05. Bai giang 3. Cac phuong thuc TTQT (Jul 2017)

05. Bai giang 3. Cac phuong thuc TTQT (Jul 2017) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

Trang 1

3.1.1 Khái niệm3.1.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ3.1.3 Hình thức chuyển tiền3.1.4 Nhận xét

3.2 Phương thức ghi sổ (Open account)

3.2.1 Khái niệm3.2.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ3.2.3 Nhận xét

3.2.4 Trường hợp áp dụng3.2.5 Những điều cần chú ý khi áp dụng

3.3.2 Khái niệm chung về nhờ thu

3.3.3 Nhờ thu hối phiếu trơn

3.3.4 Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ

3.3.5 Nhận xét

3.3.6 Những điểm cần chú ý khi áp dụng

phương thức nhờ thu

3.4 Phương thức giao chứng từ nhận tiền

(Cash Against Documents – CAD)

3.5.1 Nguồn pháp lý điều chỉnh 3.5.2 Khái niệm

3.5.3 Quy trình nghiệp vụ

3.5.3.1 Quy trình mở thư tín dụng 3.5.3.2 Quy trình thanh toán thư tín dụng

3.5.4 Thư tín dụng

3.5.4.1 Tính chất của L/C 3.5.4.2 Nội dung của L/C

3.5.5 Các loại thư tín dụng 3.5.6 Nhận xét

• “Phương thức thanh toán quốc tế là sự tổ chức

quá trình trả tiền hàng trong giao dịch mua bán

ngoại thương giữa người xuất khẩu và người

nhập khẩu”.

• “Phương thức thanh toán quốc tế là cách thức

thực hiện việc chi trả một hợp đồng xuất nhập

khẩu thông qua trung gian ngân hàng bằng cách

trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu

chuyển vào tài khoản của người xuất khẩu căn

cứ vào hợp đồng thương mại và chứng từ do hai

bên cung cấp cho ngân hàng”.

• Việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế nào là tùy thuộc vào sự thương lượng giữa hai bên và phù hợp với tập quán cũng như luật lệ trong thanh toán và buôn bán quốc tế Có những phương thức thanh toán quốc tế cơ bản sau:

– Phương thức chuyển tiền (Remittance) – Phương thức ghi sổ (open account) – Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection) – Phương thức giao chứng từ trả tiền (CAD hay COD) – Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit)

Trang 2

31-Jul-17 Hồ Văn Dũng 8

3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

• Trong nước  gọi là chuyển khoản

• Hợp đồng ngoại thương  gọi là chuyển tiền

• Đây là phương thức vô cùng đơn giản

3.1.1 Khái niệm

• Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh

toán trong đó một khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu …) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ …) ở một địa điểm nhất định.

• Chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn

giản, trong đó người chuyển tiền và người nhận

tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau

Ngân hàng khi thực hiện chuyển tiền chỉ đóng

vai trò trung gian thanh toán theo ủy nhiệm để

hưởng phí và không bị ràng buộc bất cứ trách

nhiệm gì đối với người chuyển tiền và người thụ

hưởng

• Phương thức chuyển tiền là một bộ phận

của phương thức thanh toán khác, thường là

kết thúc của phương thức thanh toán khác như

nhờ thu, ghi sổ, L/C Tuy nhiên, phương thức

này cũng được áp dụng một cách độc lập.

• Ngân hàng chuyển tiền phải thông qua đại lýcủa mình ở nước người hưởng lợi để thực hiệnnghiệp vụ chuyển tiền

Người mua NH Người

mua

NH Người bán Người bánLệnh chuyển tiền

3.1.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ

Trong phương thức chuyển tiền có các bên liên

quan:

• Người chuyển tiền (remitter/ MT103  Ordering

Customer): là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra

nước ngoài (người mua/ nhà nhập khẩu).

• Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank): là ngân hàng

nhận ủy thác chuyển tiền của người chuyển tiền.

• Ngân hàng đại lý (corresponding bank/ agent bank): là

ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền,

thường đặt tại nước của người thụ hưởng.

