Báo cáo thẩm định tín dụng cho vay công ty xi măng bỉm sơn

Công ty CP Xi măng Bỉm Sơn Đơn vị anh hùng thời kỳ đổi mới.Xi măng Bỉm Sơn nhãn hiệu Con Voi đã trở thành niềm tin của người sử dụngSự bền vững của những công trình. Sản phẩm được tiêu thụ tại hơn 10 tỉnh thành trong cả nước. Trải qua hơn 26 năm xây dựng và phát triển, công ty XM Bỉm Sơn đã sản xuất và tiêu thụ hơn 27 triệu tấn sản phẩm.Công ty đã được nhà nước tặng thưởng nhiều danh hiệu cao quý như Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới, huân chương Độc Lập hạng 3. Công ty đã được cấp chứng chỉ ISO 90002001 cho hệ thống quản lý chất lượng. Sản phẩm của Công ty từ 1992 đến nay liên túc được người tiêu dùng bình chọn hàng Việt Nam chất lượng cao?CÔNG TY XIN THÔNG BÁO : từ ngày 01052006 Công ty chuyển đổi thành Công ty Cổ phần xi măng Bỉm Sơn theo QD số 486QĐBXD ngày 2332006 của Bộ trưởng Bộ xây dựng và đăng ký kinh doanh số 2800232620 do Sở KHĐT tỉnh Thanh Hóa cấp.

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG – PHÂN VIỆN PHÚ YÊN KHOA NGÂN HÀNG - - BÀI TẬP LỚN HOẠT ĐỘNG CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM ĐỀ TÀI: BÁO CÁO THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BỈM SƠN Giáo viên hướng dẫn: Th.s Trịnh Thị Lạc Nhóm: Finally Lớp: ĐHLT 13 Thành viên nhóm: Phạm Trung Tuấn (Nhóm trưởng) Nguyễn Chí Cường Trương Thanh Bách Nguyễn Thị Thu Hà Đào Thị Thùy Tâm Phú Yên, tháng 11 năm 2017 MỤC LỤC THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG I Giới thiệu khách hàng vay vốn Ngành nghề địa bàn kinh doanh .2 II NHU CẦU VAY VỐN III QUAN HỆ GIỮA CÁC NGÂN HÀNG VÀ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Quan hệ với ngân hàng Sacombank 2 Quan hệ với tổ chức tín dụng khác 3 Quan hệ với cá nhân khác .4 IV PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH PHI TÀI CHÍNH Tư cách lực pháp lý, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng 1.1 Đánh giá lịch sử hoạt động khách hàng .4 1.2 Đánh giá tư cách lực pháp lý 1.3 Đánh giá mơ hình tổ chức bố trí lao động Cơng ty 1.4 Đánh giá lực kinh doanh Công ty .11 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: 15 Phân tích mơi trường kinh doanh 17 V 3.1 Môi trường vĩ mô 17 3.2 Môi trường vi mô 19 3.3 Thị trường đầu vào 20 3.4 Thị trường đầu 21 3.5 Sản phẩm dịch vụ 21 3.6 Phân tích mơ hình SWOT .22 3.7 Phân tích triển vọng ngành vòng đời doanh nghiệp 23 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP .24 Bảng cân đối kế toán rút gọn .24 Kết hoạt động SXKD từ 2014 đến 2016 29 Các tiêu đánh giá tài 31 VI THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ 37 Mục đích vay vốn 37 Sự cần thiết phương án 37 Đánh giá khả thi phương án 37 Đánh giá hiệu phương án .38 4.1 Dự kiến chi phí 38 4.2 Dự kiến doanh thu 38 4.3 Hiệu dự án 38 4.4 Hạn mức cấp tín dụng ngân hàng: 39 4.5 Hiệu kinh tế mang lại từ vốn vay (đối với khách hàng) .39 4.6 Hiệu kinh tế mang lại từ vốn vay (đối với ngân hàng) 39 Thiết kế sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng 40 Đánh giá nguồn trả nợ 40 Đánh giá khả quản lý Sacombank 41 VII BIỆN PHÁP ĐẢM BẢO TIỀN VAY 41 VIII ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA 42 Rủi ro từ khoản vay .42 Các biện pháp hạn chế rủi ro .42 IX NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT CỦA PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG 42 Ý kiến nhận xét 42 Đề xuất .43 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN Chi Nhánh Hà Nội CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM ĐỘC LẬP-TỰ DO-HẠNH PHÚC Hà Nội, ngày 03 tháng 11 năm 2016 BÁO CÁO ĐỀ XUẤT CẤP TÍN DỤNG I THƠNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG Giới thiệu khách hàng vay vốn - Tên giao dịch: CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG BỈM SƠN Tên giao dịch Quốc tế: VICEM BIMSON CEMENT JOINT STOCK COMPANY - Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số: 2800232620 - Vốn điều lệ: 1.100.100.540.000 đồng - Vốn đầu tư chủ sở hữu: 1.100.100.540.000 bđồng - Địa chỉ: Phường Ba Đình - Thị xã Bỉm Sơn - Tỉnh Thanh Hóa - - Số điện thoại: (0237) 3.824.242 Số fax: (0237) 3.824.046 - Website: http://ximangbimson.com.vn Mã cổ phiếu: BCC - Người đại diện theo pháp luật cơng ty: Ơng Ngơ Sỹ Túc – Tổng giám đốc - Logo thương hiệu sản phẩm: - Ngành nghề địa bàn kinh doanh ➢ Ngành nghề kinh doanh: Sản xuất, kinh doanh, xuất nhập xi măng, clinker Sản xuất, kinh doanh loại vật liệu xây dựng khác Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi cơng - trình kỹ thuật hạ tầng; Sản xuất bê tông thương phẩm cấu kiện bê tông đúc sẵn Sửa chữa, trung tu, đại tu loại ô tô, máy xúc, máy ủi, xe cẩu Tư vấn đầu tư xây dựng, lập dự án, quản lý dự án Gia công chế tạo mặt hàng khí, khai thác chế biển khống sản sản xuất xi - măng, kinh doanh loại phụ gia xi măng Dịch vụ ăn uống, nhà nghỉ, kinh doanh dịch vụ thương mại tổng hợp, kinh doanh bất động sản ➢ Địa bàn kinh doanh: Sản phẩm công ty tiêu thụ thị trường chủ yếu Thanh Hố, Ninh Bình, Nam Định, Hà Nội, Hòa Bình, Sơn La, Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Huế, Quảng Nam, Đà Nằng, Bình Định, Tây nguyên II NHU CẦU VAY VỐN - Mục đích vay vốn: Bổ sung vốn lưu động để toán tiền mua nguyên vật liệu Số tiền đề nghị vay: 5.900 triệu đồng Thời hạn vay: 12 tháng Phương thức vay vốn: Từng lần Thời hạn vay: Bắt đầu từ ngày 02/02/2018 III QUAN HỆ GIỮA CÁC NGÂN HÀNG VÀ CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG Quan hệ với ngân hàng Sacombank a/ Quan hệ tín dụng: Đây lần khách hàng quan hệ vay vốn ngân hàng Sacombank b/ Quan hệ phi tín dụng: Hiện chưa phát sinh, dự kiến ngân hàng cho vay khách hàng mở tài khoản sử dụng dịch vụ chuyển tiền nước toán quốc tế thời gian tới ngân hàng Sacombank 2 Quan hệ với tổ chức tín dụng khác a/ Quan hệ tín dụng: Theo thơng tin từ khách hàng cơng ty có quan hệ với ngân hàng ▪ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn - Số tiền: 574.871 triệu đồng - Đáo hạn: 28/6/2017 ▪ Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Bỉm Sơn - Số tiền: 229.421 triệu đồng Đáo hạn: 22/4/2017 ▪ ▪ - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Sầm Sơn Số tiền: 275.138 triệu đồng Đáo hạn: 28/6/2017 Ngân hàng TMCP Quốc tế VIB – chi nhánh Bỉm Sơn Số tiền: 52.448 triệu đồng Đáo hạn: 29/6/2017 ▪ Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ngãi - Số tiền: 5.000 triệu đồng ▪ ▪ ▪ - Đáo hạn: 25/12/2017 Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Đà Nẵng Số tiền: 3.089 triệu đồng Đáo hạn: 25/12/2017 Ngân hàng phát triển Việt Nam – chi nhánh Quảng Ngãi Số tiền: 7.418 triệu đồng Đáo hạn: 01/06/2018 Ngân hàng TMCP An