Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHNo PTNT chi nhánh tỉnh tiền giang trong giai đoạn hiện nay kinh tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐẠO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH PHAN THỊ KIM CHI GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG TÍN DỤNG TẠI NHNo& PTNT CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY Chuyên ngành : Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SIÕ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS.HOÀNG THỊ THU HỒNG TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2009 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯNG TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Lý luận chung tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng: 1.1.2.Quá trình đời chất tín dụng: 1.1.3 Chức tín dụng: 1.1.4 Các hình thức tín dụng : 1.1.4.1 Phaân loại theo chủ thể tín dụng: 1.1.4.2 Phân loại theo thời gian: 1.1.4.3 Phân loại theo mục đích cho vay: 1.1.4.4 Phaân loại theo mức độ tín nhiệm khách hàng: 1.1.4.5 Phân loại theo xuất xứ tín dụng: 1.1.5.Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế: 1.2.Các vấn đề chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng: 1.2.1.Chất lượng tín dụng ngân hàng: 1.2.2.Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại: 11 1.2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn: 11 1.2.2.2 Voøng quay vốn tín dụng: 15 1.2.2.3 Chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận doanh thu: 15 1.2.2.4 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn: 16 1.2.3.Rủi ro tín dụng ngân hàng: 16 1.2.3.1.Khái niệm : 16 1.2.3.2.Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng hậu rủi ro tín dụng: 16 1.2.4.Các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng vấn đề liên quan đến chất lượng tín dụng: 18 1.2.4.1.Các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng: 18 1.2.4.2.Những vấn đề liên quan đến chất lượng tín dụng: 18 1.2.5.Một số học kinh nghiệm việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại nước lân cận: 20 1.2.5.1 Bài học kinh nghiệm từ Vương quốc Thái Lan: 20 1.2.5.2 Bài học kinh nghiệm từ Trung Quốc: 22 1.2.5.3 Bài học kinh nghiệm từ Cộng Hòa Indonesia: 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNo & PTNT CHI NHÁNH TỈNH TIỀN GIANG: 27 2.1.Khái quát điều kiện tự nhiên tình hình kinh tế xã hội tỉnh Tiền Giang:27 2.2.Nhiệm vụ, mục tiêu đònh hướng hoạt động NHNo&PTNT nói chung chi nhánh tỉnh Tiền Giang nói riêng từ đến năm 2010: 28 2.2.1.Nhiệm vụ mục tiêu đònh hướng hoạt động chung NHNo&PTNT 28 2.2.2 Nhiệm vụ mục tiêu đònh hướng hoạt động chung NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang : 30 2.2.2.1 Nhiệm vụ NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 30 2.2.2.2 Mục tiêu đònh hướng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 31 2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang từ năm 2005 đến naêm 2008: 31 2.3.1 Thực trạng huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 32 2.3.1.1.Về cấu nguồn vốn huy động : 33 2.3.1.2 Phân loại theo thò phần vốn huy động : 37 2.3.2 Thực trạng công tác đầu tư tín duïng : 38 2.3.2.1 Phân loại dư nợ cho vay theo thời haïn cho vay: 39 2.3.2.2 Phân loại dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế : 40 2.3.2.3 Về thò phần dư nợ chi nhánh: 41 2.3.2.4 Dư nợ theo chất lượng tín dụng: 43 2.3.3 Tình hình kết hoạt động kinh doanh qua năm: 46 2.3.4 Đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh Tiền Giang : 46 2.3.4.1 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Tiền Giang : 46 2.3.4.1.1 Đánh giá tiêu tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu tổng dư nợ:46 2.3.4.1.2 Đánh giá tiêu vòng quay vốn tín dụng : 47 2.3.4.1.3 Đánh giá tiêu tỷ suất lợi nhuận: 48 2.3.4.1.4 Đánh giá tiêu hiệu suất sử dụng vốn: 48 2.3.4.1.5 Đánh giá tiêu hệ số rủi ro tín dụng : 49 2.3.4.2 Những kết đạt việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro chi nhánh: 49 2.3.4.2.1 Chủ trương cho vay chi nhánh đáp ứng chương trình phát triển kinh tế xã hội đòa phương: 49 2.3.4.2.2.Những kết chung đạt chi nhánh : 51 2.3.4.2.3 Những kết đạt thu hồi nợ xấu chi nhánh: 52 2.3.4.3 Những tồn chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng: 54 2.3.4.4 Phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng chi nhaùnh : 55 2.3.4.