• Ngân hàng trả tiền (beneficiary’s bank): là ngân hàng

phục vụ người thụ hưởng.

• Người thụ hưởng (beneficiary): là người được nhận

3.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 3.1.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ

Phương thức chuyển tiền có thể được thực hiện bằng một trong các hình thức: chuyển tiền trả trước, chuyển tiền trả sau hay trả hỗn hợp

 Chuyển tiền trả trước (Advanced Payment): là hình thức chuyển tiền trả cho người xuất khẩu trước khi người xuất khẩu

giao hàng Hình thức trả tiền này người xuất khẩu sẽ nhận được tiền trước khi giao hàng

Trang 3

Thời điểm trả tiền trước

• Trên thực tế, các mốc thời gian làm căn

– Trả trước khi giao hàng một thời gian nhất

định (sau khi nhận được tiền một thời gian

nhất định thì mới giao hàng)

• Như vậy, việc trả tiền trước luôn xảy ra

trước khi hàng hóa được chuyển giao.

14

Quy trình thực hiện chuyển tiền trả trước:

(5)(1)

 Chuyển tiền trả trước

• Bước 1: Người nhập khẩu lập lệnh chuyển tiền yêu cầu

NH phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ hưởng.

• Bước 2: NH phục vụ người nhập khẩu sau khi kiểm tra, nếu hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, sẽ trích tài khoản của người nhập khẩu để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ và giấy báo đã thanh toán cho đơn vị nhập khẩu.

• Bước 3: NH chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hay điện báo) cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài để chuyển trả cho người xuất khẩu.

• Bước 4: NH đại lý ghi có và gửi giấy báo có cho đơn vị xuất khẩu.

• Bước 5: Người xuất khẩu tiến hành giao hàng cho người nhập khẩu đồng thời chuyển giao toàn bộ BCT (vận đơn, HĐ thương mại, PL, C/O, …) cho người nhập khẩu

Chuyển tiền trả sau (Deferred

Payment): là hình thức chuyển tiền trả

cho người xuất khẩu sau khi người nhập

khẩu đã nhận được hàng

Trang 4

Quy trình thực hiện chuyển tiền trả sau:

(1)(2)

 Chuyển tiền trả sau

• Bước 1: Người XK tiến hành giao hàng cho người NK

đồng thời chuyển giao toàn bộ BCT (B/L, CI, PL, C/O, …)

cho người NK.

• Bước 2: Người NK sau khi kiểm tra BCT, lập lệnh chuyển

tiền yêu cầu NH phục vụ mình chuyển tiền cho người thụ

hưởng

• Bước 3: NH phục vụ người NK sau khi kiểm tra, nếu hợp

lệ và đủ khả năng thanh toán, sẽ trích tài khoản của người

NK để chuyển tiền, gửi giấy báo nợ và giấy báo đã thanh

toán cho đơn vị NK.

• Bước 4: NH chuyển tiền ra lệnh (bằng thư hay điện báo)

cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài để chuyển

trả cho người XK.

• Bước 5: NH đại lý ghi có và gửi giấy báo có cho đơn vị XK.

22

Chuyển tiền trả sau

• Ghi chú: Hình thức trả sau cũng có thể được hiểu theo các mốc thời gian như sau:

– Trả sau khi người bán giao hàng – Trả sau khi người mua nhận BCT – Trả sau khi người mua nhận hàng

 Chuyển tiền trả hỗn hợp (mix/combined

payment): kết hợp cả 2 cách trả trước và trả sau

– Ví dụ: 30% down payment after confirming order and 70%

Telegraphic Transfer right after receiving fax/email presentation of shipping documents from exporter (Commercial Invoice, Packing List, B/L, C/O, …) or 30%

down payment after signing contract and the rest will be transferred after receiving fax/email presentation of shipping documents from exporter.

3.1.3 Hình thức chuyển tiền (cách chuyển)

a/ Hình thức thư chuyển tiền (Mail Transfer – M/T)

• Ngân hàng thực hiện việc chuyển tiền bằng

cách gửi thư ra lệnh cho ngân hàng đại lý ở

nước ngoài trả tiền cho người hưởng lợi

b/ Hình thức điện báo (Telegraphic Transfer – T/T)

• Ngân hàng chuyển tiền thực hiện việc chuyển

tiền bằng cách ra lệnh bằng điện cho ngân hàng

đại lý ở nước ngoài trả tiền cho người hưởng

lợi

Ghi chú: Hai cách chuyển tiền này chỉ khác nhau ở bước

thứ 3 trong qui trình chuyển tiền trả trước hay bước 4

trong quy trình chuyển tiền trả sau.

 Có 3 cách quy định trả phí như sau:

 Toàn bộ phí chuyển tiền do người hưởng chịu (All charges to be borne by beneficiary)

 Người chuyển tiền trả phí cho ngân hàng chuyển tiền, còn các ngân hàng khác tham gia chuyển tiền thu phí

từ người hưởng lợi (Charges to be shared: phí bên nào bên ấy trả)

 Toàn bộ phí chuyển tiền do người chuyển tiền chịu (All charges to be borne by remitter)

Trang 5

 Quy tắc thu phí:

 Payment Order

 MT 103

FIN MT103 FIN MT 103 – Single Customer Credit Transfer

71A: Details of Charges

– Thời gian thanh toán nhanh b/ Nhược điểm

– Trong phương thức thanh toán chuyển tiền, ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thực hiện việc chuyển tiền và nhận hoa hồng (thủ tục phí) chứ không bị ràng buộc gì cả.

– Rủi ro rất cao cho cả người mua và người bán

• Rủi ro cho người bán: người mua nhận hàng rồi có trả tiền không? trả trễ, trả thiếu Phương thức này không bảo vệ quyền lợi của người bán (trả sau).

• Rủi ro cho người mua: BCT giả, hàng kém chất lượng, hàng thiếu, hàng không đúng quy định của hợp đồng Phương thức này cũng không bảo vệ quyền lợi của người mua (trả trước).

3.1.4 Nhận xét (tt)

c/ Áp dụng

• Tỉ lệ thực hiện của phương thức này ở Việt Nam

khá cao, các ngân hàng thực hiện nghiệp vụ

chuyển tiền chiếm 30 – 60%

• Người xuất khẩu và nhập khẩu chỉ nên dùng

phương thức này trong trường hợp hai bên mua

bán có quan hệ lâu đời, thân thuộc và tín nhiệm lẫn

nhau hay khi trị giá hợp đồng không lớn lắm

• Khi phát sinh mâu thuẫn quyền lợi hoặc thiếu tín

nhiệm lẫn nhau trong thương lượng, hai bên nên

sử dụng phương thức thanh toán khác thích hợp

hơn

3.2 Phương thức ghi sổ (Open account)

• Phương thức ghi sổ là phương thức thanh toán

mà trong đó người xuất khẩu khi xuất khẩu hàng

hóa, cung ứng dịch vụ thì ghi nợ cho bên nhập

khẩu vào một cuốn sổ riêng của mình và việc

thanh toán các khoản nợ được thực hiện trong

thời kỳ nhất định (hàng tháng, hàng quý, nửa

năm).

 Đặc điểm của phương thức này:

• Đây là một phương thức thanh toán không có

sự tham gia của các ngân hàng với chức năng

là người mở tài khoản và thực thi thanh toán

• Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản ấy chỉ là tài khoản theo dõi, không

có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên

• Chỉ có hai bên tham gia thanh toán: người bán (nhà xuất khẩu) và người mua (nhà nhập khẩu)

Trang 6

3.2.2 Quy trình tiến hành nghiệp vụ

Người mua

(Nhà NK)

Người bán(Nhà XK)Giao hàng, ghi nợ

Định kỳ thanh toán

3.2 Phương thức ghi sổ (Open account)Trong phương thức ghi sổ có các bên liên quan:

• Người chuyển tiền (remitter/ MT103  Ordering

Customer): là người yêu cầu ngân hàng chuyển tiền ra nước ngoài (người mua/ nhà nhập khẩu).