Bình – chi nhánh Đà Nẵng Số tiền: 12.170 triệu đồng - Đáo hạn: 25/10/2021 b/ Quan hệ phi tín dụng: khách hàng có quan hệ giao dịch chuyển tiền ngân hàng 3 Quan hệ với cá nhân khác ▪ Bà Nguyễn Thị Lâm - IV Số tiền: 12.815 triệu đồng Đáo hạn: 16/04/2012 tiếp tục gia hạn khơng có thơng báo từ bên cho vay PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH PHI TÀI CHÍNH Tư cách lực pháp lý, lực điều hành quản lý sản xuất kinh doanh khách hàng 1.1 Đánh giá lịch sử hoạt động khách hàng Từ năm 1968 đến năm 1974 cơng trình xi măng Bỉm Sơn bẳt đầu khảo sát, thăm dò địa chất thức khởi cơng Sau trình xây dựng nhà máy từ năm 1975 đến năm 1980 Chính phủ Quyết định số 334/BXD-TCCB ngày 04/03/1980 thành lập Nhà máy xi măng Bỉm Sơn Nhà máy xi măng Bỉm Sơn có cơng suất thiết kế 1,2 triệu sản phẩm/năm với trang thiết bị kỹ thuật công nghệ đại Liên Xô (cũ) Được trang bị hai dây chuyền với công nghệ theo phương pháp ướt, dây chuyền có cơng suất 0,6 triệu tấn/năm Ngày 22/12/1981, sau năm thi công, dây chuyền số nhà máy thức vào hoạt động, bao xi măng mác P400 nhãn hiệu “Con voi” thức xuất xưởng Ngày 6/11/1983, dây chuyền số hoàn thành bắt đầu vào hoạt động Từ năm 1982 đến 1985, đơn vị tiếp tục xây lắp hoàn chỉnh nhà máy Ngày 12/8/1993, Bộ Xây dựng Quyết định số 366/BXD-TCLĐ họp Công ty kinh doanh Vật tư số Nhà máy xi măng Bỉm Sơn, đổi tên thành Công ty xi măng Bỉm Sơn, công ty nhà nước trực thuộc Tổng Công ty xi măng Việt Nam Tháng 3/1994, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Dự án đầu tư cải tạo đại hoá dây chuyền số Nhà máy xi măng Bỉm Sơn, chuyển đổi công nghệ ướt sang công nghệ khô đại Dự án khởi công ngày 13/01/2001 hãng IHI Nhật Bản trúng thầu nâng cơng suất lò nung số từ 1.750 Clinker/ngày lên 3.500 Clinker/ngày Ngày 23/03/2006 Bộ Xây dựng Quyết định số 486/QĐ-BXD chuyển doanh nghiệp nhà nước Công ty xi măng Bỉm Sơn thuộc Tổng công ty xi măng Việt Nam thành công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn Ngày 01/05/2006, Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn thức vào hoạt động với số vốn điều lệ 900 tỷ đồng; đó: vốn nhà nước chiếm 89,58% tương đương 806,223 tỷ đồng Ngày 20/09/2006, Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn bán đấu giá lần 2, tỷ lệ phần vốn nhà nước nắm giữ 74,04%, cổ đơng khác 25,96% Ngày 24/11/2006 Cơng ty thức cấp giấy Niêm yết cổ phiếu Trung tâm GDCK Hà Nội UBCKNN cấp Ngày 01/03/2007, Cơng ty chuyển đổi mơ hình tiêu thụ từ hình thức Đại lý hưởng hoa hồng sang hình thức Đại lý bao tiêu (Nhà phân phối chính); đồng thời chuyển chức nhiệm vụ Chi nhánh tỉnh trước thành Văn phòng đại diện tỉnh Ngày 07/11/2007, ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận phương án phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn, số lượng cổ phiếu chào bán là: 10.000.000 cổ phiếu, mệnh giá 10.000 đồng/cổ phiếu; Ngày phát hành (ngày chào bán cổ phiếu): ngày 7/12/2007; Ngày kết thúc chào bán: ngày 31/12/2007; Thời hạn đăng ký mua: từ ngày 7/12/2007 đến hết ngày 31/12/2007; Kết chào bán cổ phiếu sau: - Bán ưu đãi cho cổ đông hữu lưu ký: 4.445.897 cổ phiếu; - Bán ưu đãi cho cổ đông hữu chưa lưu ký: 6.795 cổ phiếu; - Bán ưu đãi cho cán công nhân viên Công ty: 1.215.500 cổ phiếu; - Bán đấu giá: khơng (vì lý số lượng nhà đầu tư đăng ký tham dự đấu giá không đủ số