Niêm yết cổ phiếu của các ngân hàng thương mại cổ phần trên sở giao dịch chứng khoán thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH HUỲNH THANH GIANG NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHỐN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS.THÂN THỊ THU THỦY TP.Hồ Chí Minh- Năm 2008 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC CƠNG TY CỔ PHẦN 1.1 Cơng ty cổ phần Trang 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần 1.1.2 Đặc điểm công ty cổ phần 1.1.3 Cơ chế hoạt động công ty cổ phần 1.1.4 Tác động công ty cổ phần 1.1.4.1 Tác động CTCP đến kinh tế 1.1.4.2 Tác động CTCP đến thị trường chứng khoán 1.2 Ngân hàng thương mại cổ phần 1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại cổ phần 1.2.2 Hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần 1.3 Thị trường chứng khoán 1.3.1 Khái niệm thị trường chứng khoán 1.3.2 Chức thị trường chứng khoán 1.3.2.1 Kênh giao lưu vốn dài hạn cho kinh tế 1.3.2.2 Nâng cao tính khoản cho chứng khốn 1.3.2.3 Chấm điểm, xếp loại chứng khốn cơng ty 10 1.3.2.4 Thước đo “sức khỏe” kinh tế 11 1.3.3 Phân loại thị trường chứng khoán 11 1.3.4 Các thành phần tham gia vào thị trường chứng khoán 12 1.3.4.1 Nhà phát hành 12 1.3.4.2 Nhà đầu tư 12 1.3.4.3 Các cơng ty chứng khốn 13 1.3.4.4 Các tổ chức có liên quan đến thị trường chứng khốn 13 1.4 Niêm yết cổ phiếu 13 1.4.1 Khái niệm niêm yết 13 1.4.2 Phân loại niêm yết 13 1.4.3 Điều kiện niêm yết Sở Giao Dịch chứng khoán 14 1.4.3.1 Điều kiện niêm yết số nước 14 • Tại Sở Giao dịch chứng khoán Singapore-SES 14 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Hàn quốc-KSE 15 • Tại Sở Giao dịch chứng khoán Malaysia-KLSE 15 1.4.3.2 Điều kiện niêm yết Việt Nam 16 1.4.3.2.1 Tiêu chuẩn định lượng 16 1.4.3.2.2 Tiêu chuẩn định tính 17 1.4.4 Thủ tục niêm yết 18 1.4.4.1 Thủ tục niêm yết số nước 18 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Singapore-SES 18 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Hàn quốc-KSE 18 • Tại Sở Giao dịch chứng khoán Malaysia-KLSE 19 1.4.4.2 Thủ tục niêm yết Việt Nam 20 1.5 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 20 1.6 Sự cần thiết phải niêm yết cổ phiếu TTCK 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG THỰC TRẠNG NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN TPHCM 2.1 Thực trạng hoạt động SGDCK Thành phố Hồ Chí Minh 25 2.1.1 Quy mơ niêm yết HOSE 26 2.1.2 Quy mô giao dịch HOSE 27 2.1.3 Sự tham gia nhà đầu tư 27 2.1.4 Giá trị vốn hóa cổ phiếu HOSE 28 2.1.5 Diễn biến VN-Index 29 2.1.6 Hoạt động tổ chức tài trung gian 30 2.2 Thực trạng hoạt động NHTMCP Thành phố Hồ Chí Minh 31 2.2.1 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn 31 2.2.2 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 34 2.2.3 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 34 2.2.4 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận 39 2.2.5 Tốc độ tăng trưởng vốn tự có 40 2.2.6 Xếp loại ngân hàng 44 2.3 Q trình cổ phần hóa NHTMNN 45 2.3.1 Vấn đề đặt 45 2.3.2 Tiến trình thực 45 2.3.2.1 Cổ phần hóa VCB MHB 45 2.3.2.2 Cổ phần hóa BIDV ICB 46 2.3.3 Xu hướng tới 48 2.4 Thực trạng niêm yết CP NHTMCP HOSE 48 2.4.1 Thực trạng niêm yết CP NHTMCP HOSE 48 2.4.1.1 Thực trạng niêm yết CP NHTMCP Sài Gòn Thương tín HOSE 48 2.4.1.2 Những vấn đề thường gặp sau niêm yết 2.4.2 Thuận lợi khó khăn 2.4.2.1 Thuận lợi 50 51 51 2.4.2.1.1 Về văn pháp lý 51 2.4.2.1.2 Những thuận lợi xuất phát từ nội NHTMCP 52 2.4.2.2 Khó khăn 54 2.4.2.2.1 Về chế 54 2.4.2.2.2 Những vấn đề thuộc nội ngân hàng 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 61 CHƯƠNG 3- GIẢI PHÁP THÚC ĐẨY CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT CỔ PHIẾU TRÊN HOSE 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển TTCK đến năm 2010 62 3.1.1 Mục tiêu 62 3.1.2 Định hướng phát triển 62 3.1.2.1 Định hướng phát triển thị trường chứng khoán 62 3.1.2.2 Định hướng phát triển lĩnh vực ngân hàng 63 3.2 Giải pháp thúc đẩy NHTMCP niêm yết CP HOSE 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 3.2.1.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý niêm yết 63 63 63 3.2.1.1.1 Các điều kiện tiêu chuẩn niêm yết cần phát triển theo hướng ngày nâng cao chất lượng 63 3.2.1.1.2 Chính phủ, Bộ Tài chính, NHNN cần có kế hoạch việc ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động TTCK thành phần tham gia vào thị trường 66 3.2.1.1.3 Nội NHNN cần có phối hợp chặt chẽ Vụ việc ban hành đồng chế nghiệp vụ với hướng dẫn hạch toán 68 3.2.1.1.4 Cần có hợp tác nhiều từ phía Bộ Tài UBCKNN với NHNN việc cấp phép cho NHTMCP niêm yết 3.2.1.2 Hồn thiện sách niêm yết 3.2.2 Nhóm giải pháp cụ thể 69 70 71 3.2.2.1 Nhóm giải pháp để bảo đảm an toàn hoạt động NHTM 71 3.2.2.1.1 Đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 71 3.2.2.1.2 Điều chỉnh giới hạn tín dụng khách hàng theo Basel 73 3.2.2.1.3 Quản lý tốt rủi ro tín dụng 74 3.2.2.1.4 Thực tốt việc phân loại nợ 75 3.2.2.1.5 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 75 3.2.2.1.6 Ban hành quy định rủi ro thị trường 76 3.2.2.1.7 Ban hành quy định rủi ro hoạt động 77 3.2.