• Ngân hàng chuyển tiền (remitting bank): là ngân hàng

nhận ủy thác chuyển tiền của người chuyển tiền.

• Ngân hàng đại lý (corresponding bank/ agent bank): là

ngân hàng có quan hệ đại lý với ngân hàng chuyển tiền, thường đặt tại nước của người thụ hưởng.

• Ngân hàng trả tiền (beneficiary’s bank): là ngân hàng

phục vụ người thụ hưởng.

• Người thụ hưởng (beneficiary): là người được nhận

tiền chuyển (người bán/ nhà xuất khẩu).

Trong quá trình thanh toán thì phải thông qua ngân hàng

• Dễ thực hiện, không tốn phí đặc biệt người mua

rất thuận lợi vì được trả chậm

b/ Nhược điểm (chủ yếu cho người bán)

• Người bán phải cho trả chậm, do đó bị đọng vốn

hoặc người mua trả không đủ

3.2.4 Trường hợp áp dụng

• Thường dùng cho thanh toán nội địa

• Hai bên mua, bán phải thực sự tin cậy lẫn nhau

• Dùng cho phương thức mua bán hàng đổi hàng, nhiều lần, thường xuyên trong một thời kỳ nhất định (6 tháng, 1 năm)

• Phương thức này chỉ có lợi cho người mua

Trang 7

3.2.4 Trường hợp áp dụng (tt)

• Dùng cho thanh toán tiền gửi bán hàng ở nước

ngoài, hoặc thanh toán giữa công ty mẹ - công

ty con

• Dùng trong thanh toán tiền phi mậu dịch như:

tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa

hồng trong nghiệp vụ môi giới, ủy thác, tiền lãi

cho vay và đầu tư

• Thường không sử dụng phương thức này cho

hợp đồng ngoại thương Phương thức này hiếm

thấy sử dụng hiện nay

3.2.5 Những điều cần chú ý khi áp dụng

• Quy định thống nhất đồng tiền ghi trên tài khoản

• Căn cứ ghi nợ của người bán thường là hóa đơn thương mại

• Căn cứ nhận nợ của người mua, hoặc là dựa vào trị giá hóa đơn giao hàng, hoặc là dựa vào kết quả nhận hàng

3.2.5 Những điều cần chú ý khi áp dụng (tt)

• Định kỳ thanh toán có hai cách quy định: hoặc là

quy định X ngày kể từ ngày giao hàng đối với

từng chuyến hàng, hoặc là quy định theo mốc

thời gian của niên lịch

• Việc chuyển tiền thanh toán chậm của người

mua được giải quyết thế nào, có phạt chậm trả

không, mức phạt là bao nhiêu, tính từ lúc nào?

• Nếu phát sinh sự khác nhau giữa số tiền ghi nợ

của người bán và số tiền nhận nợ của người

mua thì giải quyết thế nào?

3.3 Phương thức thanh toán nhờ thu (Collection)

3.3.1 Nguồn pháp lý điều chỉnh

Nguồn pháp lý quốc tế:

• Phương thức nhờ thu được tiến hành dựa

trên cơ sở những quy định của “Qui tắc

thống nhất về nhờ thu” do Phòng Thương

mại Quốc tế (International Chamber of

Commerce – ICC) ban hành, số xuất bản

522, năm 1995, có giá trị hiệu lực kể từ

ngày 01/01/1996 (The Uniform Rules for

Collection, ICC Pub No.522, 1995

Revision – URC No.522).

3.3.1 Nguồn pháp lý điều chỉnh Nguồn pháp lý quốc tế:

• Ấn bản đầu tiên của URC ra đời năm 1956

Trước 1956, nhờ thu ở mỗi vùng được hiểu 1 cách khác nhau Mục đích ra đời của URC:

– Thống nhất cách hiểu về phương thức nhờ thu trên toàn thế giới

– Làm cơ sở giải quyết tranh chấp nếu có xảy ra

Trang 8

3.3.1 Nguồn pháp lý điều chỉnh

Nguồn pháp lý quốc tế:

