Đánh giá tình hình tài chính công ty TNHH HAEOREUM EC CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý do chọn đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 2.1 Giới thiệu chung 2.2 Lịch sử hình thành và phát triển công ty CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY 3.1 Các báo cáo tài chính qua 3 năm đã được công bố 3.1.1 Bảng cân đối kế toán. 3.1.2 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh. 3.2 Lập báo cáo ngân lưu, báo cáo nguồn tiền và sử dụng tiền 3.2.1 Báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp và gián tiếp 3.2.2 Báo cáo nguồn tiền và sử dụng tiền 3.3 Phân tích các nhóm hệ số tài chính. 3.3.1 Phân tích nhóm hệ số ngắn hạn – Vốn lưu động 3.3.2 Phân tích nhóm hệ số hiệu quả hoạt động 3.3.3 Phân tích nhóm hệ số khả năng sinh lời 3.3.4 Phân tích nhóm hệ số đòn bẩy tài chính 3.4 Dự báo tình hình tài chính công ty 3.4.1 Báo cáo tài chính dự đoán năm 2017 3.4.2 Cân đối kế toán dự báo năm 2017 3.5 Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu quả tài chính công ty
TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA TP.HCM KHOA KỸ THUẬT XÂY DỰNG o0o TIỂU LUẬN MƠN HỌC: QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TRONG XÂY DỰNG ĐỀ TÀI: ÁP DỤNG MƠ HÌNH LÝ THUYẾT ĐỂ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH: TRƯỜNG HỢP TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH HAEOREUM E&C GVHD : TS NGUYỄN TẤN BÌNH : TS TRẦN LÂM VŨ HỌC VIÊN : VÕ TRỌNG NGHĨA MSHV : 1670620 LỚP : Quản lý xây dựng 2016 – Đợt TP Hồ Chí Minh, tháng 12 năm 2017 GVHD: TS Nguyễn Tấn Bình; TS Trần Lâm Vũ MỤC LỤC CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU…… .3 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu 1.3 Phương pháp nghiên cứu 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 2.1 Giới thiệu chung .4 2.2 Lịch sử hình thành phát triển công ty CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY 3.1 Các báo cáo tài qua năm công bố 3.1.1 Bảng cân đối kế toán 3.1.2 Bảng báo cáo kết kinh doanh 3.2 Lập báo cáo ngân lưu, báo cáo nguồn tiền sử dụng tiền 3.2.1 Báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp gián tiếp 3.2.2 Báo cáo nguồn tiền sử dụng tiền 3.3 Phân tích nhóm hệ số tài 11 3.3.1 Phân tích nhóm hệ số ngắn hạn – Vốn lưu động 11 3.3.2 Phân tích nhóm hệ số hiệu hoạt động 15 3.3.3 Phân tích nhóm hệ số khả sinh lời… 11 3.3.4 Phân tích nhóm hệ số đòn bẩy tài .12 3.4 Dự báo tình hình tài cơng ty 12 3.4.1 Báo cáo tài dự đốn năm 2017 .12 3.4.2 Cân đối kế toán dự báo năm 2017 13 3.5 Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu tài cơng ty 13 HVTH: Võ Trọng Nghĩa – 1670620 Trang MỤC LỤC HÌNH ẢNH - BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Bảng cân đối kế tốn vòng năm Bảng 3.2: Bảng báo cáo kết kinh doanh vòng năm Bảng 3.3: Bảng báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp Bảng 3.4: Bảng báo cáo ngân lưu theo phương pháp gián tiếp Bảng 3.5: Bảng nguồn tiền sử dụng tiền năm 2015 Bảng 3.6: Bảng nguồn tiền sử dụng tiền năm 2016 Bảng 3.7: Bảng nguồn tiền sử dụng tiền qua năm 10 Bảng 3.8: Bảng nhóm hệ số ngắn hạn – Vốn lưu động 11 Bảng 3.9: Bảng nhóm hệ số hiệu hoạt động .11 Bảng 3.10: Bảng nhóm hệ số khả sinh lời 11 Bảng 3.11: Bảng nhóm hệ số đòn bẩy tài 12 Bảng 3.12: Bảng kết kinh doanh dự báo năm 2017 12 Bảng 3.13: Bảng cân đối kế toán dự báo năm 2017 13 CHƯƠNG 1: MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài: Hệ thống tài