Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh sông Hàn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LẠI THỊ VÂN ANH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SƠNG HÀN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đà Nẵng – năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LẠI THỊ VÂN ANH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH SÔNG HÀN Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS HỒ HỮU TIẾN Đà Nẵng – năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa cơng bố cơng trình khoa học khác Tác giả luận văn Lại Thị Vân Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Bố cục luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 1.1.1 Cho vay doanh nghiệp 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 18 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 18 1.2.2 Mục đích yêu cầu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 19 1.2.3 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 20 1.2.4 Tiêu chí phản ánh kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 25 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM 27 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÔNG HÀN 33 2.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ BIDV - CHI NHÁNH SÔNG HÀN 33 2.1.1 Lịch sử đời, chức nhiệm vụ 33 2.1.2 Tổ chức máy quản lý 34 2.1.3 Môi trƣờng kinh doanh BIDV-SH 35 2.1.4 Kết hoạt động BIDV-SH 39 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI BIDV-SH 41 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh: 41 2.2.2 Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp BIDV-SH 43 2.2.3 Kết kiếm soát RRTD cho vay DN Chi nhánh 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 65 2.3.1 Những thành công 65 2.3.2 Những hạn chế 66 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 73 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –CHI NHÁNH SÔNG HÀN 74 3.1 ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỤC TIÊU KIỂM SOÁT RRTD TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI BIDV-SH 74 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh BIDV-SH thời gian đến 74 3.1.2 Định hƣớng hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay DN BIDV-SH thời gian tới 75 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH 76 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định cho vay 76 3.2.2 Chú trọng công tác kiểm tra, giám sát sau cho vay 78 3.2.3 Quy định giới hạn tỷ lệ cho vay theo ngành, khách hàng 79 3.2.4 Hồn thiện cơng tác định giá tài sản đảm bảo nợ vay 80 3.2.5 Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ RRTD 81 3.2.6 Đảm bảo hợp đồng tín dụng đƣợc soạn thảo có tính pháp lý cao nhằm hạn chế RRTD cho vay DN 82 3.2.7 Thực nghiêm ngặt nguyên tắc phân tán rủi ro cho vay 83 3.2.8 Quan tâm vấn đề bảo hiểm tín dụng 83 3.2.9 Nâng cao chất lƣợng công tác thu thập sử dụng thông tin nhằm hạn chế RRTD cho vay DN 84 3.2.10 Các biện pháp khác 86 3.3 KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị với BIDV 89 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 92 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 93 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nội dung đầy đủ Chữ viết tắt NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại TMCP Thƣơng mại cổ phần MHB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phát triển Nhà MHB-ĐN Đồng Bằng Sông Cửu Long – Chi nhánh Đà Nẵng BIDV BIDV-SH Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Sơng Hàn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng XLRR Xử lý rủi ro TSBĐ Tài sản bảo đảm UBND Ủy ban nhân dân CBTD Cán tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang 2.1 Kết hoạt động kinh doanh BIDV-SH năm 2012 39 – 2015 2.2 Số lƣợng khách hàng DN 41 2.3 Dƣ nợ cho vay khách hàng DN 42 2.4 Kế hoạch kiểm soát RRTD giai đoạn 2012-2015 