lượng theo quy định nên đấu giá bị hủy); Ngày 31/12/2007, kết tiền thu từ phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ Công ty là: 113.227.940.000 đồng (theo giá bán ưu đãi 20.000 đồng/cổ phiếu) tương đương với số cổ phiếu tăng lên 5.661.397 cổ phiếu; Sau báo cáo kết phát hành chào bán cổ phiếu, vốn điều lệ Công ty tăng từ 900 tỷ đồng lên 956,6 tỷ đồng; Cơ cấu vốn tổ chức phát hành sau đợt chào bán: ĐVT: 1000 đồng Tỷ lệ (%) Danh mục Cổ đông lớn nắm giữ từ 5% cổ phiếu có quyền biểu (Tổng cơng ty cơng nghiệp xi măng Việt Nam) Cổ đông nắm giữ 1% cổ phiếu có quyền biểu 699.720.620 73,146 256.893.350 26,854 Ngày 18/10/2016, Công ty phát hành cổ phiếu trả cổ tức năm 2015, vốn điều lệ công ty tăng từ 956,6 tỷ đồng lên 1.100,1 tỷ đồng Cơ cấu vốn tổ chức phát hành sau đợt chào bán: ĐVT: 1000 đồng Tỷ lệ (%) Danh mục Cổ đông lớn nắm giữ từ 5% cổ phiếu có quyền biểu 804.678.710 (Tổng công ty công nghiệp xi măng Việt Nam) 73,146 Cổ đơng nắm giữ 1% cổ phiếu có quyền biểu 295.421.830 26,854 Kết luận: Tổng công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn trải qua 37 năm hình thành phát triển tạo uy tín thương hiệu thị trường lĩnh vực sản xuất – kinh doanh xi măng, khẳng định vị thị trường xi măng Việt Nam, với đội ngũ lãnh đạo giàu kinh nghiệm, gắn bó am hiểu tình hình hoạt động cơng ty 1.2 Đánh giá tư cách lực pháp lý a/ Ông Trần Việt Thắng: Chức vụ tại: Tổng Giám đốc Tổng Công ty CN xi măng Việt Nam - Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn Giới tính: Nam Sinh ngày: 29/02/1968 Quê quán: An Hoà, Biên Hoà, Đồng Nai Quốc tịch: Việt Nam CMTND số: 2 Địa thường trú: số nhà 62 Khu phố 2, P Trường Thọ, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh Số điện thoại di động: 0903.907.570 Trình độ văn hố: 12/12 Số ngày vòng quay hàng tồn kho phản ánh số ngày trung bình hàng hóa nằm kho, thể mức độ nhanh chóng mà doanh nghiệp bán hàng để tạo khả toán doanh nghiệp.Năm 2014 số ngày vòng quay hàng tồn kho 49,32 ngày,năm 2015 55,73 ngày,năm 2016 tăng lên 62,72 ngày.Nhìn vào bảng khả toán doanh nghiệp ta thấy khả tốn có xu hướng tăng dần cho thấy thời gian hàng tồn kho tồn kho ngắn hơn, hay hàng tồn kho luân chuyển nhanh, vốn ứ đọng kéo theo nhu cầu vốn công ty công ty dự trữ hàng tồn kho nhằm đáp ứng cá nghĩa vụ hợp đồng, mùa vụ, dự báo xu hướng nhu cầu tăng c Hệ số cấu tài Bảng 7: Hệ số cấu tài (Đơn vị: %) Năm 2014 Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Tỷ số nợ 0,74 0,67 0,60 Tỷ suất tự tài trợ 0,26 0,33 0,41 Tỷ suất tự tài trợ tài sản dài hạn 0,34 0,43 0,52 (Nguồn: Báo cáo tài cơng ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn năm 2014-2016) - - - Tỷ số nợ: Tỷ số nợ giảm dần, dấu hiệu tốt doanh nghiệp (năm 2014 tỷ số nợ 0,74% đến năm 2016 0,60%) Tỷ số nợ phải ánh mức độ tài sản công ty khoản nợ Hệ số nợ thấp khả doanh nghiệp phụ thuộc tài từ bên ngồi thấp, khả tài doanh nghiệp ngày cao Tỷ suất tự tài trợ: hay gọi hệ số vốn chủ sở hữu, hệ số dùng để đo lường góp vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn doanh nghiệp Trong giai đoạn từ năm 2013 – 2015 tỷ suất tự tài trợ ngày tăng dần qua năm (năm 2014 tỷ suất tự tài trợ 0,26%, năm 2015 0,33%, đến năm 2016 tiếp tục tăng 0,41%) Điều chứng tỏ vốn chủ sở hữu đóng góp tổng nguồn vốn doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vay