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng : 55 2.3.4.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng : 59 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT TỈNH TIỀN GIANG : 61 3.1 Đònh hướng phát triển kinh tế – xã hội tỉnh Tiền Giang giai đoạn từ đến năm 2010: 61 3.2 Quan điểm mục tiêu chiến lược nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang : 62 3.2.1.Quan điểm: 62 3.2.2 Mục tiêu chiến lược việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 63 3.3 Các giải pháp cụ thể việc nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 64 3.3.1 Mở rộng mạng lưới, tăng cường công tác huy động vốn, mở rộng tín dụng đa dạng đối tượng khách hàng: 64 3.3.2 Taêng cường công tác đánh giá phân loại khách hàng, thực tốt việc thu thập thông tin khách hàng: 68 3.3.3 Tăng cường tinh thần trách nhiệm kỹ thuật để nâng cao chất lượng thẩm đònh dự án cho vay nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng: 68 3.3.4 Tăng cường công tác quản lý tín dụng: 70 3.3.5 Mở rộng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo tiền vay: 71 3.3.6 Xử lý nợ xấu, nợ tồn động : 72 3.3.7 Naâng cao lực, phẩm chất cán ngân hàng gắn với xếp tổ chức, sử dụng hợp lý nguồn nhân lực: 74 3.3.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội gắn với phân tích trạng thái hoạt động tín dụng chi nhánh: 78 3.4 Một số kiến nghò nhằm tạo điều kiện cho NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng,hạn chế rủi ro tín dụng: 80 3.4.1.Về phía Chính Phủ: 80 3.4.2 Về phía Tỉnh Uỷ, Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh Tiền Giang: 81 3.4.3 Về phía ngành,các cấp có liên quan: 82 3.4.4 Về phía NHNo&PTNT Vieät Nam: 82 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Bảng 2.1 : Kết huy động vốn NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang qua naêm 2005-2008 32 Bảng 2.2: Cơ cấu vốn huy động phân loại theo thời hạn huy động 34 Bảng 2.3: Cơ cấu vốn huy động phân loại theo tính chất nguồn huy động: 36 Bảng 2.4: Tình hình thống kê dư nợ qua năm: 39 Bảng 2.5: Dư nợ NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang phân theo thời hạn vay qua năm 40 Bảng 2.6: Thống kê nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 43 Bảng 2.7: Tình hình kết hoạt động kinh doanh qua năm : 46 Bảng 2.8: tỷ lệ nợ hạn , nợ xấu/tổng dư nợ: 47 Baûng 2.9: Vòng quay vốn tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 47 Bảng 2.10:Tỷ suất lợi nhuận NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 48 Bảng 2.11:Hiệu suất sử dụng vốn NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 48 Bảng 2.12:Hệ số rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang: 49 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNo&PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp phát triển nông thôn TBCN Tư Bản Chủ nghóa TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại SXKD Sản xuất kinh doanh TDTM Tín dụng thương mại TDNH Tín dụng ngân hàng TDNN Tín dụng Nhà nước CBTD Cán tín dụng NQH Nợ hạn RRTD Rủi ro tín dụng TP.HCM Thành phố Hồ Chí Minh CNH-HĐH Công nghiệp hoá-hiện đại hoá QSDĐ Quyền sử dụng đất ĐBTV Đảm bảo tiền vay DNNN Doanh nghiệp Nhà nước ĐBSCL Đồng sông Cửu Long UBND y ban nhân dân CBCNV Cán công nhân viên LỜI MỞ ĐẦU I.TÍNH THIẾT THỰC VÀ Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU: Ngày ngân hàng thương mại mở rộng kinh doanh nhiều lónh vực khác hoạt động tín dụng hoạt động truyền thống quan trọng Một mặt, nguồn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, mặt khác kênh chủ yếu thu hút điều hòa nguốn vốn cho nghiệp phát triển kinh tế xã hội đất nước thời kỳ hội nhập Tuy nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro khách hàng vay vốn không hoàn trả hoàn trả không hạn Sự hoàn trả gốc lãi khách hàng vay vốn có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận có ý nghóa đònh phát triển ngân hàng, đảm bảo cho trình luân chuyển vốn ngân hàng tuần hoàn, liên tục, sinh lời, sở để đảm bảo khả toán ngân hàng Vì thế, việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề cốt lõi quan tâm hoạt động kinh doanh ngân hàng, giai đoạn hội nhập phát triển ạt ngân hàng dẫn đến tăng trưởng nhanh tín dụng Vấn đề đặt tăng trưởng tín dụng ngân hàng phải gắn liền với an toàn, hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng đạt hiệu tín dụng Đây vấn đề mà tổ chức tín