Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG BÙI ĐÌNH HIẾU KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Đà Nẵng - Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG BÙI ĐÌNH HIẾU KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐĂK LĂK Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hoà Nhân Đăk Lăk - Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận văn Bùi Đình Hiếu MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục đề tài Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG 10 1.1.1 Hoạt động cho vay Ngân hàng 10 1.1.2 Rủi ro tín dụng phân loại rủi ro tín dụng 13 1.1.3 Tác động rủi ro tín dụng 16 1.1.4 Quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 19 1.2.1 Đặc điểm RRTD cho vay doanh nghiệp 19 1.2.2 Quan niệm kiếm soát RRTD cho vay doanh nghiệp 21 1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp 22 1.2.4 Các tiêu chí phản ánh kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng NHTM 25 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến kết cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp 30 Kết luận chương 37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 38 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 42 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 04 năm (2012-20132014-2015) 43 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 49 2.2.1 Mục tiêu kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp BIDV - Chi nhánh Đắk Lắk 49 2.2.2 Những biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp mà BIDV - Chi nhánh Đắk Lắk triển khai thời gian qua tình hình thực 50 2.2.3 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 78 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT& PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 83 2.3.1 Kết 83 2.3.2 Những vấn đề tồn 84 2.3.3 Nguyên nhân tồn 86 Kết luận chương 89 CHƯƠNG HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 90 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK TRONG THỜI GIAN TỚI 90 3.1.1 Định hướng chung Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 90 3.1.2 Định hướng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 93 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 95 3.2.1 Xây dựng không ngừng nâng cao chất lượng hệ thống thông tin khách hàng 95 3.2.2 Bảo đảm việc tn thủ sách quy trình cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng 96 3.2.3 Nâng cao công tác thẩm định cho vay Doanh nghiệp Tăng cường kiểm tra, kiểm soát sau cho vay Doanh nghiệp 98 3.2.4 Tăng cường nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội 102 3.2.5 Phân tán rủi ro cho vay Doanh nghiệp 104 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, sử dụng dự phòng RRTD để tài trợ rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng 105 3.2.7 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng cơng cụ xử lý RRTD 109 3.3 KIẾN NGHỊ 112 3.3.1 Đối với phủ 112 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 114 3.3.3 Đối với Hội sở 115 Kết luận chương 116 KẾT LUẬN 117 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BCTC BIDV BIDV Đắk Nghĩa tiếng Việt Báo cáo tài Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Lắk Nam – Chi nhánh Đắk Lắk DN Doanh nghiệp DNNN NH Doanh nghiệp nhà nước Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TW XHTDNB Trung ương Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC HÌNH VẼ Số hiệu hình Tên hình vẽ Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức BIDV Đăk Lăk 42 2.2 Mơ hình tổ chức máy tín dụng BIDV Đắk Lắk 53 DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Nguồn vốn huy động giai đoạn từ năm 2012 – 2015 44 2.2 Dư nợ cho vay giai đoạn từ năm 2012 – 2015 45 2.3 Kết kinh doanh giai đoạn từ năm 2012 – 2015 