mượn từ bên ngồi ít, doanh nghiêp không phụ thuộc vào chủ nợ hoạt động kinh doanh, dấu hiệu tốt doanh nghiệp Tỷ suất tự tài trợ TSDH: Trong giai đoạn từ năm 2014 – 2016 tỷ suất tăng dần, năm 2014 (tỷ số 0,34%, năm 2015 0,43% , đến năm 2016 tăng lên 0,52%), hệ số cao chứng tỏ khả tài doanh vững vàng, tài sản doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn vay, cấu vốn doanh nghiệp tốt 33 Nhận xét: Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn doanh nghiệp vững vàng, phụ thuộc từ chủ nợ từ bên ngồi, đóng góp vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn lớn, cấu vốn doanh nghiệp án toàn Đây dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp đà phát triển, dấu hiệu tốt doanh nghiệp d Hệ số phản ánh khả sinh lời Bảng 8: Hệ số tiêu khả sinh lời (ĐVT: %) Chỉ tiêu ROS ROA ROE Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 3,74 2,85 12,62 6,27 4,72 16,09 5,05 13,70 (Nguồn: Báo cáo tài cơng ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn năm 2014-2016) - Chỉ tiêu lợi nhuận doanh thu (ROS): Năm 2014 tiêu mức 3,74% cho thấy đồng doanh thu tạo 3,74 đồng lợi nhuận Năm 2015 đồng doanh thu tạo 6,27 đồng lợi nhuận, tăng 2,53 đồng (tương ứng với tỷ lệ 40,35%), cho thấy công tác quản lý chi phí doanh nghiệp thực có hiệu Đến năm 2016, đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận, cho thấy cơng ty có dấu hiệu chuyển biến không tốt, khắc phục chưa tốt cơng tác quản lý chi phí, cụ thể việc giảm chi phí lãi vay, chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí khác - - Tỷ suất lợi nhuận tài sản (ROA): Qua năm tỷ suất tăng Năm 2014 tiêu 2,85%, cho thấy đồng tài sản tạo 2,85 đồng lợi nhuận, năm 2015 đồng tài sản tạo 4,72 đồng lợi nhuận, tăng 1,87 đồng với tỷ lệ 65,61% Năm 2016 đồng tài sản tạo 5,05 đồng lợi nhuận, tăng 0,33 đồng với tỷ lệ 6,99% Chỉ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE): Chỉ tiêu ROE tiêu khác năm, năm 2014 đồng VCSH tạo 12,62 đồng lợi nhuận Năm 2015 đồng VCSH tạo 16,09 đồng lợi nhuận, tăng 3,47 đồng (tương ứng với tỷ lệ tăng 27,5%) Đến năm 2016 đồng VCSH tạo 13,7 đồng, giảm 2,39 đồng lợi nhuận (tương ứng với tỷ lệ 14,85%) Chỉ tiêu tăng giảm mức độ tăng giảm doanh thu thuần, lợi nhuận sau thuế, vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu chịu tác động nhân tố: tỷ suất lợi nhuận doanh thu, hiệu suất sử dụng tài sản số nhân vốn chủ sở hữu 34 e Phân tích dựa vào tỷ số lưu chuyển tiền tệ Bảng 9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Năm 2014 Chỉ tiêu I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HĐKD Tổng lợi nhuận trước thuế 205.390 - Khẩu hao hao mòn tài sản cổ định 330.577 - Các khoản dự phòng 4.298 - Lãi /lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái khoản 29.282 mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Lãi từ hoạt động đầu tư (6.150) - Chi phí lãi vay 221.114 Lợi nhuận từ hoat động kinh doanh trước thay 784.513 đổi vốn lưu động - Giảm khoản phải thu 16.773 - Giảm/(tăng) hàng tồn kho 12.303 ▪ (Giảm)/tăng khoản phải trả (kể lãi vay phải (63.403) trả thuế TNDN phải nộp) kề lãi - Giảm/(tăng) chi phí trà trước 23.512 - Tiền lãi vay trả (225.295) - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp (787) - Tiền khác cho hoạt động kinh doanh (3.904) 543.711 Lưu chuyển tiền từ HĐKD Năm 2015 Năm 2016 332.678 286.371 21.084 314.124 274.879 121 (2.740) 146.621 (885) 114.005 743.523 696.850 78.377 (140.395) 209.181 (20.252) 213.200 106.631 22.240 (149.754) (37.972) (12.681) 716.537 5.590 (110.810) (78.219) (17.609) 791.359 24.531 16.862 61.681 1.929 2.283 1.335 635.232 6.832 - Tiền thu lãi tiền gửi ngân hàng 5.013 859 523 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 36.931 (6.886) (59.821) II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ - Tiền chi để mua sắm, xây dựng tải sản cố định tài sản dài hạn khác - Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác - Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác hoạt động đ III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG 2.400.022 2.398.037 2.534.578 TÀI CHÍNH - Tiền thu từ vay 2.534.578 2.398.037 2.400.022 - Tiền trả nợ gốc vay (3.261.884) (3.294.534) (2.758.419) 35 - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền sử dụng vào hoạt động tài (358.397) 7.380 (903.877) (727.308) Lưu chuyển tiền năm 222.246 (194.226) 4.228 Tiền khoản tương đương tiền đầu năm 131.893 352.259 158.033 Tiền khoản tương đương tiền cuối năm 352.259 158.033 162.262 (Nguồn: Báo cáo tài công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn năm 2014-2016) Qua bảng lưu chuyển tiền tệ doanh nghiêp từ năm 2014 – 2016 có số nhận xét sau: - Lưu chuyển tiền hoạt động kinh doanh: ta thấy dòng tiền hoat động kinh doanh có xu hướng tăng qua năm, tăng cao lớn Cụ thể: năm 2015 tăng 172.826 triệu đồng so với năm 2014 (tương ứng với tỷ lệ tăng 31,79%) Năm 2016 tăng 74.822 triệu đồng so với năm 2015 (tương ứng với tỷ lệ tăng 10,44%) Đây dấu hiệu đáng mừng doanh nghiệp, nguyên nhân tăng doanh thu và chi phí phải trả chi phí lãi vay giảm, dòng tiền từ hoạt động kinh doanh nguồn sống chi phối cho tất hoạt động đầu tư tài chính, nên dòng tiền dương chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu - - Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư: Từ năm 2014 – 2016 dòng tiền hoạt động đầu tư có xu hướng giảm dần qua năm bị âm Năm 2015 giảm 30.045 triệu đồng (tương ứng với tỷ lệ giảm 81.35%), năm 2016 tiếp tục giảm 52.935 triệu đồng (tương ứng với tỷ lệ giảm 88,49%) Điều lý giải năm đầu tiên, doanh nghiệp mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nên mua sắm nhiều máy móc thiết bị, sở vật chất kỹ thuật, chi đầu tư để nâng cao chất lượng sản phẩm ta thấy lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư âm, điều bình thường muốn mở rộng quy mơ sản xuất doanh nghiệp phải đầu tư để mua sắm Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài có xu hướng tăng dần qua năm Năm 2015 giảm 1.985 triệu đồng (tương ứng với tỷ lệ giảm 0.08 %) – tỷ lệ giảm nhỏ, không đáng kể Tuy nhiên, năm 2016 tăng 36.541 triệu đồng (tương ứng với tỷ lệ tăng 5,70%) Đây dấu hiệu tốt chứng tỏ doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh đủ chi trả nợ gốc nên doanh nghiệp khơng phải vay từ bên ngồi nhiều, doanh nghiệp có đủ sức để chi trả hoạt động tài 36 Nhận xét: Qua bảng số liệu vừa phân tích ta thấy doanh nghiêp sản xuất hiệu quả, dòng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh đủ chi trả cho hoạt động doanh nghiệp, mặt khác giai đoạn doanh nghiệp đầu tư nhiều vào máy móc thiết bị nhiên dòng tiền từ hoạt động kinh doanh