Một số giải pháp xử lý và ngăn ngừa nợ tồn đọng của các ngân hàng thương mại trên địa bàn tỉnh cần thơ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM PHAN THỊ BẠCH CÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2003 MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Trong đời sống kinh tế hàng ngày, rủi ro thông thường coi bất trắc, biến cố lợi, mong đợi Rủi ro nhiều mang lại hậu không lường Vì vậy, người ta thường tìm nhiều cách để phòng ngừa, hạn chế rủi ro đến mức thấp Hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng tránh khỏi rủi ro Quá trình mở rộng kinh doanh trình mở rộng rủi ro Hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng không thoát khỏi qui luật Trong thực tế hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại nước ta, hoạt động tín dụng có vai trò chủ yếu (chiếm 98%), hoạt động dòch vụ khác chưa phát triển , nên rủi ro hoạt động ngân hàng phần lớn rủi ro tín dụng Chính thế, vấn đề tồn xúc hoạt đôïng ngân hàng nợ tồn đọng làm để hạn chế thấp rủi ro tín dụng Sự đổ vỡ hàng loạt hợp tác xã tín dụng trước vụ án kinh tế lớn năm gần nước ta bắt nguồn từ hoạt động tín dụng yếu ngân hàng thương mại Theo ước tính Ngân hàng Nhà nước Việt Nam khoản nợ tồn đọng ngành ngân hàng lên tới 19.500 tỷ đồng, chiếm 11% tổng dư nợ tín dụng, khoảng 66,7% số nợ tồn đọng khoản cho vay không chấp, nhiều khoản nợ tồn đọng có tài sản chấp khó thu hồi sở pháp lý chưa đầy đủ để buộc nợ bán tài sản Riêng đòa bàn tỉnh Cần Thơ, hệ thống ngân hàng chưa tình trạng báo động nguy đe dọa tính ổn đònh phát triển ngân hàng không có, số nợ tồn đọng năm 2000 cần xử lý chiếm xấp xỉ 9,6% so với tổng dư nợ, kết kinh doanh ngày thu hẹp nợ tồn đọng kéo dài Hòa với mục tiêu chung nước, đồng thời để tồn phát triển, ngân hàng dốc toàn tâm, toàn lực phấn đấu xử lý nợ tồn đọng để lành mạnh hóa tình hình tài Tuy nhiên, trình xác đònh nợ xử lý nợ có hàng loạt vấn đề vướng mắc làm chậm tiến trình vạch Trước cần thiết mang tính thời nước nói chung Tỉnh Cần Thơ nói riêng, “Một số giải pháp để xử lý ngăn ngừa nợ tồn đọng ngân hàng thương mại đòa bàn Tỉnh Cần Thơ” chọn làm để tài nghiên cứu luận văn MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Trên sở vận dụng lý luận phương pháp nghiên cứu khoa học ứng dụng vào tình hình thực tiễn Tỉnh Cần Thơ Luận văn mong muốn phân tích thực trạng chất lượng tín dụng, nguyên nhân nợ tồn đọng phát sinh kéo dài nhằm đưa số giải pháp cụ thể, hợp lý góp phần vào việc thúc đẩy trình lành mạnh hóa tình hình tài chính, nâng cao sức cạnh tranh cho hệ thống ngân hàng đòa bàn xu hội nhập kinh tế giới khu vực ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh Cần Thơ, sâu vào phân tích nợ tồn đọng Các vấn đề phân tích đánh giá kiến nghò dựa văn pháp lý hành số liệu thực trạng năm 1999 - 2002 Ngân hàng thương mại đòa bàn PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn nghiên cứu sở phương pháp luận chủ nghóa vật biện chứng chủ nghóa vật lòch sử kết hợp với phương pháp phân tích thống kê so sánh BỐ CỤC LUẬN VĂN Luận văn bao gồm phần sau: - Lời mở đầu - Chương 1: Những vấn đề chung hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng nợ tồn đọng ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh Cần thơ - Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu để xử lý ngăn ngừa nợ tồn đọng ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh Cần thơ - Kết luận - Tài liệu tham khảo - Phụ lục CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với chức huy động vốn, cấp tín dụng cung cấp dòch vụ tài Những chức thể cụ thể qua hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại bao gồm lónh vực nghiệp vụ: nghiệp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có (cho vay) nghiệp vụ môi giới trung gian Trong đó, nghiệp vụ cho vay hoạt động chủ lực ngân hàng thương mại 1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG VÀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: Tín dụng mối quan hệ hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian đònh, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời hạn thỏa thuận Trong quan hệ giao dòch thể nôïi dung: -Trái chủ (hay gọi người cho vay) chuyển giao cho người thụ trái (hay gọi người vay) lượng giá trò đònh Giá trò hình thái tiền tệ hình thái vật hàng hóa, máy móc, thiết bò, bất động sản - Người vay sử dụng tạm thời thời gian đònh Sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trò hoàn trả thông thường lớn giá trò lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức Nhờ có hoạt động tín dụng mà phận lớn vốn xã hội dạng kim vật vận động từ nơi tạm thời dư thừa sang nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu khác chủ thể kinh tế Trong hoạt động thực tiễn, quan hệ tín dụng hình thành đa dạng có đủ loại chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng, cụ thể như: - Quan hệ Nhà nước với doanh nghiệp công chúng: thể hình thức nhà nước phát hành giấy nợ công trái, trái phiếu đô thò, tín phiếu kho bạc - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với nhau: thể hình thức bán chòu hàng hóa với - Quan hệ tín dụng doanh nghiệp với công chúng: thể hình thức phát hành loại trái phiếu, bán hàng trả góp - Quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tài phi ngân hàng với doanh nghiệp công chúng: thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua - Quan hệ tín dụng Nhà nước với tổ chức tài quốc tế, Chính Phủ nước: thể hình thức vay nợ 1.2 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: Trong điều kiện kinh tế nước ta nay, tín dụng ngân hàng có vai trò sau: 1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa phát triển - Tín dụng, trước hết nguồn cung ứng vốn cho doanh nghiệp tổ chức kinh tế - Tín dụng công cụ để tập trung vốn cách hữu hiệu kinh tế - Tín dụng công cụ tập trung vốn mà công cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho xí nghiệp, tổ chức kinh tế Như nhờ tín dụng ngân hàng doanh nghiệp tận dụng dòng chảy khác vốn xã hội.Với dân chúng, tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư Và toàn xã hội, tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng đồng vốn Tất hợp lực tác động lên đời sống kinh tế-xã hội tạo động lực phát triển mạnh mẻ mà công cụ tài thay 1.2.2 Tín dụng ngân hàng góp phần ổn đònh tiền tệ, ổn đònh giá Khi thực chức tập trung phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng góp phần làm giảm khối lượng tiền lưu hành nềân kinh tế, đặc biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn đònh tiền tệ; Mặt khác, cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh … làm cho sản xuất ngày phát triển, sản phẩm hàng hóa dòch vụ làm ngày nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội, nhờ mà tín dụng góp phần làm ổn đònh thò trường giá nước… 1.2.3 Tín dụng góp phần ổn đònh đời sống, tạo công ăn việc làm ổn đònh trật tự xã hội Vai trò nói hệ tất yếu hai vai trò nêu Một mặt, tín dụng có tác động thúc đẩy kinh tế phát triển, sản xuất hàng hóa dòch vụ ngày gia tăng thỏa mãn nhu cầu đời sống người lao động Mặt khác vốn tín dụng cung ứng tạo khả việc khai thác tiềm sẳn có xã hội tài nguyên thiên nhiên, lao động, đất, rừng, … thu hút nhiều lực lượng lao động xã hội, tạo lực lượng sản xuất mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Và xã hội phát triển lành mạnh, đời sống ổn đònh, có công ăn việc làm … tiền đề quan trọng để ổn đònh trật tự xã hội 1.2.4 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế nước Sự phát triển tín dụng phạm vi quốc nội mà mở rộng phạm vi quốc tế, nhờ thúc đẩy mở rộng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại nhằm giúp đỡ giải nhu cầu lẫn trình phát triển lên nước, làm cho nước có điều kiện xích lại gần phát triển 1.3 NHỮNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chia thành hai loại: 1.3.1 Rủi ro đặc thù: Đây loại rủi ro chất ngành hay lónh vực hoạt động tạo Trong lónh vực ngân hàng, rủi ro đặc thù thường bao gồm: - Rủi ro quản lý: Đây loại rủi ro xảy hoạt động