Bài tập thực hành kế toán 1.doc

Bài tập thực hành kế toán 1

Đề bài Xí nghiệp may mũ xuất khẩu hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho là phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ. Hoạt động của xí nghiệp trong tháng 2 năm 2004. ( Chỉ hạch toán tiêu thụ trong nước).A Số dư đầu kỳ các tàI khoản:TK Tên tàI khoản Dư nợ Dư có111 Tiền mặt 329.640.000112 Tiền gửi ngân hàng 952.000.000131 Phải thu của khách hàng 181.900.000138 Các khoản phải thu khác 81.462.033141 Tạm ứng 14.300.000142 Chi phí trả trước 16.345.000152 Nguyên liệu vật liệu 11.830.000153 Công cụ, dụng cụ 23.750.000154 Chi phí sản xuất kinh doanh DD39.457.967155 Thành phẩm 18.115.000211 TSCĐ hữu hình 1.835.600.000214 Khấu hao TSCĐ 19.163.319311 Vay ngắn hạn 142.800.000331 Phải trả người bán 42.960.000333 Thuế và các khoản phải nộp NN13.630.000334 Phải trả công nhân viên 26.890.000338 Phải trả phải nộp khác 29.860.000341 Vay dàI hạn 891.900.000411 Nguồn vốn kinh doanh 1.010.583.681414 Quĩ đầu tư phát triển 462.664.663421 Lợi nhuận chưa phân phối 670.000.000441 Phải thu nội bộ khác 193.948.337Cộng 3.504.400.000 3.504.400.000B số dư chi tiết các tàI khoản * TK 131: Phải thu của khách hàngMã khách Tên khách Dư nợKINH Tế Công ty XNK Khánh Thành 56.700.000BL Công ty TNHH Bảo Long 91.282.0001 PĐ Công ty Phương Đông 33.918.000*TK 331: Phải trả cho người bánMã khách Tên khách Dư cóNL Công ty TNHH Nhật Linh 12.080.000NK Công ty XNK Ngọc Khánh 17.000.000ML Công ty Mai Linh 13.880.000 *TK 152: Nguyên liệu, vật liệuMã số Loại vật liệu ĐVT Số lượng Thành tiềnKC Khuy chỏm Cái 900 270.000VI VảI cotton M 1400 11.200.000LT Lưỡi trai Cái 800 360.000 *TK 155: Thành phẩmMã số Tên thành phẩm ĐVT Số lượng Thành tiềnVH. 212 Mũ lưỡi trai Chiếc 300 3.060.000MA .234 Mũ lưỡi trai Chiếc 400 4.520.000TG .198 Mũ lưỡi trai Chiếc 250 2.875.000HVM.753 Mũ lưỡi trai Chiếc 200 2.060.000TH .2412 Mũ lưỡi trai Chiếc 500 5.600.000* TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang phân bổ cho 3 sản phẩmMã số Tên thành phẩm Số tiềnMA.234 Mũ lưỡi trai 13.627.289TG.198 Mũ lưỡi trai 15.649.923HVM.753 Mũ lưỡi trai 10.180.000C các nghiệp vụ phát sinh trong kỳ;1.Phiếu nhập kho số 311, ngày 1/2. Hoá đơn GTGT số 455645, xí nghiệp nhập kho vải của công ty Bình Minh. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Xí nghiệp chưa thanh toán tiền hàng.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnVải cotton m 3.300 8.000 26.400.0002 2.Phiếu nhập kho số 312, ngày 2/2. Hoá đơn GTGT số579898, xí nghiệp nhập kho lưỡi trai của công ty Hoàng Gia. Đơn giá chưa thuế VAT 10%. Xí nghiệp chưa thanh toán tiền hàng.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnLưỡi trai Cái 17.400 450 7.830.0003.Phiếu xuất kho số 411, ngày 2/2. Xuất vải cotton cho phân xưởng sản xuất:- Mũ MA.234: 1.100 m- Mũ TG.198:1.100 m- Mũ HVM.753: 1.000 m.4.Phiếu nhập kho số 313, ngày 4/2. Hoá đơn GTGT số113325. Xí nghiệp mua hàng của công ty Phương Nam, đơn giá chưa có thuế VAT 10%, chưa thanh toán tiền hàng.