48 So sánh giá trị tài sản thực tế kỳ kiểm tra 61 2.4 2.5 2.6 nguồn vốn Xếp hạng tín dụng nội KH Doanh nghiệp Bảng tổng hợp Định hạng tín dụng nội số khách hàng kỳ 31/12/2015 64 66 2.7 Bảng sách cấp tín dụng 74 2.8 Bảng sách tài sản bảo đảm (TSBĐ) 75 2.9 Bảng sách ứng xử cấp tín dụng 75 2.10 Phân nhóm nợ cho vay Doanh nghiệp 79 2.11 Tỷ lệ dư nợ từ nhóm đến nhóm 80 2.12 Tỷ lệ xóa nợ ròng 81 2.13 Tỷ lệ trích lập dự phòng 82 2.14 Tình hình lãi treo 83 107 cán bộ, chi nhánh việc tích cực tận thu hồi nợ sau chuyển hạch toán ngoại bảng trường hợp tận thu hồi nợ ngoại bảng nguồn thu nhập bất thường ngân hàng Mục tiêu chủ yếu giải pháp làm cho hệ thống XHTDNB mà chi nhánh áp dụng ngày hổ trợ cách thực chất cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng, tránh sa vào bệnh hình thức Để dạt mục tiêu đó, chi nhánh cần triển khai biện pháp thuộc thẩm quyền sau: a Hoàn thiện khâu tổ chức thu thập liệu đầu vào Thông tin khách hàng yếu tố đầu vào quan trọng hệ thống XHTDNB Thiếu thông tin thông tin không chuẩn xác nguyên nhân định chất lượng hệ thống XHTDNB Xuất phát từ thực tiễn XHTDNB BIDV Đắk Lắk, để làm tốt khâu thu thập thông tin cần phải tiến hành biện pháp sau: - Cập nhật thông tin XHTDNB từ khách hàng Phần lớn DN địa bàn DN nhỏ, nên công tác lập báo cáo tài thường khơng đáp ứng u cầu thời gian chất lượng báo cáo tài khơng cao Vì vậy, chi nhánh cần phải quy định trước hợp đồng tín dụng yêu cầu cung cấp báo cáo tài hàng quý kịp thời, yêu cầu tích cực hợp tác với Ngân hàng việc xác minh độ tin cậy nguồn thông tin Mặt khác, thông qua Cán QHKH chuyên trách, chi nhánh cần phải tích cực theo dõi, đơn đốc, kể có biện pháp tư vấn, hổ trợ khách hàng hoàn thành tiến độ báo cáo tài bảo đảm yêu cầu chất lượng, có biện pháp kiểm tra, giám sát độ tin cậy thơng tin - Khuyến khích DN kiểm toán BCTC Để tăng cường chất lượng báo cáo tài chính, chi nhánh cần có 108 biện pháp khuyến khích, thúc đẩy Doanh nghiệp thực kiểm tốn báo cáo tài Để làm điều này, chi nhánh cần phải công bố lợi ích khách hàng nhận từ NH thực kiểm tốn báo cáo tài đồng thời DN đủ điều kiện kiểm toán, chi nhánh cần đặt yêu cầu tiến hành thương thảo hợp đồng tín dụng b Hồn thiện tổ chức thực quy trình Xếp hạng tín dụng Về bản, tổ chức thực quy trình XHTDNB Chi nhánh vào ổn định Tuy nhiên, càn tiếp tục hoàn thiện số điểm sau: - Trong quy trình cần xác định rõ thơng tin đầu vào cần có ngồi báo cáo tài khách hàng Đồng thời phải quy định rõ cách thức phối kiểm thông tin, cách thức xử lý liệu từ nguồn thông tin không quán - Cần khắc phục tình trạng tập trung tồn cơng tác thu thập xác minh độ tin cậy liệu cho cán Phòng QHKH, nên giao cho Phòng quản lý rủi ro Phòng Quản trị tín dụng có trách nhiệm phối kiểm xác minh - Chun mơn hóa cán thực cơng tác XHTDNB DN theo ngành nghề kinh doanh; khách hàng cá nhân theo địa bàn nhằm tạo điều kiện cho cán tích lũy thơng tin, nắm vững đặc điểm ngành nghề địa bàn phụ trách, giúp phát nhanh vấn đề - Cần cụ thể hóa nội dung quy trình công đoạn sử dụng kết xếp hạng làm sở cho phận tiến hành sở cho việc kiểm soát nội hệ thống XHTDNB c Hoàn thiện khâu sử dụng kết XHTD Kết XHTD cần sử dụng cho việc xác định lãi suất Lãi suất khoản vay xác định lãi suất phi rủi ro + phần bù rủi ro Phần bù rủi ro xác định tương ứng với mức rủi ro cụ thể người 109 vay Trên thực tế, NH nước phát triển áp dụng cách xác định phần bù rủi ro theo mức xếp hạng tổ chức xếp hạng độc lập bên NH NH tự xếp hạng Cần mạnh dạn áp dụng quy định tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối thiểu tương ứng với mức xếp hạng, tránh tình trạng muốn bảo đảm an tồn, sợ trách nhiệm nên đạt yêu cầu tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm tối đa thực tế làm vơ hiệu hóa kết XHTDNB Một nội dung quan việc