sử dụng nguồn nhân lực bên ngân hàng Rủi ro bắt nguồn từ ban quản lý ngân hàng thiếu kinh nghiệm, thiếu kiến thức hoăïc thiếu khả điều hành Ngoài ra, rủi ro xảy yếu lực hay đạo đức nhân viên ngân hàng - Rủi ro nghiệp vụ: Bao gồm rủi ro hoạt động, rủi ro sản phẩm, rủi ro văn hóa, rủi ro công nghệ, rủi ro đòn cân nợ rủi ro thiếu nỗ lực nghiên cứu phát triển - Rủi ro thích ứng vốn: thể điểm ngân hàng có qui mô vốn nhỏ thường an toàn ngân hàng có qui mô vốn lớn - Rủi ro tài sản chấp: Là rủi ro tài sản chấp không đủ giá trò để bù đắp thiệt hại cho ngân hàng 1.3.2 Rủi ro thò trường: Bao gồm rủi ro môi trường vó mô rủi ro môi trường cạnh tranh - Rủi ro môi trường vó mô: Môi trường hoạt động Ngân hàng đầy rẩy rủi ro Những rủi ro thường khó kiểm soát nên thường hạn chế hình thức dự báo Các rủi ro mà ngân hàng thường gặp là: + Rủi ro tự nhiên hay gọi rủi ro bất khả kháng thuộc yếu tố tự nhiên lũ lụt, hỏa hoạn, động đất … + Rủi ro luật pháp liên quan đến việc thay đổi luật lệ, chủ trương sách sách tiền tệ, lãi suất … gây bất lợi ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Đây loại rủi ro thường xảy nước phát triển + Rủi ro kinh tế liên quan đến vận động kinh tế chu kỳ kinh doanh Các rủi ro xảy yếu tố như: lạm phát, thất nghiệp, suy thoái kinh tế, khủng hoảng… Các yếu tố thường ảnh hưởng lớn ngân hàng - Rủi ro môi trường kinh doanh: Một ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh thường chòu tác động khách hàng đối thủ từ nhiều phía Vì đứng trước đầy rẩy rủi ro với nhiều hình thức qui mô khác nhau, mức độ trầm trọng đến phá sản Rủi ro khách hàng người ký thác rủi ro khoản, rủi ro khách hàng người vay rủi ro tín dụng, rủi ro đònh chế tài thay rủi ro cạnh tranh cuối rủi ro biến động thò trường rủi ro lãi suất, tỷ giá… Trong rủi ro tín dụng loại rủi ro đặc biệt quan tâm Rủi ro hoạt động tín dụng tình trạng người vay khả hoàn trả lãi gốc hay hai 1.4 N TỒN ĐỌNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 1.4.1 Quan điểm cách phân loại nợ nước Đông Á Theo đánh giá Công ty chuyên đánh giá, xếp loại ngân hàng, số liệu thống kê nợ tồn đọng Chính Phủ nước Đông Á không xác nước Đông Á đưa đònh nghóa hạn hẹp nợ tồn đọng, tiêu thức phân loại không đồng nhất, lỏng lẻo chủ yếu dựa vào thời gian Do thực tế số nợ tồn đọng lớn gấp nhiều lần so với số liệu công bố Điển hình như: - Nhật Bản: Bộ tài yêu cầu Ngân hàng áp dụng tiêu chí phân loại nợ: (1) khoản cho vay khách hàng bò phá sản; (2) khoản nợ phải trả lãi hạn 180 ngày; (3) khoản cho vay xem xét giảm lãi cho khách hàng gặp khó khăn - Trung Quốc: tương tự Nhật Bản, năm 1998 Trung Quốc áp dụng tiêu thức phân loại theo thời hạn nợ chia làm loại: + Các khoản nợ hạn: khoản nợ hạn tháng biết vào văn pháp lý để bán nợ cho tổ chức kinh tế hay cá nhân khác - Bộ tài chính: đến Bộ tài bãi bỏ thuế VAT tài sản Ngân hàng bán đấu giá, phát tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề thuế sử dụng đất, quan thuế yêu cầu ngân hàng phải nộp thuế sử dụng đất thời gian đất giao cho ngân hàng chí tiền thuế sử dụng đất mà chủ sử dụng đất củ chưa nộp Vì vậy, đề nghò thời gian tới Bộ tài có hướng dẫn không tính thuế sử dụng đất đất giao cho ngân hàng ngân hàng không sử dụng đất thời gian Đối với tiền thuế sử dụng đất mà người chủ củ chưa nộp trước giao cho ngân hàng đề nghò Bộ tài có hướng dẫn miễn giảm họ không tư cách pháp nhân, giải thể, phá sản, chết bò phạt tù - Bộ tư pháp cần ban hành văn hướng dẫn Phòng công chứng đòa phương UBND cấp thực công chứng, chứng thực hợp đồng mua bán tài sản mà ngân hàng giao từ vụ án Thực tế thời gian qua ngân hàng bán cho khách hàng tài sản giao từ vụ án, nhiều hợp đồng mua bán tài sản không số quan công chứng nhà nước chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp ngân hàng bán tài sản để thu hồi nợ Mặt khác, nhiều án đònh tòa án có hiệu lực pháp luật có tuyên giao tài sản cho ngân hàng quản lý, khai thác, phát để thu hồi nợ quan thi hành án đòa phương thi hành án chậm điều dẫn đến nợ tồn đọng