Giải pháp phát triển hoạt động bào lãnh tại ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh vượng, CN Đà Nẵng

Nguồn gốc của hoạt động bảo lãnh ngân hàng đó là sự phát triển mạnh mẽ của ngành công nghiệp dầu mỏ ở các các nước Trung Đông, khi các quốc gia Trung Đông liên tục ký kết các hợp đồng ki

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

VÕ THỊ KHÁNH TRANG

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng- Năm 2012

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG

VÕ THỊ KHÁNH TRANG

GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG

CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

Mã số: 60.34.20

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN HÒA NHÂN

Đà Nẵng- Năm 2012

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi.

Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng được ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Tác giả luận văn

Võ Thị Khánh Trang

MỤC LỤC

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao)

DANH MỤC CÁC BẢNG

SỐ HIỆU

BẢNG

CỦA NH VPBANK CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

Error:Referenc

e sourcenot found

BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH

Error:Referenc

e sourcenot found

2.3 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG CỦA HOẠT

ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH

Error:Referenc

e sourcenot found

2.4 TÌNH HÌNH THỰC HIỆN BẢO LÃNH

THEO LOẠI BẢO LÃNH TỪ NĂM

2007-2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.5 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG (%) CÁC

LOẠI BẢO LÃNH QUA 5 NĂM 2007-2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.6 DOANH SỐ CÁC LOẠI BẢO LÃNH

THEO LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-

2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.7 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG (%) DOANH Error:

SỐ HIỆU

BẢNG

SỐ BẢO LÃNH THEO LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2011

Referenc

e sourcenot found

2.8 DOANH SỐ CÁC LOẠI BẢO LÃNH

THEO THỜI HẠN BẢO LÃNH TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007- 2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.9 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG (%) DOANH

SỐ BẢO LÃNH THEO THỜI HẠN BẢO LÃNH TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.10 DOANH SỐ CÁC LOẠI BẢO LÃNH

THEO HÌNH THỨC BẢO ĐẢM TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-

2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.11 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG (%) DOANH

SỐ BẢO LÃNH THEO HÌNH THỨC BẢO ĐẢM TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2011

Error:Referenc

e sourcenot found

ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.13 TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG (%) DOANH

THU BẢO LÃNH TẠI VPBANK ĐÀ NẴNG GIAI ĐOẠN 2007-2011

Error:Referenc

e sourcenot found

2.14 PHÍ DỊCH VỤ PHÁT HÀNH BẢO LÃNH Error:

SỐ HIỆU

BẢNG

e sourcenot found

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

SỐ HIỆU SƠ

ĐỒ

G 2.1 SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY

QUẢN LÝ

Error:Referencesourcenotfound

2.2 QUY TRÌNH HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH

TẠI NH VPBANK CN ĐÀ NẴNG

Error:Referencesourcenotfound

2.3 DOANH SỐ BẢO LÃNH TỪ NĂM

2007-2011 CỦA CHI NHÁNH

Error:Referencesourcenotfound

CỦA CHI NHÁNH

Error:Referencesourcenotfound

2.5 DOANH THU PHÍ BẢO LÃNH TỪ NĂM

2007-2011 CỦA CHI NHÁNH

Error:Referencesourcenotfound

2.6 TỶ TRỌNG PHÍ BẢO LÃNH SO VỚI

TỔNG THU DỊCH VỤ CỦA CHI NHÁNH

TỪ CÁC NĂM 2007-2011

Error:Referencesourcenotfound

THEO LOẠI BẢO LÃNH TỪ NĂM

2007-2011

Error:Referencesourcenotfound

THEO LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG TỪ NĂM

2007-2011

Error:Referencesourcenotfound

THEO THỜI HẠN BẢO LÃNH TỪ NĂM

2007-2011

Error:Referencesource

THEO H ÌNH THỨC BẢO ĐẢM TỪ NĂM 2007-2011

Error:Referencesourcenotfound

2.11 TỶ TRỌNG DOANH THU BẢO LÃNH

PHÂN THEO LOẠI HÌNH BẢO LÃNH TỪ NĂM 2007-2011

Error:Referencesourcenotfound

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài.

triển này, vốn cần cho nền kinh tế ví như máu cần cho một cơ thể sống Trong

triển Và xét cho cùng đây chính là sự đáp ứng cho yêu cầu hiện đại hoá, đa

Hoạt động bảo lãnh là một hoạt động ra đời theo yêu cầu khách quan, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh thông qua việc đảm bảo cho khách hàng bằng uy tín của ngân hàng Hoạt động bảo lãnh không những tạo điều kiện cho khách hàng nắm bắt được các cơ hội kinh doanh mà còn nâng cao uy tín cũng như vị thế của ngân hàng trong khu vực và trên thế giới Tuy nghiệp vụ bảo lãnh quan trọng như vậy nhưng so với các nghiệp vụ truyền thống khác thì nghiệp vụ bảo lãnh còn những hạn chế chưa tương xứng với vai trò và tiềm năng của hệ thống ngân

hàng và cả nền kinh tế Xuất phát từ những lý do đó, tôi chọn đề tài " Giải

pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - Chi nhánh Đà Nẵng" làm đề tài nghiên cứu của mình.

2 Mục đích nghiên cứu.

+ Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại

+ Phân tích hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Đà Nẵng

+ Từ đó đề xuất các giải pháp có tính thực tiễn nhằm phát triển hoạt

động bảo lãnh của Ngân hàng VPbank - CN Đà Nẵng.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

+ Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích hoạt động bảo lãnh của NHTM

+ Phạm vi nghiên cứu: Tác giả đứng trên góc độ của ngân hàng khi nghiên cứu về hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – CN Đà Nẵng trong giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2011

4 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu trên nền tảng phương pháp luận duy vật biện chứng; cùng với các phương pháp cụ thể như phương pháp thống kê; phương pháp phân tích, tổng hợp - hệ thống hóa

5 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Lý luận chung về phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng thương mại

TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – CN Đà Nẵng

Chương 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1. Tổng quan về hoạt động bảo lãnh ngân hàng của NHTM

1.1.1 Sự ra đời và phát triển của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

1.1.1.1 Sự ra đời của hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Nền kinh tế ngày càng phát triển kéo theo sự phát triển không ngừng của các hoạt động giao lưu trao đổi hàng hóa dịch vụ, thương mại Các giao dịch ngày càng phát triển về mặt số lượng, giá trị, độ phức tạp và được mở rộng trên phạm vi toàn thế giới Chính điều đó làm gia tăng đáng kể các rủi ro như rủi ro không thực hiện hợp đồng, rủi ro tín dụng…để phòng ngừa rủi ro bên giao hàng hóa thường yêu cầu bên nhận hàng hóa phải có bảo lãnh của bên thứ ba và như thế nghiệp vụ bảo lãnh ra đời

