Mục tiêu nghiên cứu của luận văn: Hệ thống hóa các vấn đề lý luận về kiểm soát RRTD trong cho vay DN, một nội dung cơ bản của công tác quản trị RRTD. Đánh giá công tác kiểm soát RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng. Mời các bạn tham khảo!
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ VIẾT MƯỜI KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.20 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học : PGS TS VÕ THỊ THÚY ANH Phản biện 1: TS NGUYỄN HIỆP Phản biện 2: PGS.TS NGUYỄN THẾ TRÀM Luận văn bảo vệ Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Quản trị kinh doanh họp Đại học Đà Nẵng vào ngày 16 tháng năm 2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong bối cảnh hệ thống ngân hàng nước giới có bề dày kinh nghiệm liên tục lâm vào tình cảnh khả khoản, đóng cửa phá sản, chưa hệ thống ngân hàng Việt Nam lại đối mặt với mn vàn khó khăn việc giải tốn nợ xấu Nợ xấu ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM), làm giảm lợi ích cổ đông, ảnh hưởng đến niềm tin người gửi tiền đặc biệt sức khỏe kinh tế v.v… Hệ thống ngân hàng để xảy nợ xấu cao thông lệ quốc tế có nhiều nguyên nhân ảnh hưởng từ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM nhân tố lớn cần xem xét trước hết Ai hiểu quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cốt lõi ngân hàng, đặc biệt hệ thống ngân hàng Việt Nam mà nguồn thu từ tín dụng nòng cốt tổng thu nhập Hơn nữa, dư nợ cho vay tập trung vào khách hàng doanh nghiệp, cho vay bán lẻ chiếm thị phần khiêm tốn Chính lý mà cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp giai đoạn vấn đề cấp bách cần nghiên cứu đầy đủ nhằm hạn chế tối thiểu mức thiệt hại RRTD gây đồng thời đem lại hiệu cao cho hoạt động NHTM Trong nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay DN, kiểm sốt rủi ro tín dụng đóng vai trị quan trọng Vấn đề đảm bảo cho ngân hàng xác định phạm vi mà ảnh hưởng không mong muốn rủi ro tín dụng tác động kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Đồng thời đưa biện pháp, cơng cụ nhằm phịng tránh, ngăn ngừa, hạn chế thấp rủi ro xảy Với tầm quan trọng trên, định chọn đề tài “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” để nghiên cứu, đánh giá thực trạng nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN nói riêng Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa vấn đề lý luận kiểm soát RRTD cho vay DN, nội dung công tác quản trị RRTD Đánh giá cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích cơng tác kiểm soát RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng, nội dung công tác quản trị RRTD cho vay DN Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đà Nẵng Về thời gian: Nội dung nghiên cứu đề tài vào số liệu từ năm 2010-2012 Phương pháp nghiên cứu - Kế thừa phát triển nội dung đề tài nghiên cứu cơng tác quản trị RRTD cho vay DN nói chung kiểm sốt RRTD nói riêng - Trên sở tảng lý luận cơng tác kiểm sốt RRTD NHTM, đề tài vận dụng vào việc xem xét đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay DN CN Đà Nẵng Ngoài ra, đề tài sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp trình nghiên cứu Bố cục đề tài Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại - Cho vay nghiệp vụ NHTM Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi - Doanh nghiêp (DN) tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh - Cho vay DN việc thỏa thuận NHTM DN, theo NHTM giao cho DN sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp Theo thời hạn cho vay phân thành loại sau: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn Theo mục đích sử dụng vốn người vay phân thành: cho vay bất động sản, cho vay nông nghiệp, cho vay kinh doanh xuất nhập Theo hình thức đảm bảo tiền vay phân thành loại: cho vay có đảm bảo tài sản, cho vay khơng có đảm bảo tài sản Theo phương thức cho vay phân thành: cho vay lần (cho vay theo món), cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay đồng tài trợ 1.1.3 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp Mục đích cho vay để kinh doanh; thông tin DN thường rõ ràng; doanh số cho vay thường có giá trị lớn 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Rủi ro tín dụng (RRTD) cho vay DN hiểu hiểu tổn thất có khả xảy nợ vay DN NHTM DN vay vốn không thực hạn khơng có khả thực hạn phần toàn nghĩa vụ trả nợ theo cam kết 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Căn vào nguồn gốc phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại: rủi ro giao dịch (rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm, rủi ro nghiệp vụ) rủi ro danh mục (rủi ro nội tại, rủi ro tập trung) - Căn phạm vi gây rủi ro rủi ro tín dụng phân thành rủi ro tín dụng đặc thù rủi ro tín dụng hệ thống 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Nguyên nhân khách quan b Nguyên nhân chủ quan 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp gây 1.2.5 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.3 CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Quan điểm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Kiểm sốt RRTD cho vay DN kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tín dụng cho vay DN thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu cách kiểm soát tần suất (hoặc) mức độ rủi ro tín dụng tổn thất lợi ích Đặc thù kiểm soát RRTD cho vay DN chuẩn hóa sách tín dụng kiểm sốt tổn thất có giá trị lớn 1.3.2 Nội dung kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Né tránh rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Né tránh rủi ro tín dụng né tránh hoạt động làm phát sinh tổn thất DN không trả nợ hạn cam kết - Từ chối cho vay DN không đủ tiêu chuẩn vay vốn Để từ chối cho vay có hiệu quả, NHTM xây dựng tiêu chuẩn sàng lọc DN NHTM chấp nhận cho vay DN: (i) có khả trả nợ; (ii) kinh doanh có lãi có tình hình tài ổn định; (iii) có phương án kinh doanh, dự án đầu tư khả thi, hiệu - Biến đổi rủi ro tín dụng mức chấp nhận vay: Là biện pháp biến đổi RRTD mức chấp nhận vay - Giới hạn tín dụng khách hàng: Là biện pháp nhằm giới hạn RRTD DN - Giới hạn tỷ lệ dư nợ ngành có rủi ro tín dụng cao - Cho vay đồng tài trợ b Ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp NHTM sử dụng biện pháp sau: - Tài sản đảm bảo(TSĐB) nợ vay - DN phải có vốn tự có tham gia vào phương án, dự án - Tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế RRTD cho vay DN: Tổ chức phê duyệt, phân cấp mức phán tín dụng, xây dựng qui trình cho vay, giám sát trình vay vốn - Sử dụng biện pháp tài chính: phí gia hạn, phí cấu lại - Thu nợ trước hạn phát DN vi phạm nghiêm trọng hợp đồng