dụng, quan quản lý Nhà Nước, Chính Phủ, Ngân hàng Nhà Nước đặc biệt quan tâm Đối với NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang việc tăng trưởng tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng kinh tế kinh tế đòa phương, rủi ro tín dụng tồn đọng Do đó, để đảm bảo cho chi nhánh Tiền Giang phát triển cách bền vững hiệu chi nhánh phải bám sát thực theo đònh hướng: Mở rộng, tăng trưởng tín dụng đôi với chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng Từ đònh hướng đó, chọn nghiên cứu :“Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT tỉnh Tiền Giang giai đoạn nay.” làm luận văn tốt nghiệp Thạc Só Kinh Tế chuyên ngành Kinh tế tài - Ngân hàng II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI: - Nghiên cứu lý luận tín dụng Ngân hàng việc nâng cao chất lượng tín dụng-hạn chế rủi ro tín dụng - Từ hoạt động thực tiễn, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng biện pháp nhằm hạn chế rủi ro NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang từ năm 2005 đến Từ đó, tìm nguyên nhân tồn khó khăn vướng mắc cần giải - Nêu lên giải pháp có sở khoa học thực tiễn để nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Tỉnh Tiền Giang III ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: - Nghiên cứu thực trạng hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang khoảng thời gian từ năm 2005-2008 - Chất lượng tín dụng trình bày luận văn hạn chế nợ hạn nợ khó đòi hạn chế rủi ro hooạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang IV PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Luận văn sử dụng phương pháp luận chủ nghóa vật biện chứng, áp dụng phương pháp thống kê, qui nạp, tổng hợp, có phân tích hoạt động, từ đề xuất giải pháp tối ưu để nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang V KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có 83 trang, gồm chương: ChươngI :Lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang 70 - Xác đònh thời hạn cho vay, mức trả nợ khách hàng + Xác đònh thời hạn cho vay: không nên gò ép thời hạn trả nợ khách hàng, cần phải tính toán thời hạn cho vay cho phù hợp với chu kỳ sản xuất khách hàng Có không để xảy tình trạng khách hàng phát sinh nợ hạn khách hàng không bò thua lỗ + Về mức trả nợ : cần xác đònh mức trả nợ phù hợp với mức doanh thu sản xuất kinh doanh khách hàng, cần xác đònh thời điểm mà khách hàng có nguồn thu dự án mang lại - Thực đầy đủ việc phân lọai nợ, trích lập dự phòng rủi ro, đồng thời quản lý việc tổ chức thu hồi nợ sau xử lý rủi ro cách triệt để 3.3.5 Giải pháp mở rộng nâng cao chất lượng tài sản đảm bảo tiền vay: 3.3.5.1 Mở rộng hình thức đảm bảo tiền vay: Theo luật ngân hàng quy đònh, ngân hàng cho vay với nhiều loại đảm bảo khác NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang dừng lại số hình thức phổ biến: - Cho vay chấp, bảo lãnh chủ yếu quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, quyền sử dụng nhà - Cho vay cầm cố chủ yếu cho vay đảm bảo sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu, cổ phiếu Đây loại tài sản đảm bảo an toàn, không tốn Vì để mở rộng thêm đối tượng cho vay, NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang cần mở rộng cho vay hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, nhận bảo hiểm nhân thọ làm tài sản bảo đảm tiền vay Bên cạnh đó, ngân hàng cần cho vay trả góp sở bảo đảm hợp đồng nhận thầu cho vay hình thức chiết khấu thương phiếu, chiết khấu giấy tờ có giá khác… Việc mở rộng hình thức đảm bảo tiền vay sở mở rộng quy mô khách hàng biện pháp phá vỡ đơn điệu việc thường dùng quyền sử dụng đất làm tài sản chấp vay vốn NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang, hình thức đảm bảo tiền vay chứa đựng nhiều rủi ro 71 3.3.5.2.Tăng cường xác, an toàn, hợp lý đònh giá tài sản chấp: Tài sản dùng làm ĐBTV nguồn toán khách hàng không trả nợ cho ngân hàng Vì vậy, sử dụng làm đảm bảo cho vay đó, tài sản phải đònh giá đúng, để trường hợp khách hàng không trả nợ việc lý tài sản giúp cho ngân hàng có khả thu hồi đủ gốc, lãi chi phí khác (nếu có) Thực tế tài sản làm ĐBTV đa dạng, phong phú, đònh giá tài sản cần ý đến tính chất an toàn tài sản làm ĐBTV, là: + Tính ổn đònh giá trò tài sản đảm bảo thời gian dài + Tính khoản tài sản đảm bảo, nhanh chóng chuyển tài sản đảm bảo thành tiền + Tài sản đảm bảo phải thò trường chấp