46 2.5 Xếp hạng theo kết chấm điểm Chi nhánh 48 2.6 Trích lập dự phòng xử lý rủi ro cho vay DN 61 2.7 Phân loại nhóm nợ cho vay doanh nghiệp 63 2.8 Tỷ lệ lãi treo cho vay khách hàng DN 64 3.1 Kế hoạch kiểm soát RRTD giai đoạn 2016-2018 75 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, hệ thống ngân hàng thƣơng mại phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế - xã hội Hoạt động kinh doanh ngân hàng có tính nhạy cảm, chịu ảnh hƣởng nhiều yếu tố môi trƣờng kinh tế - xã hội, sách vi mơ, vĩ mơ…Do vậy, hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Khi kinh tế phát triển, nhu cầu vốn gia tăng, tăng trƣởng tín dụng rủi ro tín dụng khơng ngừng gia tăng Rủi ro tín dụng ln vấn đề tất yếu, song hành với hoạt động tín dụng Nó bạn đƣờng kinh doanh, đề phòng, hạn chế khơng thể loại trừ Nó gây tác động xấu, có dẫn đến sụp đổ Ngân hàng Việc hệ thống ngân hàng Việt Nam để xảy nợ xấu cao thời gian qua có nhiều nguyên nhân, nhƣng nguyên nhân lớn phải kể đến từ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Vì vậy, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng với bốn nội dung bản: nhận dạng, đo lƣờng, kiểm soát tài trợ rủi ro đƣợc ngân hàng thƣơng mại đặc biệt quan tâm; đó, quan trọng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng Tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơng Hàn có nghiên cứu vấn đề nhƣng thực tiễn cho thấy rủi ro tín dụng chƣa đƣợc kiểm sốt cách có hiệu quả, đặc biệt cho vay doanh nghiệp Chính vậy, u cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải đƣợc quản lý, kiểm sốt cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận đƣợc, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác địa bàn Từ thực tiễn đó, tơi chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn” làm luận văn tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM - Phân tích, đánh giá cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn - Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM? - Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh giai đoạn 2012 - 2015? Chi nhánh thực biện pháp để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp? - Chi nhánh cần làm để hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn - Phạm vi nghiêm cứu: Thực trạng công tác kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp - bốn nội dung công tác quản trị RRTD 85 Hiện nay, việc khai thác thông tin KH thƣờng qua báo cáo DN, nhƣ thơng tin tình hình tài DN thƣờng dựa báo cáo tài năm gần DN Các báo cáo DN lập thƣờng khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác nhận tính trung thực Do đó, bên cạnh thơng tin thu thập đƣợc từ KH, NH cần khai thác thêm thông tin thu thập đƣợc từ đối tác KH, từ NH mà KH có quan hệ tín dụng, từ quan chủ quản quản lý KH, từ trung tâm tín dụng NHNN (CIC) - Thu thập thông tin thị trƣờng Khi DN đặt quan hệ tín dụng với NH điều kiện quan trọng để NH định cấp tín dụng hiệu phƣơng án sản xuất kinh doanh dự án đầu tƣ mà DN cần vốn đầu tƣ để đảm bảo khả thu hồi vốn DN, khả trả nợ đầy đủ hạn gốc lẫn lãi cho NH Vì vậy, trƣớc định cho vay, ngồi thơng tin KH, CBTD phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng nhƣ: mục đích sử dụng vốn, sản phẩm KH cung cấp thị trƣờng, thị trƣờng tiêu thụ, giá sản phẩm, nguyên liệu đầu vào, khả cạnh tranh sản phẩm loại đặc biệt đầu tƣ sản xuất kinh doanh sản phẩm có tính thời vụ TSĐB tiền vay sản phẩm hàng hóa hình thành từ vốn vay Thiết lập phận độc lập chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo tình hình thị trƣờng dựa tất kênh thơng tin Nếu làm tốt công tác thu thập thông tin thị trƣờng giúp cho NH kiểm sốt phần RRTD cho vay DN - Phân tích xử lý thông tin Sau thu thập nguồn thông tin, CBTD phải sàng lọc, xử lý nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khả tài KH, khả trả nợ vốn vay… để đƣa định