c Giảm thiểu tổn thất cho vay doanh nghiệp - Lập quỹ dự phòng rủi ro - Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng - Giảm dần dư nợ vay tình hình tài DN giảm sút d Chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay, TSĐB - Bán nợ có nguy tổn thất, giảm rủi ro danh mục - Bảo lãnh bên thứ ba để vay vốn, bảo lãnh cho khoản toán, ứng trước, thực hợp đồng - Chứng khốn hóa 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp a Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Dư nợ xấu = X 100 Tổng dư nợ b Tỷ lệ xóa nợ rịng Tỷ lệ xóa nợ rịng Giá trị xóa nợ rịng = Tổng dư nợ c Cơ cấu nợ xấu X 100 Cùng giá trị nợ xấu nhau, NHTM có tỷ lệ nợ nhóm nợ xấu có RRTD cao khả tổn thất cao d Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro = Số dư quỹ dự phịng rủi ro ro tín dụng Tổng dư nợ x 100 1.3.4 Những nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Nhân tố bên trong: - Công nghệ ngân hàng - Năng lực cán ngân hàng - Đạo đức cán ngân hàng Nhân tố bên ngồi: - Thơng tin doanh nghiệp vay vốn - Cơ chế, sách Nhà nước 10 lớn tỷ trọng tăng, 2010 tỷ trọng 11%, 2011 25%, 2012 31% Dư nợ tập trung vào cho vay trung dài hạn Tỷ trọng cho vay trung dài hạn CN chiếm 53% tổng dư nợ Dư nợ năm 2012 tập trung chủ yếu vào DN có độ rủi ro thấp, chiếm 64% dư nợ Dư nợ có mức độ rủi ro trung bình chiếm tỷ trọng 7.4% tổng dư nợ 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam – CN Đà Nẵng Nợ xấu giai đoạn 2010-2012 thấp Tỷ lệ nợ xấu 2010 0.05%, 2011 0.04%, 2012 0% Nợ xấu phát sinh cho vay ngắn hạn, tỷ lệ thấp (năm 2010: 0.13%, 2011: 0.18%), nợ xấu chủ yếu tập trung vào ngành xây dựng tỷ lệ nợ xấu 2010 0.33%, năm 2012 0.18% công nghiệp chế biến tỷ lệ nợ xấu 2010 0.11%, 2011 0.10%, hầu hết nợ xấu có tài sản đảm bảo 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN ĐÀ NẴNG 2.3.1 Các biện pháp sử dụng để kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-CN Đà Nẵng a Sử dụng biện pháp né tránh rủi ro tín dụng Từ chối cho vay: - Đối với DN tiếp thị có đủ điều kiện định hạng tín dụng: DN phải đáp ứng tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng - Đối với DN tiếp thị chưa đủ điều kiện định hạng tín dụng nội DN cũ bị xuống hạng thấp BB: Áp dụng biện pháp ngăn ngừa RRTD biện pháp giảm thiểu tổn thất 11 CN áp dụng tiêu chí sàng lọc khách hàng BIDV, cụ thể: • Về khả trả nợ DN vay vốn: CN chấp nhận cho vay DN có mức định hạng từ BB trở lên • Về tình hình tài DN vay vốn: BIDV giao cho cấp có thẩm quyền đánh giá Tuy nhiên, BIDV qui định hệ số nợ tối đa theo ngành, cụ thể hệ số nợ tối đa ≤ 5, ≤ ,≤ theo ngành kinh tế • DN vay vốn phải có phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư khả thi, hiệu quả: BIDV giao cho cấp có thẩm quyền phê duyệt thẩm định CN áp dụng tiêu chí rõ ràng, đầy đủ có tính đến RRTD theo ngành, cơng cụ né tránh hữu hiệu RRTD thời gian qua Tuy nhiên, BIDV chưa đưa tiêu chuẩn sàng lọc DN DN thành lập chưa đủ điều kiện định hạng Biến đổi rủi ro tín dụng mức chấp nhận vay: Khi tiếp thị DN mới, cán CN thường bỏ qua biện pháp Khi tiến hành định hạng DN kết BB, Cán quan hệ khách hàng từ chối cho vay Giới hạn tín dụng DN vay vốn: Định kỳ hàng năm, CN phê duyệt giới hạn tín dụng khách hàng Tuy nhiên CN chưa qui định tỷ lệ dư nợ tối đa cho DN nên dư nợ chủ yếu tập trung