dương tăng qua năm Bên cạnh năm doanh nghiệp vay nợ nhiều nhằm mục đích để chi trả nợ gốc cũ, chứng tỏ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh đủ chi trả nợ gốc Doanh nghiệp có dấu hiệu đà tăng trưởng VI THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ KHẢ NĂNG TRẢ NỢ Mục đích vay vốn - Mục đích vay vốn: Bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho sản xuất kinh doanh - Phương thức vay: Từng lần Thời hạn vay: 12 tháng Sự cần thiết phương án Do nhu cầu tiêu thụ xây dựng nhà bất động sản ngày tăng sản phẩm xi măng cơng ty có xu hướng tăng lên Đánh giá khả thi phương án Đánh giá dự án khách hàng khả thi, dựa vào yếu tố: ❖ Nguồn nguyên liệu đầu vào Nguồn cung ứng nguyên liệu đầu vào: doanh nghiệp nước với chất lượng cao đảm bảo Thị trường yếu tố đầu vào công ty đảm bảo tính chất lượng đủ để cung cấp cho Cơng ty suốt trình hoạt động kinh doanh ❖ Nguồn nhân lực Với phát triển công ty bao phủ ngành sản xuất xi măng nước, công ty với nguồn nhân lực dồi dào, huy động nguồn lao động rẻ với chất lượng đào tạo mang lại cho công ty nguồn lao động có tay nghề kinh nghiệm 37 ❖ Các yếu tố đầu thị trường Thị trường tiêu thụ sản phẩm cơng ty thị trường nước Nơi khách hàng tiêu thụ hàng hóa, dịch vụ: sử dụng để xây dựng nhiều cơng trình cơng nghiệp trọng điểm dân dụng tỉnh, tiêu thụ mạnh thị trường: Thanh Hóa, Ninh Bình, Nam Định, Hà Nội, Hòa Bình, Sơn La, Nghệ An, Hà Tĩnh, Quảng Bình, Quảng Trị, Huế, Quảng Nam, Đà Nẵng, Bình Định, Tây Ngun Ngồi xuất nước Campuchia, Philippin, Bangladesh… Đánh giá hiệu phương án 4.1 Dự kiến chi phí Số tiền (triệu đồng) DANH MỤC Chi phí NVL 5.000 Chi phí Nhân cơng 700 Chi phí điện, nước 300 Chi phí vận chuyển 1.000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 400 TỔNG CHI PHÍ 7.400 4.2 Dự kiến doanh thu Sản phẩm Xi măng TỔNG DOANH THU Giá bán Năng suất Thành tiền (triệu đồng) (tấn) (triệu đồng) 1,27 9.000 11.430 11.430 4.3 Hiệu dự án - Lợi nhuận trước thuế: 11.430 - 7.400 = 4.030 triệu đồng - Thuế thu nhập doanh nghiệp: 4.030 x 10% = 403 triệu đồng - Lợi nhuận sau thuế: 4.030 – 403 = 3.627 triệu đồng 𝟏𝟏.𝟒𝟑𝟎 – = 54,46% - Tỷ suất lợi nhuận = - Tỷ suất lợi nhuận/1 tháng = 18,15% 𝟕.𝟒𝟎𝟎 38 Nhận xét: Qua việc đánh giá hiệu phương án ta thấy: kế hoạch kinh doanh dự án chi tiết, rõ ràng thấy hiệu tính khả thi phương án, mức sinh lời tương đối cao Như vậy, nhu cầu vốn vay công ty hợp lý, phù hợp với lực kinh doanh khả trả nợ 4.4 Hạn mức cấp tín dụng ngân hàng: - Tổng nhu cầu vốn: 7.400 triệu đồng Vốn tự có: 1.500 triệu đồng Nhu cầu vay ngân hàng = Tổng nhu cầu vốn – vốn tự có = 7.400 - 1.500 = 5.900 triệu đồng - Số tiền vay dựa TSĐB = 70% x 20.000 triệu đồng = 14.000 triệu đồng Từ ta có: Số tiền vay dựa TSĐB (14.000 triệu đồng) > nhu cầu vay Ngân hàng (5.900 triệu đồng) Như vậy, ngân hàng chấp nhận cho công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn vay với số tiền 5.900 triệu đồng Thời hạn cho vay: tháng (trả gốc lãi sau kết thúc hợp đồng tín dụng) Phương thức cho vay: Từng lần - Lãi suất cho vay: 8%/năm - 4.5 Hiệu kinh tế mang lại từ vốn vay (đối với khách hàng) - Khoản vay giúp cho khách hàng tự chủ nguồn vốn để tăng kế hoạch doanh số năm 2018 Mặt khác, với nguồn vốn đáp ứng kịp thời giúp công ty mở rộng thị trường cạnh tranh thời gian tới 4.6 Hiệu kinh