BÀI tập TỔNG hợp kế TOÁN DT, CP và xác ĐỊNH KQHĐKD

BÀI TẬP TỔNG HỢP KẾ TOÁN DT, CP VÀ XÁC ĐỊNH KQHĐKD Xuất lơ hàng hóa bán theo phương thức trả góp, trị giá vốn 100 triệu, giá bán trả bao gồm VAT 10% 150 triệu, lãi trả góp 12%/năm Tính giá có VAT giá hai năm, tháng lần Doanh nghiêp nhận kì đâu tiên chuyễn khoản Đại lý thơng báo bán tồn hàng hóa gửi trước đây, trị giá vốn trước lô hàng 50 triệu, giá bán bao gồm VAT 10%, hoa hồng đại lý 5% giá chưa VAT, thuế GTGT hoa hồng 10 % sau trừ tiền hoa hồng đại lý thành tốn tồn cho doanh nghiệp bàng chuyễn khoản Chuyễn lơ hàng hóa đổi lơ cơng cụ dụng cụ nhập khó, trị giá vốn 30 triệu, giá bán chưa bao gồm VAT 10% 44 triệu Phân chênh lệch hai bên tốn tiền măt Người mua trả lại lơ hàng H phảm chất có trị giá vốn 20 triệu, trị giá bán chưa bao gồm VAT 10% 30 triệu, doanh nghiệp nhập kho số hàng trừ nợ cho khách hàng Chí phí vận chuyện hàng bán bàng tiền mặt 11 triệu bao gồm VAT 10% Chí phí chuyễn hàng bán chi bàng tiền mặc 10 triệu bao gồm VAT 10% Tiền lương phải trả cho nhân viên bán hàng 20 triệu, Quản lý doanh nghiệp 30 Trích theo lương quy định Trích khấu hao TSCĐ dùng cho bán hàng 10 triệu , QLDN 15 triệu Xuất kho công cụ dụng cụ phân bổ hai lần bán hàng 10 triệu, quản lý doanh nghiệp 16 triệu Thanh lý tài sản khấu hao nguyên giá 50 triệu , phế liệu thu hồi bán thu tiền mặt triệu 10 Bán 5000 cổ phiếu đầu tư ngắn hạn với giá bán thu tiền gửi ngân hàng 25000đ/cổ phiếu chi phí giao dịch chi tiền gủi ngân hàng 0.5 % 11 Cuối bút tốn kết chuyển, xác định thuế Thu nhập doanh nghiệp phải nộp xác định KQHĐKD Thuế thu nhập 25% BÀI TẬP TỔNG HỢP KẾ TOÁN DT, CP VÀ XÁC ĐỊNH KQHĐKD Tại DN X có tài liệu sau: 12 Xuất bán lơ thành phẩm chưa thu tiền trị giá vốn 50 triệu, giá bán chưa bao gồm VAT 10% 70 triệu 13 Nhượng bán TSCĐ có nguyên giá 100 triệu khấu hao 50 triệu, giá bán bao gồm VAT 10% 60 triệu đông thu bàng tiền gủi ngân hàng 14 Bán BĐSĐT nguyên giá 500 triệu, hao mòn 50 triệu, giá bán bao gồm VAT 10% 44 triệu Phân chênh lệch hai bên toán tiền măt 10 triệu 15 Bnas số cổ phiếu đầu tư vào công ty liên kết thu tiền gủi ngân hàng, giá gốc 100 triệu, giá bán 80 triệu 16 Số hàng gủi bán khách hàng chấp nhận toán trị giá hàng gủi bán triệu , giá chưa bao gồm VAT 10% 80 triệu 17 Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng kinh tế thu tiền mặt 10 triệu 18 Thu khoản nợ khó đòi xóa sổ trị giá 30 triệu tiền mặt 19 Chiết khấu toán hưởng trừ vào nợ phải trả người bán 15 triệu 20 Chi tiền chi phí quản lý doanh nghiệp tiền mặt 13,2 tiệu bao gồm VAT 10% 21 Cuối bút toán kết chuyễn, xacs định thuế thu nhập phải nộp KQKD  ... lệch hai bên toán tiền măt 10 triệu 15 Bnas số cổ phiếu đầu tư vào công ty liên kết thu tiền gủi ngân hàng, giá gốc 100 triệu, giá bán 80 triệu 16 Số hàng gủi bán khách hàng chấp nhận toán trị giá... Thu tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng kinh tế thu tiền mặt 10 triệu 18 Thu khoản nợ khó đòi xóa sổ trị giá 30 triệu tiền mặt 19 Chiết khấu toán hưởng trừ vào nợ phải trả người bán 15 triệu... Chi tiền chi phí quản lý doanh nghiệp tiền mặt 13,2 tiệu bao gồm VAT 10% 21 Cuối bút tốn kết chuyễn, xacs định thuế thu nhập phải nộp KQKD