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnKhoá Cái 17.800 250 4.450.0005.Phiếu nhập kho số 314, ngày 5/2. Hoá đơn GTGT số656733. Xí nghiệp mua hàng của công ty Đài Bắc, đã thanh toán tiền hàng bằng tiền mặt. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Phiếu chi số 510Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnKhuy chỏm Cái 17.500 300 5.250.0006.Phiếu xuất kho số 412, ngày 6/2, xuất kho lưỡi trai cho phân xưởng sản xuất:- Mũ MA.234: 6.300 cái- Mũ TG.198: 6.100 cái- Mũ HVM.753: 4.700 cái.7.Phiếu nhập kho số 315, ngày 7/2.Hoá đơn GTGT số 513212. Xí nghiệp mua hàng của công ty Nam Cường, tiền hàng chưa thanh toán. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMác Cái 17.600 150 2.640.0008.Phiếu chi tiền mặt số 511 ngày 7/2, xí nghiệp trả tiền cho công ty Bình Minh số tiền là 29.040.000 đ. 3 9.Phiếu xuất kho số 413 ngày 7/2, xuất khoá cho phân xưởng sản xuất:- Mũ MA.234: 6.200 cái- Mũ TG.198: 6.050 cái- Mũ HVM.753: 4.900 cái.10.Phiếu chi tiền số 512 ngày 8/2, trả tền cho công ty Hoàng Gia số tiền là:8.316.000 đ.11.Phiếu nhập kho số 316 ngày 8/2. Hoá đơn GTGT số545443. Xí nghiệp mua hàng của công ty Châu Long. Đơn giá chưa thuế VAT 10%. Xí nghiệp đã thanh toán bằng tiền mặt. Phiếu chi số 513.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnNẹp nhựa Cái 17.450 200 3.490.00012.Phiếu nhập kho số 317, ngày 9/2. Hoá đơn GTGT số177869. Xí nghiệp mua hàng của công ty Phong Phú chưa thanh toán tiền hàng. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnChỉ đen kg 150 119.000 17.850.000Chỉ trắng kg 200 120.000 24.000.00013.Phiếu xuất kho số 414 ngày 9/2, xuất khuy chỏm cho phân xưởng sản xuất:- Mũ MA.234: 6.220 cái- Mũ TG.198: 6.150 cái- Mũ HVM.753: 4.750 cái.14.Phiếu chi tiền số 514 ngày 10/2, xí nghiệp trả tiền cho công ty Phương Nam số tiền là 4.895.000 đ.15.Phiếu xuất kho số 415 ngày 10/2, xuất kho mác cho phân xưởng sản xuất:- Mũ MA.234: 6.250 cái- Mũ TG.198: 6.120 cái- Mũ HVM.753: 4.800 cái.16.Phiếu chi tiền số 515 ngày 11/2, trả tiền cho công ty Nam Cường số tiền là 2.904.000 đ.4 17.Phiếu nhập kho số 318, ngày 11/2. Hoá đơn GTGT số 798232. Xí nghiệp mua hàng của công ty bao bì Long Nguyên đã thanh toán tiền hàng. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%.Phiếu chi số 516Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnThùng catton Cái 2.500 4.500 11.250.000Túi nilon kg 2.100 3.500 6.300.000Băng dán Cuộn 327.00018.Phiếu xuất kho số 416 ngày 12/2, xuất nẹp nhựa cho phân xưởng sản xuất:- Mũ MA.234: 6.300 cái- Mũ TG.198: 6.000 cái- Mũ HVM.753: 4.400 cái.19.Phiếu xuất kho số 417 ngày 12/2, xuất kho chỉ cho phân xưởng sản xuất:+ Chỉ đen:- Mũ MA.234: 40 kg- Mũ TG.198: 22 kg+ Chỉ trắng:- Mũ HVM.753: 65 kg.20.Phiếu nhập kho số 319 ngày 13/2. Hoá đơn GTGT số 355479. Xí nghiệp mua hàng của công ty xăng dầu Petrolimex.Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Xí nghiệp chưa trả tiền.Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnXăng lít 5.500 5.900 32.450.00021.Phiếu xuất kho số 418 ngày 13/2 nguyên vật liệu phụ cho sản xuất sản phẩm:- Mũ MA.234: 87.000 đ- Mũ TG.198: 65.000 đ- Mũ HVM.753: 59.000 đ.22.Phiếu xuất kho số 419 ngày 13/2, xuất kho bao bì cho phân xưởng sản xuất:+ Thùng catton:- Mũ MA.234: 500 cái- Mũ TG.198: 350 cái+ Túi nilon:- Mũ HVM.753: 700 kg.23.Phiếu chi tiền số 517 trả tiền cho công ty Phong Phú số tiền là:46.035.000đNgày 14/25 24.Phiếu xuất kho số 420 ngàu 14/2, xuất xăng cho phân xương sản xuất:- Mũ MA.234: 2.300 lít- Mũ TG.198: 2.000 lít- Mũ HVM.753: 1.200 lít.26.Tính ra tiền lương phải trả công nhân viên trong tháng. Ngày 15/2:+ CNTTSX:- Mũ MA.234: 22.180.000- Mũ TG.198: 18.600.000- Mũ HVM.753: 16.590.000.+ Bộ phận quản lý phân xưởng: 9.760.000 ( được phân bổ theo tiền lương của công nhân trực tiếp sản xuất ).27.Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỉ lệ qui định ( 25% ).28.Trích khấu hao ở bộ phận sản xuất:- Mũ MA.234: 18.332.542- Mũ TG.198: 12.960.000- Mũ HVM.753: 10.419.42029.Các chi phí khác ở bộ phận quản lý phân xưởng. Phiếu chi số 518, hoá đơn thuế GTGT số 652347, chưa thuế VAT 10%. Ngày 15/2.- Mũ MA.234: 11.923.000- Mũ TG.198: 10.593.000- Mũ HVM.753: 9.631.00030.Ngày 15/2, tổng tiền điện , nước, điện thoại ở bộ phận sản xuất ( thuế VAT 10%. Phiếu chi số 519- Mũ MA.234: 18.860.900- Mũ TG.198: 17.362.700- Mũ HVM.753: 16.232.40031.Phiếu nhập kho số 320, ngày 16/2 nhập kho từ bộ phận sản xuất:- Mũ MA.234: 6.100 chiếc- Mũ TG.198: 5.900 chiếc- Mũ HVM.753: 4.000 chiếc.32. Xí nghiệp mua máy thêu dàn của công ty TNHH Hoàng Tú, Hoá đơn GTGT số 689812, tỉ lệ khấu hao 14%. Giá mua thoả thuận chưa thuế VAT 10% là 35.000.000. Chi phí lắp đặt, vận chuyển chưa thuế 10% là 1.500.000. Tất cả đã trả bằng tiền mặt ngày 16/2, phiếu chi số 518. Biên bản giao nhân số 286 33.Phiếu thu tiền số 611 ngày 17/2, xí nghiệp thu tiền nợ của khách hàng từ đầu tháng:- Công ty NK Khánh Thành: 56.700.000- Công ty TNHH Bảo Long: 91.282.000- Công ty Phương Đông: 33.918.00034.Ngày 18/2,Trích khấu hao TSCĐ tại bộ phân bán hàng và bộ phận quản lý doanh nghiệp:- Bộ phận bán hàng: 1.462.570- Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 3.792.40635.Ngày 19/2, hoá đơn bán hàng số 231948. Phiếu xuất kho số 421, bán cho công ty Minh Sơn ( đơn giá chưa thuế VAT 10% ). Xí nghiệp đã thu được tiền hàng theo phiếu thu số 612.Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMũ MA.234 Chiếc 1.200 30.000 36.000.000Mũ TG.198 Chiếc 1.250 29.000 36.250.00036.Phiếu xuât kho số 422 điều chuyển từ kho của xí nghiệp sang kho đại lý số 891 Lý Thường Kiệt ngày 19/2.Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMũ MA.234 Chiếc 2.900 30.000 87.000.000Mũ HVM.753 Chiếc 1.780 32.000 56.960.00037.Chi tạm ứng lương cho công nhân viên, phiếu chi số 520 ngày 20/2:- Bộ phận bán hàng: 9.929.300- Bộ phận quản lý doanh nghiệp: 7.464.200.38.Phiếu chi tiền số 521 ngày 20/2, trả tiền cho công ty xăng dầu Petrolimex, số tiền là 35.695.000 đ.39.Ngày 21/2, chi phí vận chuyển hàng hoá đem tiêu thụ , xí nghiệp đã chi trả bằng tiền mặt theo phiếu chi số 522 số tiền là 2.610.000.40.Công ty Minh Sơn trả lai 720 chiếc mũ MA.234 và 850 chiếc mũ TG.198 do may sai qui cách, xí nghiệp đã kiểm nhận và nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 321, xí nghiệp đã trả bằng tiền mặt theo phiếu chi số 523 ngày 22/2.41.Báo cáo bán hàng của cơ sở đại lý, đại lý đã thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp bằng tiền mặt sau khi trừ 3% hoa hồng được hưởng. Phiếu thu số 613 ngày 23/2.7 42.Hoá đơn bán hàng số 231949, xí nghiệp bán hàng cho công ty Tuấn Việt (hoá đơn chưa có thuế VAT 10% ). Phiếu xuất kho số 423, khách hàng chưa thanh toán. Ngày 23/2.Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMũ TG.198 Chiếc 1.000 29.000 29.000.000Mũ HVM.753 Chiếc 1.300 32.000 41.600.00043.Phiếu chi tiền số 524 ngày 24/2, xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng số tiền là 138.000.000 đ.44.Phiếu thu tiền số 614 ngày 24/2 thu tiền của công ty Tuấn Việt số tiền là 77.660.000 đ.45.Hoá đơn bán hàng số 231950, phiếu xuất kho số 424, xí nghiệp bán hàng cho công ty Hải Bình chưa thu được tiền ( đơn giá chưa có thuế VAT 10%).Ngày 25/2.Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMũ VH.212 Chiếc 300 20.000 6.000.000Mũ TG.198 Chiếc 2.200 29.000 63.800.00046.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phương Đông , công ty ứng trước một nửa số tiền , số còn lại nợ (đơn giá chưa có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMũ TH.2412 Chiếc 500 21.500 10.750.000Mũ MA.234 Chiếc 2.000 30.000 60.000.00047.Phiếu thu tiền số 616, công ty Hải Bình thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp số tiền là 76.780.000 đ. Ngày 27/248.Ngày 28/2 công ty Phong Trang ứng trước một nửa tiền hàng cho xí nghiệp để mua hàng , đơn giá chưa thuế VAT 10%, phiếu thu số 617.Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiềnMũ TG.198 Chiếc 1.200 29.000 34.800.000Mũ HVM.753 Chiếc 1.350 32.000 43.200.000 49.Công ty Phương Đông thanh toán nốt số tiền còn nợ bằng tiền mặt , phiếu thu số 617. Ngày 28/2.8 50.Phiếu thu tiền mặt số 618 ngày 29/2, cửa hàng Phong Trang sau khi kiểm tra và nhận đủ hàng đã thanh toán nốt số tiền còn nợ . Hoá đơn GTGT số 231952, phiếu xuất kho số 426.