doanh nghiệp ví hệ thống tuần hồn máu thể nuôi tất phận tồn thể Tài nằm dạng tiền, vật tư, nguyên liệu, tài sản phát sinh lúc hình thành nguồn vốn trình hoạt động khoản phải thu, phải trả Tất hoạt động kinh doanh ảnh hưởng tới tình hình tài doanh nghiệp, ngược lại tình hình tài tốt hay xấu lại có tác động thúc đẩy kìm hãm q trình kinh doanh Do đó, để phục vụ cho công tác quản lý hoạt động kinh doanh có hiệu nhà quản trị cần phải thường xun tổ chức phân tích tình hình tài cho tương lai Bởi thơng qua việc tính tốn, phân tích tài cho ta biết điểm mạnh điểm yếu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tiềm cần phát huy nhược điểm cần khắc phục Từ nhà quản lý xác định nguyên nhân đề xuất giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài tình hình hoạt động kinh doanh đơn vị thời gian tới Với doanh nghiệp hay tổ chức kinh doanh dù lớn hay nhỏ hoạt động mong muốn hoạt động có hiệu thu lợi nhuận nhiều đạt mục tiêu mà cơng ty đề Để làm điều đòi hỏi cần có nhiều yếu tố cấu thành nên vốn, nhân lực, công nghệ v v Một việc cần làm phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 1.2 Mục đích đề tài: Áp dụng kiến thức học phân tích báo cáo tài chính, tài doanh nghiệp vào việc phân tích tình hình hoạt động thực tế công ty làm vệc để đề xuất kiến nghị giải pháp giúp cải thiện tình hình tài cơng ty 1.3 Phương pháp nghiên cứu: Để đạt mục đích trên, phương pháp sử dụng bao gồm: lấy thông tin báo cáo tài chính, lấy liệu, áp dụng lý thuết học tính tốn số liệu liên quan để so sánh, đánh giá đưa kết luận 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đánh giá tình hình tài cơng ty cơng tác CƠNG TY TNHH HAEOREUM E&C năm từ năm 2014 đến năm 2016 Qua có sở so sánh, đánh giá cách tương đối tình hình từ đưa nhận xét, dự đốn, so sánh với tình hình thực tế cơng ty CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY 2.1 Giới thiệu chung - Tên cơng ty: CƠNG TY TNHH HAEOREUM E&C - Trụ sở chính: Tầng 12, Số 24 Hồng Quốc Việt, P.Nghĩa Đơ, Cầu Giấy, Hà Nội - Điện thoại: +84 6327 5965 - Chi nhánh: Tầng 11, Số 20 Nguyễn Đăng Giai, P.Thảo Điền, Q.2, TP.HCM - Điện thoại: +84 3744 21171 - Giấy chứng nhận đầu tư số 011043002037 UBND thành phố Hà Nội cấp ngày 28/06/2013 - Vốn điều lệ năm 2017: 11.250.000.000 VNĐ - Giám đốc cơng ty: ơng YEO YOUNG JU 2.2 Lịch sử hình thành phát triển công ty Công ty TNHH HAEOREUM E&C cơng ty 100% vốn nước ngồi ơng YEO YOUNG JU thành lập tháng 03/2010 có trụ sở Việt Nam Công ty đời bối cảnh sóng đầu tư sản xuất doanh nghiệp Hàn Quốc vào Việt Nam dần trở nên mạnh mẽ Do nhu cầu xây dựng nhà máy lớn nên cơng ty hình thành hoạt động lĩnh vực xây dựng nhà cơng nghiệp Sau nhiều năm hoặt động công ty giới doanh nghiệp Hàn Quốc Việt Nam công nhận kết HAEOREUM E&C hứa hẹn công ty đáng tin cậy, ln nổ lực trở thành cơng ty có tâm có tầm Cơng ty ln nổ lực để nhận tín nhiệm khách hàng Sự thành cơng hài lòng khách hàng triết lý kinh doanh cơng ty HAEOREUM E&C CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY 3.1 Các báo cáo tài qua năm gần 3.1.1 Bảng cân đối kế tốn Bảng cân đối kế tốn vòng năm: 2014, 2015, 2016 thể bảng sau: Đơn vị: VNĐ Bảng 3.1 Bảng cân đối kế tốn vòng năm - Qua bảng cân đối kế tốn có nhận xét khái qt tình hình tài biến động năm sau: - Tổng tài sản năm 2015 tăng so với năm 2014 77,212,487,252VNĐ - Tổng tài sản năm 2016 giảm so với năm 2015 3,261,740,659VNĐ 3.1.2 Bảng báo cáo kết kinh doanh Đơn vị: VNĐ Bảng 3.2 Bảng báo