cấp tín dụng hay từ chối cấp tín 86 dụng cho KH nhằm hạn chế rủi ro xảy Mặt khác, kết phân tích thơng tin giúp cho CBTD có sở giải thích thuyết phục KH bổ sung yêu cầu mà NH cần để tăng tính đảm bảo cho khoản vay Ngoài cần thƣờng xuyên thu thập lƣu trữ thông tin KH, KH cần có mã riêng để quản lý nhằm hạn chế tối đa việc cho vay chồng chéo Chi nhánh hệ thống 3.2.10 Các biện pháp khác - Nâng cao trình độ nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp Quan tâm đến công tác tuyển dụng cán bộ, để lựa chọn đƣợc cán tín dụng có đạo đức tốt, có lực chun mơn Việc tuyển dụng cán lao động phải thực tốt tuyệt đối có cơng khâu tuyển dụng Trong công tác quản lý, phải thƣờng xuyên quan tâm theo dõi vấn đề đạo đức, tƣ tƣởng đội ngũ cán tín dụng Kiên khơng sử dụng cán thiếu trung thực, không công tâm, lực làm cơng tác tín dụng Có biện pháp chủ động, tích cực giáo dục CBTD khơng để CBTD bị lôi vào vấn đề tiêu cực xã hội, bị lôi đồng tiền mà hạ thấp nhân phẩm, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, làm phƣơng hại đến thân nhƣ phƣơng hại kinh tế uy tín ngân hàng Không ngừng nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán tín dụng Thƣờng xuyên đào tạo đào lại nghiệp vụ cho cán tín dụng Bên cạnh hình thức đào tạo tập trung, BIDV-SH cần thƣờng xuyên tổ chức buổi sinh hoạt nghiệp vụ theo định kỳ, thảo luận vƣớng mắc cơng tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ, tránh tụt hậu trƣớc thay đổi kinh tế thị trƣờng, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập ngân hàng Tổ chức thi nghiệp vụ hàng năm có khen thƣởng hợp l để khuyến khích CBTD giỏi, có nhiều cống hiến 87 Có sách sàng lọc, sử dụng có hiệu đội ngũ CBTD Hàng năm cần thực việc rà soát, đánh giá phân loại CBTD để có hƣớng đào tạo, bổ sung đội ngũ CBTD Những cán đáp ứng đƣợc yêu cầu đạo đức, lực, trình độ đƣợc bổ sung vào đội ngũ cán tín dụng thay cho cán tín dụng yếu nghiệp vụ, đạo đức không tốt để tạo đội ngũ CBTD mạnh tồn diện, có sức cống hiến cao - Chính sách khuyến khích, khen thƣởng kịp thời Do phận tín dụng phải chịu nhiều áp lực từ rủi ro hoạt động cho vay, ngân hàng cần có sách đãi ngộ hợp lý tiền lƣơng, tiền thƣởng NH cần phải khen thƣởng hợp lý, cơng tránh tình trạng bình qn chủ nghĩa thu nhập Đối với cán có thánh tích xuất sắc nên đƣợc biểu dƣơng, khen thƣởng mặt vật chất lẫn tình thần tƣơng xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lƣơng trƣớc thời hạn đề bạt lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm, làm thất vốn tùy theo mức độ mà giáo dục, chuyển sang phận khác xử lý kỷ luật, đặc biệt cán bị thối hóa biến chất Có nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín NH ngày đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng chắn đƣợc cải thiện đáng kể Đồng thời, NH bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân nhằm thu hút đƣợc nhân tài trì đủ nhân lực chất lƣợng đảm trách hoạt động tín dụng NH, từ giúp cho chất lƣợng khoản tín dụng đƣợc nâng cao, đồng thời tránh tình trạng “chảy máu chất xám” - Nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Đặc điểm cơng tác kiểm sốt nội đứng ngồi quy trình tín dụng phát chỗ thiếu sót cán tín dụng Ngƣời làm cơng tác kiểm sốt khơng chịu trách nhiệm thiếu sót CBTD mà chịu trách nhiệm trƣớc ban lãnh đạo báo cáo Để nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm sốt nội bộ, Chi nhánh cần tổ chức hoạt động kiểm tra 88 phòng giao dịch trực thuộc, việc kiểm tra phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên để hạn chế rủi ro sai sót xảy Hoạt động phải đƣợc tiến hành theo bƣớc phát sinh nghiệp vụ: Kiểm tra trƣớc, sau cho vay Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra - Áp dụng cơng nghệ kiểm sốt RRTD Những thành tựu ngày hệ thống ngân hàng phải kể đến vai trò vơ to lớn hệ thống công nghệ đại Công nghệ tạo nên móng vững để ngân hàng