nhận thời điểm, nơi để có khả chuyển nhượng cao Tuy nhiên, không nên coi tài sản ĐBTV chỗ dựa an toàn yếu tố đònh cho vay tính hiệu dự án, phương án SXKD, tài sản chấp, cầm cố Mục đích việc cho vay có đảm bảo tài sản nhằm thúc đẩy người vay sử dụng vốn vay cách có trách nhiệm, có hiệu để thực nghóa vụ trả nợ cách sòng phẳng, đầy đủ Trong trường hợp xấu nhất, khách hàng làm ăn thua lỗ, khả trả nợ, ngân hàng thu hồi vốn cách phát tài sản làm ĐBTV khách hàng với mục đích bảo tồn vốn, giảm rủi ro cho ngân hàng Qua tái tạo lại nguồn vốn tín dụng nhằm đảm bảo điều kiện mở rộng tín dụng cho kinh tế Tuy nhiên tài sản làm ĐBTV nguồn thu nợ thứ ba ngân hàng khách hàng sử dụng hai nguồn từ hiệu phương án SXKD khả tài họ mà khả trả nợ ngân hàng Vì trình cho vay, CBTD không nên tuyệt đối hoá vai trò tài sản ĐBTV 3.3.6 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng: 72 NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang cần tiến hành phân loại, phân tích tình hình nợ xấu, xác đònh nguyên nhân để có biện pháp xử lý thu hồi nợ cho ngân hàng Cụ thể như: - Nợ xấu khách hàng lực hoạt động, tạm thời gặp khó khăn Chi nhánh cần giải biện pháp kinh tế xét duyệt cho vay tiếp, thu hồi gốc trước, lãi sau, hay bán nợ cho công ty mua bán nợ cử cán ngân hàng sang theo dõi đôn đốc thu nợ - Nợ xấu khách hàng tồn không khả trả nợ nguyên nhân bất khả kháng thiên tai, dòch bệnh… Chi nhánh cần xử lý cách cho giãn nợ, cho khoanh nợ, cho vay nhằm tạo điều kiện cho khách hàng tái sản xuất để trả dần nợ cho ngân hàng Trường hợp khách hàng không khả trả nợ không tài sản, quyền công dân bò tâm thần… ngân hàng tổng hợp đưa vào xử lý nợ tồn đọng trình ban đạo cấu lại tài NHTM xem xét, báo cáo Thủ Tướng Chính Phủ đònh Nợ xấu nguyên nhân thiên tai bất khả kháng thiên tai, dòch bệnh, lũ lụt, hạn hán… diện rộng, cần đề nghò Chính Phủ cho khoanh nợ xuất khỏi nội bảng để theo dõi tài khoản ngoại bảng, ngân hàng xử lý từ khoản dự phòng rủi ro tín dụng chi nhánh - Nợ xấu khách hàng không tồn ( chết, bỏ trốn) doanh nghiệp giải thể không tài sản để trả nợ Chi nhánh tổng hợp đưa vào đề án xử lý nợ tồn đọng trình ban đạo cấu lại tài NHTM xem xét, báo cáo với Thủ Tướng Chính Phủ đònh cho xoá nợ - Nợ xấu khách hàng vay vốn cố tình làm trái quy đònh, sử dụng vốn sai mục đích, cố tình vay vốn để lừa đảo, giựt nợ ngân hàng: cần phải đưa pháp luật để xử lý theo quy đònh phát tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh để thu hồi nợ vay yêu cầu trung tâm bán đấu giá tài sản bán đấu giá, cần thiết làm thủ tục khởi kiện để thu hồi nợ Để xử lý nợ xấu nợ tồn đọng vấn đề khó khăn Vì NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang cần xác đònh việc xử lý nợ xấu công tác trọng tâm chi nhánh: 73 - Hàng quý chi nhánh cần phải họp đình kỳ để đánh giá việc thực kế hoạch xử lý nợ xấu quý trước, đề kế hoạch thu nợ xấu quý sau Bên cạnh việc phân tích nợ xấu, chi nhánh đề biện pháp để xử lý nợ xấu sở xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, giao tiêu cụ thể gắn với kế hoạch tài chính, gắn với chế tiền lương, tiền thưởng, xếp hạng thi đua chi nhánh sở - Để xử lý tốt nợ xấu, chi nhánh nên thành lập tổ xử lý nợ tồn đọng từ đến người, có thành viên ban giám đốc làm trưởng ban Ban có nhiệm vụ chuyên trách đạo thực nhiệm vụ xử lý nợ xấu Ngoài ra, việc thành lập ban xử lý nợ tồn đọng phải có đònh, quy đònh rõ chức nhiệm vụ ban, thành viên ban xử lý cách cụ thể - Trên sở đó, ban xử lý nợ tồn đọng cần phải lập đề án tổng thể xử lý nợ xấu chi nhánh, phân tích kỹ đến khách hàng nhóm khách hàng, phân tích kỹ chuyên môn dẫn đến nợ hạn, tình hình tài khách hàng: có khả thu hay tiến đến việc xử lý tài sản làm ĐBTV Và đồng thời nêu lên khó khăn, thuận lợi thực việc xử lý tài sản - Để xử lý nợ xấu trước hết phải đôn đốc, động viên khách hàng trở nợ, tự bán tài sản để trả nợ ngân hàng Trường hợp khách hàng cố ý chây ỳ không trả, chi nhánh ban xử lý nợ phải tranh thủ đối đa ủng hộ quan pháp luật xử lý cương buộn khách hàng phải giao tài sản cho ngân hàng tiến hành phát thu nợ - Chi nhánh cần tăng cường công tác tra kiểm tra, kiểm soát trình xử lý nợ xấu, đưa nội dung vào chương trình, kế hoạch, công tác tra, kiểm tra kiểm soát ngân hàng 3.3.7 Nâng cao lực, phẩm chất cán ngân hàng gắn với xếp tổ chức, sử dụng hợp lý nguồn nhân lực Nguồn lực người nhân tố đònh hoạt động kinh tế, xã