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hoàn thiện chức giám sát NHNN NHTM chức tự giám sát NHTM 78 3.2.2.2.1 Hoàn thiện chức giám sát NHNN 78 3.2.2.2.2 Hoàn thiện chức tự giám sát NHTMCP 79 3.2.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến công bố thông tin NHTM 80 3.2.2.4 Giải pháp hỗ trợ NHTMCP sau niêm yết 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG PHỤ LỤC; TÀI LIỆU THAM KHẢO; DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ 82 LỜI NĨI ĐẦU Sự cần thiết đề tài Trong điều kiện Việt Nam gia nhập WTO xu hội nhập TTCK khu vực giới, yêu cầu cấp thiết đặt không doanh nghiệp mà cho hệ thống NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP nói riêng phải tăng cường giải pháp nâng cao lực tài chính, nâng cao chất lượng hoạt động nhằm đáp ứng điều kiện để tiến hành niêm yết cổ phiếu thị trường giao dịch tập trung, đáp ứng mục tiêu phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam đại mà ngân hàng tập đoàn tài vững mạnh Giống doanh nghiệp thơng thường, việc niêm yết CP NHTMCP sàn giao dịch tập trung khơng mang lại lợi ích cho thân NH mà góp phần tăng cung làm đa dạng chủng loại hàng hóa, giúp cho hoạt động thị trường ngày phong phú sôi động Thật vậy, • Đối với thân ngân hàng: Niêm yết cổ phiếu áp lực buộc ngân hàng phải nhìn nhận lại cách nghiêm túc chất lượng dịch vụ, nâng cao tính minh bạch hoạt động kinh doanh lực quản trị, điều hành • Đối với thị trường: Tiềm lực để phát triển TTCK thức từ khối NHTMCP chưa khai thác Khi NHTMCP thực niêm yết có thêm hàng hóa CP NHTM khắc phục tình trạng hoạt động thiếu kiểm sốt • Đối với VN-Index: Khi tổng giá trị CK nói chung CP nói riêng thị trường lớn, với gia tăng số lượng CP ngân hàng làm cho số chứng khoán VN-Index ngày xác hơn, mang tính đại diện phù hợp với vai trò thước đo sức khỏe kinh tế • Đối với nhà đầu tư: Việc NHTMCP thực niêm yết CP đồng nghĩa với việc tăng lượng hàng hóa cho thị trường, tạo nhiều hội cho trình thiết lập, bổ sung thay đổi danh mục đầu tư nhà đầu tư, góp phần ổn định giá CP Đây điều mà nhà đầu tư mong đợi, quyền lợi họ bảo vệ nhiều hơn, họ an tâm đặt vốn vào chỗ Với lý trên, việc niêm yết CP NHTMCP TTCK Việt Nam nói chung HoSE nói riêng cần thiết Đó kết tất yếu phù hợp với quy luật khách quan phát triển chung thị trường Đóng góp đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận cơng ty cổ phần, thị trường chứng khoán niêm yết cổ phiếu công ty cổ phần thị trường chứng khoán - Xem xét điều kiện, thủ tục niêm yết cổ phiếu số Sở Giao dịch chứng khoán khu vực rút học kinh nghiệm cho Việt Nam - Phân tích thực trạng hoạt động HoSE thực trạng hoạt động số NHTMCP TP.HCM theo điều kiện để niêm yết CP HoSE - Đề xuất số nhóm giải pháp từ tổng thể đến cụ thể để thúc đẩy NHTMCP có tiềm mạnh dạn thực niêm yết cổ phiếu HoSE Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu đề tài khả thỏa mãn điều kiện để niêm yết cổ phiếu HoSE số NHTMCP địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh - Phạm vi nghiên cứu đề tài sâu phân tích thực trạng hoạt động số NHTMCP địa bàn TP.HCM xoay quanh điều kiện để niêm yết từ đưa số nhóm giải pháp để thúc đẩy NHTMCP niêm yết cổ phiếu HoSE Phương pháp nghiên cứu - Trên sở thu thập số liệu áp dụng kiến thức từ tài liệu khoa học, đề tài thực thống kê, phân tích tổng hợp số liệu để đưa kết mang tính định lượng, làm sở chứng minh cho lập luận mặt lý thuyết - Đề tài sử dụng phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử để q trình phân tích đánh giá quan điểm, sách khách quan đắn giai đoạn phát triển thị trường Kết cấu đề tài Sau phần mục lục, lời nói đầu, nội dung đề tài trình bày thành chương: • Chương 1- Tổng quan cơng ty cổ phần niêm yết cổ phiếu công ty cổ phần • Chương 2- Thực trạng niêm yết cổ phiếu ngân hàng thương mại cổ phần Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh • Chương 3- Giải pháp thúc đẩy ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Kết thúc chương, đề tài có phần tiểu kết lại nội dung chương để chuyển tiếp sang chương sau Kết thúc Chương 3, có trình bày kết luận chung để tổng quát lại nội dung toàn đề tài Sau số phụ lục thể tình hình hoạt động HoSE NHTMCP địa bàn TP.HCM thời gian qua, danh sách tài liệu tham khảo gồm: số Luật, Quyết định sách tham khảo số tác giả CHƯƠNG 1- TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN VÀ NIÊM YẾT CỔ PHIẾU CỦA CÁC CƠNG TY CỔ PHẦN 1.1 Cơng ty cổ phần 