Việt Nam trụ vững cạnh tranh đầy khốc liệt Nhờ áp dụng công nghệ đại mà ngân hàng nắm đƣợc thơng tin tình trạng quan hệ tín dụng khách hàng cách nhanh chóng, hạn chế đƣợc rủi ro, giúp nhà lãnh đạo ngân hàng hoàn thành nhiệm vụ Để phát triển hệ thống cơng nghệ đại ngân hàng, nâng cao khả cạnh tranh lĩnh vực, hạn chế RRTD, Chi nhánh cần thực nhƣ sau: • Cải tiến, chỉnh sửa qui trình nghiệp vụ trƣớc xây dựng kế hoạch mua sắm trang bị kỹ thuật Cần hoàn thiện mạng thông tin nhƣ: Mạng thông tin diện rộng, kết nối trực tuyến với mạng nội Chi nhánh hệ thống; mạng nội bộ; mạng SWIFT…tạo điều kiện cung cấp thơng tin xác cơng tác đánh giá khách hàng • Thƣờng xuyên phổ cập kiến thức công nghệ thông tin cho đội ngũ cán quản lý cán nghiệp vụ ngân hàng đáp ứng yêu cầu kỹ thuật công nghệ mới, bƣớc chuẩn hố trình độ cơng nghệ thơng tin cán NH Nguồn nhân lực CNTT ngân hàng cán kỹ sƣ chuyên trách, phải , chăm lo cho đội ngũ cán nghiệp vụ cán quản lý - lực lƣợng đông đảo khai thác ứng dụng CNTT vào tác nghiệp hàng 89 ngày, cần đƣợc trang bị đầy đủ kiến thức tin học nâng cao để khai thác có hiệu chƣơng trình ứng dụng - Tăng cƣờng mối quan hệ thƣờng xuyên phối hợp chặt chẽ với quan thực thi pháp luật quyền địa phƣơng Cần trì mối quan hệ hợp tác, tranh thủ giúp đỡ quan nhƣ: công an, viện kiểm sát, tòa án, Ủy ban nhân dân nơi khách hàng cƣ trú nơi có tài sản chấp Cơ quan công an, Ủy ban nhân dân địa phƣơng nơi quản lý vấn đề nhân thân, hộ khẩu,… ngƣời vay Mọi di biến động ngƣời vay đƣợc quan kiểm sốt Vì vậy, tranh thủ ủng hộ quan việc tìm hiểu khách hàng khâu thẩm định, quản lý khoản vay thu nợ, xử lý rủi ro tín dụng quan trọng 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với BIDV - Từng bƣớc hoàn thiện, nâng cấp mơ hình kiểm sốt rủi ro nhằm đáp ứng yêu cầu thực tế + Kiện toàn phận thẩm định Chi nhánh, đảm bảo độc lập cấp tín dụng quản lý khoản vay Theo đó, thành lập phận thẩm định Chi nhánh phòng giao dịch nhằm tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát trƣớc cho vay + Tách phận tín dụng thành phận chuyên môn khác độc lập chức chức năng, nhƣ: Bộ phận quan hệ khách hàng làm công tác tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị…; Bộ phận quản lý RRTD thực việc phân tích, thẩm định, dự báo, đo lƣờng, đánh giá lại rủi ro theo định kỳ; Bộ phận quản lý nợ thực việc xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi Việc phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý 90 phận nhằm đảm bảo tính khách quan đánh giá chất lƣợng công việc, phát kịp thời dấu hiệu RRTD + Thành lập phận quản lý nợ có vấn đề, phận chuyên trách xử l TSĐB - Ban hành văn hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời đối chủ trƣơng, sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Trong điều kiện nay, Chính phủ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thƣờng xuyên ban hành Nghị định, Thông tƣ, văn đạo liên quan đến hoạt động cho vay để hạn chế phát sinh nợ xấu TCTD BIDV cần nhanh chóng cập nhật, nghiên cứu để hƣớng dẫn, đạo kịp thời hoạt động cho vay chi nhánh, đảm bảo hoạt động cho vay BIDV ln tn thủ quy định pháp luật góp phần hạn chế rủi ro - Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán tín dụng khơng giải pháp Chi nhánh BIDV-SH mà cần có phối hợp Hội sở BIDV khâu tuyển chọn, đào tạo BIDV cần có quy định cụ thể tiêu chuẩn cán ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng Thƣờng xuyên mở lớp đào tạo nghiệp vụ tín dụng, trong đến cơng tác phân tích thẩm định tín dụng Tổ chức kỳ thi sát hạch cán tín dụng để chọn lọc cán đủ trình độ, lực vị trí cơng việc đồng thời khuyến khích họ tự học, nghiên cứu văn quy phạm pháp luật ngành để nâng cao trình độ nghiệp vụ Bên cạnh đó, Hội sở BIDV cần bổ nhiệm cán có lực thực sự, phẩm chất đạo đức tốt có tầm nhìn chiến lƣợc vào vị trí lãnh đạo chủ chốt chi nhánh Một đội ngũ cán