Thanh toán không dùng tiền mặt tại các NHTM-Thực trạng và định hướng phát triển trong quá trình Việt Nam hội nhập WTO

Từ sau đại hội VI của Đảng Cộng sản Việt Nam, ngành ngân hàng đang khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế thị trường. Với hệ thống ngân hàng 2 cấp, tách riêng chức năng quản lý nhà nước và chức năng kinh doanh, hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đạt được những thành tựu to lớn, góp phần tích cực trong việc đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, qua đó làm tăng vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế. Ngày Việt Nam tham gia tổ chức thương mại thế giới không còn xa. Tuy nhiên ngoài những thuận lợi đạt được, còn không ít những thách thức khi Việt Nam gia nhập WTO. Vì vậy để có thể cạnh tranh, đứng vững và phát triển trong WTO, các NHTM Việt Nam cần phải giành thế chủ động trong tiến trình hội nhập. Một trong những phương thức mà các NHTM đang sử dụng là “hoạt động thanh toán không dùng tiềm mặt”, diễn ra sôi nổi. Nhận thấy đây là một vấn đề nóng bỏng, có ý nghĩa chiến lược đỗi với sự phát triển của hệ thống ngân hàng, mặc dù không phải là mới, em quyết định chọn đề tài “Thanh toán không dùng tiền mặt tại các NHTM-Thực trạng và định hướng phát triển trong quá trình Việt Nam hội nhập WTO

PHẦN MỘT: LỜI MỞ ĐẦU Từ sau đại hội VI của Đảng Cộng sản Việt Nam, ngành ngân hàng đang khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế thị trường. Với hệ thống ngân hàng 2 cấp, tách riêng chức năng quản lý nhà nước và chức năng kinh doanh, hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã đạt được những thành tựu to lớn, góp phần tích cực trong việc đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, qua đó làm tăng vị thế của Việt Nam trên trường quốc tế. Ngày Việt Nam tham gia tổ chức thương mại thế giới không còn xa. Tuy nhiên ngoài những thuận lợi đạt được, còn không ít những thách thức khi Việt Nam gia nhập WTO. Vì vậy để có thể cạnh tranh, đứng vững và phát triển trong WTO, các NHTM Việt Nam cần phải giành thế chủ động trong tiến trình hội nhập. Một trong những phương thức mà các NHTM đang sử dụng là “hoạt động thanh toán không dùng tiềm mặt”, diễn ra sôi nổi. Nhận thấy đây là một vấn đề nóng bỏng, có ý nghĩa chiến lược đỗi với sự phát triển của hệ thống ngân hàng, mặc dù không phải là mới, em quyết định chọn đề tài “Thanh toán không dùng tiền mặt tại các NHTM-Thực trạng và định hướng phát triển trong quá trình Việt Nam hội nhập WTO” làm đề án môn học Với khả năng và trình độ còn hạn chế, đề tài không tránh khỏi những khiếm khuyết, em rất mong nhận được sự đóng góp của các thầy, cô giáo và các bạn dọc quan tâm để đề tài hoàn thiện hơn. Em cũng xin chân thành cảm ơn Th.S Phạm Hồng Vân và giảng viên Nguyễn Hoài Phương đã tận tình hướng dẫn em viết đề án này. Kết cấu của đề tài gồm Phần I: Lời mở đầu Phần II: Nội dung Chương I: Những nét chung về NHTM và hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt Chương II: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại các NHTM Việt Nam Chương III: Định hướng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại các NHTM Phần III: Kết luận PHẦN II: NỘI DUNG CHƯƠNG I.NHỮNG NÉT CHUNG VỀ NHTM VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT. 1.Khái quát chung về NHTM. 1.1.Khái niệm NHTM. Có nhiều khái niệm khác nhau về NHTM nhưng có một khái niệm được nhiều nhà kinh tế chấp nhận: “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng, sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. Bên cạnh đó còn có khái niệm ngắn gọn hơn: “NHTM là một tổ chức trung gian tài chính, có chức năng chuyển dẫn vốn và cung cấp các dịch vụ thanh toán.” Như vậy bản chất NHTM được coi là một doanh nghiệp đặc biệt. Nó là một doanh nghiệp vì nó tiến hành kinh doanh nhằm mục đích lợi nhuận. Song nó đặc biệt ở chỗ nó là một doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng. 1.2.Những hoạt động cơ bản của NHTM. Nhìn chung NHTM tiến hành kinh doanh tiền tệ tín dụng bằng 3 hoạt động