1.1.1 Khái niệm công ty cổ phần Theo Luật Doanh nghiệp năm 2005, Doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Kinh doanh việc thực liên tục một, số tất công đoạn trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm cung ứng dịch vụ thị trường nhằm mục đích sinh lợi Cũng theo Luật Doanh nghiệp năm 2005, CTCP doanh nghiệp, đó: a Vốn điều lệ chia thành nhiều phần gọi cổ phần; b Cổ đơng tổ chức, cá nhân; số lượng cổ đông tối thiểu ba không hạn chế số lượng tối đa c Cổ đông chịu trách nhiệm nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp phạm vi số vốn góp vào doanh nghiệp; d Cổ đơng có quyền tự chuyển nhượng cổ phần cho người khác, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác CTCP có tư cách pháp nhân kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, có quyền phát hành chứng khốn loại để huy động vốn 1.1.2 Đặc điểm công ty cổ phần Do vốn điều lệ CTCP chia thành nhiều phần nên cổ phần cơng ty tạo cho người sở hữu quyền, nghĩa vụ lợi ích CTCP phải có cổ phần phổ thơng; có cổ phần ưu đãi (ưu đãi biểu quyết, ưu đãi cổ tức, ưu đãi hoàn lại, ưu đãi khác Điều lệ cơng ty quy định) Do loại hình CTCP giới hạn số lượng cổ đông tối thiểu mà không giới hạn số tối đa, nên khả số người tham gia góp vốn lớn, tạo điều kiện mở rộng quy mô kinh doanh, tăng lợi nhuận Các cổ đông chịu trách nhiệm phần vốn góp vào CTCP, mức thiệt hại tối đa cổ đông dừng lại mức vốn mà họ góp vào cơng ty Cổ đơng phổ thông-người sở hữu cổ phần phổ thông-được tự chuyển nhượng cổ phần cho cổ đơng khác cho người cổ đông Như vậy, loại hình CTCP có khả “tự làm mới” lượng chất Điều lưu ý tính linh hoạt việc chuyển quyền sở hữu cổ phiếu cổ đông phổ thông với cổ đông phổ thông cũ với nhà đầu tư muốn trở thành cổ đông CTCP; q trình diễn dễ dàng hay khó khăn tùy thuộc vào nhiều yếu tố phải kể đến tính khoản loại cổ phiếu 1.1.3 Cơ chế hoạt động cơng ty cổ phần Trong kinh tế hàng hóa, muốn tồn tại, phát triển đủ sức cạnh tranh, công ty phải tăng suất, giảm chi phí để hạ giá thành sản phẩm Muốn họ phải khơng ngừng tìm tòi, nghiên cứu để cải tiến máy móc-thiết bị, nâng cao trình độ kỹ thuật, cơng nghệ Để thực mục tiêu này, cơng ty cần phải có nhiều vốn Thấy cần thiết đó, cơng ty nhỏ thực sáp nhập, liên kết lại với kết dẫn đến trình tập trung tư bản, biểu rõ rệt đời CTCP CTCP phát hành loại chứng khoán để huy động vốn Ưu làm cho loại hình CTCP có khả lớn việc tăng vốn Ngồi cơng ty hoạt động ngành công nghiệp nặng cần đầu tư cho máy móc, thiết bị, cơng ty muốn đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh, chiếm lĩnh thị trường, phải kể đến ngành kinh doanh tiền tệ lĩnh vực mà loại hình CTCP xúc tiến mạnh nhất, kết đời hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần Ngày nay, CTCP thống trị nhiều ngành kinh tế với phạm vi bao trùm từ khâu cung cấp đầu vào cho trình sản xuất đến khâu sản xuất, lưu thông, dịch vụ, vận tải, xuất-nhập khẩu, tư vấn… Với đặc điểm nêu, loại hình CTCP có lợi vượt bậc so với hình thức cơng ty khác phương thức huy động sử dụng vốn Đây hình thức tập trung tư tiến hiệu Quá trình tập trung tư diễn nhà đầu tư nước, nhà đầu tư nước nhà đầu tư nước hay thực cổ phần hóa doanh nghiệp thuộc sở hữu nhà nước Việc huy động vốn cho CTCP cách phát hành cổ phiếu bán cổ phần cho cổ đông, chừng mực đó, biện pháp dễ dàng so với việc vay vốn ngân hàng 3.2.2.1.4 Thực tốt việc phân loại nợ Phân loại nợ công cụ hữu hiệu giúp NHTM quản lý đánh giá xác chất lượng khoản cho vay, nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, NHTM thực phân loại dư nợ tín dụng theo nhóm với mức độ rủi ro tăng dần Hạn chế việc phân loại nợ chỗ dựa vào số ngày hạn mà không xét đến chất hạn khoản vay Cũng theo QĐ493, NHTM phân loại nợ dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội NH, chủ yếu dựa vào khả thu hồi nợ khoản vay Phương pháp phù hợp với chuẩn mực mà Basel đề nghị, việc áp dụng chưa NHTM ưa chuộng phức tạp khó thực Ngày 25/04/2007, NHNN ban hành Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung QĐ493 Theo đó, việc phân loại nợ chia làm nhóm QĐ493, tiêu chuẩn để phân loại nợ thay đổi theo hướng có tính đến chất khoản vay yếu tố định tính phản ánh chất lượng khả thu nợ khoản vay Để tuân thủ QĐ18 tạo hành lang an tồn hoạt động mình, NHTM phải hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội (theo Điều 7-QĐ493) NH cách bổ sung yếu tố định tính tình hình tài khách hàng, rủi ro kinh doanh khách hàng… nhằm phản ánh chất lượng chất khoản vay Có vậy, q trình trích lập dự phòng rủi ro tín dụng xây dựng chế dự thu hợp lý NHTM chủ động việc đối phó với rủi ro, chuẩn bị tảng vững trình hội nhập hội để hợp tác với định chế tài quốc tế 3.2.2.1.5 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả Một điều kiện để NHNN