• Tính chất pháp lý của URC: tính tùy ý, nghĩa là

không bắt buộc phải áp dụng Do đó nếu áp

dụng thì phải có dẫn chiếu URC vào chỉ thị nhờ

thu: “This collection is subject to the Uniform

Rules for Collection, 1995 Revision, ICC

Publication No.522”

3.3.1 Nguồn pháp lý điều chỉnh Nguồn pháp lý quốc tế:

• Điều 2 URC 522 qui định:

– Chứng từ tài chính (Financial documents) bao gồm hối phiếu, kỳ phiếu, séc hoặc các loại chứng từ tương tự khác dùng để thu tiền

– Chứng từ thương mại (Commercial documents) gồm có các hóa đơn, chứng từ vận tải, chứng từ về quyền sở hữu hoặc bất

kỳ một loại chứng từ nào khác miễn là không phải chứng từ tài chính

Chứng từ trong TTQT Chứng từ thương mại

Chứng từ tài chính Chứng từ vận tải Chứng từ bảo hiểm Chứng từ hàng hóa

Hóa đơn TM (CI)

CO

PL

Giấy kiểm định

Giấy chứng nhận chất lượng, số lượng

3.3.2 Khái niệm chung về nhờ thu

• “Nhờ thu là phương thức thanh toán trong đó người xuất

khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng tiến hành ủy

thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ người nhập khẩu dựa trên cơ sở hối phiếu và chứng từ do người xuất khẩu lập ra”.

• Các bên liên quan trong phương thức nhờ thu:

– Người ủy thác thu (Principal/ Drawer):

– Ngân hàng ở nước người ủy thác/ngân hàng chuyển chứng từ/ngân hàng nhờ thu (Remitting bank) – Ngân hàng đại lý của Ngân hàng chuyển chứng từ là Ngân hàng ở nước người trả tiền, gọi là Ngân hàng thu

hộ (Collecting bank) hay còn gọi là Ngân hàng xuất trình công cụ thanh toán cho người mua để đòi tiền (Presenting bank).

– Người trả tiền (Drawee):

• Nhờ thu là phương thức thanh toán có ưu điểm cơ bản là

dung hòa được tính an toàn và rủi ro so với phương thức

chuyển tiền trả trước và phương thức ghi sổ, nhưng lại

giảm được chi phí so với phương thức tín dụng chứng từ.

– Phương thức chuyển tiền trả trước: an toàn cho nhà xuất khẩu,

nhưng rủi ro đối với nhà nhập khẩu.

– Phương thức ghi sổ: an toàn cho nhà nhập khẩu, nhưng rủi ro đối

với nhà xuất khẩu.

• Trong khi đó, bằng cách sử dụng ngân hàng như một trung

gian thu hộ tiền, phương thức nhờ thu có thể:

– Giảm được rủi ro cho cả bên xuất khẩu và bên nhập khẩu.

– Hạn chế sự chậm trễ trong việc nhận tiền đối với nhà xuất khẩu và

nhận hàng đối với nhà nhập khẩu.

– Giảm được chi phí giao dịch so với phương thức tín dụng chứng từ.

Có 2 loại nhờ thu: nhờ thu hối phiếu trơn và nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ Sự khác nhau giữa hai loại này là khác nhau về cách gửi bộ chứng

từ

3.3.3 Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean collection) a/ Khái niệm:

• “Nhờ thu hối phiếu trơn là phương thức thanh

toán trong đó người xuất khẩu sau khi giao hàng cho người nhập khẩu, ký phát tờ hối phiếu đòi tiền người nhập khẩu và nhờ ngân hàng thu hộ

số tiền ghi trên tờ hối phiếu đó, nhưng không kèm theo điều kiện gì cả”.

Trang 9

3.3.3 Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean collection)

(1) (2)

đồng thời lập bộ chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho

người nhập khẩu để nhận hàng.

người nhập khẩu, người xuất khẩu viết đơn yêu cầu

nhờ thu (Application for Collection) và ký phát hối

phiếu, gửi đến ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu hộ

tiền từ nhà nhập khẩu.