lãnh đạo giỏi nghiệp vụ, đạo đức tốt điều kiện cần thiết để nâng cao hiệu hoạt động, hạn chế rủi ro hoạt động nghiệp vụ nói chung hoạt động tín dụng nói riêng - Xây dựng hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội đảm bảo đạt đƣợc mục tiêu phòng ngừa, phát hiện, xử lý kịp thời rủi ro cho vay: 91 Cơ chế kiểm tra, kiểm soát nội phải đƣợc thiết kế, cài đặt, tổ chức thực quy trình nghiệp vụ cho vay, phận chi nhánh dƣới nhiều hình thức nhƣ: Việc phân cấp, ủy quyền mức phán quyết, kiểm tra chéo khâu thẩm định, tái thẩm định, định giá tài sản bảo đảm, xét duyệt, giải ngân…đảm bảo quy trình nghiệp vụ phải có cán tham gia, khơng có cá nhân tiến hành thực định quy trình nghiệp vụ, giao dịch cụ thể Thƣờng xuyên xem xét, đánh giá tính hiệu lực hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội Đảm bảo hiệu an toàn hoạt động, bảo vệ quản lý, sử dụng an toàn hiệu tài sản nguồn lực, hệ thống thông tin tài thơng tin quản lý trung thực, hợp l , đầy đủ, kịp thời; tuân thủ pháp luật quy chế, quy trình, quy định BIDV Tăng cƣờng cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội chi nhánh Cán làm công tác kiểm tra, kiểm toán phải am hiểu sâu nghiệp vụ, có kinh nghiệm, có phẩm chất tốt Việc kiểm tra, kiểm toán nội bên cạnh kiểm tra hồ sơ lƣu chi nhánh, thực kiểm tra thực tế nơi khách hàng sử dụng vốn, để phát kịp thời thiếu sót, sai phạm cán tín dụng nhằm chấn chỉnh kịp thời, hạn chế nợ xấu hoạt động cho vay - Thực giao tiêu tăng trƣởng tín dụng cho chi nhánh phù hợp với tình hình phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng khả cạnh tranh chi nhánh, tránh trƣờng hợp giao tiêu cao dẫn đến trƣờng hợp chi nhánh cán tín dụng cố gắng chạy theo tiêu kế hoạch, khơng tn thủ nghiêm ngặt quy trình, thực khoản cho vay chứa đựng rủi ro dài hạn để đẩy mạnh dƣ nợ tín dụng, làm gia tăng khả phát sinh nợ xấu cho ngân hàng - Chỉ đạo Chi nhánh thực việc cấu lại danh mục cho vay theo hƣớng giảm tỷ trọng dƣ nợ cho vay bất động sản Ban hành văn quy 92 định giới hạn tín dụng ngành bất động sản Chỉ đạo Chi nhánh có lộ trình giảm dần dƣ nợ cho vay bất động sản thời gian đến, đồng thời cần giới hạn thẩm quyền phê duyệt tín dụng lĩnh vực bất động sản cho Chi nhánh 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc - Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), kịp thời cập nhật thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, hoạt động kinh doanh cá nhân, tổ chức theo yêu cầu ngân hàng Để làm đƣợc điều này, ngân hàng Nhà nƣớc cần có quy định chế tài rõ ràng yêu cầu ngân hàng cung cấp thông tin khoản vay, mức xếp hạng tín dụng phân loại nợ kịp thời CIC tiến hành thu thập, tổng hợp Ngân hàng có trách nhiệm phải truy cập thơng tin để thực phân loại nợ mức độ rủi ro Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nƣớc cần có chế hỗ trợ ngân hàng thƣơng mại xây dựng quy trình xếp hạng tín dụng nội thống theo chuẩn mực quốc tế để làm sở để định cho vay ngăn ngừa rủi ro - Sửa đổi, bổ sung văn liên quan đến hoạt động cho vay phân loại nợ trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng nhằm tăng tính bảo đảm an tồn cho vay ngân hàng phản ánh chất lƣợng tín dụng Bổ sung chế tài xử phạt trƣờng hợp sử dụng tiền mặt làm phƣơng tiện giải ngân vốn vay không quy định Thông tƣ 09/2012/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc - Tăng cƣờng công tác tra, giám sát hoạt động tín dụng để đảm bảo TCTD tuân thủ quy định hoạt động NH, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro quy định an tồn hoạt động tín dụng Mặc dù chƣa có quy định giới hạn cho vay bất động sản, song thông qua hoạt động tra, kiểm tra, Ngân hàng Nhà nƣớc có 93 thể có khuyến cáo trƣờng hợp cho vay bất động sản lớn cao dẫn đến rủi ro làm ảnh hƣởng đến an tồn hệ thống 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ - Hiện số liệu báo cáo tài doanh