chính là huy động vốn, sử dụng vốn và cung cấp các dịch vụ khác. Trong đó, hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn là những hoạt động cơ bản được tiến hành ngay từ khi có hệ thống ngân hàng. Còn hoạt động cung cấp các dịch vụ khác đang được ngân hàng quan tâm phát triển để trở thành hoạt động chủ yếu. Để tạo nguồn vốn cho mình, hoạt động thường xuyên và cơ bản nhất là ngân hàng nhận tiền gửi từ các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác và các hộ gia đình. Đây chính là cách ngân hàng thu gom nguồn vốn nhàn rỗi trong dân chúng thành nguồn vốn tập trung cho nền kinh tế. Khi NHTM cần một khối lượng vốn lớn trong một thời gian ngắn, ngân hàng phát hành các loại giấy tờ có giá như: trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu . Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có thể vay từ các tổ chức tín dụng khác khi ngân hàng cần một lượng vốn gấp. Còn trong trường hợp thực sự cần thiết, NHTM mới vay ngân hàng Trung Ương, vì điều kiện và thủ tục vay rất khó khăn. Ngoài ra ngân hàng còn tiến hành hoạt động nhận vốn uỷ thác đầu tư của khách hàng. Đây cũng là một hoạt động trung gian của ngân hàng nhằm chuyển dẫn vốn. Cuối cùng là cách tăng vốn điều lệ của ngân hàng và tăng phần lợi nhuận chưa phân phối. Để tăng vốn điều lệ, ngân hàng có thể phát hành cổ phiếu hoặc tăng vốn góp liên doanh hoặc ngân sách nhà nước cấp vốn. Khi đã tạo được nguồn vốn cho riêng mình, ngân hàng tiến hành hoạt động sử dụng vốn nhằm mục đích lợi nhuận. Trước hết các NHTM phải giữ lại một phần số vốn mà họ huy động được để gửi và NHTW. Đó là khoản tiền dự trữ bao gồm dự trữ bắt buộc và dự trữ thanh toán. Việc ngân hàng tiến hành lập dự trữ là rất quan trọng và có ý nghĩa để tránh rủi ro vỡ nợ ngân hàng.Tiếp đó, ngân hàng thu lợi nhuận bằng hoạt động cho vay. Đây là một hoạt động chứa nhiều yếu tố rủi ro. Có các hình thức cho vay chủ yếu là: vay ngắn-trung-dài hạn, vay tín chấp, vay thế chấp, vay cầm cố, vay bảo lãnh, cho vay tuần hoàn va cho vay đồng tài trợ. Bên cạnh đó, ngân hàng còn đầu tư liên doanh góp vốn, góp vốn cổ phần và đầu tư chứng khoán. Cuối cùng là hoạt động cung cấp các dịch vụ khác của ngân hàng, đăc biệt là dịch vụ thanh toán, đang được ngân hàng quan tâm đầu tư phát triển nhằm đưa nó trở thành hoạt động chính. Chúng ta sẽ tìm hiểu vấn đề này sâu hơn ở các phần sau 1.3.Chức năng của các NHTM 1.3.1.Trung gian tín dụng Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của NHTM, nó có ý nghĩa đặc biệt trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Thực hiện chức năng này, một mặt NHTM huy động, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành nguồn vốn cho vay; mặt khác, trên cơ sở nguồn vốn đã huy động được, ngân hàng tiến hành cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất kinh doanhva tiêu dùng của các chủ thể kinh tế, góp phần đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. Như vậy, NHTM vừa là người đi vay vừa là người cho vay. Hay noi cách khác, nghiệp vụ tín dụng của NHTM là đi vay để cho vay. Vốn sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế vận động liên tục va biểu hiện các hình thái khác nhau qua mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ- sản xuất-lưu thông. Từ đó sẽ tạo ra hiện tượng thừa thiếu vốn tạm thời của doanh nghiệp tại một thời điểm nào đó. NHTM với vai trò là trung gian tín dụng sẽ đứng ra tập trung va phân phối vốn, điều hoà cung-cầu vốn cho các doanh nghiệp,tạo điều kiện cho san xuất kinh doanh được của các doanh nghiệp được diễn ra liên tục, không bị gián đoạn. Chức năng trung gian tín dụng của các NHTM được hình thành từ rất sớm, ngay từ lúc ngân hàng được hình thành. Ngày nay thông qua chức năng này, NHTM đã và đang thực hiện chức năng xã hội của mình, làm cho sản phẩm xã hội được tăng lên, vốn đầu tư mở rộng. Từ đó góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và nâng cao đời sống của nhân dân. 1.3.2.Trung gian thanh toán Chức năng trung gian thanh toán là sự kế thừa và phát triển chức năng ngân