liên quan đến vụ án nhiều; Vì vậy, Bộ tư pháp cần hướng dẫn, đạo đôn đốc quan thi hành án phải bàn giao nhanh tài sản tòa án tuyên giao cho ngân hàng - Tổng Cục đòa Bộ xây dựng cần xác đònh rõ việc xử lý nợ tồn đọng trách nhiệm riêng ngành Ngân hàng mà trách nhiệm -7- chung ngành có liên quan để góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Trên sở đó, hai quan phải coi tài sản đảm bảo nợ vay chưa có đủ giấy chứng nhận quyền sở hữu quyền sử dụng hợp pháp hậu lòch sử để lại để có văn hướng dẫn thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu, quyền sử dụng, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng đất đai, tài sản gắn với đất để NHTM Cty quản lý nợ khai thác tài sản bán tài sản đảm bảo nợ vay bất động sản 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ NGĂN NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 3.2.1 p dụng hệ thống phân loại trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ: Các ngân hàng thương mại nên áp dụng hệ thống phân loại nợ gần với chuẩn mực quốc tế, đánh giá dựa sở rủi ro khoản vay thay dựa vào thời gian hạn Cách phân loại nợ dựa sở rủi ro cho phép: - Đánh giá giá trò thực rủi ro khoản nợ, phản ánh chất lượng tín dụng cách xác, toàn diện động - Nhận điểm yếu hoạt động cấp tín dụng, hoạt động quản lý hoạt động kiểm tra giám sát - Cung cấp sở cho việc trích lập đầy đủ dự phòng rủi ro Theo hệ thống phân loại này, ta chia thành loại tương tự Trung Quốc áp dụng: Các khoản vay bình thường: khách hàng thực điều khoản hợp đồng, không lo ngại khả họ việc hoàn trả vốn gốc tiền lãi đầy đủ hạn -8- Các khoản vay phải lưu ý đặc biệt: khách hàng toán khoản vay việc toán chòu tác động bất lợi số yếu tố Các khoản vay tiêu chuẩn: khoản nợ mà thu nhập thời khách hàng không cho phép họ toán đầy đủ tiền gốc lãi hạn, tổ chức tín dụng phải chòu thua lỗ đònh có bảo đảm cho khoản vay Các khoản vay đáng lo ngại: khoản nợ mà khách hàng toán đầy đủ vốn gốc tiền lãi, tổ chức tín dụng phải chòu thua lỗ đáng kể có bảo đảm cho khoản vay Các khoản trắng: khoản nợ mà vốn gốc lãi thu hồi có phận nhỏ thu hồi sau tiến hành tất biện pháp cần đến thủ tục pháp lý cần thiết * Khi tiến hành phân loại nợ, yếu tố cần quan tâm là: + Khả toán khách hàng + Hồ sơ tín dụng khách hàng + Sự sẳn sàng trả nợ khách hàng + Người bảo lãnh khoản vay + Các trách nhiệm pháp lý việc toán khoản vay + Quản lý tín dụng ngân hàng Trên sở phân loại nợ trên, để đủ lực tài bù đắp rủi ro xảy ra, ngân hàng nên tăng cường trích lập khoản dự phòng cho hoạt động kinh doanh ngân hàng sau: -9- Phân loại nợ Trích DPRR - Nợ bình thường 1% - Nợ phải lưu ý đặc biệt 5% - Nợ tiêu chuẩn 20% - Nợ đáng lo ngại 50% - Nợ trắng 100% 3.2.2 Hạn chế can thiệp Chính phủ quyền đòa phương vào hoạt động ngân hàng Cần tách bạch cho vay theo đònh nhà nước cho vay thương mại hoạt động ngân hàng để tăng cường trách nhiệm tính tự chủ ngân hàng hoạt động kinh doanh Mọi can thiệp bên khoản cho vay phi kinh tế, thiếu tính nghiệp vụ ngân hàng, thường đưa đến sai lầm gây tổn thất Khi ngân hàng chòu trách nhiệm hoàn toàn khoản cho vay ngân hàng phải hoàn toàn chủ động với đònh khoản vay 3.2.3 Nâng cao trình độ quản lý ngân hàng: 3.2.3.1 Tăng cường công tác quản lý tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn vốn vay Đây công tác thường xuyên ngân hàng thương mại để đảm bảo hiệu an toàn vốn vay, để thực công tác ngân hàng cần ý thực yêu cầu sau: - Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại quốc doanh có qui trình cho loại nghiệp vụ, qui trình tín dụng đặc biệt quan tâm Tuy nhiên, cạnh tranh ngân hàng thương mại nên nhiều ngân hàng không thực cách tuyệt đối qui trình - 10 - dẫn đến kết cục ý muốn Do đó, ngân hàng phải thực công tác quản lý tín dụng phải vừa đảm bảo qui trình vừa phải đảm bảo mối quan hệ tốt với khách hàng - Không nên xem tài sản chấp chỗ dựa an toàn tuyệt đối thực tế thời gian qua khâu giải tài sản chấp để ngân hàng thu hồi nợ vấn đề không đơn giản Mà ngược lại ngân hàng phải dựa vào lực cán ngân hàng: đánh giá mức độ tín nhiệm khả quản lý khách nợ, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp tính khả thi phương án vay - Mỗi nợ vay không thu hồi cần đưa hội đồng tín dụng xem xét, phân tích, đánh giá lại để tìm nguyên nhân vấn đề Nếu thực tế nguyên nhân khách quan gây ra, học kinh nghiệm chung để hạn chế mắc phải thời gian tới Nếu rủi ro gây quan liêu, bất cẩn hay cố ý cán tín dụng tùy theo mức độ nặng, nhẹ có xử phạt cụ thể Tránh tình trạng khoản nợ có liên quan đến vụ án mang phân tích tìm nguyên nhân, khoản nợ đọng khác đưa vào xử lý quỹ chung ngành cách vô tội vạ - Chú trọng bước tiêu chuẩn hóa cán ngân hàng, cán tín dụng Ban lãnh đạo ngân hàng cần xác đònh tiêu chuẩn cán tín dụng đạo đức nghề nghiệp nhằm đặt kế hoạch đào tạo bồi dưỡng phù hợp với biến đổi kinh tế thò trường Kết công tác đào tạo tổ chức khóa học hay cử cán học mà đo lường chỗ sau tham dự khóa học cán vận dụng vào thực tiễn góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng - 11 - Ban lãnh đạo cần phải kiên loại bỏ cán không đủ tiêu chuẩn kiến thức nghiệp vụ, đạo đứùc cán bộ, có ngân hàng mở rộng, nâng cao hoạt động kinh doanh cách có hiệu 3.2.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội Đây công tác thường xuyên nhằm để ngăn ngừa hạn chế sai sót dẫn đến thiệt hại Có thể nói công tác kiểm tra - kiểm toán nội NHTM thời gian qua đạt kết bước đầu bộc lộ nhiều hạn chế Phòng (ban) kiểm tra nội chủ yếu phục vụ cho nhu cầu điều hành, quản lý Giám Đốc Chi nhánh, phải tham gia trực tiếp vào nhiều hoạt động hệ điều hành (như tham gia vào hội đồng, ký trực tiếp vào báo cáo tài … ) toàn hoạt động tổ chức điều hành đối tượng kiểm soát nội chức kiểm toán thiếu tính độc lập, khách quan Ngoài ra, lực chuyên môn kinh nghiệm công tác, đặc biệt nhận thức kỹ kiểm toán nội cán hệ thống Phòng (ban) kiểm tra nội chưa đáp ứng đòi hỏi chuyên môn chức kiểm toán nội Hơn công tác kiểm tra - kiểm toán nội chủ yếu trọng vào việc xảy không tiếp cận sở đònh hướng rủi ro nhằm phát rủi ro tiềm ẩn hay điểm yếu quy trình để có đề xuất kiến nghò, sửa đổi, khắc phục Trong tình hình ngân hàng cần nhanh chóng củng cố hệ thống kiểm tra kiểm toán nội bộ: - Công tác kiểm soát nội cần hướng vào việc tuân thủ nghiêm ngặt quy trình nghiệp vụ ban hành - Quan tâm đầu tư mức để Phòng (ban ) kiểm tra kiểm toán nội đủ phương tiện nguồn lực cần thiết để hoàn thành nhiệm vụ - 12 - - Có quy chế hoạt động rỏ ràng cho Phòng (ban) kiểm tra kiểm toán nội bộ, đứng hoạt động điều hành Ban Giám Đốc để mang tính khách quan Thường xuyên đánh giá lực đạo đức cán làm công tác Tuy nhiên phải hạn chế công tác kiểm tra kiểm tra nội khách hàng để tránh tâm lý khách hàng hoạt động họ bò nhiều thành viên ngân hàng tham gia can thiệp 3.2.3.3 Hoàn thiện mô hình tổ chức Ban quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại: Một nội dung đề án cấu lại Ngân hàng Thương mại Nhà nước Chính phủ thông qua việc thành lập Ban quản lý rủi ro nhằm giúp Hội đồng quản trò phân tích, xây dựng chuẩn mực quản lý rủi ro toàn hệ thống Thực nội dung này, Ngân hàng thương mại nhà nước thành lập tổ chức quản lý rủi ro tín dụng để thực chức quản lý ngăn ngừa xử lý rủi ro trình hoạt động kinh doanh: - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam thành lập y ban quản lý rủi ro theo đònh số 455/QĐ ngày 21 tháng năm 2001 Chủ tòch Hội đồng quản trò Trong đó, Chủ tòch Hội đồng quản trò chủ tòch, Tổng giám đốc phó chủ tòch - Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thành lập theo đònh số 235/QĐ ngày 01 tháng năm 2001 Chủ tòch Hội đồng quản trò, trung tâm chòu điều hành lãnh đạo trực tiếp Hội đồng quản trò Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Ngân hàng Công thương Việt Nam với Phòng Thông tin Phòng ngừa xử lý rủi ro Đây 01 24 phòng ban chuyên môn nghiệp vụ thuộc máy điều hành Ngân hàng Công thương Việt Nam - 13 - - Hội đồng quản lý rủi ro Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thành lập theo yêu cầu nội