hội nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng Do đào tạo, 74 phát triển nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn giỏi, có phẩm chất đạo đức, có sức khỏe vấn đề phải coi trọng Bên cạnh việc bố trí, phân công phù hợp với sở trường, lực cán vào vò trí, công việc, đòa bàn cho phù hợp vấn đề quan trọng Thực tế cho thấy, lực lượng lao động NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang thời gian qua trọng, chăm lo bồi dưỡng phát triển, xây dựng phận cán có lực chuyên môn phẩm chất trò, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ đổi hoạt động ngân hàng Tuy nhiên với nhiều lý khác nhau, phận cán bộ, cán tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu hoạt động ngân hàng kinh tế thò trường Đội ngũ cán bộ, nhân viên ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang thiếu đồng bộ, số chưa đào tạo, đào tạo chắp vá, bố trí sử dụng nhân lực chưa thực hợp lý dẫn đến tình trạng vừa thừa, vừa thiếu làm ảnh hưởng đến hoạt động nói chung, chất lượng tín dụng nói riêng chi nhánh Vấn đề đặt cần tiếp tục kiện toàn công tác cán sở quy hoạch đội ngũ cán bộ, nhân viên NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang từ đến năm 2010 Để thực giải pháp cần thực vấn đề sau: - Công tác quản trò điều hành phải đảm bảo pháp luật, quy chế, chức nhiệm vụ thẩm quyền, phân công rõ người, rõ việc, rõ trách nhiệm có chế phân cấp uỷ quyền hợp lý để chủ động quản lý, điều hành kinh doanh Nêu cao ý thức trách nhiệm, sáng tạo cán công nhân viên cán lãnh đạo điều hành - Chú trọng công tác kiểm tra kiểm soát với việc nâng cao kỷ cương, kỷ luật điều hành, hoạt động Tiếp tục thực quy chế dân chủ sở, giải kòp thời đơn thư khiếu tố, đảm bảo an toàn tài sản, an toàn kho quỹ điều kiện mở nhiều dòch vụ cộng với thủ đoạn hoạt động tội phạm ngày tinh vi 75 - Trước mắt sở chức năng, nhiệm vụ phát triển NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang xếp lại đội ngũ cán bộ, nhân viên có sở lực, phẩm chất người Trong ý cán chủ chốt đội ngũ cán tín dụng, ý đến vò trí quan trọng, chi nhánh sở với quy mô hoạt động lớn để đảm bảo phát huy tốt lực, sở trường cán bộ, nhân viên nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng - Trên sở quy hoạch cán lực thực tế lực lượng lao động, lãnh đạo NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang thông qua sở đào tạo để tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn cho cán bộ, nhân viên ngân hàng: đào tạo trung hạn, ngắn hạn, tập huấn chuyên đề, tổng kết chuyên đề nhằm đáp ứng yêu cầu đại hoá công nghệ ngân hàng: + Đào tạo thạc sỹ kinh tế + Đào tạo để có kiến thức lónh vực quan trọng : tin học, quan hệ quốc tế, quản trò ngân hàng, quản lý điều hành kinh doanh, phân tích đánh giá tín dụng, dự báo dự phòng rủi ro, nghiệp vụ thẻ… + Đào tạo kỹ nghiệp vụ như: thò trường mở, thẻ dòch vụ sản phẩm theo tổ chức trụ sở Đào tạo nâng cao, cập nhật kỹ thực thẩm đònh, toán quốc tế, thu đổi ngoai tệ, kho quỹ, công nghệ thông tin, ngoại ngữ + Tập trung đầu tư hệ thống tin học để thực sớm công nghệ dự án WB + Thực tốt công tác tiếp thò, quảng bá, xây dựng thương hiệu NHNo&PTNT Việt Nam - Nâng cao trình độ chuyên môn, phẩm chất nguồn nhân lực cần trọng đến đội ngũ cán tín dụng nghiệp vụ chuyên môn, kiến thức pháp luật tình hình phát triển kinh tế – xã hội đòa phương, văn bản, đònh phải thực cách thống từ cấp quản trò đến cấp nhân viên 76 Việc đào tạo phải cụ thể đối tượng cán tín dụng không nên lấy số liệu bình quân chung đào tạo toàn tỉnh để đánh giá khâu bồi dưỡng nghiệp vụ cán tín dụng - Phòng tổ chức nhân phải lập bảng biểu cụ thể với đầy đủ thông tin cá nhân trình đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán tín dụng sở mà xây dựng kế hoạch đào tạo bồi dưỡng, cử theo học khóa huấn luyện phù hợp để nâng cao trình độ phục vụ công việc - NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang tuyển cán tín dụng không đơn tuyển từ trường ngân hàng, cần trọng tuyển đối tượng tốt nghiệp ngành khác kỹ sư chăn nuôi, trồng trọt, kỹ sư thủy sản … để cho vay thẩm đònh mặt nghiệp vụ khác Đối với cán sau tuyển dụng chi nhánh cho đào tạo bồi dưỡng nghiệp vụ ngân hàng qua khóa học cụ thể, phù hợp với phận phân công - Để thực tốt công tác phát triển có hiệu nguồn nhân lực, yếu tố quan trọng tác động trực tiếp đến người lao động chăm lo đời sống vật chất tinh