Trên thực tế có nhiều tổ chức tài chính phát hành bảo lãnh như chính phủ, công ty bảo hiểm, công ty tài chính…song bảo lãnh phát triển ở các ngân hàng thương mại nguyên do xuất phát từ những đặc điểm riêng có của ngân hàng thương mại đó là:

- Với vị trí là trung gian tài chính của nền kinh tế, ngân hàng nắm bắt được nhiều thông tin về khách hàng, tiềm lực tài chính của khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi của họ để tạo cơ sở cho việc cấp bảo lãnh đúng đắn

đã xây dựng được uy tín của mình đối với khách hàng, mà uy tín của ngân hàng là yếu tố quan tâm hàng đầu của khách hàng khi quyết định dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng

1.1.1.2 Sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

Xuất hiện vào những năm 60 của thế kỷ XX trong thị trường nội địa nước Mỹ và đến năm những năm 70 mới được sử dụng trong các giao dịch thương mại quốc tế Nguồn gốc của hoạt động bảo lãnh ngân hàng đó là sự phát triển mạnh mẽ của ngành công nghiệp dầu mỏ ở các các nước Trung Đông, khi các quốc gia Trung Đông liên tục ký kết các hợp đồng kinh tế với các quốc gia phương Tây để thực hiện các dự án như: cải tạo cơ sở hạ tầng, phát triển công nghiệp…và để đảm bảo các hợp đồng này, các công ty giàu

mỏ Trung Đông yêu cầu chứng minh năng lực tài chính của mình thông qua bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh đã thực sự trở thành công cụ phòng ngừa rủi ro quan trọng

Với khả năng ứng dụng rộng rãi trong các loại giao dịch (tài chính, phi tài chính, thương mại, phi thương mại), bảo lãnh ngân hàng ngày càng được củng cố một cách chắc chắn với doanh số bảo lãnh của các ngân hàng trên thế giới gia tăng nhanh chóng Nghiệp vụ bảo lãnh được các ngân hàng chú trọng hoàn thiện và phát triển trong điều kiện mua bán chịu ngày càng phát triển, tiết kiệm vốn cho cả bên bán hàng và bên mua hàng

Tại Việt Nam, từ những năm 80, bảo lãnh đã được đề cập trong các văn bản pháp quy nhưng chỉ do Ngân hàng nhà nước thực hiện như một công cụ

hỗ trợ kinh doanh cho các doanh nghiệp vay vốn nước ngoài để sản xuất kinh doanh Sau công cuộc đổi mới trong hệ thống ngân hàng năm 1998, cùng với các nghiệp vụ ngân hàng khác, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng mới được thực hiện ở giai đoạn đầu và đang từng bước khẳng định vị trí quan trọng trong nền kinh tế

1.1.2 Khái niệm và bản chất của bảo lãnh ngân hàng.

1.1.2.1 Khái niệm bảo lãnh ngân hàng

Bảo lãnh ngân hàng (BLNH) là sự cam kết của tổ chức tín dụng (Bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện đầy đủ nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Bảo lãnh cần thiết khi hai bên tham gia vào một mối quan hệ kinh tế, chính trị hay xã hội mà còn chưa tín nhiệm nhau hay không đủ chi phí và kỹ thuật nghiệp vụ để đánh giá về bên kia

Hình thức của BLNH là hợp đồng bảo lãnh hay còn gọi là thư bảo lãnh Thư bảo lãnh là cam kết bằng văn bản giữa khách hàng và ngân hàng về quyền lợi và nghĩa vụ của các bên trong việc bảo lãnh và hoàn trả

Như vậy, BLNH là cam kết bằng văn bản, là hình thức cấp tín dụng bằng chữ ký, tại thời điểm tham gia bảo lãnh, ngân hàng không trực tiếp xuất vốn mà chỉ dùng khả năng tài chính và uy tín của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ đã cam kết

Theo khái niệm trên, tham gia bảo lãnh gồm có ba bên:

- Bên được bảo lãnh: Là bên yêu cầu NH mở thư bảo lãnh Đây là

khách hàng của ngân hàng Trong trường hợp có sự vi phạm hợp đồng, NH sẽ phải thanh toán thay và bên được bảo lãnh phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho NH

- Bên nhận bảo lãnh: là bên được hưởng bồi thường theo các quy định

trong thư bảo lãnh khi có sự vi phạm hợp đồng, với điều kiện bên nhận bảo lãnh phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với các điều khoản được quy định trong hợp đồng bảo lãnh

- Bên bảo lãnh: là bên đứng ra phát hành thư bảo lãnh và có nghĩa vụ

thanh toán cho các bên nhận bảo lãnh khi bên này yêu cầu; đồng thời xuất đầy

đủ các chứng từ phù hợp với những điều đã ký kết trong hợp đồng bảo lãnhBên được bảo lãnh

Bên bảo lãnh (NH)

Bên nhận bảo lãnh

Đơn xin bảo lãnh (1)

Hợp đồng mua bán, dự thầu (2)

Thư bảo lãnh (3)

1.1.2.2 Bản chất của bảo lãnh ngân hàng

- Tính độc lập của bảo lãnh:

Bảo lãnh ngân hàng có tính độc lập so với hợp đồng Mặc dù mục đích của bảo lãnh ngân hàng là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh trong quan hệ hợp đồng của người được bảo lãnh, nhưng việc thanh toán của một bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào các điều khoản và điều kiện được quy định trong hợp đồng bảo lãnh và ngân hàng không thể dựa vào những quyền kháng nghị có được từ quan hệ hợp đồng Như vậy, ngân hàng có trách nhiệm thanh toán ngay cho bên nhận bảo lãnh khi bên này có yêu cầu và có bằng chứng chứng minh sự vi phạm hợp đồng của bên được bảo lãnh, sau đó mới thu nợ bên được bảo lãnh

Tuy nhiên, tính độc lập của bảo lãnh còn phụ thuộc vào chính các điều kiện của bảo lãnh Khi bảo lãnh yêu cầu một chứng từ như phán quyết của Tòa án, một quyết định của trọng tài, văn bản của bên thứ ba xác nhận sự vi phạm của người được bảo lãnh hay văn bản của người được bảo lãnh thừa nhận sự vi phạm của mình thì tính độc lập của bảo lãnh ít nhiều bị giảm đi

Ngoài ra, tính độc lập của bảo lãnh ngân hàng còn thể hiện ở sự độc lập

giữa trách nhiệm thanh toán của ngân hàng với mối quan hệ khách hàng Ngân hàng không thể viện cớ bên được bảo lãnh còn nợ tiền của ngân hàng hay bên được bảo lãnh phá sản để trì hoãn việc thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên nhận bảo lãnh đưa ra đầy đủ chứng từ.