dung đề án tái cấu ngân hàng Như nay, hầu hết Ngân hàng thương mại Nhà nước có mô hình quản lý rủi ro riêng hệ thống Tuy nhiên, số chưa hoàn thiện mô hình tổ chức, số chưa xây dựng qui chế điều lệ hoạt động Nhìn chung, hoạt động tổ chức hạn chế, chưa cải thiện, chưa có giải pháp nhằm dự báo phòng ngừa rủi ro tổng thể cho loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Các tổ chức tập trung biện pháp xử lý rủi ro để thu hồi xử lý nợ tồn đọng Vấn đề đặt nợ tồn đọng giải quyết, nợ hạn lại phát sinh có chiều hướng ngày gia tăng Vì vậy, để ngăn ngừa nợ hạn phát sinh ngân hàng thương mại cần sớm hoàn thiện mô hình tổ chức Ban quản lý rủi ro tín dụng thực tế hoạt động tín dụng có vai trò chủ yếu (chiếm 98%) hoạt động ngân hàng nên rủi ro hoạt động ngân hàng phần lớn rủi ro tín dụng Ban quản lý tín dụng hoàn thiện theo nguyên tắc nội dung cụ thể sau: -Ban quản lý rủi ro tín dụng hoạt động độc lập với ban khác chòu điều hành trực tiếp Hội đồng quản trò Tổng giám đốc Trung ương Giám đốc chi nhánh đòa phương - Xây dựng ban hành qui chế, điều lệ hoạt động Ban quản lý rủi ro tín dụng, xác đònh rõ chức nhiệm vụ mối quan hệ điều hành, phối hợp Ban quản lý rủi ro tín dụng với quan, phòng ban chức nghiệp vụ hệ thống - Xây dựng hệ thốâng chuẩn mực, qui trình phòng ngừa xử lý rủi ro; đó, đặc biệt trọng giải pháp dự báo phòng ngừa rủi ro - 14 - 3.2.4 Chủ động phân tán rủi ro, đa dạng hóa hình thức cho vay dòch vụ tài ngân hàng: Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thường bắt nguồn từ rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay vốn Do đó, hoạt động tín dụng ngân hàng phải xác đònh chấp nhận rủi ro Tuy nhiên mức độ rủi ro ngân hàng phụ thuộc vào khả ngăn ngừa biện pháp khắc phục ngân hàng Trong đó, phân tán rủi ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu nghiêm trọng xảy ngân hàng Mỗi ngân hàng không nên tập trung nhiều vốn tín dụng cho khách hàng vay vốn, điều qui đònh Luật Tổ chức tín dụng (Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có TCTD) Do có dự án xét thấy khả thi, thật có hiệu vượt khả cung cấp vốn ngân hàng vượt mức cho phép ngân hàng nên thực hình thức đồng tài trợ để vừa đảm nhu cầu vốn để thực dự án luật vừa chủ động phân tán rủi ro ngân hàng tham gia Ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm tín dụng cách áp dụng nhiều hình thức cho vay thích hợp cho vay chấp khoản phải thu, chiết khấu thương phiếu, mua nợ, tín dụng thuê mua … biện pháp nhằm phân tán rủi ro tín dụng tốt Ngoài ra, theo xu chung ngân hàng thương mại phải phát triển sản phẩm dòch vụ ngân hàng có chất lượng cao để thay cho giảm dần hoạt động tín dụng 3.2.5 Tăng cường thông tin ngân hàng Có thể nói trình cho vay trình thu thập, phân tích xử lý thông tin Vì vậy, việc thu thập thông tin xác, kòp thời, đầy đủ vấn đề cần - 15 - ngân hàng quan tâm mức Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành lập từ cuối năm 1991 trãi qua giai đoạn: thí điểm (1992-1993), nhân rộng (1993-1995), mở rộng (1995-1999), sau giai đoạn tách trung tâm thành đơn vò độc lập trực thuộc Vụ tín dụng NHNN Trung tâm có nhiệm vụ: thu thập thông tin, phân tích – xếp loại tín dụng doanh nghiệp, cung cấp thông tin tín dụng đầu mối hệ thống thông tin tín dụng Tuy nhiên, NHTM chưa thấy hết lợi ích trung tâm nên sử dụng thông tin trung tâm chưa thường xuyên đồng thời không cung cấp đầy đủ số liệu xác kòp thời cho trung tâm Hơn với quy trình thông tin kòp thời, đầy đủ xác thông tin từ khách hàng mà Chi nhánh TCTD có không truyền trực tiếp qua Ngân hàng Nhà nước Tỉnh mà truyền Hội Sở Chính, Hội Sở cung cấp cho CIC Trung ương Chi nhánh NHNN Tỉnh lấy thông tin từ trang Web-CIC; khoảng thời gian tương đối dài nên số liệu hẳn sai lệch cập nhật không kòp thời Do đó, cần thiết phải chấn chỉnh kòp thời để phát huy hiệu hoạt động Trung tâm này, trước hết Ngân hàng Nhà nước phải nghiêm khắc yêu cầu ngân hàng thương mại thực nghiêm túc nội dung Quyết đònh 415/1999/QĐ-NHNN 23 ngày 18/11/1999 văn có liên