cáo kết kinh doanh vòng năm ==> Nhận xét: - Doanh thu năm 2015 tăng so với năm 2014 3,881,365,250 VNĐ - Doanh thu năm 2016 giảm so với năm 2015 1,131,206,458 VNĐ 3.2 Lập báo cáo ngân lưu, báo cáo nguồn tiền sử dụng tiền: 3.2.1 Báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp gián tiếp: Đơn vị: VNĐ Bảng 3.3 Bảng báo cáo ngân lưu theo phương pháp trực tiếp Đơn vị:VNĐ Bảng 3.4 Bảng báo cáo ngân lưu theo phương pháp gián tiếp 3.2.2 Báo cáo nguồn tiền sử dụng tiền: Đơn vị: VNĐ Bảng 3.5 Bảng nguồn tiền sử dụng tiền năm 2015 Đơn vị: VNĐ Bảng 3.6 Bảng nguồn tiền sử dụng tiền năm 2016 Đơn vị: VNĐ Bảng 3.7 Bảng nguồn tiền sử dụng tiền qua năm Công ty tăng mạnh tiền mặt vào năm 2016 so với năm 2015, khoản phải thu hàng tồn khoa năm 2016 giảm so với 2015 dẫn đến tổng tài sản ngắn hạn năm 2016 giảm Tổng nợ ngắn hạn năm 2016 giảm so với 2015 Lợi nhuận giữ lại tăng từ năm 2014 đến năm 2016 3.3 Phân tích nhóm hệ số tài 3.3.1 Phân tích nhóm hệ số ngắn hạn – Vốn lưu động: Bảng 3.8 Bảng hệ số ngắn hạn – Vốn lưu động 3.3.2 Phân tích Nhóm hệ số hiệu hoạt động: Bảng 3.9 Bảng Nhóm hệ số hiệu hoạt động 3.3.3 Phân tích nhóm hệ số khả sinh lời: Bảng 3.10 Bảng nhóm hệ số khả sinh lời 3.3.4 Phân tích nhóm hệ số đòn bẩy tài chính: Bảng 3.11 Bảng nhóm hệ số đòn bẩy tài 3.4 Dự báo tình hình tài cơng ty 3.4.1 Báo cáo tài dự đốn năm 2017: Từ báo cáo tài năm trước từ năm 2014 đến năm 2016, ta có báo cáo tài dự báo năm 2017 sau: Đơn vị: VNĐ Bảng 3.12 Bảng kết kinh doanh dự báo năm 2017 3.4.2 Cân đối kế toán dự báo năm 2017: Đơn vị: VNĐ Bảng 3.13 Bảng cân đối kế toán dự báo năm 2017 3.5 Đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu tài cơng ty Dựa tình hình tài cơng ty thấy cơng ty sử dụng cấu vốn chủ yếu vốn vay nguồn vốn tự có cơng ty hạn chế Công ty cần quản trị tốt tiền mặt khoản phải thu để tận dụng khoản vốn hiệu cho sản xuất kinh doanh, đặc biệt để đảm bảo khả toán tức thời, tránh chậm trễ làm niềm tin nhà cho vay Tăng doanh thu việc tìm kiếm nhiều hợp đồng xây dựng, tham gia đấu thầu nhiều công trình, nâng cao biện pháp đẩy nhanh tiến độ thi cơng nhằm thực nhiều gói thầu cơng trình Quản trị tốt chi phí sản xuất nhằm tăng lợi nhuận cho cơng ty Quản trị tốt nguồn chi phí nguyên vật liệu, đẩy mạnh tiến thi công nhằm tiết kiệm chi phí, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng lợi nhuận uy tín cho cơng ty Chú trọng đầu tư tài sản cố định Đầu tư tài sản cố định làm tăng lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đầu tư hướng góp phần đẩy nhanh tiến độ nâng cao chất lượng cơng trình, hạ giá thành sản phẩm, tăng uy tín tăng doanh thu cho cơng ty Đẩy mạnh cơng tác thu hồi nợ tốn khoản nợ, nâng cao khả toán Thường xuyên đối chiếu công nợ, đẩy mạnh công tác thu hồi khoản thu đến hạn, đôn đốc khách hàng trả tiền hạn Phân loại đối tượng nợ có biện pháp đôn đốc, theo dõi ... TY 2.1 Giới thiệu chung - Tên cơng ty: CƠNG TY TNHH HAEOREUM E&C - Trụ sở chính: Tầng 12, Số 24 Hồng Quốc Việt, P.Nghĩa Đơ, Cầu Giấy, Hà Nội - Điện thoại: +84 6327 5965 - Chi nhánh: Tầng 11, Số... Điền, Q.2, TP.HCM - Điện thoại: +84 3744 21171 - Giấy chứng nhận đầu tư số 011043002037 UBND thành phố Hà Nội cấp ngày 28/06/2013 - Vốn điều lệ năm 2017: 11.250.000.000 VNĐ - Giám đốc công ty:... cân đối kế tốn vòng năm - Qua bảng cân đối kế tốn có nhận xét khái qt tình hình tài biến động năm sau: - Tổng tài sản năm 2015 tăng so với năm 2014 77,212,487,252VNĐ - Tổng tài sản năm 2016 giảm