- Tính phù hợp của bảo lãnh:

Khi người thụ hưởng bảo lãnh đến yêu cầu NH thanh toán thì Ngân hàng có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ do người thụ hưởng xuất trình Ngân hàng bảo lãnh có quyền từ chối thanh toán nếu như chứng từ có dấu hiệu không hợp lệ hay những điều kiện của bảo lãnh không được đáp ứng

- Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động ngoại bảng:

Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức tài trợ thông qua uy tín Ngân hàng không phải xuất tiền ngay khi ký bảo lãnh Do đó bảo lãnh được coi là một tài sản ngoại bảng Khi ngân hàng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh thì bảo lãnh được xếp vào nội bảng Lúc này bảo lãnh được xếp vào loại tài sản xấu cấu thành nợ quá hạn Qua đó cho ta thấy, bảo lãnh cũng

là một nghiệp vụ chứa đựng rủi ro như một khoản cho vay

1.1.3. Các yếu tố cấu thành nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng

Hoạt động bảo lãnh bao gồm những yếu tố chủ yếu sau:

a) Phạm vi bảo lãnh

Về mặt nghĩa vụ, ngân hàng có thể cam kết bảo lãnh thực hiện một trong số hoặc tất cả các nghĩa vụ sau:

- Nghĩa vụ về trả nợ gốc, lãi vay và các chi phí khác có liên quan đến đến khoản vay

- Nghĩa vụ về thanh toán tiền vật tư, hàng hóa, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án hoặc phương án sản xuất, kinh doanh

- Nghĩa vụ thanh toán các khoản thuế, các nghĩa vụ tài chính khác đối với Nhà nước.

- Nghĩa vụ khi khách hàng tham gia dự thầu, thực hiện hợp đồng theo quy định của Pháp luật

Ngoài ra, ngân hàng còn bị giới hạn về giá trị hợp đồng bảo lãnh tùy thuộc vào vốn tự có của ngân hàng Ngân hàng phải xác định tổng số dư bảo lãnh sao cho phù hợp với khả năng tài chính của mình, bảo đảm thực hiện các quy định hiện hành của ngân hàng Nhà nước về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng

b) Phí bảo lãnh:

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh của mỗi ngân hàng chủ yếu là thu phí bảo lãnh, vì vậy mức phí bảo lãnh phải đảm bảo tính cạnh tranh và mang lại lợi nhuận cho mỗi ngân hàng Thông thường để đảm bảo cạnh tranh lành mạnh, NHTW các nước quy định tỷ lệ phí bảo lãnh tối đa tính trên số tiền bảo lãnh và phí bảo lãnh tối thiểu Trên cơ sở điều chỉnh từ phía NHTW, mỗi NHTM sẽ có biểu phí dịch vụ bảo lãnh riêng Thông thường phí bảo lãnh ngân hàng bao gồm những khoản mục sau:

Trong đó, mức phí bảo lãnh theo quy định của ngân hàng bảo lãnh, có phân biệt phí bảo lãnh có ký quỹ và phí không ký quỹ

Thông thường, tỷ lệ phí có ký quỹ luôn nhỏ hơn tỷ lệ phí không có

ký quỹ

Mức phí bảo lãnh:

Giá trị BL x Tỷ trọng ký quỹ x Tỷ lệ phí BL có ký quỹ

Cộng (+) Giá trị BL x Tỷ trọng không có ký quỹ x Tỷ lệ phí BL không

ký quỹ

Tuỳ vào mỗi ngân hàng và trong từng trường hợp cụ thể mà Tỷ lệ % có thể thay đổi và có cách tính khác nhau Ví dụ: Phí bảo lãnh là: 2%/năm tính trên số tiền bảo lãnh không có kỹ quỹ hay mức ký quỹ dưới 100% và 1%/năm tính trên số tiền bảo lãnh có mức kỹ quỹ 100% Tuỳ vào mỗi ngân hàng mà phí bảo lãnh đã bao gồm thuế giá trị gia tăng hay chưa và được tính bằng VND hay USD là tuỳ vào nghiệp vụ phát sinh

Phí bảo lãnh =

Giá trị bảo lãnh * Mức phí bảo lãnh * Thời gian bảo lãnh

360

Mức phí bảo lãnh được thỏa thuận trong hợp đồng bảo lãnh nhưng không vượt quá 2%/năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh Nếu khách hàng chậm trả phí bảo lãnh thì sẽ chịu mức lãi suất nợ quá hạn không quá 150% lãi suất cho vay ngắn hạn mà tổ chức tín dụng đó đang thực hiện.

c) Bảo đảm cho bảo lãnh:

Căn cứ vào khả năng tài chính và uy tín của khách hàng mà có thỏa thuận áp dụng hay không áp dụng biện pháp bảo đảm cho bảo lãnh Các hình thức bảo đảm thường áp dụng bao gồm ký quỹ, cầm cố tài sản, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, bảo lãnh đối ứng của các tổ chức tín dụng khác

d) Thời hạn bảo lãnh:

Thời hạn bảo lãnh được xác định căn cứ vào thời hạn thực hiện nghĩa

vụ được bảo lãnh của khách hàng đối với bên nhận bảo lãnh Thời hạn bảo lãnh được thỏa thuận bằng văn bản, việc gia hạn thời hạn bảo lãnh phải được bên nhận bảo lãnh chấp nhận

vụ bảo lãnh mới được xác lập

* Hợp đồng bảo lãnh: Đó là đơn xin phát hành bảo lãnh và hợp đồng cấp bảo lãnh Trong hợp đồng cấp bảo lãnh có các nội dung chủ yếu sau:

- Số tiền, thời hạn bảo lãnh và phí bảo lãnh

- Mục đích, phạm vi và đối tượng bảo lãnh

- Hình thức bảo đảm cho nghĩa vụ bảo lãnh, giá trị tài sản bảo đảm

- Quyền và nghĩa vụ các bên

* Thư bảo lãnh: Thư bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh trong đó quy định những điều kiện để bên nhận bảo lãnh có thể nhận được thanh toán của ngân hàng trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ đã cam kết

1.1.4 Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng

1.1.4.1 Chức năng của bảo lãnh ngân hàng

- Công cụ bảo đảm:

Chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh là cung cấp một sự đảm bảo cho người thụ hưởng Mục đích của bảo lãnh là cung cấp cho người thụ hưởng một khoản bồi hoàn tài chính do hành vi vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh gây ra Do đó bảo lãnh mang chức năng bảo đảm hơn là thanh toán Điều này được thể hiện rất rõ trong bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh chất lượng sản phẩm, bảo lãnh lãnh chất lượng công trình…

- Công cụ tài trợ:

Hầu hết các hợp đồng kinh tế lớn đòi hỏi phải có một thời gian dài mới hoàn tất Điều này đặt ra một nhu cầu tài trợ cho dự án Công ty xây dựng sẽ gặp khó khăn về tài chính và chịu nhiều rủi ro nếu như phải hoàn tất công trình mới nhận được thanh toán từ chủ công trình Do đó, công ty xây dựng sẽ thương lượng với chủ công trình ứng trước cho mình một khoản tiền Lúc đó, ngân hàng của công ty xây dựng sẽ phát hành một bảo lãnh hoàn tiền ứng trước cho chủ công trình như một công cụ tài trợ để cho công ty nhận được khoản tiền đó Ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh cho công ty xây dựng

thanh toán cho chủ công trình trong trường hợp công ty xây dựng vi phạm hợp đồng.