thần cho họ Trong vấn đề thi đua, khen thưởng, xử phạt cần quan tâm cách thỏa đáng, mức sở đánh giá kết công tác chuyên môn phẩm chất - Cần nghiên cứu để có biện pháp tăng công tác phí cho cán tín dụng, cán tín dụng phụ trách đòa bàn vùng sâu, vùng xa Việc bình quân mức công tác phí cán tín dụng 300.000đ/ tháng không phù hợp Để giải vấn đề này, phòng tổ chức nhân sự, phòng kế toán nên làm tốt công tác tham mưu cho lãnh đạo giải tư tưởng, hỗ trợ công tác phí cho cán tín dụng có chế độ khen thưởng hợp lý trích từ quỹ lương chung đơn vò - Đánh giá lực cán phải dựa tiêu chuẩn cao hiệu kinh tế công việc Do đó, việc phân công, phân nhiệm phải cụ thể, rõ ràng kể từ giám đốc nhân viên Phân công, phân nhiệm rõ ràng sở để đánh giá hiệu công việc người, phận 77 sở tạo nên thống nhiệm vụ chung NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang - Trong phát triển nguồn nhân lực NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang cần trọng nâng cao lực phẩm chất cán lãnh đạo chi nhánh, phải lực lượng tiên phong tác phong làm việc, lao động học tập Thực tốt giải pháp điều kiện quan trọng đảm bảo nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang 3.3.8 Giải pháp tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội gắn với phân tích trạng thái hoạt động tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang Công tác kiểm tra, kiểm toán nội biện pháp phòng ngừa rủi ro có hiệu tổ chức kinh tế Thời gian qua NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang thực tương đối tốt công tác Tuy nhiên để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng cần phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội gắn với phân tích đánh giá trạng thái hoạt động tín dụng ngân hàng Để thực giải pháp cần tập trung thực vấn đề sau: - Kiện toàn nhân làm công tác kiểm tra, kiểm toán nội Lựa chọn cán có lực, kinh nghiệm chuyên môn, có uy tín để bố trí làm công tác kiểm tra, kiểm toán nội Tránh tình trạng cán không bố trí công việc khác đưa làm công tác kiểm tra - Phát huy tính chủ động thực thi nhiệm vụ, cần giao quyền phán tín dụng cho cấp cụ thể sở nguyên tắc, quy trình tín dụng thực phân công, phân nhiệm rõ ràng, quy đònh mối quan hệ cán tín dụng với trưởng phòng tín dụng giám đốc Giám đốc phải người chòu trách nhiệm cuối cho khoản cho vay - Duy trì kiểm tra thường xuyên, kiểm tra đònh kỳ, kiểm tra đột xuất, kiểm tra trọng điểm Làm tốt công tác kiểm tra chéo lần phận chi nhánh sở Coi công tác kiểm tra, kiểm toán nội công tác bình thường 78 hoạt động chi nhánh Phải làm cho cán bộ, nhân viên chi nhánh hiểu rõ kiểm tra công việc người, khâu nhằm nâng cao hiệu hoạt động việc nâng cao chất lượng tín dụng Trong cần kiểm tra chặt chẽ việc thực nguyên tắc quy trình hoạt động tín dụng; thường xuyên rà soát, phân tích đánh giá khoản cho vay, nhóm khách hàng để phát kòp thời thiếu sót, biến động bất lợi khoản cho vay - Trong kiểm tra tín dụng cần phải chọn mẫu, tối thiểu 30% vay, ý vay có giá trò lớn, nợ gốc lãi điều chỉnh kỳ hạn nợ, gia hạn nợ hạn - Để có hệ thống thông tin phục vụ công tác kiểm tra thuận lợi, cần phải thu thập thêm thông tin khách hàng vay, phải mở sổ theo dõi vay, thu nợ, gia hạn nợ theo đối tượng vay, ngành nghề vay… nhằm quản lý vay tốt - Dựa sở kết kiểm tra, kiểm toán nội số liệu hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng để xem xét, phân tích đánh giá thực trạng hoạt động thời gian, chí với khoản tín dụng để có kế hoạch phát huy ưu điểm chỉnh sửa kòp thời thiếu sót, biện pháp cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang - Kiểm tra trước sau cho vay nhiệm vụ chủ yếu cán tín dụng, thực tế NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang phận cán tín dụng chưa trọng mức đến công tác Hiện tượng phổ biến kiểm tra trước cho vay, việc sau cho vay lại quan tâm Tình trạng sử dụng vốn vay tùy tiện, nguyên nhân làm giảm khả thu hồi nợ ngân hàng, làm giảm chất lượng tín dụng Do đó, chấn chỉnh việc thực nhiệm vụ cán tín dụng nói riêng, hoạt động NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang quy trình tín dụng cấp thiết Trước mắt cần quán triệt cán lãnh đạo, cán tín dụng nguyên tắc, quy trình cho vay Soạn thảo nguyên tắc quy 79 trình cho vay đóng thành cẩm nang cán tín dụng để cán đối chiếu, tuân thủ thực Các biện pháp phối hợp với thực giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang 3.4.Một số kiến nghò nhằm tạo điều kiện cho NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang nâng cao chất lượng tín dụng,hạn chế rủi ro tín dụng : Để tạo điều kiện cho NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang hoạt động ngày có hiệu thiết thực việc tăng trưởng tín dụng đôi với mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, luận văn xin kiến nghò số nội dung sau: 3.4.1 Về phía Chính Phủ: - Chính Phủ nên có văn thống quy đònh cụ thể việc xử lý tài sản chấp quyền sử dụng đất tạo điều kiện hợp pháp việc sử dụng quyền sử dụng đất làm tài sản đảm bảo giao dòch tín dụng, góp phần khai thông ách tắc việc dùng quyền sử dụng đất làm tài sản đảm bảo tiền vay ngân hàng - Chính Phủ nên có chủ trương sách biện pháp để bảo vệ thò trường nước Trong trình hội nhập, mặt thực cam kết mở rộng thò trường tín dụng, mặt khác phải thực biện pháp cần thiết phép theo thông lệ nước sử dụng để bảo vệ sản xuất, bảo vệ thò trường nước nhằm đảm bảo phát triển kinh tế – xã hội - Chính Phủ nên thành lập quỹ bảo trợ sản xuất, xuất cho hàng nông sản phẩm, hàng có kim ngạch xuất lớn như: gạo, thuỷ hải sản - Chính Phủ nên thành lập quỹ bảo hiểm cho sản xuất nông nghiệp, ý đến bảo hiểm vật nuôi trồng Vì rủi ro nông nghiệp vấn đề dễ xảy Bản thân doanh nghiệp, hộ nông dân khó có khả tự đơn phương khắc phục rủi ro Do việc thành lập quỹ sản xuất nông 80 nghiệp với nông sản hàng hoá xuất chủ lực, nông sản hàng hoá thiết yếu cần thiết - Chính Phủ tổ chức tốt khâu dòch vụ tiêu thụ sản phẩm, thò trường tiêu thụ nông sản nước, bảo đảm giá tiêu thụ nông sản có lợi cho người sản xuất, có hợp đồng tiêu thụ doanh nghiệp nhà sản xuất, giá sản phẩm bán theo giá thoả thuận ký hợp đồng (nếu giá thực tế thấp hơn) bán giá cao (nếu giá thực tế cao giá ký kết) 3.4.2 Về phía Tỉnh Uỷ, Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh Tiền Giang: - Vùng nuôi trồng thuỷ sản phía Đông kinh tế mũi nhọn tỉnh cần có giải pháp thuỷ lợi thích ứng môi trường nước nói riêng, môi trường sản xuất nói chung đảm bảo an toàn, phát triển nuôi trồng bền vững tăng trưởng Nếu không nguồn vốn đầu tư nơi khác không dám đến, vốn ngân hàng có vốn NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang không dám tăng trưởng, người nuôi có độ rủi ro cao - Quy hoạch diện tích ăn có chất lượng, có giá trò kinh tế cao, xuất mà thời gian qua Tiền Giang công bố Để có sản lượng nhiều, chất lượng tốt đồng kích cỡ để bán nước ngoài, không điệp khúc “ mùa rớt giá” người nông dân lại tiếp tục, ngân hàng không an tâm đầu tư vốn - Tỉnh cần có chủ trương, giải pháp cụ thể để có nhiều đơn vò kinh tế hợp tác, hợp tác xã, trước mắt giúp tiêu thụ nông sản hàng hóa, lâu dài cạnh tranh nông sản hàng hoá với nước Sự đơn thân độc mã kinh tế hộ khó phát triển hợp tác - Tỉnh cần có văn đạo ngành có liên quan tập trung hỗ trợ ngành ngân hàng giải nợ hạn sở thành lập ban xử lý nợ hạn, nợ tồn đọng - Tỉnh cần làm thủ tục đề nghò sở thành lập quỹ bảp lãnh tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ Vì nước ta nói chung tỉnh Tiền Giang nói riêng doanh nghiệp vừa nhỏ tình trạng bò thiếu vốn, 81 việc tìm kiếm nguồn doanh nghiệp chủ yếu từ ngân hàng Do đó, việc thành lập quỹ vừa đảm bảo cho ngân hàng, doanh nghiệp xã hội 3.4.3 Về phía ngành, cấp có liên quan - Đề nghò sở Nông Nghiệp Tiền Giang đạo trung tâm khuyến nông huyện hỗ trợ tích cực việc đổi giống trồng, vật nuôi Khuyến nông, khuyến công nông nghiệp, nông thôn vấn đề quan trọng kỹ thuật canh tác, chăn nuôi vật nuôi, trồng giống có suất giá trò cao Sản xuất có hiệu giải pháp quan trọng để bảo toàn, phát triển vốn, trả nợ ngân hàng có lợi nhuận Phải xem giải pháp tích cực sử dụng có hiệu vốn vay, giải pháp chủ động nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang - Đề nghò sở Tư Pháp tỉnh Tiền Giang sớm xây dựng đề án kiến nghò với cấp có thẩm quyền thành lập chi nhánh đăng ký giao dòch đảm bảo tiền vay đòa bàn tỉnh, điều tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng 3.4.4.Về phía NHNo&PTNT Việt Nam: - Tiếp nhận, quản lý thực tốt dự án uỷ thác đầu tư tổ chức quốc tế như: WB, ADB, AFD, IFAD… để tạo nguồn vốn lớn, thời hạn dài, lãi suất hợp lý cho nông dân - NHNo&PTNT Việt Nam cần tiếp tục nghiên cứu cải tiến hồ sơ tín dụng, sở giảm thủ tục phiền hà đảm bảo tính pháp lý - NHNo&PTNT Việt Nam nên xem xét uỷ quyền