quan sau việc cung cấp số liệu tình hình hoạt động khách hàng vay vốn đầy đủ xác thường xuyên Trung tâm thông tin tín dụng Bên cạnh đó, phải không ngừng cải tiến công nghệ, đổi nâng cao chất lượng chương trình, phần mềm ứng dụng tất khâu thu thập, xử lý, phân tích, dự báo cung cấp thông tin nhằm đáp ứng yêu cầu công tác thông tin tín dụng Trước mắt cho trang bò, lắp đặt máy chủ trung gian Chi nhánh NHNN Tỉnh để - 16 - đảm bảo truy cập trực tiếp làm nhiệm vụ trung gian cung cấp thông tin tín dụng đầy đủ, kòp thời cho TCTD đòa bàn 3.2.6 Chính phủ cần có biện pháp cương để đẩy mạnh công tác xếp lại doanh nghiệp nhà nước Đây nhu cầu bách mà Chính phủ thực để biến doanh nghiệp trở thành người bạn đồng hành tốt ngân hàng, nhiên tiến trình chậm so với yêu cầu Tính đến cuối năm 2002, nước có 1.035 doanh nghiệp nhà nước chuyển đổi sở hữu; cổ phần hóa 907 doanh nghiệp, giao 76 doanh nghiệp, bán 46 doanh nghiệp khoán kinh doanh doanh nghiệp Riêng đòa bàn tỉnh Cần Thơ, tính đến cuối năm 2002 có 11 DNNN cổ phần hóa, giao giải thể doanh nghiệp; tiến trình xếp doanh nghiệp tỉnh chậm so với kế hoạch đặt chuyển động đội ngủ cán chưa mạnh chưa làm tốt khâu tư tưởng doanh nghiệp, mặt khác công nợ lớn kéo dài chưa có hướng xử lý dứt khoát phải nhiều thời gian xác đònh thực tế giá trò thực tế doanh nghiệp Do Chính phủ cần phải đạo liệt triệt để công tác để sớm giảm gánh nặng cho Nhà nước, cho nhân dân Tránh để tình trạng Doanh nghiệp Nhà nước lỗ lả kéo dài tiếp tục tồn tại, Nhà nước bao cấp, ỷ lại vào Nhà nước Một thực tế đau buồn doanh nghiệp khó khăn lỗ lả, lãnh đạo doanh nghiệp trở nên giàu có, giải thể doanh nghiệp vò lãnh đạo bố trí sang công việc khác, ung dung - thảnh thơi với công việc mới, không trách nhiệm hậu mà nhiều gây Nếu tiến trình xếp doanh nghiệp nhà nước thực kòp thời có hiệu gánh nặng rủi ro tiềm ẩn ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh giảm nhẹ dư nợ DNNN chiếm 82% tổng dư nợ thực - 17 - tế có nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn thật sự, nhiều ngân hàng đứng trước tình trạng “tiến thoái lưỡng nan” Nếu cắt đứt quan hệ tín dụng doanh nghiệp khó khăn tức khắc, tiếp tục cho vay tiếp tục nuôi nợ hậu khó lường Đây khó khăn thách thức ngân hàng thương mại đòa bàn trình cấu lại nợ theo QĐ 149 Thủ tướng Chính phủ việc xử lý khoản nợ tồn đọng ngân hàng thương mại sau thời điểm 31/12/2000 thực theo qui đònh hành nghóa NHTM phải tự chòu trách nhiệm xử lý rủi ro nguồn vốn 3.2.7 Tăng cường vai trò quản lý Ngân hàng Nhà nước 3.2.7.1 Ngân hàng nhà nước tiếp tục vai trò quản lý thực tốt sách tiền tệ Tiếp tục kìm chế nguy lạm phát, ổn đònh giá trò đồng nội tệ mục tiêu hàng đầu sách tiền tệ, lạm phát cao đồng tiền bò giá gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng thương mại, đặc biệt hoạt động tín dụng dẫn đến rủi ro nợ tồn đọng Do cần nâng cao lực điều hành sách tiền tệ thông qua việc đổi hoàn thiện công cụ sách tiền tệ như: nghiên cứu nhằm sớm đưa chế lãi suất điều hành Ngân hàng Nhà nước phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế thò trường tiền tệ; xem xét tăng số phiên giao dòch thò trường mở cần thiết để tăng khả điều tiết sách tiền tệ NHNN, hỗ trợ vốn khả dụng cho NHTM; nghiên cứu việc mở rộng phạm vi tiền gửi dự trữ bắt buộc nhằm tăng cường khả kiểm soát điều tiết tiền tệ NHNN … 3.2.7.2 Chỉ đạo việc thực đề án tái cấu lại hệ thống ngân hàng Chương trình cấu lại hệ thống NHTM nước ta có nội dung cấu lại tài chính, bao gồm: tăng vốn điều lệ NHTM kể quốc doanh cổ phần, hạch toán xác khoản nợ xấu, trích lập đầy đủ quỹ DPRR, giảm - 18 - thấp tỷ lệ nợ hạn; nội dung ngừng hoạt động NHTM yếu kém, mở rộng mạng lưới, đại hóa công nghệ ngân hàng đa dạng hóa dòch vụ Song nhìn nhận nội dung trên, bước đầu thực hiện: vốn điều lệ NHQD có tăng lên chưa đáng kể; công tác xác đònh nợ xấu, xử lý để giảm thấp nợ hạn trình dài; mặt đại hóa ngân hàng có ngân hàng ngoại thương có chuyển biến lớn,… Vì nhiệm vụ trọng tâm mà toàn hệ thống ngân hàng phải nhận thức đầy đủ tập trung thực để thực cam kết với IMF &WB đồng thời đạt cho mục tiêu mà Chính phủ đề cho ngành ngân hàng xu hội nhập kinh tế khu vực toàn cầu 3.2.7.3 Nâng cao hiệu công tác tra hoạt động NHTM - Công tác tra cần thực theo đề cương Trung Ương kết hợp với tình hình thực tế đòa phương, tránh không để trùng lắp, làm giờ, ảnh hưởng đến hoạt động NHTM - Cần trọng đặc biệt đến ngân hàng có nhiều vụ việc cộm dể theo dõi có biện pháp hỗ trợ giúp đở xử lý kòp thời - Theo dõi chặt chẽ việc khắc phục chỉnh sửa Ngân hàng thương mại kiến nghò tra NHNN, tiến hành xử lý nghiêm túc vi phạm, sai phạm nhắc nhở nhiều lần biện pháp khắc phục, sửa chữa Trên số giải pháp nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thương mại đòa bàn Tỉnh xử lý ngăn ngừa nợ tồn đọng Để thực giải pháp đòi hỏi thân Ngân hàng thương mại phải có nổ lực phấn đấu đồng thời đồng thời cần có đạo cụ thể Chính Phủ, Ngân hàng nhà nước hỗ trợ nhiệt tình ban ngành có liên quan - 19 - KẾT LUẬN Trong trình phát triển kinh tế giới, hệ thống ngân hàng thương mại trở thành trung gian tài lớn quan trọng Ở nước ta, vai trò đóng góp hệ thống ngân hàng thành tựu trình đổi kinh tế Đảng, Nhà nước nhân dân ghi nhận phải trãi qua thử thách, vấp váp nhỏ Riêng đòa bàn tỉnh Cần Thơ hệ thống ngân hàng thương mại đóng góp có hiệu phát triển kinh tế xã hội đòa phương, thực tốt vai trò công đổi lên tỉnh nhà; Tuy nhiên, trình hoạt động ngân hàng thương mại biểu lộ hạn chế rủi ro đònh Rủi ro tín dụng có chiều hướng gia tăng, nợ vay doanh nghiệp nhà nước đòa bàn Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, luận văn tập trung thực số nội dung sau: 1/ Luận văn kết hợp lý luận chung hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng để làm sở cho việc phân tích thực trạng ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh Cần Thơ 2/ Luận văn tập trung vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng năm (1999-2002) sâu vào nguyên nhân – chủ quan khách quan gây nợ tồn đọng ngân hàng thương mại; qua nhận thấy hoạt động tín dụng NHTM thời gian qua có phát triển nhiều hạn chế: chất lượng tín dụng thấp, tiềm ẩn nhiều rủi ro 3/ Trên sở phân tích thực trạng, tìm hiểu nguyên nhân nợ tồn đọng, luận văn đề xuất số giải pháp để xử lý ngăn ngừa nợ tồn đọng ngân hàng thương mại: - 20 - - Các giải pháp xử lý nợ nhằm thúc đẩy nhanh tiến trình tái cấu, nâng cao lực tài cho hệ thống ngân hàng, thực tiến trình giao kết với WB IMF Các giải pháp chủ yếu như: thành lập công ty AMC, xóa nợ - bán nợ cho nhà đầu tư, đẩy mạnh hoạt động sáp nhập ngân hàng, tiếp thêm vốn cho ngân hàng phối hợp đồng ngành có liên quan để tạo điều kiện hỗ trợ ngân hàng xử lý nhanh tài sản chấp thu hồi nợ vay - Các giải pháp để ngăn ngừa, hạn chế nợ tồn đọng như: áp dụng hệ thống phân loại với trích lập DPRR đầy đủ, hạn chế can thiệp Chính Phủ, quyền đòa phương vào hoạt động ngân hàng, nâng cao trình độ quản lý ngân hàng thông qua khâu tăng cường công tác quản lý tín dụng, tăng cường công tác kiểm tra- kiểm toán nội bộ, hoàn thiện mô hình tổ chức Ban quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, chủ động phân tán rủi ro, đa dạng hóa hình thức cho vay, tăng cường thông tin ngân hàng, đẩy mạnh công tác xếp lại DNNN tăng cường vai trò quản lý ngân hàng nhà nước - 21 - ... Thực trạng nợ tồn đọng ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh Cần thơ - Chương 3: Một số giải pháp chủ yếu để xử lý ngăn ngừa nợ tồn đọng ngân hàng thương mại đòa bàn tỉnh Cần thơ - Kết luận - Tài liệu... nhân nợ tồn đọng tiềm ẩn rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Tỉnh Cần Thơ chương CHƯƠNG THỰC TRẠNG N TỒN ĐỌNGCỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH CẦN THƠ 2.1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN... chung Tỉnh Cần Thơ nói riêng, Một số giải pháp để xử lý ngăn ngừa nợ tồn đọng ngân hàng thương mại đòa bàn Tỉnh Cần Thơ chọn làm để tài nghiên cứu luận văn MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Trên