- Công cụ đôn đốc thúc đẩy thực hiện hợp đồng:

Khi nhận được sự bảo lãnh của ngân hàng, người được bảo lãnh không chỉ nhận được sự bảo trợ của ngân hàng, mà còn phải chịu một áp lực để thực hiện hợp đồng Vì nếu không thực hiện đúng hợp đồng, họ không chỉ mất đi lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh mà còn gánh chịu nghịa vụ tài chính từ ngân hàng bảo lãnh

Còn về phía ngân hàng đứng ra bảo lãnh đặc biệt là trong trường hợp phát hành bảo lãnh tín chấp, hoàn toàn không muốn đứng ra trả thay thay cho người bảo lãnh do vậy nên ngân hàng phải có những cách thức tạo ra áp lực, hay có những tư vấn cho người được bảo lãnh để khách hàng có thể thực hiện hợp đồng

1.1.4.2 Vai trò của bảo lãnh ngân hàng.

a) Đối với nền kinh tế:

Bảo lãnh đóng vai trò là chất xúc tác thương mại Nhờ có bảo lãnh mà việc thực hiện hợp đồng vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh trở nên thuận lợi hơn Hoạt động bảo lãnh ngân hàng tạo điều kiện thúc đẩy sản xuất, hỗ trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn và các ngành kinh tế kém phát triển Thông qua các chính sách liên quan đến bảo lãnh của ngân hàng mà có thể làm tăng năng lực sản xuất, khuyến khích các ngành này phát triển, gia tăng đầu vào các lĩnh vực then chốt trong nền kinh tế

Bảo lãnh ngân hàng cũng là một trong những giải pháp để phòng chống rủi ro có hiệu quả và được sử dụng phổ biến trong các hoạt động tín dụng, xây dựng và thương mại Do đó với bảo lãnh ngân hàng, nền kinh tế có điều kiện để phát triển một cách có ổn định và an toàn hơn

Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng ngày càng mở rộng và phát triển, nó đã

chứng minh sự cần thiết cũng như vai trò và tác dụng hữu hiệu không chỉ từng doanh nghiệp mà còn cả nền kinh tế một nước và nền kinh tế thế giới.

b) Đối với bên được bảo lãnh:

Trong nền kinh tế thị trường, với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt thì mặc dù phải đối đầu với rủi ro nhưng nếu không nắm bắt một cách kịp thời các cơ hội kinh doanh, các doanh nghiệp cũng khó cạnh tranh và tồn tại được Bảo lãnh ngân hàng giúp các doanh nghiệp thực hiện tốt, yên tâm hơn khi ký kết và thực hiện hợp đồng mà không tốn nhiều thời gian và chi phí Mặt khác, bảo lãnh ngân hàng còn giúp cho doanh nghiệp chọn được bạn hàng tốt nhất và giảm rủi ro trong kinh doanh Hơn nữa khi có rủi ro xảy ra, bên nhận bảo lãnh vẫn được đảm bảo bù đắp mọi thiệt hại do đối tác vi phạm hợp đồng một cách nhanh chóng và thuận lợi nhất để tiếp tục hoạt động kinh doanh của mình

c) Đối với bên nhận bảo lãnh:

Bảo lãnh là công cụ bảo đảm quyền lợi cho họ Có bảo lãnh bên nhận bảo lãnh sẽ ít có nguy cơ bị thiệt hại hơn bởi tổ chức bảo lãnh là một tổ chức được họ tín nhiệm Nếu rủi ro xảy ra, khi đối tác của họ (bên được bảo lãnh) không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng và không bồi thường cho bên nhận bảo lãnh những thiệt hại, bên nhận bảo lãnh sẽ đưa ra các hồ sơ liên quan chứng minh cho sự sai phạm đó và sẽ nhận được bồi thường của ngân hàng phát hành bảo lãnh

d) Đối với ngân hàng

Bảo lãnh là một trong các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho nền kinh tế Đồng thời bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng thông qua phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào vào lợi nhuận ngân hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng dịch vụ của các ngân hàng hiện nay Một ưu điểm của bảo lãnh ngân hàng là không phải chi phí huy động như

cho vay, không mất chi phí cơ hội cho mục đích kinh doanh khác, khi thực hiện bảo lãnh cho khách hàng thì chắc chắn thu được phí bảo lãnh.

Sự ra đời của nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đã hoàn thiện khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đa dạng hóa hoạt động kinh doanh cũng như gia tăng nguồn vốn thông qua việc mở rộng các quan hệ thanh toán, các tài khoản giao dịch Nghiệp vụ bảo lãnh hỗ trợ các hình thức thanh toán của ngân hàng như thanh toán quốc tế (bảo lãnh hối phiếu, bảo lãnh L/C trả chậm…)

Bảo lãnh nâng cao uy tín và tăng cường quan hệ của ngân hàng trên thị trường quốc tế Thông qua bảo lãnh ngân hàng tạo được thế mạnh, uy tín giúp tăng khách hàng và lợi nhuận

1.1.5 Phân loại bảo lãnh ngân hàng

Căn cứ vào những tiêu thức khác nhau có thể phân chia bảo lãnh thành nhiều loại

1.1.5.1 Phân theo bản chất của bảo lãnh

- Bảo lãnh đồng nghĩa vụ:

Là loại bảo lãnh mang tính truyền thống xét theo nguồn gốc ra đời của

nó, theo đó ngân hàng phát hành bị chi phối bởi quy tắc đồng phạm quy, tức

là ngân hàng và người được bảo lãnh là cùng nghĩa vụ Trong đó, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên còn nghĩa vụ của ngân hàng là nghĩa vụ

bổ sung sau khi có bằng chứng xác nhận là nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm

- Bảo lãnh độc lập:

Là một loại bảo lãnh của ngân hàng hiện đại, theo đó nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của người được bảo lãnh,và việc thanh toán chỉ dựa trên những điều kiện, điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh được thỏa mãn

1.1.5.2 Phân theo mục đích bảo lãnh

Phân loại theo mục đích bảo lãnh thì có 4 hình thức bảo lãnh chủ yếu sau:

- Bảo lãnh dự thầu:

Mục đích của bảo lãnh dự thầu là đảm bảo cho việc người dự thầu không rút lui, không ký kết hợp đồng hay thay đổi ý định khi đã trúng thầu Nếu người dự thầu đã trúng thầu mà không ký kết hợp đồng thì người thụ hưởng sẽ rút tiền thanh toán từ bảo lãnh để trang trải những chi phí đấu thầu, thiệt hại do chậm trễ tiến độ thi công hay chi phí để tổ chức lại cuộc đấu thầu khác Chủ công trình sẽ yêu cầu người tham gia đấu thầu phải cung cấp một bảo lãnh ngân hàng goi là bảo lãnh dự thầu, thông thường có giá trị từ 1-5% giá trị hợp đồng đấu thầu Bảo lãnh dự thầu sẽ chấm dứt khi bên được bảo lãnh không trúng thầu hoặc sau khi ký kết hợp đồng hoặc chấp nhận ký kết hợp đồng nếu bên được bảo lãnh trúng thầu

- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng:

Loại bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh nhằm đảm bảo việc thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên nhận bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết Trường hợp khách hàng không thực hiện thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng thì ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh như đã cam kết Tùy theo loại hình và quy mô hợp đồng mà giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng từ 10-15% tổng giá trị hợp đồng Thời hạn của bảo lãnh kết thúc vào ngày hoàn thành hợp đồng

- Bảo lãnh thanh toán: là một bảo lãnh do ngân hàng phát hành cho

bên nhận bảo lãnh với cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn Số tiền bảo lãnh thường bằng 100% giá trị hợp đồng

- Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước:

Đây là loại bảo lãnh mà ngân hàng sẽ cam kết hoàn trả tiền ứng trước cho người hưởng bảo lãnh trong trường hợp người được bảo lãnh bị vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không trả hoặc trả không đầy đủ Bảo lãnh tiền ứng trước thường được sử dụng trong các hợp đồng mua bán máy móc thiết bị hoặc các hợp đồng có giá trị lớn Giá trị bảo lãnh tương ứng với số tiền đã ứng trước.

- Bảo lãnh vay vốn:

Là cam kết của ngân hàng đối với người cho vay (tổ chức tín dụng, cá nhân…) về việc sẽ trả nợ gốc và lãi đúng hạn nếu như khách hàng không trả được Khối lượng tiền bảo lãnh lớn nên rủi ro của ngân hàng trong trường hợp người đi vay không trả được nợ cũng lớn theo Vì vậy ngân hàng cần phải xem xét kỹ tính khả thi của dự án, tài sản thế chấp trước khi phát hành thư bảo lãnh

1.1.5.3 Phân loại theo phương thức phát hành bảo lãnh.

- Bảo lãnh trực tiếp:

Là hình thức bảo lãnh mà trong đó ngân hàng phát hành bảo lãnh trực tiếp theo yêu cầu của người được bảo lãnh Sau khi ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng, ngân hàng trực tiếp truy đòi từ người được bảo lãnh

Trong trường hợp người được bảo lãnh là người nước ngoài, ngân hàng phục vụ người được bảo lãnh sẽ thông qua mối quan hệ đại lý của mình, yêu cầu một ngân hàng đóng trụ sở tại nước người thụ hưởng (gọi là Ngân hàng

thông báo) chuyển thư bảo lãnh đến cho người thụ hưởng Ngân hàng thông báo phải có trách nhiệm đảm bảo tính trung thực của các thông báo nhận được từ ngân hàng phát hành.

- Bảo lãnh gián tiếp:

Là loại bảo lãnh mà trong đó, người được bảo lãnh sẽ yêu cầu ngân hàng thứ nhất (ngân hàng chỉ thị) đề nghị ngân hàng thứ hai (ngân hàng phát hành) đưa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Người được bảo lãnh không phải bồi hoàn trực tiếp cho ngân hàng phát hành bảo lãnh mà chính ngân hàng chỉ thị chịu trách nhiệm bồi hoàn Đến lượt mình, ngân hàng

sẽ truy đòi khách hàng của mình

- Đồng bảo lãnh:

Trong các dự án lớn, để giảm thiểu rủi ro, các ngân hàng có thể thực hiện đồng bảo lãnh hay cùng đứng ra phát hành bảo lãnh Trong đó một ngân hàng được chọn ra làm ngân hàng phát hành chính, các ngân hàng thành viên

sẽ cam kết theo từng phần đóng góp của mình bằng các bảo lãnh đối ứng

1.1.5.4 Phân loại căn cứ vào điều kiện thanh toán.

- Bảo lãnh có điều kiện:

Bảo lãnh có điều kiện là loại bảo lãnh mà việc thanh toán chỉ được thực hiện khi người thụ hưởng xuất trình thư bảo lãnh kèm theo một số chứng từ được quy định từ trước Các văn bản yêu cầu ở mỗi bảo lãnh cũng khác nhau,

có thể là thư tín dụng dự phòng, xác nhận của một chuyên gia, tổ chức trọng tài về việc vi phạm của người được bảo lãnh

Bảo lãnh này có ưu điểm đối với người xin bảo lãnh là tránh được việc giả dối, lạm dụng chứng từ hàng hóa hoặc việc khiếu nại không trung thực của người thụ hưởng Nhưng lại có nhược điểm với người thụ hưởng là chậm trễ trong việc nhận bồi thường

- Bảo lãnh vô điều kiện:

Là loại bảo lãnh mà điều kiện thanh toán của nó là người thụ hưởng chỉ cần xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán cho ngân hàng phát hành Yêu cầu đó có thể là một trong hai dạng sau: Thư bảo lãnh hay thư bảo lãnh kèm theo tờ trình về sự vi phạm hợp đồng của người được bào lãnh Văn bản này chỉ là tuyên bố đơn phương của người thụ hưởng mà không cần sự xác nhận

gì về phía người được bảo lãnh hay một bên thứ ba nào khác Do đó người thụ hưởng hoàn toàn chủ động trong việc yêu cầu thanh toán bảo lãnh

1.1.6 Quy trình hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Trình tự và thủ tục trong một nghiệp vụ bảo lãnh có nhiều điểm tương

tự như nghiệp vụ cho vay, như tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, quyết

định bảo lãnh, ký hợp đồng bảo lãnh, xử lý nợ quá hạn khi phải thực hiện khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

Tùy từng loại bảo lãnh sẽ có các bước cụ thể khác nhau, song nhìn chung đều có năm bước cơ bản như sau:

- Bước 1: Hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ bảo lãnh, bao gồm: Hồ sơ pháp lý, giấy đề nghị bảo lãnh, báo cáo tài chính về tình hình sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh theo quy định, các giấy tờ liên quan đến nghĩa vụ xin bảo lãnh (như thư mời thầu, hợp đồng mua bán…)

- Bước 2: Ngân hàng thẩm định hồ sơ và quyết định bảo lãnh, bao gồm:+ Kiểm tra tính hợp pháp của giao dịch xin bảo lãnh

+ Phân tích khả năng thực hiện hợp đồng của khách hàng đối với bảo lãnh dự thầu

+ Thẩm định khách hàng và phương án sản xuất kinh doanh được đề nghị bảo lãnh

+ Thẩm định biện pháp bảo đảm cho khoản bảo lãnh

+ Xem xét phương án bảo lãnh: phương thức bảo lãnh, số tiền, thời hạn, hạn mức bảo lãnh