(collection order/collection instruction) cùng chứng từ

tài chính tới ngân hàng đại lý để thu tiền từ nhà nhập

khẩu.

nhập khẩu trả tiền (nếu là hối phiếu trả tiền ngay) hoặc

chấp nhận trả tiền (nếu là hối phiếu trả chậm)

7 Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu kỳ hạn đã được ký chấp nhận cho nhà xuất khẩu.

• Phương thức này có nhược điểm là không

đảm bảo quyền lợi cho người xuất khẩu

• Trường hợp áp dụng phương thức này:

khẩu hoặc 2 bên cùng trong nội bộ công ty với nhau.

khẩu nhỏ, thăm dò thị trường, hàng hóa ứ đọng khó tiêu thụ hay thanh toán cước phí vận tải, bảo hiểm, hoa hồng, lợi tức…

dụng nữa trong thanh toán hợp đồng ngoại thương.

3.3.4 Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ (Documentary collection)

Trang 10

Theo URC 522, “nhờ thu kèm chứng từ” có

nghĩa là nhờ thu:

i Chứng từ tài chính có kèm theo chứng từ

thương mại hoặc

ii Chứng từ thương mại không kèm theo chứng

từ tài chính

3.3.4 Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ

(Documentary collection)

(1) (2)

Trình tự các bước như sau:

xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu nhưng

không giao bộ chứng từ hàng hóa.

cầu nhờ thu (Application for Collection) và ký phát hối

phiếu đòi tiền người nhập khẩu kèm theo bộ chứng từ

hàng hóa gởi đến ngân hàng phục vụ mình để nhờ thu

hộ.

và gửi cùng bộ chứng từ tới ngân hàng thu hộ.

hối phiếu cho nhà nhập khẩu.

5 Nhà nhập khẩu trả tiền (nếu là hối phiếu trả ngay) hoặc chấp nhận hối phiếu (nếu là hối phiếu trả chậm)

6 Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ thương mại cho nhà nhập khẩu

7 Ngân hàng thu hộ chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận cho ngân hàng nhờ thu

8 Ngân hàng nhờ thu chuyển tiền nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận cho nhà xuất khẩu

• So với phương thức nhờ thu phiếu trơn,

phương thức nhờ thu kèm chứng từ đảm bảo

quyền lợi của người xuất khẩu hơn, vì ngân

hàng đã thay mặt người xuất khẩu khống chế

chứng từ Tuy vậy, phương thức này vẫn còn

những bất lợi cho người xuất khẩu như:

từ vì lý do nào đó như giá hàng đã hạ xuống chẳng hạn Tuy quyền sở hữu về hàng hóa vẫn thuộc về người xuất khẩu, song hàng đã gửi đi rồi, việc giải quyết tiêu thụ sẽ khó khăn.

xuất khẩu bị ứ đọng, rủi ro cho bên xuất khẩu vẫn lớn.

• Lưu ý:

– Về mặt lý thuyết thì chỉ có 2 loại nhờ thu kèm chứng từ, đó là:

– Nhưng trên thực tế còn có D/OT – D/OTC:

là nhờ thu kèm chứng từ mà không phải là D/P hay D/A D/OT – D/OTC (Documents with Other Terms and Conditions)

Trang 11

100.000 USD, qui định phương thức thanh

toán là nhờ thu kèm chứng từ, trong đó trả

ngay 40%, trả sau 1 tháng kể từ ngày ký chấp

nhận hối phiếu: 60%

500.000 USD, qui định phương thức thanhtoán là nhờ thu kèm chứng từ, trả sau 2 tháng

kể từ ngày người mua ký chấp nhận hối phiếu,đồng thời ngoài việc ký chấp nhận người muacần phải xuất trình thêm 1 thư bảo lãnh củangân hàng

• Lưu ý:

– Trong trường hợp D/P thì trên thực tế có thể

không cần lập hối phiếu vì đây là hình thức trả ngay  số tiền nhờ thu sẽ căn cứ vào trị giá của hóa đơn thương mại

– Còn D/A thì phải có hối phiếu, người mua

mới có thể ký chấp nhận được

b/ Nhược điểm

• Người mua có thể bị gặp BCT giả vì BCT giả này quá giống BCT thật Trường hợp này ngân hàng được miễn trách vì không thuộc trách nhiệm của họ, lúc này người mua chịu thiệt hại.