vào số DN, dư nợ lớn DN 818 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 42% dư nợ cho vay DN Giới hạn tỷ lệ dư nợ lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao tổng dư nợ cho vay DN: Hiện nay, CN chưa qui định giới hạn tín dụng lĩnh vực có RRTD cao 12 Cho vay đồng tài trợ: CN triển khai dự án cho vay đồng tài trợ CN làm đầu mối Dự án có thời hạn cho vay 12 năm, CN nắm tỷ trọng cho vay 43% tổng dư nợ, tức 347,167 triệu đồng b Sử dụng biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng cho vay DN Sử dụng biện pháp tài sản đảm bảo nợ vay CN xem xét cho vay vốn lưu động khơng có bảo đảm khách hàng đáp ứng đầy đủ tiêu chí sau: (i) DN có mức xếp hạng từ AA trở lên; (ii) Có hệ số nợ ≤2,5; (iii) DN sử dụng vốn vay có hiệu quả, khơng có nợ gốc vay BIDV bị chuyển hạn thời gian 01 năm gần DN không đủ điều kiện CN áp dụng theo bảng sau: Bảng 2.2 Tỷ lệ TSĐB doanh nghiệp vay vốn Định hạng tín dụng nội AAA AA A BBB 1.Tỷ lệ TSĐB vay ngắn hạn 20% 30% 50% 70% 2.Tỷ lệ TSĐB vay trung dài hạn 100% 100% 100% 100% Đối với DN kinh doanh bất động sản, DN có hạng BBB CN yêu cầu TSĐB với tỷ lệ chưa hợp lý với tình hình thị trường bất động sản, tình hình kinh tế khó khăn Định giá TSĐB: Cán định giá thu thập từ nguồn rao bán tài sản nên chưa đáng tin cậy giá giao dịch thực tế Về công tác kiểm tra TSĐB, định kỳ 12 tháng lần kiểm tra TSĐB, dẫn đến có DN thực bán máy móc thiết bị 13 Về công tác định giá lại tài sản đảm bảo, CN tổ chức định giá TSĐB 12 tháng/lần giá trị TSĐB khơng định giá kịp thời giảm giá Yêu cầu DN vay vốn có vốn tự có tham gia vào phương án SXKD, dự án đầu tư: Đối với cho vay vốn lưu động có định hạng tín dụng BB, DN thành lập tối thiểu phải có 30% vốn tự có tham gia Đối với dự án, tùy thuộc vào mức độ RRTD mà DN phải có vốn tự có tham gia tối thiểu từ 15% đến 60% Tuy nhiên, DN có hạng BBB, kinh doanh bất động sản CN khơng u cầu có vốn tự có tham gia chưa hợp lý với bối cảnh Tổ chức công tác cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay DN Về phê duyệt cho vay, phận quan hệ khách hàng có nhiệm vụ nắm bắt tình hình DN đề xuất cho vay, phận quản lý rủi ro có nhiệm vụ thẩm định đề xuất phận quan hệ khách hàng đề xuất cấp có thẩm quyền phê duyệt Về cơng tác kiểm sốt RRTD, chưa có cảnh báo rủi ro tín dụng dư nợ vay tập trung số ngành rủi ro cao, số DN lớn mà chủ yếu thực theo hướng dẫn BIDV Về qui trình cho vay, CN thực qui trình cấp tín dụng DN số 3999/QĐ-QLTD1 ngày 14/07/2009 qui trình cho tất ngành, DN, không phân biệt mức độ RRTD Sử dụng biện pháp tài lãi suất hạn, phí cấu nợ hợp đồng tín dụng Thực thu nợ trước hạn DN vi phạm nghiêm trọng cam kết cho vay sử dụng sai mục đích, cung cấp thơng tin sai thật 14 Sử dụng biện pháp giảm dần dư nợ vay: CN áp dụng khách hàng kinh doanh thua lỗ Tuy nhiên chưa đảm bảo mặt pháp lý chưa có thỏa thuận hợp đồng tín dụng c Sử dụng biện pháp giảm thiểu tổn thất cho vay DN Lập quỹ dự phòng rủi ro: CN thực phân loại nợ DN theo điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 DN đủ điều kiện định hạng nội điều DN chưa đủ điều kiện định hạng Việc trích dự phịng rủi ro thực theo quý thực qui định Áp dụng lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: CN chưa có phân biệt theo mức độ RRTD d Sử dụng công cụ chuyển giao rủi ro tín