chấp thuận cho NHTMCP đăng ký niêm yết “ NHNN xếp loại A theo quy định Thống đốc NHNN xếp loại NHTMCP ” Kết xếp loại vào tổng số điểm mà NHTMCP đạt thông qua đánh giá tiêu cụ thể; phải kể đến tiêu tỷ lệ 76 khả chi trả Đây tiêu quan trọng để giúp NHTM cảnh báo sớm tình trạng thiếu hụt tạm thời khả tốn đưa giải pháp xử lý tối ưu Thực tế nay, có NHTM xây dựng quy định nội quản lý khả chi trả, đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Nếu có xây dựng việc triển khai khơng quán, chưa xem trọng; việc kiểm tra, đánh giá NHNN công tác chưa mang ý nghĩa giám sát mà công nhận qua kết báo cáo đưa từ hệ thống xử lý liệu NHTM Đối với NHTM, cơng việc khó khăn, phụ thuộc nhiều vào hỗ trợ công nghệ thơng tin tính xác việc cung cấp liệu đầu vào Nói cách khác, phụ thuộc vào công tác cập nhật số liệu, thống kê báo cáo Q trình khơng giám sát, kiểm tra phận quản lý tài sản Nợ-Có mà vào kết hệ thống chương trình đưa Do đó, NHTMCP phải tuân thủ Điều 14-QĐ457 Cụ thể, phải xây dựng Bảng phân tích tài sản “Có” tốn tài sản “Nợ” phải toán (kèm theo bảng liệt kê chi tiết để thuyết minh) loại đồng tiền khoảng thời gian: ngày hôm sau, từ đến ngày, từ ngày đến tháng, từ đến tháng, từ đến tháng Bộ phận quản lý tài sản Nợ-Có NHTMCP phải chịu trách nhiệm trực tiếp giám sát kiểm tra kết từ phân hệ nghiệp vụ riêng biệt, không dựa vào số liệu báo cáo từ phận kế toán tổng hợp cung cấp 3.2.2.1.6 Ban hành quy định rủi ro thị trường Rủi ro thị trường loại rủi ro mà NHTM phải gánh chịu giá thị trường có nhiều biến động lãi suất, tỷ giá, giá hàng hóa Ngồi ra, có rủi ro tiềm ẩn giảm giá khoản đầu tư Rủi ro thị trường chưa NHTM quan tâm mức, giai đoạn giá chứng khoán thị trường nhiều biến động Thật vậy, thời gian TTCK vào giai đoạn điều chỉnh sâu vừa qua, đa số NHTMCP rơi vào tình trạng lỗ từ hoạt động đầu tư chứng khoán (giá mua vào cao giá bán NH phải bán để giảm lỗ) Do chi phí cho trích lập dự phòng giảm giá chứng khốn q lớn nên NH khơng thực trích lập theo quy định Điều tiềm ẩn nhiều rủi ro không cho thân NH mà ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi cổ đông 77 Phần lớn văn NHNN ban hành vào thực trạng thị trường, nên gây bất ngờ NHTM, nhóm NHTMCP động, tiên phong hoạt động kinh doanh bám sát thị trường Do đó, để chủ động, NHTM nên xây dựng cho quy chế hoạt động, quy chế đầu tư ban hành tuân thủ quy định cụ thể quản lý rủi ro thị trường, rủi ro thị trường chứng khoán sản phẩm phái sinh Điều giúp NHTM Việt Nam dễ dàng tiến sát yêu cầu chuẩn mực Basel để tính tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu mà xu hướng tiếp cận hòa nhập vào thị trường tài chính-tiền tệ khu vực quốc tế bắt buộc 3.2.2.1.7 Ban hành quy định rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động rủi ro phát sinh trình tác nghiệp NHTM, tiềm ẩn phát sinh lúc từ quy trình nghiệp vụ, người hay hệ thống, xuất phát từ cách mà ngân hàng điều hành hoạt động Trên thực tế, loại rủi ro phát sinh nhiều khơng NHTM Tuy nhiên, giống rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động chưa ngân hàng quan tâm mức Theo quy định hành Bộ Tài chính, cụ thể Thơng tư số 12/2006/TTBTC ngày 21/02/2006 hướng dẫn thực Nghị định 146/2005-NĐ-CP ngày 23/11/2005 Chính phủ chế độ tài tổ chức tín dụng, NHTM phép hạch tốn vào chi phí khoản trích lập dự phòng dự phòng rủi ro tín dụng, dự phòng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng tổn thất khoản đầu tư dài hạn, dự phòng trợ cấp việc làm Do đó, Bộ Tài nên cho phép NHTM hạch toán vào chi phí khoản trích lập dự phòng cho rủi ro hoạt động ngân hàng Trong chờ đợi chấp thuận Bộ Tài chính, phần mình, NHTM phải xây dựng kế hoạch phòng ngừa loại hình rủi ro cách khơng ngừng cấu, điều chỉnh máy nhân nhằm thích ứng với thay đổi môi trường kinh doanh; thiết lập cấu trúc hạn mức phù hợp với lĩnh vực, phận: tín dụng, kinh doanh, nguồn vốn, toán, dịch vụ, ngân quỹ ; ban hành quản lý nghiêm khắc việc tuân thủ quy trình hoạt động 78 3.2.2.2 Nhóm giải pháp nhằm hồn thiện chức giám sát NHNN NHTM chức tự giám sát NHTM 3.2.2.2.1 Hoàn thiện chức giám sát NHNN NHNN phải đóng vai trò quan kiểm sốt điều tiết khu vực NH thông qua việc soạn thảo thực thi sách tiền tệ, đảm bảo tính ổn định hệ thống tổ chức tín dụng NHNN phải thực quan cấp phép cho hoạt động NH có quyền kiểm tra, giám sát tất hoạt động NH việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ hoạt động NH Tuy nhiên, nay, NHNN chưa có văn quy định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ công tác tra giám sát NHTM Do đó, cần phải chỉnh sửa Luật Ngân hàng Nhà nước theo hướng tách bạch vai trò kiểm sốt quản lý, tăng cường hoạt động khối giám sát ngân hàng, tiến tới thành lập Tổng Cục Thanh tra ngân hàng trực thuộc cấu tổ chức máy NHNN mà vai trò trách nhiệm tổ chức bảo đảm an tồn hoạt động kiểm sốt rủi ro có tính hệ thống hoạt động NH Cơ quan xây dựng theo ngành dọc từ Trung ương (Tổng Cục Thanh tra Ngân hàng) đến địa phương (Cục Thanh tra Tỉnh/Thành phố) Cục Thanh tra ngân hàng Tỉnh/Thành phố với chức giám sát chỗ việc tuân thủ văn quy phạm pháp luật NH chế độ thông tin, báo cáo NHTM địa bàn, sau báo cáo Tổng Cục Thanh tra ngân hàng trung ương Trong trình quản lý, điều hành cấp phép họat động cho NHTM, NHNN vào kết thẩm tra từ Tổng Cục Thanh tra Ngân hàng, mà không cần yêu cầu từ NHTM Để hỗ trợ cho hoạt động giám sát Tổng Cục/Cục Thanh tra Ngân hàng, bên cạnh việc thành lập Trung tâm liệu bao gồm thông tin từ huy động vốn đến cấp tín dụng NHTM, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng chế phối hợp quan việc cập nhật trao đổi thơng tin để q trình giám sát liên tục hiệu quả, ngăn chặn kịp thời rủi ro phát sinh Có thế, q trình thực thi nhiệm vụ mình, quan tra, giám sát tránh trùng lắp yêu cầu NHTM Thực tốt chức quản lý giám sát NHTM giúp cho NHNN thấy xu hướng chung NHTM bao quát hoạt động thị 79 trường Từ chủ động đưa sách đắn kịp thời, chạy theo kết thị trường việc ban hành văn Qua tạo niềm tin cải thiện dần mối quan hệ hợp tác Bộ, Ủy ban trực thuộc Chính phủ quan sử dụng kết tra, giám sát từ phía NHNN cung cấp Đây yếu tố thuận lợi giúp NHTMCP sớm có định chấp nhận niêm yết CP sàn giao dịch tập trung 3.2.2.2.2 Hoàn thiện chức tự giám sát NHTMCP Cũng giống NHNN, phần lớn NHTM chưa ban hành văn quy định công tác kiểm tra, giám sát nội NH Một số NHTM có quan tâm đến cơng tác mặt tổ chức máy chưa mang tính độc lập, chịu quản lý Tổng Giám đốc; việc kiểm tra báo cáo thực theo ngành ngang (ở phạm vi Chi nhánh) nên chưa quản lý, chấn chỉnh cách kịp thời toàn diện rủi ro xảy Do đó, cần xây dựng mơ hình quản trị NH tiếp cận với thơng lệ quốc tế Trong đó, phải phân định rõ trách nhiệm phận NH; tăng cường vai trò tổ chức kiểm tra-kiểm soát nội NH Phải tách phận kiểm tra, giám sát nội thành Ban kiểm toán nội trực thuộc Hội đồng quản trị, hoạt động độc lập với Phòng/Ban chức Song song với việc thành lập Ban kiểm toán nội bộ, Hội đồng quản trị phải nâng tầm chức Ban theo hướng không giới hạn phạm vi kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trình hoạt động mà tiến tới việc phải đánh giá mức độ khả xảy rủi ro phận hoạt động, kinh doanh ngân hàng Hiện nay, phần lớn cán giám sát nội hay cán thuộc Ban kiểm tốn nội NH yếu nghiệp vụ Trước kiểm tra phận đó, phần lớn cán kiểm toán yêu cầu phận cần kiểm tra cung cấp quy chế, quy trình nghiệp vụ có liên quan đề nghị Phòng/Ban nghiệp vụ mơ tả lại nội dung cơng việc để đối chiếu với thực tế Ngay kiểm tra hoạt động Chi nhánh trực thuộc, cán kiểm toán nội thường xuyên liên hệ Phòng/Ban Hội sở để tham khảo nghiệp vụ Rõ ràng công tác kiểm tra dừng lại việc kiểm tra lại mà Kiểm sốt viên Phòng/Ban làm 80 Vì vậy, khâu tuyển dụng, bố trí nhân cho Ban kiểm toán nội bộ, cần phải chọn người đào tạo chuyên ngành, nắm vững quy chế, quy trình tác nghiệp để tiến tới chun mơn hóa, chuyên nghiệp hóa kiểm tra, giám sát; chấm dứt tình trạng cán kiểm tốn phải tham khảo nghiệp vụ từ cán tác nghiệp Cuối cùng, để kết tra, giám sát thực có hiệu phát huy tác dụng phòng ngừa rủi ro, NHTM phải xây dựng chế thưởng, phạt áp dụng thích hợp phận hoạt động kinh doanh Hiện nay, NHTMCP, thực kinh doanh có lãi vượt kế hoạch giao (mặc dù nhờ nhiều vào yếu tố khách quan thị trường mang lại), Phòng/Ban trình mức khen thưởng với tỷ lệ tương ứng chấp thuận Việc khen thưởng, động viên cần thiết để kích thích suất lao động cán bộ, nhân viên tránh lạm dụng dẫn đến tình trạng công phận NH Khen thưởng có, kinh doanh bị lỗ khơng thấy NH đưa hình thức kỷ luật hay phạt Phòng/Ban trước khen thưởng mà lại đổ lỗi cho thị trường Hoặc Ban kiểm toán nội thực kiểm tra, kiểm sốt phận/nghiệp vụ phát sai sót nghiêm trọng khen thưởng, khơng phát sai sót lại lấy lý việc kiểm tra, kiểm soát thực theo nguyên tắc chọn mẫu Rõ ràng chế thưởng, phạt chưa thật phát huy tác dụng Các NHTMCP nên xem xét lại vấn đề 3.2.2.3 Nhóm giải pháp liên quan đến cơng tác công bố thông tin NHTM - Để nâng cao chất lượng thơng tin kế tốn tài chính, Bộ Tài nên sớm đồng ý cho NHNN ban hành chuẩn mực kế tốn tài NHTM theo hướng phù hợp với thông lệ quốc tế, đặc biệt chuẩn mực tương đồng với chuẩn mực kế tốn quốc tế IAS 32-Cơng cụ tài chính: Phân loại cơng cụ tài hình thành tài sản báo cáo tài chúng; IAS 37-Dự phòng tài sản nợ nợ tiềm ẩn: Điều kiện ghi nhận tài sản nợ nợ tiềm ẩn; IAS 39-Cơng cụ tài chính: Ghi nhận xác định giá trị tài sản nợ công cụ tài - Để nâng cao chất lượng thơng tin kế tốn quản trị, thơng tin thống kê, NHNN cần định hướng NHTM việc cung cấp thông tin cho quản trị tài sản Nợ-Có, quản lý rủi ro tài