+ Lập báo cáo thẩm định đề nghị phê duyệt

- Bước 3: Ngân hàng ký hợp đồng bảo lãnh với khách hàng và phát hành thư bảo lãnh

- Bước 4: Xử lý sau khi phát hành bảo lãnh

Sau khi phát hành bảo lãnh, ngân hàng theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ được bảo lãnh của khách hàng, đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa

vụ với bên hưởng lợi, theo dõi và hạch toán số dư bảo lãnh, theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh, thu phí bảo lãnh và thu phí khác

- Bước 5: Tất toán bảo lãnh sau khi thư bảo lãnh hết thời hạn hoặc khi

có thông báo hoặc xác nhận của bên nhận bảo lãnh

1.1.7 Các rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của NHTM

Cùng với cho vay, chiết khấu và cho thuê tài chính, bảo lãnh là một trong những nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng Do đó bên cạnh rủi ro tín dụng, hoạt động bảo lãnh còn có những rủi ro đặc thù riêng

a) Rủi ro tín dụng

Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn phải đối phó với nhiều rủi ro do nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan Nếu các doanh nghiệp gặp rủi ro, mất khả năng thực hiện hợp đồng như đã cam kết đối tác hay thậm chí là phá sản thì ngân hàng không những phải bồi hoàn cho người hưởng bảo lãnh mà khả năng truy đòi lại số tiền đó từ bên bảo lãnh cũng rất thấp Trong trường hợp này ngân hàng bị mất vốn, làm giảm nguồn vốn để cho vay dẫn đến giảm thu nhập do thiếu vốn để cho vay

b) Rủi ro thanh khoản

Yêu cầu phải thanh toán theo thư bảo lãnh đã phát hành có thể đến bất

cứ lúc nào buộc ngân hàng phải sử dụng nguồn vốn của mình để thanh toán Thông thường ngân hàng phải trích vốn để lập quỹ bảo lãnh phục vụ cho mục đích này Nếu số tiền phải trả quá lớn, vượt quá giá trị của quỹ thì ngân hàng

sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, buộc ngân hàng phải chuyển một phần vốn cho vay sang, đi vay trên thị trường mở…mà các hoạt động này khi thực hiện một cách bị động làm cho ngân hàng bị thiệt hại rất nhiều do chi phí cơ hội bỏ ra là rất lớn

c) Rủi ro hối đoái

Ngày nay hoạt động bảo lãnh không chỉ bó hẹp trong phạm vi một quốc gia mà diễn ra trên phạm vi toàn thế giới Đồng tiền sử dụng trong quan hệ bảo lãnh không chỉ là đồng tiền duy nhất Chính vì thế khi có biến động tỷ giá giữa các đồng tiền có liên quan thì sẽ xảy ra rủi ro tỷ giá hoặc cho bên này hoặc cho bên kia trong hoạt động bảo lãnh Nếu ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ bằng ngoại tệ của quốc gia bên nhận bảo lãnh trong khi hợp đồng

bảo lãnh ký với bên được bảo lãnh là nội tệ thì trong trường hợp đồng ngoại

tệ lên giá so với đồng nội tệ thì ngân hàng sẽ bị thiệt hại Đó là rủi ro hối đoái

d) Những rủi ro do gian lận từ người thụ hưởng bảo lãnh

Người hưởng lợi dụng tính chất của cam kết bảo lãnh (độc lập với hợp đồng cơ sở) gian lận trong giao dịch của hợp đồng như lập chứng từ tuyên bố người được bảo lãnh không hoàn thành nghĩa vụ của mình như: không thanh toán tiền, không hoàn thành xong công trình mà những điều này là trái ngược với thực tế xảy ra Chứng từ xuất trình trong bảo lãnh thường đơn giản

và thiếu khách quan Người hưởng bảo lãnh độc lập khá đơn giản trong việc lập lệnh đòi tiền cùng với tuyên bố vi phạm cam kết trong khi thực tế đối tác đang thực hiện hợp đồng Kẻ gian trong các trường hợp này thường tận dụng

sự cả tin, và thiếu kinh nghiệm của đối tác để kiếm lợi bất chính

Như trong một vài trường hợp liên quan đến chất lượng hàng hóa, công trình chưa được giám định của bên thứ 3 nhưng người thụ hưởng vẫn đòi tiền bảo lãnh trên cơ sở là những cảm nhận chủ quan của mình là người được bảo lãnh không thực hiện đúng hợp đồng Hoặc là đúng có tổn thất xảy ra nhưng người hưởng lại có hành vi đòi tiền vượt quá mức tổn thất của vi phạm, lập chứng từ khống, sửa chữa các chứng từ nhằm mục đích hợp thức hóa các thủ tục yêu cầu ngân hàng phát hành bảo lãnh Đây là những hành vi gian lận nhằm làm lợi bất chính của những người thụ hưởng bảo lãnh

1.2 Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng

1.2.1 Quan niệm phát triển hoạt động bảo lãnh

Phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng là sự gia tăng về quy mô bảo lãnh theo thời gian đi đôi với nâng cao chất lượng dịch vụ và bảo đảm kiểm soát được rủi ro hoạt động bảo lãnh Đó là sự gia tăng về số lượng khách hàng bảo lãnh, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, ngày càng thỏa mãn được các nhu cầu bảo lãnh của khách hàng; đồng thời giảm thiểu được rủi ro trong hoạt

động bảo lãnh, mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng, nâng cao uy tín của ngân hàng trên thương trường.

Ngân hàng có thể phát triển hoạt động bảo lãnh theo các nội dung sau:

* Phát triển hoạt động bảo lãnh theo hướng mở rộng thị trường: cụ thể

là gia tăng được số lượng khách hàng, mở rộng sang các đối tượng khách hàng khác hoặc tăng thêm số hợp đồng bảo lãnh Ở đây có thể mở rộng được thị trường theo vùng địa lý hoặc theo đối tượng khách hàng Để mở rộng hoạt động theo vùng địa lý đòi hỏi ngân hàng cần có thời gian và nguồn vốn lớn để

mở rộng mạng lưới giao dịch Ngoài ra ngân hàng còn có thể mở rộng hoạt động bằng cách thu hút khách hàng của đối thủ cạnh tranh, hoặc một nhóm khách hàng mới mà ngân hàng chưa khai thác

* Phát triển hoạt động bảo lãnh theo hướng chất lượng: bảo đảm gia tăng dần giá trị doanh số bảo lãnh bình quân thông qua việc tìm kiếm, khai thác các hợp đồng bảo lãnh lớn

* Phát triển hoạt động bảo lãnh bằng cách không ngừng hoàn thiện chất lượng dịch vụ cung cấp cho khách hàng, tăng cường khả năng kiểm soát rủi ro của ngân hàng

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng.