Định khoản1. Nợ TK 152(vải): 26.400.000 Nợ TK 133: 2.640.000Có TK 331( Bình Minh): 29.040.0002. Nợ TK 152( lưỡi trai): 7.830.000 Nợ TK 133: 783.000Có TK 331( Hoàng Gia): 8.613.0003.Nợ TK 621: 25.600.000- Mũ MA.234: 8.800.000- Mũ TG.198: 8.800.000- Mũ HVM.753: 8.000.000Có TK 152( vải):25.600.0004.Nợ TK 152( khoá): 4.450.000 Nợ TK 133: 445.000Có TK 331( Phương Nam): 4.895.0005.Nợ TK 152( khuy chỏm):5.250.000 Nợ TK 133: 525.000Có TK 111( Đài Bắc): 5.775.0006. Nợ TK 621: 7.695.000- Mũ MA.234: 2.835.000- Mũ TG.198: 2.745.000- Mũ HVM753: 2.115.000Có TK 152( Lưỡi trai): 7.695.0007. Nợ TK 152( Mác): 2.640.000 Nợ TK 133: 264.000Có TK 331(Nam Cường):2.904.0008. Nợ TK 331(Bình Minh): 29.040.000 Có TK 111: 29.040.0009. Nợ TK 627: 4.287.500- Mũ MA.234: 1.550.000- Mũ TG.198: 1.512.500- Mũ HVM.753: 1.225.000Có TK 152( Khoá): 4.287.5009 10. Nợ TK 331(Hoàng Gia): 8.613.000Có TK 111: 8.613.00011. Nợ TK 152(Nẹp nhựa): 3.490.000 Nợ TK 133: 349.000Có TK 111(Châu Long): 3.839.00012. Nợ TK 152(Chỉ): 41.850.000- Chỉ trắng: 24.000.000- Chỉ đen:17.850.000 Nợ TK 133: 4.185.000Có TK 331( Phong Phú): 46.035.00013. Nợ TK 627: 5.136.000- Mũ MA.234: 1.866.000- Mũ TG.198: 1.845.000- Mũ HVM.753: 1.425.000Có TK 152( Khuy chỏm): 5.136.00014. Nợ TK 331(Phương Nam): 4.895.000Có TK 111: 4.895.00015. Nợ TK 627: 2.575.500- Mũ MA.234: 937.000- Mũ TG.198: 918.000- Mũ HVM.753: 720.000Có TK 152(Mác): 2.575.00016.Nợ TK 331(Nam Cường): 2.904.000 Có TK 111: 2.904.00017. Nợ TK 153(Bao bì): 17.787.000 Nợ TK 133: 889.350Có TK 111(Long Nguyên): 18.676.35018. Nợ TK 627: 3.340.000- Mũ MA.234: 1.260.000- Mũ TG.198: 1.200.000- Mũ HVM.753: 880.000Có TK 152(Nẹp nhựa): 3.340.00010 [...]... Long. Đơn giá chưa thuế VAT 10%. Xí nghiệp đã thanh toán bằng tiền mặt. Phiếu chi số 513. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Nẹp nhựa Cái 17.450 200 3.490.000 12.Phiếu nhập kho số 317, ngày 9/2. Hoá đơn GTGT số177869. Xí nghiệp mua hàng của cơng ty Phong Phú chưa thanh toán tiền hàng. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Chỉ đen kg 150 119.000 17.850.000 Chỉ trắng... 329.640.000 5.775.000 (5) Xxx 181.900.000 18 Chứng từ ghi sổ XN Mũ XK Số: 03 CG- HN Ngày 2/2/2004 ĐVT: Đồng Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Thành tiền Số Ngày Nợ Có 02 13/2 NK NVL chưa trả tiền 152 331 115.620.000 02 13/2 133 331 11.562.000 Cộng 127.182.000 Kèm theo…. chứng từ gốc Người lập Kế toán trưởng Bảng tổng hợp chứng từ gốc cùng loại Ngày 14/2/2004 Loại chứng từ gốc: Phiếu xuất kho Số: 03 ĐVT: Đồng Chứng từ... nghiệp chưa thanh toán tiền hàng. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Lưỡi trai Cái 17.400 450 7.830.000 3.Phiếu xuất kho số 411, ngày 2/2. Xuất vải cotton cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 1.100 m - Mũ TG.198:1.100 m - Mũ HVM.753: 1.000 m. 4.Phiếu nhập kho số 313, ngày 4/2. Hoá đơn GTGT số113325. Xí nghiệp mua hàng của cơng ty Phương Nam, đơn giá chưa có thuế VAT 10%, chưa thanh toán tiền hàng. Tên... 38.912.500 Có TK 131: 38.912.500 15 42.Hố đơn bán hàng số 231949, xí nghiệp bán hàng cho cơng ty Tuấn Việt (hố đơn chưa có thuế VAT 10% ). Phiếu xuất kho số 423, khách hàng chưa thanh toán. Ngày 23/2. Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Mũ TG.198 Chiếc 1.000 29.000 29.000.000 Mũ HVM.753 Chiếc 1.300 32.000 41.600.000 43.Phiếu chi tiền số 524 ngày 24/2, xuất tiền mặt gửi vào ngân hàng số tiền là 138.000.000... 