hàng làm thủ quỹ của doanh nghiệp. Tức là, ngân hàng tiến hành nhập tiền vào tài khoản hay chi tiền theo lệnh của chủ tài khoản. Đây là một trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng co nguồn gốc từ xa xưa,hoạt động thanh toán hộ khách hàng cua mình. Hiện nay, chức năng trung gian thanh toán gắn bó chặt chẽ và hữu cơ với chức năng trung gian tín dụng: ngân hàng dùng tiền nhàn rỗi của người này để cho người có nhu cầu đầu tư vay. Với chức năng ngân hàng làm người thủ quỹ của doanh nghiệp, ngân hàng đã thực hiện các dịch vu thanh toán theo sự uỷ nhiệm của khách hành một cách có hiệu quả. Khi khách hành lập tài khoản gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được đảm bảo trong việc cất giữ và chi tiêu một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là đối với các khoản thanh toán có giá trị cao. Ngày nay, hệ thống NHTM phát triển cao, kinh tế đều được chuyển giao cho ngân hàng thuực hiện. Nhờ vậy, việc thanh toán càng trở nên tiện lợi, tiết kiêm được chi phí. Mọi quan hệ thanh toán giữa các chủ thể kinh tế đều được thực hiện thông qua hệ thống NHTM với tài khoản đã được lập tại các NHTM. Trong khi làm trung gian thanh toán, Ngân hàng đã tạo ra công cụ lưu thông tín dụng và độc quyền quản lý các công cụ đó như: séc, thẻ thanh toán, giấy uỷ nhiệm, .;đã tiết kiệm được cho xã hội về chi phi lưu thông, đẩy nhanh tốc độ chu chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hoá. Việc làm trung gian thanh toán của các NHTM ngày nay đã phát triển rất đa dạng, không chỉ là trung gian thanh toán mà còn quản lý các phương tiện thanh toán. Với trình độ và công nghệ ngày càng hiện đại, các NHTM từng bước trang bị hệ thống máy tính và các phương tiện kỹ thuật khác tạo điều kiện cho hoạt động thanh toán được nhanh chóng, giảm bớt chi phí và đạt độ chính xác hơn. 1.3.3 Tạo tiền qua hệ thống ngân hàng hai cấp Trong quá trình kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng đã phát hiện các khach hàng sử dụng giấy chứng nhận tiền gửi mà ngân hàng đã cung cấp cho họ để chi trả các khoản nợ. Phát hiện này đã thúc đẩy ngân hàng đưa vào lưu thông loại tiền giấy ngân hàng được chuyển đổi ra vàng qua nghiệp vụ thay thế cho tiền vàng. Vào cuối thế kỉ 19, hệ thống ngân hàng hai cấp được hình thành, các ngân hàng không còn hoạt động riêng lẻ mà tạo nên một hệ thống, trong đó ngân hàng Trung Ương quản lý về tiền tệ, tín dụng, là ngân hàng của các ngân hàng. còn các NHTM chuyên kinh doanh tiền tệ. Nhờ hoạt động của hệ thống các NHTM đã tạo ra bút tệ thay thế cho tiền mặt. Quá trình tạo tiền của các NHTM được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán trong hệ thống ngân hàng, trong mối liên hệ chặt chẽ với NHTƯ. Bút tệ của các NHTM tạo ra đó chính là khả năng biến mức tiền gửi ban đầu tại một ngân hàng đầu tiên nhận tiền gửi thành một khoản tiền lớn hơn gấp nhiều lần khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán qua nhiều ngân hàng. 2.Thanh toán không dùng tiền mặt với sự phát triển của NHTM. NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nhằm mụ tiêu cơ bản là lợi nhuận. Vì vậy, mạn lưới ngân hàng hình thành rộng khắp nhằm thoả mãn nhu cầu tiền tệ tín dụng và thanh toán của nền kinh tế hàng hoá phát triển rộng khắp quốc gia và vươn ra quốc tế. Nhìn lại lịch sử hình thành ban đầu của ngành ngân hàng, chúng ta thấy dịch vụ đầu tiên ngân hàng cung cấp là quản lý vốn cho khách hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng còn đảm bảo thanh toán nhanh chóng, chính xác, an toàn, thuận tiện cho khách hàng. Do vậy tạo được sự tín nhiệm cho khách hàng, ngân hàng đã thu hút được nguồn vốn quan trọng nhất cho hoạt động của mình. Ngân hàng là trung tâm thanh toán cho khách hàng, làm cho quá trình lưu thông hàng hoá, tiền tệ diễn ra một cách hiẹu quả. Nền kinh tế ngày càng phát triển, tần số giao dịch ngày càng tăng và khối lượng tièn tệ ngày càng lớn. Trong điều kiện các doanh nghiệp không thể thanh toán trực tiép cho nhau được, mà cần có sự tham gia của các ngân hàng trong