1.2.2.1 Các chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng quy mô hoạt động bảo lãnh

a) Doanh số bảo lãnh:

Doanh số bảo lãnh là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kỳ, đây là chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh ngân hàng trong một thời kỳ nhất định Chỉ tiêu doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm thể hiện tổng số tiền bảo lãnh phát sinh trong năm, doanh số bảo lãnh năm sau cao hơn năm trước thể hiện qui mô hoạt động bảo lãnh tăng lên

b) Số hợp đồng bảo lãnh:

Số hợp đồng bảo lãnh hay là số món bảo lãnh là số lượng hợp đồng bảo lãnh trong một thời kỳ, cùng một khách hàng có thể có nhiều hợp đồng

bảo lãnh Để đánh giá sự tăng trưởng quy mô ta có thể so sánh số hợp động bảo lãnh qua các thời kỳ.

c) Giá trị doanh số bảo lãnh bình quân:

Giá trị doanh số bảo lãnh bình quân phản ánh giá trị doanh số bảo lãnh trung bình của một hợp đồng bảo lãnh, do đó tổng doanh số bảo lãnh mà ngân hàng đạt được càng cao thì giá trị doanh số bảo lãnh bình quân càng lớn Chỉ tiêu này phản ảnh được chất lượng hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Một ngân hàng có uy tín, dịch vụ chuyên nghiệp sẽ không những đạt được doanh

số bảo lãnh lớn mà còn kiếm được những hợp đồng bảo lãnh lớn

d) Doanh thu của hoạt động bảo lãnh:

Doanh thu của hoạt động bảo lãnh đến từ phí mà bên được bảo lãnh phải trả cho NHTM khi sử dụng dịch vụ này Thu phí bảo lãnh tỷ lệ thuận với

số tiền bảo lãnh Do đó muốn tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, ngân hàng phải thu hút được những hợp đồng bảo lãnh có số tiền bảo lãnh lớn

Ta thấy, chỉ tiêu doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu của ngân hàng và doanh thu từ hoạt động bảo lãnh chiếm bao nhiêu phần trăm so với doanh thu từ các hoạt động trung gian của ngân hàng Hoạt động bảo lãnh ngày càng được mở rộng sẽ đem lại thu nhập cao cho ngân hàng và vị trí của hoạt động bảo lãnh

so với các hoạt động trung gian của ngân hàng Chỉ tiêu này không những phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh mà còn phản ảnh chính sách phí của ngân hàng

Tuy nhiên để có sự đánh giá toàn diện, người ta thường kết hợp xem xét chỉ tiêu này trong mối quan hệ tương quan với các hoạt động khác thông

Doanh số bảo lãnh bình quân =

Tổng doanh số bảo lãnh

Số hợp đồng bảo lãnh

=

qua các chỉ số như: tỷ trọng doanh thu của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu dịch vụ ngoài lãi vay; tỷ trọng doanh thu hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu Các chỉ số này phản ánh đóng góp của hoạt động bảo lãnh trong nguồn thu từ dịch vụ ngoài hoạt động cho vay và trong tổng nguồn thu của ngân hàng

e) Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh cung cấp:

Danh mục bảo lãnh cung cấp cho khách hàng phản ánh mức độ đa dạng

về sản phẩm này của một NHTM đồng thời cũng thể hiện sự quan tâm của ngân hàng trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh Nếu những hoạt động bảo lãnh của ngân hàng phục vụ được nhiều ngành nghề, những hoạt động kinh doanh được ưu tiên phát triển của xã hội thì chắc chắn hoạt động bảo lãnh của ngân hàng đó đã đạt hiệu quả, chiến lược phát triển của hoạt động bảo lãnh là phù hợp với chiến lược phát triển chung của xã hội

1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh kiểm soát rủi ro hoạt động bảo lãnh

Để phản ảnh khả năng kiểm soát rủi ro qua nhiều hoạt động ngân hàng, kết quả cuối cùng thể hiện qua các chỉ tiêu sau:

a) Dư nợ bảo lãnh quá hạn:

Đây là dư nợ bảo lãnh mà NHTM đã trả thay cho khách hàng nhưng khách hàng không trả được nợ cho NHTM Chỉ tiêu này phản ánh tình hình kiểm soát rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Các NHTM luôn chú ý kiểm soát chỉ tiêu này vì khi dư nợ bảo lãnh quá hạn gia tăng cho thấy công tác thẩm định trong hoạt động bảo lãnh không tốt cũng như rủi ro và nguy cơ tổn thất cho ngân hàng là rất lớn Tuy nhiên, nếu khoản nợ quá hạn phát sinh từ một khoản bảo lãnh có thời hạn trên một năm thì tính chính xác của chỉ tiêu này không cao Có thể các khoản nợ quá hạn từ hoạt động bảo lãnh phát sinh trong năm không lớn nhưng nợ quá hạn từ năm trước còn đọng

lại thì sẽ làm ảnh hưởng đến sự nhìn nhận đúng đắn về tính hiệu quả của hoạt động bảo lãnh trong năm Do đó ngân hàng còn có một số chỉ tiêu:

b) Tỷ lệ nợ quá hạn:

c) Tỷ lệ nợ xấu:

Phân loại nợ theo thời hạn như trên sẽ giúp cho ngân hàng rất nhiều trong việc trích lập dự phòng rủi ro

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động bảo lãnh.

Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng chịu tác động của nhiều nhân tố, từ nhân

tố khách quan tới nhân tố chủ quan thuộc về ngân hàng Các nhân tố này có tác động trực tiếp tới nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng do đó các ngân hàng cần nhận diện rõ các nhân tố ảnh hưởng để xây dựng chiến lược kinh doanh của mình Sau đây là một số nhân tố chủ yếu tác động đến nghiệp vụ bảo lãnh của NHTM:

1.2.3.1 Các nhân tố bên trong

- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Chiến lược kinh doanh không chỉ ảnh hưởng tới sự phát triển của nghiệp vụ bảo lãnh mà còn ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động ngân hàng khác Một chiến lược kinh doanh tốt là phải đề ra được những phương hướng, nhiệm vụ, mục tiêu cụ thể trong trong từng thời kỳ ngắn hạn và dài hạn Ngân hàng phải xác định rõ sản phẩm dịch vụ nào cần tập trung phát triển, sản phẩm nào chưa cần phát triển, từ đó tập trung nguồn vốn, nhân lực, vật lực để phát triển sản phẩm Nếu chiến lược phát triển của ngân hàng có mục tiêu phát triển nghiệp vụ bảo lãnh điều đó có nghĩa là có nhiều điệu kiện về nhân

Dư nợ bảo lãnh quá hạn dưới 1 năm

lực, nguồn lực, vật lực tập trung để phát triển nghiệp vụ bảo lãnh sao cho có kết quả tốt nhất.