10%).Ngày 25/2. Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Mũ VH.212 Chiếc 300 20.000 6.000.000 Mũ TG.198 Chiếc 2.200 29.000 63.800.000 46.Hoá đơn bán hàng số 231951 ngày 26/2, phiếu xuất kho số 425, bán hàng cho công ty Phương Đông , công ty ứng trước một nửa số tiền , số còn lại nợ (đơn giá chưa có thuế VAT 10% ).Phiếu thu số 615 Tên TP ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Mũ TH.2412 Chiếc 500 21.500 10.750.000 Mũ... có thuế VAT 10%, chưa thanh toán tiền hàng. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Khoá Cái 17.800 250 4.450.000 5.Phiếu nhập kho số 314, ngày 5/2. Hố đơn GTGT số656733. Xí nghiệp mua hàng của cơng ty Đài Bắc, đã thanh tốn tiền hàng bằng tiền mặt. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Phiếu chi số 510 Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Khuy chỏm Cái 17.500 300 5.250.000 6.Phiếu xuất kho số 412, ngày... Xuất chỉ cho PXSX 15.178.000 15.178.000 418 13/2 Xuất NVL phụ cho PXSX 211.000 211.000 420 14/2 Xuất xăng cho PXSX 32.450.000 32.450.000 Cộng 96.473.000 33.295.000 63.177.500 Người lập biểu Phu trách kế toán Chứng từ ghi sổ 31 9.Phiếu xuất kho số 413 ngày 7/2, xuất khoá cho phân xưởng sản xuất: - Mũ MA.234: 6.200 cái - Mũ TG.198: 6.050 cái - Mũ HVM.753: 4.900 cái. 10.Phiếu chi tiền số 512 ngày 8/2,... Mũ TG.198: 6.100 cái - Mũ HVM.753: 4.700 cái. 7.Phiếu nhập kho số 315, ngày 7/2.Hoá đơn GTGT số 513212. Xí nghiệp mua hàng của cơng ty Nam Cường, tiền hàng chưa thanh toán. Đơn giá chưa có thuế VAT 10%. Tên NVL ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Mác Cái 17.600 150 2.640.000 8.Phiếu chi tiền mặt số 511 ngày 7/2, xí nghiệp trả tiền cho cơng ty Bình Minh số tiền là 29.040.000 đ. 3 Nợ TK 131: 77.660.000 Có... Tiền Lượng Tiền 419 13/2 NK băng dán của cty LN 111 327.000 45 Đề bài Xí nghiệp may mũ xuất khẩu hạch tốn hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho là phương pháp bình qn cả kỳ dự trữ. Hoạt động của xí nghiệp trong tháng 2 năm 2004. ( Chỉ hạch toán tiêu thụ trong nước). A Số dư đầu kỳ các tàI khoản: TK Tên... 28 6 Sổ TSCĐ NT N Chứng từ Ghi tăng TSCĐ Khấu hao TSCĐ Ghi giảm TSCĐ Số NT Tên Nước SX Tháng năm đưa vào sử Nguyên giá TSCĐ Khấu hao năm Số KH trích các năm trước Luỹ kế số KH hoặc ghi giảm Giá trị còn lại của TSCĐ TL% Mức kế hoạch 28 16/2 Máy thêu dàn VN 2/2004 35.000.000 10% 19.163.319 46.966.938 66.130.257 26 Có TK 155: 101.458.800 - Mũ MA.234: 60.705.700 -Mũ HVM.753: 40.753.100 37.Nợ . 8.000.000(6) 2 .11 5.000 10 .11 5.000 ( 31) (3) 16 .590.000(6) 3 .15 2 .10 0 19 .742 .10 0 ( 31) 10 .11 5.000 10 .11 5.000 19 .742 .10 0 19 .742 .10 0TK 622- MA234 TK622-TG198(26) 22 .18 0.000(27). TK 511 : 46.250.000Có TK 5 31: 46.250.00054.Nợ TK 911 : 315 .12 8.390Có TK 632: 315 .12 8.39055.Nợ TK 511 : 459 .11 0.000Có TK 911 : 459 .11 0.00056.Nợ TK 911 : 11 8.720 .13 4Có