dụng cho vay DN Yêu cầu DN vay vốn mua bảo hiểm: CN chưa yêu cầu DN thực công tác bảo hiểm tài sản, hàng hóa vật tư hình thành từ vốn vay trừ trường hợp tài sản đảm bảo hình hình thành từ vốn vay Thực bán nợ: CN thực bán nợ nhóm hạn cho Ngân hàng Liên Doanh Việt Nga nhằm giảm giới hạn tín dụng CN Sử dụng biện pháp bảo lãnh bên thứ ba: CN thực tốt việc sử dụng biện pháp Tuy nhiên CN chưa yêu cầu bảo lãnh toán, ứng trước giải ngân vốn vay Sử dụng biện pháp chứng khốn hóa: CN chưa thực 15 2.3.2 Đánh giá công tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam – CN Đà Nẵng a Đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp CN Đà Nẵng Tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp: Bảng 2.2 Các tiêu đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng Đơn vị tính: % Năm Tăng(+), giảm (-) Chỉ tiêu 2010 2011 2012 11/10 12/11 12/10 1.Tỷ lệ nợ xấu 0.05 0.04 0.00 -0.01 -0.04 -0.05 2.Tỷ lệ nợ xố rịng 3.59 3.10 3.04 -0.49 -0.06 -0.55 3.Tỷ lệ trích lập DPRR 0.97 0.85 0.98 -0.12 0.13 0.01 (Nguồn: Báo cáo toán năm 2010, 2011, 2012) Tỷ lệ nợ xấu giảm giai đoạn 2010-2012 Giai đoạn kinh tế gặp nhiều khó khăn DN gặp nhiều khó khăn phá sản, giải thể Số lượng DN giải thể Đà Nẵng 710 DN Trước bối cảnh đó, CN giảm nợ xấu không mà cịn tăng trưởng tín dụng DN bình qn 9%/ năm Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho thấy biện pháp kiểm soát RRTD từ 2010 đến 2012 mà CN áp dụng phát huy hiệu Cơ cấu nợ xấu cho vay doanh nghiệp: Bảng 2.3 Cơ cấu nợ xấu cho vay doanh nghiệp ĐVT: Triệu đồng, % Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Cơ cấu nợ xấu Tỷ Tỷ Nợ Tỷ Nợ xấu Nợ xấu trọng trọng xấu trọng Tổng 887 100 737 100 0.0 Nợ nhóm 0 0 0.0 Nợ nhóm 0 0 0.0 Nợ nhóm 887 100 737 100 0.0 (Nguồn: Báo cáo toán năm 2010, 2011, 2012) 16 Cơ cấu nợ xấu CN không tốt, nợ nhóm chiếm tỷ trọng 100% vào 2010, 2011 Đây nợ xấu có mức độ RRTD cao nhất, có khả vốn Tuy nhiên, khoản nợ xấu nợ xấu từ năm trước 2010 để lại khoản nợ có TSĐB CN không phát TSĐB để thu hồi TSĐB khoản thấp, bị DN bán, hư hỏng nên phải kiện tòa để thu hồi xử lý rủi ro Tỷ lệ trích dự phịng rủi ro cho vay doanh nghiệp Tỷ lệ dự phòng rủi ro tăng nhẹ giai đoạn 2010-2012, tỷ lệ dự phòng rủi ro 2012 tăng 0.01% so 2010 Tuy nhiên 2012 tăng so với 2011 0.13% Điều cho thấy tỷ lệ trích dự phịng rủi ro CN chưa ổn định, nguy tổn thất tín dụng CN có khả xảy Tỷ lệ nợ xóa rịng cho vay doanh nghiệp: Tỷ lệ nợ xóa ròng giảm dần Điều cho thấy tổn thất thực tế cho vay DN CN giảm dần Chi nhánh kiểm sốt chất lượng tín dụng tốt nhiều lần so với trước b Đánh giá chung cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp CN Đà Nẵng thời gian qua Những mặt đạt Áp dụng đa dạng biện pháp kiểm soát RRTD Các biện pháp vào kết định hạng tín dụng nội bộ, góp phần phát triển tín dụng điều kiện cạnh tranh gay gắt nay, mặt khác hạn chế RRTD CN Điều cho thấy cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay DN CN thực tốt Hầu hết biện pháp kiểm soát RRTD phát huy hiệu giai đoạn 2010-2012, đặc biệt thực tốt tiêu 17 sàng lọc DN, hạn chế ý chí chủ quan cán ngân hàng Đảm bảo tính khách quan, độc lập từ khâu thẩm định, đề xuất phê duyệt cho vay đến khâu giải ngân vốn vay, ngăn ngừa RRTD Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng dựa điều định 493 ngân