sử dụng kết XHTDNB phục vụ cho việc kiểm soát RRTD việc xác định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng Cấn cá biệt hóa điều khoản hạn chế hợp đồng tương ứng với mức xếp hạng tín dụng Đây giải pháp áp dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nhiều nước Các điều khoản hạn chế đặt quy định hành vi người vay mà NH khơng khuyến khích ngăn chặn nhằm ngăn ngừa rủi ro đạo đức xuất phát từ tình trạng thơng tin bất đối xứng Để thực giải pháp này, trước hết cần phải thay đổi quan niệm hợp đồng tín dụng, xem việc thiết lập nội dung hợp đồng tín dụng cơng cụ quan trọng kiểm sốt rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, cần đặt yêu cầu bắt buộc cán tín dụng phải đầu tư khâu thiết lập nội dung hợp đồng 3.2.7 Tăng cường xử lý nợ có vấn đề, áp dụng công cụ xử lý RRTD Xử lý nợ có vấn đề phương pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Trên thực tế, Ngân hàng coi hoạt động dành nhiều nỗ lực Tại Chi nhánh, công tác coi công tác trọng tâm Tất cán phải có trách nhiệm, kể phân công lãnh đạo chi nhánh trực tiếp tiến hành Trong thời gian tới, để làm tốt công tác xử lý nợ - Áp dụng biện pháp cấu lại nợ sở đánh giá khả 110 thiện chí trả nợ tăng cường biện pháp giám sát Đối với khoản nợ xấu phát sinh nguyên nhân khách quan chưa phải bất khả kháng, khách hàng tồn hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường Ngân hàng có đủ thơng tin để đánh giá khách hàng có khả phát triển tương lai, khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh có hiệu khả thi, phương án nguồn trả nợ khách hàng khả thi chắn Ngân hàng xem xét thực việc cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh có nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng Việc cấu lại nợ thực sở khách hàng có đủ tài liệu: chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả trả nợ; phương án khắc phục lỗ hoạt động sản xuất kinh doanh (đối với Doanh nghiệp họat động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ) khả thi; phương án nguồn trả nợ cấu rõ ràng, cụ thể, chắn, khả thi, đảm bảo khả trả nợ (gốc lãi) đầy đủ, hạn theo thời hạn đề nghị cấu - Vận dụng biện pháp quản lý tích cực, linh hoạt kiên để gắn trách nhiệm quyền lợi cán tín dụng với việc thu hồi nợ xấu nợ xử lý rủi ro Tránh tâm lý ỷ lại vào xử lý từ dự phòng RRTD Song song với xử lý nợ xấu phải có biện pháp xử lý người có liên quan gây nợ xấu Tùy vào nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, cần phải phân định rõ ràng trách nhiệm, mức độ sai phạm, hậu kinh tế - xã hội để có hình thức xử lý thỏa đáng Một xử lý nợ xấu tạo nên công bằng, hợp lý giúp ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, giải pháp quan trọng để mở rộng tín dụng an tồn, hiệu - Tổ chức tốt công tác lý, phát tài sản bảo đảm để thu hồi nợ có vấn đề: chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án) kể 111 tài sản bất động sản bao gồm: đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt Ngân hàng Chi nhánh cần xác định tài sản đảm bảo phương diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trường khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: + Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhượng thị trường có đủ điều kiện mặt pháp lý, Ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ + Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý tính luân chuyển thấp, Ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng qua hình thức thích hợp + Đối với tài sản Toà án tuyên giao cho chi nhánh theo án, Ngân hàng cần tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án cấp để nhanh chóng thu hồi nhận tài sản để xử lý Đối với khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách nợ tồn hoạt động, Ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ Ngân hàng đề giải pháp xử lý thích hợp Đối với nợ làm ăn hiệu cần yêu cầu khách hàng xếp lại Doanh nghiệp, trường hợp Doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, Chi nhánh cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản Doanh nghiệp Đối với khoản nợ mà Chính phủ, NHNN Việt Nam cho phép đánh giá lại giá trị khoản nợ, Chi nhánh cần nhanh chóng phối hợp với đơn vị liên quan để đẩy nhanh trình đánh giá nợ - Nghiên cứu áp dụng hình thức bảo hiểm tín dụng thích hợp, đó, biện pháp yêu cầu người vay tham gia vào hợp đồng bảo hiểm phù hợp Biện pháp coi biện pháp chuyển giao rủi ro Đối 112 với số cơng cụ như: bán nợ, chứng khốn hóa, hợp đồng hốn đổi tín dụng, chi nhánh cần nghiên cứu phạm vi thẩm quyền mình, có kiến nghị cần thiết Hội sở để bước áp dụng cách phù hợp 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với phủ a Hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng Trong thời gian qua, Nhà nước ban hành nhiều văn pháp lý quan trọng liên quan đến hoạt đơng tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên tồn số điểm bất cập vậy, kiến nghị Chính phủ cần có quy định rõ ràng vấn đề sau: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo NHTM + Quy định rõ trường hợp vơ hiệu hố hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế + Quy định trách nhiệm rõ ràng cho cấp ngành việc xử lý tài sản chấp NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý trường hợp + Quy dịnh rõ để tránh trường hợp hình hóa quan hệ hợp đồng tín dụng Ngân hàng khách hàng Việc sử dụng vốn sai mục đích, kinh doanh hiệu lừa đảo khách hàng khách hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trước pháp luật, Ngân hàng người bị hại có quyền đề nghị truy tố khách hàng để đảm bảo quyền bảo vệ tài sản Ngân hàng chịu tội khách hàng Vì vậy, vấn đề thất hoạt động tín dụng Ngân hàng cần trước hết xem xét giải quan hệ dân Ngân hàng khách hàng khơng phải 113 vấn đề hình cán Ngân hàng không thông đồng với khách hàng để làm trái chế độ tín dụng quy định b Tăng cường công tác quản lý quan có thẩm quyền hoạt động Doanh nghiệp Hoạt động Doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện điều kiện kinh tế đất nước gặp nhiều khó khăn, lực sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp yếu kém, có sức cạnh tranh Trong điều kiện thực thi chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, quan có thẩm quyền cần phải: + Thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề + Ban hành hướng dẫn đạo ngành cấp thực thi điều quy định pháp lý ban hành, tăng cường công tác tra kiểm soát Doanh nghiệp + Thực nghiêm túc quy định cấp giấy phép hoạt động kinh doanh Doanh nghiệp + Cần tiến hành biện pháp kinh tế hành có hiệu lực để thúc đẩy DN chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê + Đẩy nhanh tiến độ xếp lại DNNN, tạo điều kiện để Doanh nghiệp có đủ khả điều hành sản xuất kinh doanh có tình hình tài lành mạnh + Tiếp tục trì chế độ tài bảo tồn vốn + Kiểm sốt nghiêm ngặt luồng hàng từ bên ngồi đưa vào để ngăn chặn hàng nhập lậu Đây vấn đề nhức nhối mà Doanh nghiệp Việt Nam phải đối mặt + Có chế, sách hỗ trợ nâng cao lực tài lực quản lý Doanh nghiệp vừa nhỏ để có đủ điều kiện tiếp cận sách cho vay Ngân hàng 114 + Nâng cao chất lượng hoạt động quan chức có liên quan đến hoạt động Ngân hàng như: Các quan cơng chứng, văn phòng đăng ký quyền sử dụng đất, trung tâm bán đấu giá tài sản, Tòa án, thi hành án Từ đảm bảo việc đăng ký, giải tỏa, công chứng, xử lý tài sản đảm bảo nhanh chóng, pháp luật hạn chế thiệt hại xảy cho Ngân hàng thương mại 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN Việt Nam cần phối hợp với quan có liên quan phải nhanh chóng nghiên cứu, xây dựng ban hành hệ thống văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh điều chỉnh hoạt động kinh doanh cơng cụ tài phái sinh NHTM Đây công cụ hổ trợ cho hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu - Về việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ, nhiều vướng mắc, mâu thuẩn luật, nghị định, văn hướng dẫn, thông tư liên tịch… Chính vậy, để tạo điều kiện cho chi nhánh đề nghị Bộ, ngành có liên quan nghiên cứu, xử lý, quy định cụ thể trường hợp TCTD trực tiếp bán tài sản bảo đảm - Đề nghị NHNN Việt Nam cần phối hợp với bộ, ngành hồn thiện hệ thống kế tốn theo chuẩn mực IAS Xây dựng giải pháp hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội TCTD tiến tới chuẩn mực quốc tế - Nâng cao lực tra, giám sát NHNN Việt Nam hoạt động Ngân hàng Để làm tốt việc này, cần khẩn trương tiến hành cải cách tra Ngân hàng theo hướng tập trung hoá, hình thành Cơ quan Giám sát an tồn hoạt động Ngân hàng, đồng thời thay đổi phương pháp tiếp cận, quy trình nghiệp vụ tra giám sát Hiện đại hố sử dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin công tác tra, giám sát Ngân hàng Nâng cao chất 115 lượng, hiệu nghiệp vụ giám sát từ xa tra chỗ, giám sát từ xa coi nghiệp vụ quan trọng, có chức cảnh báo sớm rủi ro hoạt động Ngân hàng; sử dụng kết hoạt động kiểm toán nội kiểm toán độc lập làm cơng cụ hỗ trợ cho q trình giám sát từ xa tra chỗ Hoàn thiện quy định an toàn, biện pháp thận trọng hoạt động Ngân hàng; quy định, sách quản lý loại hình TCTD hoạt động Ngân hàng; đồng thời đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra, giám sát phối hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ Ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát Ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát Ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát Ngân hàng (Basel I) (Basel II) 3.3.3 Đối với Hội sở Để tạo điều kiện cho chi nhánh thực tốt giải pháp nêu trên, kiến nghị BIDV TW quan tâm vấn đề sau: a Quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro danh mục tín dụng Xu hướng quản trị rủi ro tín dụng NHTM giới chuyển từ quản trị rủi ro tín dụng khoản tín dụng riêng biệt sang quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục Trong đó, BIDV kể số NHTM Việt Nam xu hướng chưa thật rõ Phần lớn chi nhánh, chưa hiểu rõ, chưa trang bị kỹ nên quản trị rủi ro danh mục tín dụng xa lạ Vì vây, để khắc phục BIDV TW cần tiến hành công tác đào tao, tập huấn, ban hành tiêu chuẩn, tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng theo danh mục tín dụng để chi nhánh có sở thực b Quan tâm đến trang bị công nghệ cho chi nhánh Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng hổ trợ nhiều công nghệ, đặc biệt lĩnh vực quản lý, theo dõi, phân tích, đánh giá, phân loại khoản nợ, khách hàng 116 Tuy nhiên, đầu tư vào hệ thống công nghệ định thuộc thẩm quyền BIDV TW Do đó, kiến nghị BIDV TW tiếp tục đầu tư mạnh mẽ cho trang, thiết bị công nghệ phục vụ hoạt động kinh doanh NH nói chung hoạt động hạn chế RRTD cho vay Doanh nghiệp nói riêng c Thường xun rà sốt lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để có điều chỉnh cho phù hợp phương pháp chấm điểm, hệ thống tiêu, trọng số BIDV TW cần định kỳ thu thập ý kiến chuyên gia, cán sở để điều chỉnh hệ thống XHTD nội cho ngày hợp lý Kết luận Chương Trong chương 3, trọng tâm luận văn đề xuất giải pháp nhằm tăng cường công tác kiểm soát RRTD cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk Luận văn vào định hướng BIDV Đắk Lắk cơng tác tín dụng nói chung kiểm sốt RRTD cho vay Doanh nghiệp để đề xuất hệ thống giải pháp Đồng thời, để tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai giải pháp, luận văn đề xuất kiến nghị với Chính phủ, với Ngân hàng nhà nước Việt Nam với Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 117 KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh NHTM danh nghĩa hoạt động đa năng, thu nhập hoạt động tín dụng chiếm 70% tổng thu nhập NH (tại BIDV Đăk Lăk 70%) Do đó, BIDV nói chung BIDV Đăk Lăk nói riêng phải quan tâm đặc biệt đến việc nâng cao chất lượng kiểm sốt rủi ro tín dụng Luận văn với đề tài " Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk " chủ yếu đề cập đến rủi ro kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp - vấn đề quan trọng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Luận văn luận giải số nội dung chủ yếu: Hệ thống hóa vấn đề lý luận rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Phân tích, đánh giá, nhận xét thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng BIDV Đăk Lăk Đưa giải pháp BIDV Đăk Lăk, đồng thời đề xuất số kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Chính phủ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để hoạt động kinh doanh chi nhánh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ngày phát triển bền vững Những vấn đề đề cập luận văn gợi mở tới hướng nghiên cứu rộng quản trị rủi ro tín dụng Một số hướng mà tác giả đặt mục tiêu nghiên cứu là: - Các công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế áp dụng vào thực tiễn hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM Việt Nam 118 - Các biện pháp quản trị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Quản trị danh mục tài sản bảo đảm tiền vay NHTM Việt Nam - Xây dựng hệ thống lưu trữ số liệu thông tin lịch sử tín dụng khách hàng, đại hóa hệ thống cơng nghệ thơng tin để phục vụ cho việc phân tích đánh giá khách hàng, hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, sách dự phòng rủi ro, có việc đánh giá xác suất vỡ nợ khách hàng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tếng việt [1] Phan Thị Cúc (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thơng Vận tải [2] Hồ Diệu (2000), “Tín dụng Ngân hàng”, Nhà xuất Thống kê [3] Trần Bình Định (2009), “Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ Quốc tế quy định Việt Nam”, Nhà xuất Tư pháp [4] Phan Thị Thu Hà (2010),“Quản trị ngân hàng thương mại”, Nhà xuất Giao thơng Vận tải [5] Nguyễn Hòa Nhân chủ biên (2011), Tài tiền tệ, Nhà xuất tài chính, Đà Nẵng [6] Nguyễn Minh Kiều (2010), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất Thống kê [7] Ngân hàng Nhà nước Việt nam, Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [8] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng [9] Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Sổ tay tín dụng (2004) [10] Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (2012), Quy định cấp tín dụng khách hàng Doanh nghiệp [11] Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2012), Sơ thảo lịch sử hình thành phát triển [12] Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2011 - 2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh [13] Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Dak Lak (2011 - 2013), Báo cáo toán [14] Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng [15] Quốc hội (2015), Luật Doanh nghiệp Tiếng Anh [16] Moody's (2009), "Moody's Financial Metrics TM Key Ratios by Rating and Industry for Global Non - Financial Corporations: 2009" [17] Standard & Poor's (2009), "Corporate Ratings Criteria", Standard & Poor's ... THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 90 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH. .. tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay Doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Đắk Lắk 93 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH. .. chung rủi ro tín dụng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại - Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh