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế mổi nớc đặc biệt là các nớc đang phát triển, trong đó có Việt nam. Tín dụng Ngân hàng đã trở thành một trong những phơng tiện nối liền nền kinh tế các nớc với nhau. Việc đầu t vốn nớc ngoài và hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng. Để thực hiện quá trình đó yếu tố đầu tiên có ý nghĩa quyết định là vấn đề vốn. Tuy nhiên, 9 hoạt động này phải có một lợng vốn lớn không một doanh nghiệp nào có thể đủ vốn. Vì vậy, tín dụng Ngân hàng sẽ là nguồn tài trợ đắc lực cho các nhà doanh nghiệp đầu t kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá dịch vụ. II. Tín dụng trung - dài hạn và chất lợng tín dụng trung - dài hạn. 1. Doanh nghiệp nhà nớc trong nền kinh tế nớc ta. 1.1.định nghĩa doanh nghiệp nhà nớc. Doanh nghiệp nhà nớc là một tổ chức kinh doanh do nhà nớc thành lập, đầu t vốn và quản lý với t cách chủ sở hữu. Đồng thời là một pháp nhân kinh tế hoạt động theo pháp luật và bình đẳng trớc pháp luật. Vai trò đặc biệt quan trọng của các doanh nghiệp nhà nớc trong nền kinh tế thị trờng ở nớc ta gắn bó chặt chẽ với việc phát huy vai trò quản lý kinh tế vĩ mô của nhà nớc để đảm bảo định hớng xã hội chủ nghĩa của sự phát triển. Vai trò ấy đợc thể hiện trên các mặt sau: Thứ nhất: là một thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế quốc dân và đang nắm giữ nhiều ngành then chốt, trong đó có những ngành độc quyền nh: Công nghiệp quốc phòng, Ngân hàng nhà nớc, Bu chính viễn thông . kinh tế quốc doanh góp phần hết sức quan trọng vào việc tạo ra sản phẩm cho xã hội vào nguồn thu ngân sách, tạo ra một nguồn lực đáng kể (cả hiện vật lẫn giá trị) trong tay nhà nớc để điều tiết quá trình phát triển theo định hớng xã hội chủ nghĩa. Thứ hai: Nhà nớc là một tổ chức quyền lực chung của toàn xã hội. Hiệu quả hoạt động của nhà nớc là hiệu quả hoạt động xem xét trên toàn xã hội trong một quá trình phát triển lâu dài. Kinh tế quốc doanh cùng với phần tiềm lực của nhà nớc huy đợc từ các thành phần kinh tế khác tạo thành sức mạnh kinh tế có ý nghĩa quyết định đảm bảo hiệu quả trong toàn xã hội ấy. Có thể xảy ra những tình hớng cơ bản sau đây: Có những ngành có vai trò quan trọng nh những yếu tố bảo đảm tác nhân kích thích sự phát triển các ngành khác nh: Giao thông vận tải, thông tin liên lạc, kết cấu hạ tầng nói chung. Song do tính chất của các ngành này mà các thành phần khác hoặc không đủ vốn hoặc là gặp khó khăn về mặt tổ chức quản lý trong việc thu hồi vốn, thu lãi nên không đầu t. Tiềm lực kinh tế to lớn trong tay nhà nớc thông qua các doanh nghiệp nhà nớc hoặc liên doanh với các thành phần kinh tế khác cần đầu t vào ngành này, ở đây đầu t vai trò chủ đaọ của quốc doanh đợc thể hiện nh là yếu tố mở đờng, kích thích cho toàn bộ sự phát triển theo định hớng nhất định. Tất cả các thành phần kinh tế khác đều hoạt động trớc hết vì mục đích thu lợi nhuận cho đơn vị của mình. Do vậy các doanh nghiệp ấy sẵn sàng rút lui khỏi những mặt hàng, những khu vực kinh doanh ấy rất quan 10