cho chi nhánh phép xử lý từ Quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp thiệt hại, chi nhánh tự chòu trách nhiệm chủ động xử lý trường hợp thiệt hại nhỏ Một giao cho chi nhánh sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tạo nên tính động tinh thần trách nhiệm cấp 82 - NHNo&PTNT Việt Nam nghiên cứu tăng công tác phí cho cán tín dụng, cán vùng sâu, vùng xa - NHNo&PTNT Việt Nam cần nghiên cứu cải tiến chế trả lương, thưởng cho cán tín dụng kết kinh doanh Tiền lương mức tương đối hợp lý bối cảnh động lực thúc đẩy cán tín dụng hoàn thành tốt nhiệm vụ, góp phần cao chất lượng tín dụng ngân hàng Các kiến nghò cấp khác nhau, thuộc phạm vi, công việc khác nhau, song tập trung vào mục tiêu an toàn cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang Tóm lại: Nâng cao chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo việc tăng trưởng tín dụng đôi với tăng trưởng kinh tế, phát triển xã hội Việc đề xuất giải pháp nêu xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang Áp dụng đồng giải pháp nêu góp phần thiết thực việc nâng cao chất lượng tín dụng, đưa hoạt động cho vay NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang trở thành công cụ Nhà Nước việc thực sách tiền tệ, tăng vòng quay tín dụng góp phần phát triển kinh tế, xã hội tỉnh Tiền Giang nghiệp CNH – HĐH kinh tế nông nghiệp, nông thôn tỉnh giai đoạn hội nhập KẾT LUẬN Trong thời kỳ hội nhập nay, hệ thống NHTM Việt Nam phát triển với mức độ cao, vai trò ngân hàng kinh tế khẳng đònh Song song với vấn đề tăng trưởng phát triển hệ thống ngân hàng phải dựa bền vững ổn đònh hệ thống Mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng vấn đề mà ngân hàng quan tâm Trên sở mục tiêu phạm vi nghiên cứu đề tài, đề tài thực nội dung chủ yếu sau: Trình bày lý luận tín dụng chất lượng tín dụng hoạt động NHTM Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang năm 2005-2008 Trên sở phân tích kết đạt được, hạn chế việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng, tìm nguyên nhân, từ đưa giải pháp thích hợp cho chi nhánh Dựa quan điểm đề xuất mục tiêu đònh hướng hoạt động hệ thống ngân hàng đòa bàn tỉnh Tiền Giang nói chung NHNo& PTNT chi nhánh Tiền Giang nói riêng việc nâng cao chất lượng tín dụng, luận văn đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh tỉnh Tiề Giang Mặc dù có nhiều cố gắng thực đề tài, song luận văn trình bày khó tránh khỏi hạn chế thiếu sót, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp quý hội đồng, quý thầy cô người quan tâm để luận văn hoàn thiện DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS.Hồ Diệu (2000), Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê, TP.HCM TS.Hồ Diệu (2002, Quản trò ngân hàng, NXB thống kê, TP.HCM PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2004), Tiền tệ ngân hàng, NXB thống kê, TP.HCM Ths Võ Việt Hùng (2002), “ Một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam”, Tạp chí kinh tế phát triển, (146), tr 22-23 PGS.TS Trần Ngọc Thơ (2005), Kinh tế Việt Nam đường hội nhập-Quản lý trình tự hóa tài chính, NXB thống kê, TP.HCM Báo cáo tổng kết 15 năm công tác cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang năm 2006 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh phương hướng nhiệm vụ NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Tiền Giang năm 2005, 2006, 2007, 2008 Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật NHNN Việt Nam (2003) Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật TCTD (2004) 10 Quyết đònh Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 11 Quyết đònh Thống Đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam số 18/2007/Qð-NHNN ngày 25/04/2007 12 Tạp chí ngân hàng số 7,8,9,10,11,12 năm 2007, số 2,3,5,6,7,8,9,10,11,12 NHNo &PTNT Việt Nam 13 Website: www.agribank.com.vn www.agribanktiengiang.com.vn www.tiengiang.gov.vn www.vnexpress.net ... giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh Tiền Giang : 46 2.3.4.1 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo& PTNT tỉnh Tiền Giang : ... chung tín dụng chất lượng tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT. .. lược nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi nhánh tỉnh Tiền Giang : 62 3.2.1.Quan điểm: 62 3.2.2 Mục tiêu chi n lược việc mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng NHNo& PTNT chi