việc cung cấp thơng tin phải thực 81 sở trực tuyến (online) thực thủ công Đây xem tiêu để NHNN xem xét, chấm điểm bổ sung vào điều kiện để NHTM chấp thuận đăng ký niêm yết CP TTCK - Để đảm bảo tính kịp thời chất lượng số liệu báo cáo, NHNN cần xây dựng thiết lập chế kiểm tra, giám sát việc thực báo cáo, thống kê NHNN với NHTM - Để đảm bảo yêu cầu minh bạch công khai thông tin NHTM, NHNN cần sửa đổi Điều 14-Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/04/2007 Thống đốc NHNN Chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng theo hướng rút ngắn thời gian cơng khai báo cáo tài từ mức tối đa 120 ngày xuống 90 ngày, kể từ ngày kết thúc năm tài Bởi cơng bố thơng tin sớm, cơng tác quản trị ngân hàng có hiệu nhà quản trị kịp thời đưa chấn chỉnh hoạt động điều hành; mặt khác nhà đầu tư TTCK rút ngắn thời gian để tổng hợp số liệu toàn ngành, đánh giá xu phát triển ngành NH so với ngành khác, so sánh vị NH toàn hệ thống, từ có định đầu tư hợp lý 3.2.2.4 Giải pháp hỗ trợ NHTMCP sau niêm yết Đối với NHTMCP, việc dừng lại thỏa điều kiện phép niêm yết CP HOSE, mà phải đảm bảo tình hình tài lành mạnh, tỷ lệ khả chi trả mức an toàn Cơ cấu lại dư nợ xử lý khoản nợ xấu trước thực niêm yết việc làm khó, q trình cải thiện hạn chế phát sinh thêm khoản nợ xấu giai đoạn sau niêm yết khó khăn Để giải vấn đề này, tất nhiên thân NHTMCP phải ý thức tự gánh lấy trách nhiệm Trên thực tế, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM đời nơi chứa đựng khoản nợ khó đòi từ NH mẹ chuyển sang, chức dừng lại khâu thẩm định giá trị tài sản chấp quản chấp hàng hóa cầm cố tài sản bán, lý; để xử lý nợ Công ty quản lý nợ khai thác tài sản khơng có thị trường giao dịch 82 Để hỗ trợ thêm cho NHTM nói chung NHTMCP nói riêng, giai đoạn sau niêm yết, Chính phủ cần xây dựng chế để phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua, bán khoản nợ xấu NHTM Trước mắt, Chính phủ sử dụng nguồn lực để xử lý khoản nợ từ NHTMNN; Cơng ty giao dịch tài sản có, tài sản nợ Chính phủ phải tiếp cận trực tiếp NHTMNN q trình tiếp nhận xử lý nợ này; vấn đề thực việc mua bán khoản nợ NHTMNN DNNN Khi thị trường khởi động giao dịch có hiệu quả, q trình tham gia NHTMCP để giải nợ tồn đọng gặp nhiều thuận lợi KẾT LUẬN CHƯƠNG Ở phần đầu, đề tài nêu lên cần thiết với điều kiện để NHTMCP niêm yết CP TTCK Sau phân tích hoạt động số NHTMCP địa bàn TPHCM thời gian qua theo tiêu (tình hình huy động vốn, mức tăng trưởng tổng tài sản, dư nợ cho vay, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận, vốn tự có khả đảm bảo an toàn hoạt động ) so sánh với điều kiện để niêm yết cổ phiếu TTCK cho thấy hầu hết NHTMCP địa bàn TPHCM có đủ điều kiện để thực niêm yết CP HOSE Kết hợp với phân tích thực trạng hoạt động Trung tâm giao dịch chứng khoán TPHCM từ lúc thành lập, trải qua trình hoạt động chuyển đổi thành Sở Giao dịch chứng khoán đến nay, đề tài khẳng định thỏa mãn điều kiện cần đủ để NHTMCP địa bàn TPHCM thực niêm yết CP HOSE Từ đề xuất số nhóm giải pháp từ tổng quát đến cụ thể nhằm mục đích cuối tạo môi trường thuận lợi cho NHTM nói chung, NHTMCP nói riêng tiếp cận dần yêu cầu UBCKNN NHNN đặt để niêm yết CP TTCK mạnh dạn niêm yết đủ điều kiện Chỉ có thế, NHTM Việt Nam có đủ nội lực tiền đề tốt để phát triển thành tập đoàn tài vững mạnh 83 DANH MỤC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ Bài báo: Con đường niêm yết cổ phiếu NHTMCP thị trường chứng khoán Việt Nam TS Thân Thị Thu Thủy- Huỳnh Thanh Giang Phụ lục 1- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA HOSE QUA CÁC NĂM TT Đơn vị tính Số lượng cơng ty chứng khốn thành viên Vốn điều lệ bình qn Số lượng thành viên lưu ký Số lượng tài khoản giao dịch a Cá nhân b Tổ chức c Nước Số loại chứng khoán niêm yết a Số loại cổ phiếu niêm yết b Số loại chứng Quỹ niêm yết c Số đợt trái phiếu niêm yết - Trái phiếu Chính phủ - Trái phiếu Chính quyền địa phương - Trái phiếu Doanh nghiệp Giá trị chứng khoán niêm yết a Giá trị cổ phiếu niêm yết b Giá trị chứng Quỹ niêm yết c Giá trị trái phiếu niêm yết - Trái phiếu Chính phủ - Trái phiếu Chính quyền địa phương - Trái phiếu Doanh nghiệp Tổng giá trị vốn hóa thị trường CP GDP %GDP Khối lượng giao dịch (CP) Tổng giá trị giao dịch a Cổ phiếu b Chứng quỹ c Trái phiếu Công ty Năm 2002 Năm2003 Năm 2004 11 Năm 2005 Năm 2006 13 13 Tỷ đồng 13,651 13,485 122 44 61 20 41 39 5,271.6 999.6 4,272 4,114 158 2,436 536,098 0.45% 35.716 1,080.9 16,502 16,285 157 60 125 22 103 100 13,025 1,120 11,905 11,497 250 158 2,307 605,491 0.38% 28.074 2,998.3 21,616 21,216 193 207 231 23 207 200 25,489 1,336 300 23,853 21,678 2,100 75 4,237 713,072 0.59% 72.894 19,887.1 18 31,316 30,601 279 436 395 71 323 295 28 41,707 1,918 300 39,489 35,010 4,479 7,390 837,858 0.88% 94.846 26,878.00 959.33 