hàng Nhà nước, ủy ban Basel khuyến khích sử dụng hoạt động cấp tín dụng Những mặt tồn CN chưa xây dựng sách tín dụng mà chủ yếu áp dụng sách, qui định BIDV Điều chưa phù hợp với tình hình thực tế CN: - Các tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng, sách đảm bảo tiền vay, vốn tự có tham gia DN kinh doanh bất động sản chưa phù hợp với tình hình biến động thị trường bất động sản địa bàn Các DN có kết định hạng BBB bị suy giảm khả trả nợ điều kiện kinh tế khó khăn vay vốn cần đáp ứng tỷ lệ TSĐB nợ vay 70% khơng qui định vốn tự có tham gia, cho vay tín chấp DN cịn thừa tài sản chưa chấp chưa hợp lý - DN có hệ số nợ cao mức qui định BIDV sử dụng đòn bẩy hiệu quả, có TSĐB 100% bị CN từ chối cho vay không đáp ứng tiêu chuẩn hệ số nợ hạn chế khả phát triển tín dụng CN - CN chưa đưa giới hạn an toàn lĩnh vực có rủi ro cao, dẫn đến dư nợ vay tập trung vào số ngành, số DN lớn Chưa có qui định kết hợp biện pháp kiểm soát RRTD 18 phù hợp với tình hình thực tế DN Chưa áp dụng lãi suất vay vốn tương ứng với RRTD DN Qui trình cho vay chưa tương ứng với mức độ RRTD làm kéo dài thời gian xét duyệt vay vốn khơng cần thiết DN có mức độ RRTD thấp DN có rủi ro cao chưa xem xét mức Cơng tác triển khai biện pháp kiểm sốt RRTD số hạn chế Giá TSĐB chưa với giá thị trường nguồn thông tin sử dụng để định giá chưa tin cậy, công tác định giá lại chưa bám sát với biến động giá thị trường, cịn máy móc áp dụng định kỳ định giá lại hay kiểm tra TSĐB mà khơng tính đến rủi ro xảy thời gian chưa kiểm tra, chưa phù hợp với giai đoạn bất động sản giảm giá, số TSĐB có tính khoản thấp, bị hư hỏng dẫn đến không bán tài sản để thu hồi nợ - Giám sát vốn vay, giới hạn tín dụng chưa sát với thực tế việc giám sát vốn vay báo cáo mà chưa xem xét thực tế DN, thời gian tính tốn lại giới hạn tín dụng dài (12 tháng) chưa đảm bảo giới hạn tín dụng sát với nhu cầu vốn vay DN - Điều khoản hạn chế RRTD chưa thỏa thuận với DN hợp đồng tín dụng giảm dần dư nợ vay, tăng TSĐB, lãi suất tăng DN xuống hạng Nghiệp vụ tư vấn cho DN biến đổi RRTD mức rủi ro tín dụng vay cịn bị động, chưa tư vấn cho DN hướng khắc phục tồn để đưa RRTD mức cho phép Nguyên nhân tồn Công tác quản trị điều hành hạn chế Phòng Quản lý rủi ro chưa phát huy hiệu dẫn đến tư vấn cho giám đốc thực biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cịn 19 hạn chế, Thơng tin phục vụ cho cơng tác định giá cịn hạn chế Sự cạnh tranh NHTM địa bàn gây nhiều khó khăn việc áp dụng biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng Trình độ cán quan hệ khách hàng hạn chế Cán quan hệ khách hàng làm việc tải Ứng dụng công nghệ vào cơng tác quản lý RRTD cịn hạn chế CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN ĐÀ NẴNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG TRONG GIAI ĐOẠN 2013 - 2015 3.1.1 Định hướng chung 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng giai đoạn 2013-2015 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng cho vay doanh nghiệp riêng cho CN sở sách BIDV Xây dựng sách tín dụng riêng CN cần thiết nhằm 20 đảm bảo phù hợp với tình hình thực tế địa bàn, bổ sung, hồn thiện sách BIDV Các nội dung cụ thể gồm: - Định hướng công tác phát triển khách hàng DN: CN cần tập trung phát triển tín dụng DN xếp hạng từ A trở lên, giảm tỷ trọng dư