• Người mua có thể nhận được hàng không phù hợp với hợp đồng Để khắc phục nhược điểm này, người mua có thể chỉ thị công ty giám định uy tín giám định hàng.

hàng do hàng đã giảm giá, hàng hết sốt, người mua mất khách hàng mua lô hàng này Trong trường hợp này hàng đã gửi đi lênh đênh trên biển hoặc là hàng đã nằm tại nước người mua Việc giải quyết

sẽ rất khó khăn.

3.3.5 Nhận xét (nhận xét D/P)

khẩu thì chỉ nên áp dụng phương thức nhờ thu kèm

chứng từ với điều kiện trả tiền đổi chứng từ (D/P –

Documents against Payment)

ý, người nhập khẩu là người trả tiền chứ không phải là

ngân hàng Vì vậy, ở hối phiếu đòi tiền người nhập

khẩu, sau chữ “To:” là ghi tên người nhập khẩu với

đầy đủ chi tiết tên, địa chỉ …

phải được thỏa thuận trước Nếu thu không được thì

bên xuất khẩu phải thanh toán phí cho cả hai ngân

hàng.

3.3.6 Những điểm cần chú ý khi áp dụng

phương thức nhờ thu

Trang 12

• CAD là một phương thức thanh toán mà đại

diện của nhà NK đến NH dịch vụ ở nước XK

để ký bản ghi nhớ (memorandum) với NH và

ký quỹ 100% trị giá của hợp đồng tại NH để

thanh toán số tiền này cho nhà XK nếu người

XK thực hiện xong nghĩa vụ giao hàng của

mình

(Cash Against Documents – CAD/ Cash on

Delivery - COD)

3.4.2 Quy trình nghiệp vụ 3.4 Phương thức giao chứng từ nhận tiền

(6) (7)

Đại diện nhà NK

ở Tp.HCM

Nhà XK ở Tp.HCM

(3) (4)

(6) (7)

Nhà NK ở Mỹ

ghi nhớ (memorandum) với ngân hàng bên XK và ký quỹ (pledged amount) 100% trị giá HĐ tại NH Số tiền này sẽ được NH bỏ vào 1 tài khoản gọi là tài khoản tín thác (Trust account) NH sẽ phong tỏa tài khoản này sau khi tài khoản này được mở ra Một tài khoản chỉ được sử dụng cho 1 HĐ Bản ghi nhớ sẽ gồm các nội dung:

– Phương thức thanh toán: CAD – Tên, địa chỉ của các đối tượng có liên quan – Nhà nhập khẩu cam kết ký quỹ đủ 100% trị giá của thương vụ – Qui định người XK phải xuất trình những chứng từ gì – Phí ngân hàng do ai trả (thường nhà XK trả khoản phí này)

mua đã ký quỹ

dưới sự giám sát của đại diện người mua, nhà XK

không được tùy tiện giao hàng) Phương thức này

được áp dụng khi người mua có văn phòng đại diện

tại nước người bán.

giao hàng (confirmation letter) cho người bán

đã giao hàng đến NH

với bản ghi nhớ Nếu đúng thì thanh toán tiền cho

người bán.

3.4.3 Nhận xét

a/ Ưu điểm

là phương thức có tốc độ thanh toán nhanh nhất hiện nay (trong vòng 3 ngày sau khi gửi BCT người bán sẽ nhận được tiền).

mua

• Người bán không sợ rủi ro: không sợ người mua không trả tiền, không sợ người mua trả tiền trễ, không sợ trả tiền thiếu.

• Người mua: không sợ chứng từ giả, người mua khá an tâm về

hàng hóa vì đã có đại diện của người mua giám sát về số lượng và chất lượng (không an toàn tuyệt đối vì có thể giám sát không hết).

Định dạng
Số trang	25
Dung lượng	794 KB