121.56 502 2,496.3 1,971 32.9 17,883 2,784 256 23,838 Thành viên Tài khoản Tài khoản Tài khoản Tài khoản Loại Loại Loại Đợt Đợt Đợt Đợt Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % Triệu CP Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng Năm 2007 17 95 22 95,393 92,800 493 2,100 451 106 343 296 45 70,527 14,562 1,000 54,965 45,721 7,039 2,205 148,096 973,790 15.21% 538.537 86,829.27 63 150 62 348,404 338,609 1,162 8,633 504 138 363 309 46 98,550 37,637 1,714 59,199 46,246 8,573 4,380 314,066 1,143,442 27.47% 1,814.278 35,472 2,702.68 48,654.25 200,717 5,015.54 39,918.8 245,651.2 Phụ lục 1- TỔNG HỢP TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA HOSE QUA CÁC NĂM (tiếp theo) TT 10 11 12 Đơn vị tính Số phiên thực giao dịch Khối lượng giao dịch bình qn phiên tồn thị trường theo phương thức khớp lệnh Số lệnh bình quân phiên Tỷ lệ thực lệnh Năm 2002 Lệnh /phiên % Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 236 247 250 251 229 248 125,758 381 51.82% 95,660 387 47.05% 265,541 739 55.39% 408,686 1,016 56.77% 2,018,158 4,380 60.90% 9,274,193 6,200 79.82% Phiên CK/ phiên Năm2003 Ghi chú: * Số liệu niêm yết cộng dồn đến thời điểm 31/12 hàng năm * GDP năm lấy theo giá thực tế Phụ lục 2a- MỘT SỐ CHỈ TIÊU CƠ BẢN VỀ VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM Trang Ngân hàng NH Sài Gòn Th.tín 2003 2004 2005 2006 2007 NH Á Châu 2003 2004 2005 2006 2007 NH Đông Á 2003 2004 2005 2006 2007 NH Phát triển nhà 2003 2004 2005 2006 2007 NH X.Nhập 2003 2004 2005 2006 2007 % tăng VTC % tăng Huy động % tăng Cho vay % tăng Nợ xấu (%) 86.22 46.45 68.83 66.99 112.96 644.95 944.94 1,890.78 2,844.77 3,269.06 83.30 46.51 100.10 50.45 14.91 6,435.00 9,201.00 12,260.00 21,338.00 53,772.00 66.88 42.98 33.25 74.05 152.00 4,729.00 5,987.00 8,425.00 14,539.00 34,317.00 43.26 26.60 40.72 72.57 136.03 0.56 1.07 0.88 0.95 0.39 7,304.40 10,395.00 14,457.00 24,776.00 63,484.00 69.94 42.31 39.08 71.38 156.23 423.91 481.14 948.32 1,100.05 2,630.06 24.16 13.50 97.10 16.00 139.09 542.17 705.69 1,277.45 1,538.13 3,271.38 15.74 30.16 81.02 20.41 112.68 9,797.00 12,712.00 22,332.00 38,506.00 73,966.00 13.65 29.75 75.68 72.43 92.09 5,374.00 6,733.00 9,565.00 16,958.00 31,676.00 37.00 25.29 42.06 77.29 86.79 0.66 0.72 0.29 0.19 0.08 10,855.00 15,417.00 24,274.00 44,650.00 85,392.00 16.00 42.03 57.45 83.94 91.25 253.00 350.00 500.48 880.48 1,600.00 38.34 42.99 75.93 81.72 297.00 397.60 651.58 1,335.48 3,141.00 36.87 33.87 63.88 104.96 135.20 3,693.00 5,573.00 6,576.00 8,584.00 21,516.00 125.32 50.91 18.00 30.54 150.65 3,113.90 3,880.00 5,330.00 6,635.00 18,010.00 81.89 24.60 37.37 24.48 171.44 0.49 1.69 0.98 0.41 4,619.97 6,444.66 8,515.91 12,077.00 26,961.00 47.82 39.50 32.14 41.82 123.24 70.00 150.00 300.00 500.00 500.00 300.00 500.00 700.00 1,212.37 2,800.00 114.29 100.00 66.67 - 66.50 153.00 357.00 693.05 767.32 130.08 133.33 94.13 10.72 770.00 1,092.00 1,871.00 3,244.00 12,456.00 32.30 41.82 71.34 73.38 283.97 626.00 1,063.90 1,374.96 2,659.00 8,912.00 22.27 69.95 29.24 93.39 235.16 0.47 1.96 0.71 0.31 936.00 1,326.00 2,307.00 4,014.00 13,823.00 23.84 41.67 73.98 74.88 244.37 66.67 40.00 73.20 130.95 319.05 519.08 819.65 1,436.32 5,764.34 62.69 57.90 75.24 301.33 5,703.99 7,568.01 10,309.08 13,467.00 22,915.00 35.78 32.68 36.22 30.63 70.16 3,849.07 5,293.51 6,914.37 10,165.00 18,379.00 29.64 37.53 30.62 47.01 80.81 21.71 10.23 1.84 1.57 0.86 6,401.14 8,627.38 11,369.23 18,327.00 33,710.00 34.18 34.78 31.78 61.20 83.94 VĐL % tăng 505.95 740.95 1,250.95 2,089.00 4,448.81 Đvt: tỷ đồng Tổng tài sản Phụ lục 2a- MỘT SỐ CHỈ TIÊU CƠ BẢN VỀ VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM (tiếp theo) Trang Ngân hàng NH Kỹ Thương 2003 2004 2005 2006 2007 Sài Gòn C.Thương 2003 2004 2005 2006 2007 NH Phương Đơng 2003 2004 2005 2006 2007 NH Việt Á 2003 2004 2005 2006 2007 NH Sài Gòn 2003 2004 2005 2006 2007 % tăng VTC % tăng Huy động % tăng Cho vay % tăng Nợ xấu (%) 52.71 129.28 49.50 143.11 68.09 191.08 512.11 1,017.36 1,782.72 3,573.42 168.01 98.66 75.23 100.45 5,150.00 6,986.00 9,360.00 15,164.30 34,586.00 42.78 35.65 33.98 62.01 128.08 2,297.00 3,465.50 5,293.00 8,696.00 19,816.00 21.15 50.87 52.73 64.29 127.87 0.20 0.61 0.71 0.69 0.63 5,510.00 7,667.00 10,666.00 17,326.00 39,542.50 35.71 39.15 39.12 62.44 128.23 21.40 31.80 72.31 47.99 313.34 380.93 441.00 767.03 1,410.38 21.57 15.77 73.93 83.88 1,652.00 2,512.00 3,618.64 5,194.79 8,579.00 40.00 52.06 44.05 43.56 65.14 1,721.50 2,624.90 3,574.14 4,864.35 7,377.00 40.00 52.48 36.16 36.10 51.65 0.38 0.41 0.20 0.48 0.42 2,173.00 3,188.00 4,290.90 6,207.00 10,185.00 46.71 34.60 44.65 64.09 44.71 97.43 50.00 89.00 95.94 111.22 222.80 388.47 793.91 1,475.00 100.33 74.35 104.37 85.79 