nước và quốc tế. Chính vì vậy, ngân hàng trở thành trung gian thanh toán của nền kinh tế. Bởi lẽ, nếu không có sự tham gia của ngân hàng vào hoạt động thanh toán thì trao đổi lưu thông hàng hoá sẽ bị ách tắc chậm chạp, ảnh hưởng tới sự phát triển của nền kinh tế. Với sự ra đời và phát triển của ngân hàng, những chi trả về hàng hoá và dịch vụ của xã hội được thực hiện qua ngân hàng với nhiều hình thức thanh toán đơn giản, thích hợp với kỹ thuật ngày càng tiên tiến. Ngân hàng làm thủ quỹ cho doanh nghiệp, làm trung gian thanh toán hộ các khoản giao dịch theo yêo cầu của hai bên mua và bán. Mặc dù không phải là chức năng chủ đạo, nhưng nó có vai trò cực kỳ quan trọng đối với hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng của một NHTM. Nhờ có nghiệp vụ nhận tiền gửi thanh toán, ngân hàng tạo ra nguồn vốn tạm thời nhảnỗi trong nền kinh tế để cho vay, hỗ trợ cho việc thực hiện chức năng trung gian tín dụng, bởi thong qua chức năng này NHTM có thể huy động được nguồn vốncó chi phí thấp. Khi nghiệp vụ thanh toán của NHTM được thực hiện một cách nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm sẽ là một yếu tố chủ yếu để thu hút khách hàng giao dịch nhiều hơn với ngân hàng. Từ đó tăng quy mô huy động vốn và đẩy mạnh hoạt động đầu tư tín dụng. Trên cơ sở làm tăng các dịch vụ thanh toán cho khách hàng, cón giúp các ngân hàng có thể kiểm soát được tình hình sử dụng vốn và đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thanh toán không dùng tiền mặt trong các NHTM thường được áp dụng cho các khoản chi trả có gía trị lớn giữa doanh nghiệp và cá nhân. Vì vậy tăng tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt trong NHTM không chỉ có ý nghĩa về mặt giảm bớt tiền mặt, chi phí lưu thông mà cón giúp cho côn tác quản lý tài sản của doanh nghiệp được tốt hơn. Trên cơ sở tài khoan tiền gửi và các khoản thanh toán được thực hiện thông qua ngân hàng, đã giúp các doanh nghiệp và các cơ quan quản lý như bộ chủ quản, cơ quan thuế có điều kiệ kiểm tra, theo dõi được doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh chính xác. Đối với ngân hàng, hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt đã tập hợp được một lượng lớn tiền gửi ổn định trong toàn hệ thống, vì giảm số dư tiền gửi của khách hàng này thì tăng số dư tiền gửi của khách hàng khác. Từ những ưu việt trên thanh toán không dùng tiền mặt đã tạo ra cho NHTM áp dụng một công cụ mới, công cụ tài khoản khách hàng để theo dõi, ghi chép tất cả các dịch vụ ngân hàng về tiền tệ, tín dụng và thanh toán bằng đồng tièn ghi sổ thay thế cho tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt là hình thức thanh toán trung gian qua hệ thống NHTM băng cách chuyển đổi vốn tiền tệ từ khoản tiền gửi thanh toán bên chi trả sang tài khoản bên gửi của người thụ hưởng. Hình thức này phát triển mạnh ở các nước tiên tiến trên thế giới. Nó chiếm vị thế và vai trò cực kỳ quan trong trong hoạt động thanh toán. 3.Những vấn đề cơ bản về thanh toán không dùng tiền mặt. 3.1.Bản chất của thanh toán không dùng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt chỉ là các nghiệp vụ chi trả tiền hàng, dịch vụ và các khoản khác trong nền kinh tế quốc dân, được thực hiện bằng cách chuyển tài khoản trong hệ thống tín dụng hoặc bù trừ công nợ mà không sủ dụng tiền mặt. Nó xuất hiện cùng với sự ra đời của hệ thống ngân hàng. Song nó chỉ thực sự phát triển và hoàn thiện trong nền kinh tế thị trường . Ngày nay, thanh toán không dùng tiền mặt được áp dụng khắp trong lĩnh vực tài chính, đối nội cũng như đối ngoại. Nó chiếm tỷ trọng lớn trong chu chuyển tiền tệ và được coi là hình thức thanh toán hiệu quả nhất. Xét về mặt bản chất, thanh toán không dùng tiền mặt thể hiện sự vận động của vật tư hàng hoá và dịch vụ lưu thông. Sự phát triển rông khắp của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường hiện đại là yêu cầu tất yếu của sự phát triển vượt bậc của nền kinh tế hàng hoá. Do đó khi nền kinh tế hàng hoá phát triển mạnh, khối lượng hàng hoá và dịch vụ trao đổi tăng, tất