nghiệp thƣờng không trung thực thiếu minh bạch, số liệu thiếu thống nhất, chƣa theo kịp chuẩn mực quốc tế Trong phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ khơng thực kiểm tốn báo cáo tài hàng năm Thêm nữa, chuẩn mực kế tốn hành Việt Nam chƣa phù hợp chuẩn mực kế tốn theo thơng lệ quốc tế Trong đó, việc phân loại khách hàng doanh nghiệp vay NHTM lại dựa theo chuẩn mực quốc tế, mà chủ yếu khai thác thơng tin báo cáo tài doanh nghiệp Do vậy, dẫn đến nguồn thông tin đầu vào phục vụ cho công tác thẩm định ngân hàng không đủ độ tin cậy, nhiều trƣờng hợp để đƣợc vay vốn doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài khơng thật, chuyển lỗ thành lãi Tình trạng dẫn đến gia tăng rủi ro nợ xấu cho ngân hàng doanh nghiệp khó tiếp cận vốn ngân hàng Vì vậy, Chính phủ nên ban hành văn pháp luật quy định báo cáo tài doanh nghiệp vừa nhỏ phải đƣợc xác minh kiểm toán, quy định việc cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có chế tài đủ mạnh để bảo đảm quy định thơng tin báo cáo tài đƣợc thực thi cách nghiêm túc Có nhƣ vậy, doanh nghiệp cải thiện chất lƣợng thông tin báo cáo tài chính, góp phần hạn chế rủi ro định cho vay ngân hàng Ngoài ra, cần hoàn thiện quy định thuế, chế độ kế toán, báo cáo tài chính, chế độ chứng từ hóa đơn nhằm tăng cƣờng công tác quản lý số liệu thống kê DN, tạo điều kiện giám sát, đánh giá hoạt động DN, từ giúp cho việc cho vay NH có sở thuận lợi 94 - Hiện nhiều quy định pháp luật liên quan đến giao dịch bảo đảm chƣa rõ ràng nên quan thực thi nhiệm vụ liên quan nhƣ quan công chứng, đăng k giao dịch bảo đảm thực không thống Mặc dù tài sản bảo đảm thực đầy đủ thủ tục đảm bảo tiền vay nhƣng tiến hành xử lý tài sản TCTD gặp khơng khó khăn Chẳng hạn, quy định liên quan đến đăng k chấp tài sản gắn liền đất hình thành từ tƣơng lai, có quan đăng k giao dịch bảo đảm cho phép thực nhƣng có quan đăng k giao dịch bảo đảm lại không cho phép thực quy định liên quan đến chấp quyền sử dụng đất tài sản chung hộ gia đình chƣa rõ ràng Vì vậy, Chính phủ cần rà soát, tạo khung pháp lý đồng bộ, rõ ràng giao dịch bảo đảm tiền vay - Tuy pháp luật quy định việc lựa chọn phƣơng thức xử lý tài sản bảo đảm cho bên định theo thỏa thuận hợp đồng Nhƣng hầu hết trƣờng hợp, bên vay không thực thực khơng đầy đủ nghĩa vụ tốn đến hạn, bên có tài sản chấp khơng dễ dàng hợp tác với ngân hàng để xử lý tài sản chấp nên việc định giá chuyển quyền sử dụng đất phải phụ thuộc nhiều vào ý chí chủ sở hữu, gây khó khăn cho ngân hàng q trình xử lý (ví dụ: Chủ sở hữu tài sản bỏ trốn không chịu ký vào biên định giá tài sản không chịu k văn chuyển giao quyền sở hữu cho bên mua, bên nhận tài sản bảo đảm) Chính phủ cần có chế pháp lý rõ ràng cho phép ngân hàng NHTM có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay khách hàng khách hàng không trả đƣợc nợ vay, giao cho ngân hàng tự chủ, tự chịu trách nhiệm việc bán tài sản bảo đảm khách hàng vay, trình thực ngân hàng không chấp hành quy định pháp luật, khách hàng có quyền khởi kiện ngân hàng tòa án Bên cạnh đó, cần điều chỉnh theo hƣớng tạo điều kiện cho ngân hàng quyền việc xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, 95 thuận lợi, giảm bớt chi phí nhân lực, thời gian nhƣng đảm bảo quyền lợi bên liên quan Đồng thời Chính phủ cần đạo tổ chức Tòa án, quan thi hành án thực công tác thụ lý, xét xử xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, quy định pháp luật Việc xử lý tài sản bảo đảm dễ dàng, nhanh chóng hạn chế tình trạng đảo nợ, giảm bớt chi phí trích lập dự phòng rủi ro tăng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chính phủ cần có sách tăng cƣờng hỗ trợ, tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy đầu tƣ tiêu dùng tăng trƣởng kinh tế nhƣ mua lại số cơng trình bất động sản hoàn thành mà chƣa bán đƣợc phục vụ cho mục đích cơng, nhà cho đối tƣợng sách an sinh xã hội Ban hành chế, sách xử lý nợ xấu ngắn hạn, khơng để lợi ích nhóm chi phối, biến nợ ngân hàng thành nợ Nhà nƣớc - Nâng cao lực xử lý nợ cho Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam thơng qua hồn thiện sở pháp lý cho việc xử lý nợ xấu, hoạt động mua bán, chứng khốn hóa tài sản xấu tổ chức Tạo điều kiện cho nhà đầu tƣ chuyên gia nƣớc tham gia vào trình xử lý nợ xấu cải cách hệ thống tài chính, ngân hàng Hồn thiện chế, sách quản lý tín dụng, an tồn hoạt động ngân hàng việc giải tài sản bảo đảm tổ chức tín dụng khách hàng khơng trả đƣợc nợ 96 KẾT LUẬN Trƣớc tình hình kinh tế nhiều khó khăn, hoạt động đầu tƣ, sản xuất kinh doanh bấp bênh, khó lƣờng; cạnh tranh Ngân hàng ngày gay gắt; bên cạnh đó, NHTM tập trung vào việc phát triển tín dụng, đầu tƣ vào lĩnh vực có nhiều rủi ro khả quản trị nhiều yếu dễ dẫn đến tình trạng RRTD tăng cao Vì vậy, kiểm sốt rủi ro tín dụng nội dung vô quan trọng hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sơng Hàn nói riêng giai đoạn Tuy nhiên, kiểm soát rủi ro phải ln kèm với tăng trƣởng tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động Chi nhánh ổn định phát triển bền vững Trên sở vận dụng phƣơng pháp nghiên cứu khoa học phân tích, đánh giá liệu, luận văn hồn thành số nội dung sau: Luận văn khái quát hoá sở l luận hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại; rủi ro tín dụng cho vay NHTM nhƣ nguyên nhân phát sinh đề biện pháp nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN NHTM Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Chi nhánh BIDV-SH giai đoạn từ năm 2012 - 2015, sâu phân tích, l giải thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh, qua đánh giá đƣợc nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Trên sở đánh giá thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh, luận văn đề xuất số giải pháp 97 kiến nghị có tính khả thi nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp thời gian tới Luận văn giải pháp sơ lƣợc, mang tính lý thuyết đƣợc nghiên cứu dƣới góc độ cá nhân, hy vọng đóng góp phận nhỏ nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sông Hàn TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Báo cáo tổng kết hoạt động Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long- Chi nhánh Đà Nẵng, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ & Phát triển – Chi nhánh Sông hàn năm 2012, 2013, 2014 [2] PGS.TS Lâm Chí Dũng (2013), Quản trị hoạt động NHTM, Slide giảng chƣơng trình thạc sỹ ngành tài – ngân hàng, Đại học Đà Nẵng [3] PGS TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất giao thông vận tải [4] Trần Thị Mỹ Lệ (2009), Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNo&PTNT khu vực miền trung, luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [5] Thống đốc NHNN Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, ngày 21/01/2013 [6] Phạm Thị Thúy (2013), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHNo&PTNT chi nhánh Đà Nẵng, luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [7] Đào Thị Thanh Thủy (2013), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương bắc Đà Nẵng, luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Đà Nẵng [8] GS TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội [9] GS TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội [10] GS.TS Lê Văn Tƣ (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài [11] www.sbv.gov.vn [12] www.cafef.vn [13] www.danang.gov.vn [14] www.vneconomy.vn [15] vi.wikipedia.org ... vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn Câu hỏi nghiên cứu - Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM? -. .. phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Sông Hàn - Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh. .. Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Sông Hàn