1,518.00 2,258.50 3,547.70 5,412.00 9,804.00 170.35 48.78 57.08 52.55 81.15 1,267.90 1,947.10 2,894.10 4,639.00 7,515.00 146.77 53.57 48.64 60.29 62.00 1.90 1.83 1.60 1.43 1,714.90 2,529.50 4,020.20 6,440.87 11,755.00 168.62 47.50 58.93 60.21 82.51 115.44 190.44 250.34 500.33 750.00 64.97 31.46 99.86 49.90 67.20 20.27 179.51 75.50 718.00 1,149.00 1,561.00 2,529.00 4,577.00 48.96 60.03 35.86 62.01 80.98 701.00 1,341.00 1,664.00 2,730.26 5,764.00 60.05 91.30 24.09 64.08 111.12 0.26 0.58 0.67 911.00 1,761.00 2,358.00 4,181.00 9,467.00 93.30 33.90 77.31 126.43 92.80 150.00 271.79 600.00 1,970.00 61.64 81.19 120.76 228.33 134.45 224.80 270.37 755.70 1,326.27 93.30 169.18 334.66 874.35 2,816.12 0.54 81.32 97.82 161.27 222.08 1,026.90 2,071.67 3,628.86 9,935.43 22,753.00 101.74 75.17 173.79 129.01 1,004.33 1,804.00 3,343.40 8,395.00 19,398.00 79.62 85.33 151.09 131.07 4.00 1.70 0.85 0.34 1,133.67 2,268.91 4,032.30 10,932.00 25,942.00 100.14 77.72 171.11 137.30 VĐL % tăng 180.00 412.70 617.00 1,500.00 2,521.31 250.00 303.50 400.00 689.26 1,020.00 101.30 200.00 300.00 567.00 1,111.00 Đvt: tỷ đồng Tổng tài sản Phụ lục 2b- KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM Trang Đvt: tỷ đồng Ngân hàng Lợi nhuận % tăng Tổng % thu ROE ROA CAR Xếp loại Mạng lưới giao dịch (Số điểm giao dịch) trước thuế thu nhập từ lãi (%) (%) (%) NH Sài Gòn Th.tín 2003 125.10 57.95 272.40 60.79 22.59 1.55 10.06 A 2004 197.95 58.23 396.12 50.32 23.71 1.66 10.49 A 2005 312.81 58.02 596.56 72.92 20.58 1.85 15.40 A 2006 611.33 95.43 1,062.50 64.03 20.56 2.08 11.82 A 112 2007 1,452.12 137.54 2,441.58 47.18 39.16 2.9 11.07 A 207 NH Á Châu 2003 188.40 14.42 351.62 73.82 25.12 1.9 9.68 2004 277.99 47.55 475.81 73.62 33.43 21 9.80 A 2005 391.55 40.85 688.86 74.66 29.6 1.9 12.00 A 2006 687.22 75.51 1,287.47 63.74 33.8 1.9 10.90 A 80 & công ty sở hữu 100% vốn 2007 1,870.53 172.19 3,020.82 43.40 53.8 16.90 A 111 NH Đông Á 2003 99.11 21.58 301.08 79.37 28.5 1.7 7.88 2004 98.03 (1.09) 366.13 79.03 15 1.31 8.24 A 2005 138.45 41.23 291.14 71.40 16.2 1.35 8.94 A 2006 200.17 44.58 403.41 72.18 23.5 1.55 13.57 A 68+C.ty chứng khốn+cơng ty kiều hối 2007 454.55 127.08 860.12 75.36 17.56 A 87 NH Phát triển nhà 2003 20.23 100.00 38.52 96.81 19.94 1.63 2004 24.97 23.42 43.00 98.73 22.3 1.7 2005 48.67 94.93 74.82 96.40 18 27.00 A 2006 94.15 93.45 117.86 98.15 21 2.4 18.21 A 20 2007 167.55 77.96 275.73 78.93 19.21 1.47 10.15 A 30 NH X.Nhập 2003 212.09 61.66 0 2004 189.16 69.23 0 2005 28.56 100.00 303.64 71.09 2.56 0.21 12.36 A 61.37 17.96 1.74 16.00 A 40 2006 358.59 1,155.69 572.84 2007 628.85 75.37 982.37 69.69 21.21 1.91 27.00 A 66 Phụ lục 2b- KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CỦA CÁC NHTMCP TẠI TPHCM QUA CÁC NĂM(tiếp theo) Trang Đvt: tỷ đồng Ngân hàng LN % tăng Tổng TN % thu ROE ROA CAR Xếp loại Mạng lưới giao dịch trước thuế từ lãi (Số điểm giao dịch) NH Kỹ Thương 2003 42.17 182.45 142.69 77.77 15.93 0.64 2004 107.01 153.76 220.18 80.54 14.87 1.16 A 2005 286.06 167.32 443.30 79.24 45.19 2.60 14.71 A 2006 356.52 24.63 611.36 74.82 26.76 1.89 17.28 A 73 2007 709.74 99.07 1,216.00 76.09 22.98 1.99 14.30 A 121 NH SG C.Thương 2003 73.12 100.00 107.83 72.34 15.87 4.58 2004 93.13 27.36 148.30 68.94 17.60 2.50 203.12 84.14 18.15 2.14 9.60 A 2005 111.14 19.34 2006 162.04 45.79 270.57 91.88 15.54 2.26 10.06 A 36 2007 236.15 45.74 408.47 88.45 19.95 2.08 12.30 A 49 NH Phương Đông 2003 28.20 70.91 59.30 90.46 17.68 1.67 2004 43.80 55.32 89.19 89.81 14.59 1.53 2005 67.20 53.42 133.79 83.54 12.94 1.53 8.67 A 2006 142.21 111.62 265.03 74.10 13.06 1.98 12.09 A 52 2007 231.04 62.46 408.08 89.19 12.93 A 60 NH Việt Á 2003 18.92 12.49 2004 33.52 77.22 52.14 98.42 11.15 1.88 96.39 11.77 1.55 34.34 A 2005 42.17 25.79 75.08 2006 71.40 69.34 140.49 58.59 7.03 1.27 25.50 A 2007 200.10 180.24 265.40 65.48 28.02 A 42 NH Sài Gòn 2003 (1.00) 22.50 100.00 0.05 0.00 2004 19.12 100.00 74.77 100.00 11.30 1.12 2005 46.70 144.25 103.50 100.00 9.95 1.06 10.52 A 2006 152.43 226.39 298.15 85.52 12.73 1.48 14.00 A 2007 359.02 135.54 688.96 64.40 23.19 1.52 14.49 A 40 ... thương mại cổ phần Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh • Chương 3- Giải pháp thúc đẩy ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết cổ phiếu Sở Giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh Kết... thống hóa sở lý luận công ty cổ phần, thị trường chứng khoán niêm yết cổ phiếu cơng ty cổ phần thị trường chứng khốn - Xem xét điều kiện, thủ tục niêm yết cổ phiếu số Sở Giao dịch chứng khoán khu... niệm niêm yết 13 1.4.2 Phân loại niêm yết 13 1.4.3 Điều kiện niêm yết Sở Giao Dịch chứng khoán 14 1.4.3.1 Điều kiện niêm yết số nước 14 • Tại Sở Giao dịch chứng khốn Singapore-SES 14 • Tại Sở Giao