nợ khách hàng có định hạng BB trở xuống - Hoàn thiện tiêu chuẩn sàng lọc khách hàng BIDV: DN có TSĐB 100% khơng thiết phải xét đến hệ số nợ DN DN sử dụng đồn đòn bẩy tài có hiệu quả, có phương án sản xuất kinh doanh khả thi Đặc biệt, đảm bảo 100% tiền gửi chứng từ có giá - Hồn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD cho vay bất động sản, yêu cầu chấp 100%, vốn tự có tham gia tối thiểu 30% - Hoàn thiện biện pháp ngăn ngừa RRTD bối cảnh kinh tế khó khăn nay: Để đảm bảo tính khoản TSĐB, cần giảm mức cho vay tối đa bất động sản, cần chọn tài sản có khoản cao bất động sản trung tâm DN có hạng BBB phải có 100% tài sản chấp 70% tài sản chấp 30% vốn tự có tham gia phương án sản xuất kinh doanh - Qui định giới hạn rủi ro tín dụng theo ngành, theo khách hàng: CN cần đưa giới hạn cho vay ngành Qui định tỷ lệ dư nợ bình quân DN - Hồn thiện tiêu chí cho vay tín chấp CN: CN nên qui định thực cho vay tín chấp DN khơng cịn TSĐB - Quy định lãi suất cho vay theo mức độ rủi ro tín dụng: CN nên tính tốn lãi suất theo khách hàng Cụ thể, lãi suất tăng thêm khách hàng nhóm BBB, BB, so với nhóm A sau Lãi suất tăng thêm công ty A = Dự phịng rủi ro trích cho cơng ty A Dư nợ bình quân A x 100 21 - Qui định trường hợp phải mua bảo hiểm cho TSĐB cho vay tín chấp: Nên qui định DN mua bảo hiểm cho tất tài sản hình thành từ vốn vay - Qui định trường hợp phải có bảo lãnh ngân hàng cho vay tín chấp: CN yêu cầu DN cho vay tín chấp phải u cầu đối tác có bảo lãnh toán, thực hợp đồng giải ngân - Qui định trường hợp kết hợp biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN CN nên kết hợp nhiều biện pháp kiểm soát RRTD để đáp ứng tình hình DN địa bàn 3.2.2 Xây dựng qui trình phối hợp nội lĩnh vực cho vay xây dựng, dệt may CN Xây dựng qui trình phối hợp nội lĩnh vực cho vay xây dựng, dệt may sở hướng dẫn BIDV Qui định cụ thể trách nhiệm phận liên quan, đảm bảo tính độc lập phận q trình phê duyệt giám sát vốn vay ngân hàng 3.2.3 Tổ chức triển khai tốt biện pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp - Điều khoản hạn chế rủi ro tín dụng hợp đồng tín dụng: Để đảm bảo biện pháp kiểm sốt RRTD có tính pháp lý, cần thỏa thuận với DN nội dung biện pháp vốn tự có tham gia, bổ sung TSĐB, giảm dần dư nợ vay, tăng giảm lãi suất theo mức độ rủi ro hợp đồng tín dụng - Định kỳ đánh giá giới hạn tín dụng khách hàng để ngăn ngừa DN thừa giới hạn tín dụng, rút vốn vay để sử dụng sai mục đích Trường hợp phát doanh nghiệp dư thừa giới hạn tín dụng, CN xác định lại giới hạn tín dụng cho phù hợp 22 - Tổ chức công tác thu thập thông tin để định giá TSĐB: Để công tác định giá xác, ngăn ngừa rủi ro đạo đức nghề nghiệp cần tìm kiếm giá giao dịch thành cơng thị trường - Thành lập tổ định giá chuyên trách thuộc Giám đốc CN giúp cho Chi nhánh định giá tài sản đảm bảo tốt hơn, công tác định giá lại TSĐB, giá tài sản xác -Thuê tổ chức chuyên định giá trường hợp CN không định giá theo qui định phải thuê định giá - Thực định giá lại tài sản kịp thời TSĐB giảm giá: Giá bất động sản thị trường giảm từ 30% đến 50% cần phải tổ chức định giá lại kịp thời giảm giá - Tăng cường kiểm tra tài sản đảm bảo động sản: Việc tăng cường tần suất kiểm tra TSĐB để phát hư hỏng, mát tài sản đồng thời kết hợp với việc định giá lại -Tổ chức giám sát chặt chẽ hoạt động DN thành lập không đủ điều kiện định hạng tín dụng Đối với DN đủ điều kiện định hạng, tháng/1 lần đánh giá DN chưa đủ điều kiện định hạng CN đánh 12 tháng/1 lần phải thường xuyên đánh giá tình hình để áp dụng kịp biện pháp kiểm soát RRTD 3.2.4 Tư vấn khách hàng áp dụng biện pháp nhằm giảm rủi ro mức độ chấp nhận vay Sau thời gian DN khắc phục tiêu định hạng tăng điểm DN tăng hạng, đủ điều kiện vay 3.2.5 Các giải pháp hỗ trợ cho công kiểm sốt rủi ro tín dụng CN - Nâng cao trình độ cán nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp - Chính sách khuyến khích cán làm tốt kiểm sốt RRTD 23 - Áp dụng cơng nghệ cơng tác kiểm sốt RRTD, CN cần áp dụng cơng nghệ tính tốn dự phịng rủi ro, dư nợ theo ngành 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ, Bộ ngành - Xúc tiến trình tái cấu kinh tế - Tạo khoản cho thị trường bất động sản - Tăng cường tính minh bạch giao dịch bất động sản - Nâng mức vốn pháp định DN bất động sản 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Phát triển thị trường mua bán nợ - Cho phép NHTM có tiểm lực tài trích thêm dự phòng so với mức qui định 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Xây dựng qui trình cho vay theo mức độ rủi ro - Thành lập phận quản lý rủi ro trực thuộc BIDV - Chỉ đạo cấu danh mục cho vay Chi nhánh KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, NHTM phải đối mặt với rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn RRTD mà chấp nhận mức định áp dụng biện pháp để phòng ngừa, chuyển giao giảm thiểu thiệt hại tối đa nhiệm vụ công tác kiểm RRTD hoạt động cho vay DN Trong giai đoạn nay, tình hình kinh tế giới nước ln có nhiều biến động, cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt, điều làm cho ngân hàng phải đối diện với nhiều 24 RRTD Đặc biệt, ngân hàng phải đối diện với rủi ro tín dụng cho vay DN điều kiện hàng tồn kho DN cao, sức tiêu thụ thị trường yếu Xuất phát từ yêu cầu quản trị RRTD DN, đề tài luận văn “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng” chọn nghiên cứu để giải vấn đề quan trọng giai đoạn Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn hoàn thành nhiệm vụ sau: 1- Luận văn khái quát hoá sở lý thuyết cho vay NHTM; RRTD cho vay NHTM nguyên nhân phát sinh để biện pháp nhằm kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM 2- Luận văn nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn từ 2010-2012, sâu phân tích, lý giải thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay DN CN, qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Đà Nẵng 3- Trên sở đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Đà Nẵng, luận văn đề xuất số giải pháp kiến nghị cấp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN thời gian tới ... DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN ĐÀ NẴNG 2.3.1 Các biện pháp sử dụng để kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát. .. DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN ĐÀ NẴNG 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CN ĐÀ NẴNG 2.1.1 Giới thiệu TMCP Ngân hàng Đầu tư Phát. .. vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đà Nẵng Đề xuất giải pháp hoàn thiện cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay DN Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Đà