- Chất lượng công tác thẩm định:

Cũng như hoạt động cho vay, nghiệp vụ BLNH cũng chứa đựng nhiều rủi ro Do đó, khi quyết định tài trợ bằng hình thức bảo lãnh, ngân hàng cần làm tốt công tác thẩm định nhằm hạn chế tối đa các rủi ro Trong khâu này, ngân hàng cần xem xét khả năng tài chính của khách hàng, phương án kinh doanh khả thi cũng như quan hệ truyền thống với ngân hàng Công tác thẩm định làm cơ sở cho những quyết định bảo lãnh đúng đắn, đưa ra mức ký quỹ hay mức bảo lãnh phù hợp

- Tính đa dạng trong sản phẩm bảo lãnh:

Khách hàng luôn muốn có các sản phẩm bảo lãnh phù hợp với từng hoạt động giao dịch đồng thời có các yếu tố thuận lợi cho công việc kinh doanh của họ Chính vì vậy, để cạnh tranh với các đối thủ khác, ngân hàng không những phải cung cấp được nhiều sản phẩm bảo lãnh mà còn hoàn thiện những sản phẩm đó theo đòi hỏi của khách hàng và bản thân ngân hàng Việc

đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh cung cấp cung cho khách hàng là việc làm không khó song phụ thuộc rất nhiều vào trình độ nghiệp vụ và kiến thức về các lĩnh có liên quan của cán bộ ngân hàng

- Công nghệ:

Sử dụng công nghệ hiện đại vừa thể hiện mức độ hiện đại hóa của ngân hàng vừa giúp phục vụ khách hàng tốt hơn, đồng thời giúp nâng cao khả năng cạnh tranh và khả năng quản trị đặc biệt là quản trị rủi ro của NHTM

- Một số yếu tố nội tại khác của ngân hàng:

Một số yếu tố khác có thể kể đến là uy tín, quy mô vốn, mạng lưới ngân hàng đại lý Uy tín của ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn doanh số của ngân hàng, tới việc tăng số lượng khách hàng đến với ngân hàng, tới việc làm tăng doanh thu, đặc biệt là trong hoạt động bảo lãnh nước ngoài Những khách hàng lần đầu thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh thì sẽ tìm đến những khách hàng có uy tín Còn những khách hàng đã thực hiện hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng thì uy tín đóng vai trò giữ chân họ lại tiếp tục sử dụng dịch vụ của ngân hàng Mặc khác, để đảm bảo an toàn cho NHTM, các quy định của pháp luật thường có giới hạn về tỷ lệ giữa giá trị bảo lãnh đối với một khách hàng

và quy mô vốn của ngân hàng Do đó quy mô vốn cũng là một nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh, ngân hàng phải không ngừng tăng trưởng nguồn vốn tự có để đáp ứng được những đề nghị bảo lãnh với số tiền lớn, mang lại doanh thu đáng kể cho ngân hàng Việc tăng vốn tự có không chỉ tạo điều kiện phát triển mở rộng hoạt động bảo lãnh mà còn giúp tăng khả năng cung cấp tín dụng của ngân hàng đối với một khách hàng

Bên cạnh đó, mạng lưới ngân hàng đại lý cũng có tác động đến hoạt động bảo lãnh thông qua việc thu thập thông tin, phối hợp kiểm soát rủi ro và hợp tác với các đối tác quốc tế

1.2.3.2 Một số nhân tố bên ngoài

- Môi trường kinh tế-xã hội:

Môi trường kinh tế xã hội tác động đến mọi hoạt động kinh tế và xã hội Hoạt động bảo lãnh ngân hàng cũng không nằm ngoai lệ Khi môi trường

kinh tế xã hội ổn định sẽ tác động tích cực đến các hoạt động kinh tế, từ đó góp phần thúc đẩy hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng ngày càng phát triển Ngược lại khi môi trường kinh tế - xã hội có những biến động bất lợi, hoạt động kinh tế gặp khó khăn sẽ tác động không tốt đến hoạt động của NHTM, trong đó có bảo lãnh

Vấn đề đặt ra là các ngân hàng phải làm tốt công tác dự báo thị trường

để có biện pháp, chính sách thích hợp, kịp thời nhằm hạn chế rủi ro phát sinh

và tiếp túc hoàn thiện hơn nữa nghiệp vụ bảo lãnh

- Môi trường pháp lý:

Môi trường pháp lý là hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng Một môi trường pháp lý đồng bộ, chặt chẽ sẽ điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong hoạt động bảo lãnh và giúp tránh được rủi ro không đáng có

- Môi trường chính trị xã hội:

Môi trường chính trị xã hội ổn định là nhân tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển hoạt động đầu tư, kích thích sự gia tăng của hoạt động thương mại trong nước và quốc tế Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự ra đời và phát triển của hoạt động bảo lãnh Môi trường chính trị xã hội tác động rất lớn đến tâm lý của nhà đầu tư bởi họ không thể đầu tư vào một quốc gia có tình hình chính trị bất

ổn, mà không có đầu tư thì ngân hàng sẽ không thể có được những hợp đồng bảo lãnh

- Những nhân tố thuộc về khách hàng:

* Năng lực tài chính của khách hàng:

Năng lực tài chính của khách hàng thể hiện ở khả năng tự tài trợ, khối lượng vốn tự có, tỷ trọng vốn tự có, tính lỏng của tài sản và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Khả năng tài chính của doanh nghiệp càng cao thì khả năng đáp ứng yêu cầu của đối tác càng lớn, ngân hàng tránh được nghĩa vụ

xuất quỹ trả tiền thay cho khách hàng.

* Phương án sản xuất kinh doanh khả thi:

Mặc dù hợp đồng bảo lãnh độc lập với hợp đồng kinh tế, nhưng khi nhận được đơn xin đề nghị cấp bảo lãnh các ngân hàng đều xem xét tới tính khả thi của phương án kinh doanh của doanh nghiệp Một dự án có tính khả thi cao có thể giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra trong suốt quá trình thực hiện dự án, thúc đẩy được nghiệp vụ bảo lãnh phát triển

* Khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo:

Vì bảo lãnh chứa đựng nhiều rủi ro do đó ngân hàng thường yêu cầu có tài sản đảm bảo với hình thức cầm cố, thế chấp giấy tờ có giá, tài sản, ký quỹ Nếu khả năng đáp ứng các điều kiện về tài sản đảm bảo của doanh nghiệp càng lớn thì mức độ tin tưởng của ngân hàng càng cao, chất lượng hoạt động bảo lãnh càng tốt

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương 1, luận văn đã trình bày tổng quan về bảo lãnh ngân hàng và phát triển hoạt động bảo lãnh tại NHTM Trong đó, luận văn đã nêu được cơ sở lý luận chung về bảo lãnh ngân hàng, quan niệm chung về phát triển bảo lãnh, các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển hoạt động bảo lãnh và những yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Những nội dung đề cập tại chương I là cơ sở nhận thức có tính nền tảng để từ đó luận văn sẽ đi sâu phân tích thực trạng hoạt động bảo lãnh tại một NHTM cụ thể - Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – CN Đà Nẵng ở chương tiếp theo

và đề ra các giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại NHTM này