tế mang lại từ vốn vay (đối với ngân hàng) - - Tổng số tiền lãi dự kiến tháng: 118 triệu đồng với mức lãi suất 8%/năm Ngoài ra, ngân hàng thu khoản phí từ việc thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng, bán chéo sản phẩm dịch vụ toán, dịch vụ thẻ, dịch vụ chuyển tiền nước Thơng qua khách hàng, ngân hàng có nhiều hội để tiếp cận đến khách hàng công ty đối tác làm ăn nhân viên công ty hơn… 39 Thiết kế sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng Khách hàng xin vay khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lần để bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho sản xuất kinh doanh Do ngân hàng thiết lập sau: - Tổng nhu cầu vốn: 7.400 triệu đồng Vốn tự có: 1.500 triệu đồng Nhu cầu vay ngân hàng = Tổng nhu cầu vốn – vốn tự có = 7.400 - 1.500 = 5.900 triệu đồng - Số tiền vay dựa TSĐB = 70% x 20.000 triệu đồng = 14.000 triệu đồng Từ ta có: Số tiền vay dựa TSĐB (14.000 triệu đồng) > nhu cầu vay Ngân hàng (5.900 triệu đồng) Như vậy, ngân hàng chấp nhận cho công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn vay với số tiền 5.900 triệu đồng - Thời hạn cho vay: tháng (trả gốc lãi sau kết thúc hợp đồng tín dụng) - Phương thức cho vay: Từng lần - Lãi suất cho vay: 8%/năm - Phương thức thu nợ: (ĐVT: triệu đồng) Kỳ thu nợ Gốc lại 5.900 5.900 40,64 5.900 36,71 Tổng Gốc - 5.900 5.900 Lãi - Tổng Gốc Lãi - 40,64 117,99 6.017,99 Đánh giá nguồn trả nợ Theo phương án đề xuất, cơng ty tốn lần nợ gốc lãi cho ngân hàng vào cuối kì Nguồn trả nợ nguồn thu từ dự án nguồn doanh thu khác công ty Nhận xét: Cơng ty có nguồn thu đảm bảo từ hợp đồng từ hoạt động kinh doanh khác, nguồn trả nợ ngân hàng chắn 40 Đánh giá khả quản lý Sacombank Toàn hoạt động sản xuất công ty thực Phường Ba Đình - Thị xã Bỉm Sơn - Tỉnh Thanh Hóa Sacombank dễ dàng kiểm tra giám sát hoạt động thực thi công khách hàng Toàn tiền phương án chuyển tài khoản khách hàng Sacombank nên ngân hàng quản lý nguồn thu phương án VII BIỆN PHÁP ĐẢM BẢO TIỀN VAY Tài sản bảo đảm tài sản quyến sử dụng đất có diện tích 6.700m2 của cơng ty cổ phần Xi măng Bỉm Sơn Lơ 87.1-25-Khu thị phía Tây, phường Thanh Bình, thành phố Hải Dương trị giá 20.000 triệu đồng Nhận xét: Về mặt pháp lí: - Tài sản đảm bảo có đầy đủ giấy tờ hợp lệ - Tài sản đảm bảo mảnh đất quyền thành phố Hải Dương cấp giấy phép vào ngày 20/05/2010 Về mặt giá trị: TSBĐ mảnh đất vị trí mặt tiền, khu vực đường Gần trung tâm thương mại lớn Khu đất nằm vị trí đẹp, trên khu Đơ thị mới, thuận tiện giao thông qua lại Giá trị thẩm định: Với việc tìm hiểu thực tế vị trí khu đất, mức giá mảnh đất xung quanh có vị trí tương đồng, giá trị thẩm định đồng với mức giá đề xuất với TSĐB trị giá: 20.000 triệu đồng 41 VIII ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA Rủi ro từ khoản vay - Các đối tác cung cấp hàng hóa nguyên vật liệu không thời gian quy định - Rủi ro toán hoạt động mua bán hàng khách hàng khơng tốn đầy đủ - Một số rủi ro khách quan khác gia tăng đối thủ cạnh tranh ngành, biến động giá nguyên vật liệu đầu vào hay biến động kinh tế vi mô vĩ mơ làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh công ty Các biện pháp hạn chế rủi ro - Thường xuyên, kiểm tra theo dõi tình hình đối tác cung cấp hàng hóa để giao hàng chất lượng thời gian quy định - Quản lý, theo dõi chặt chẽ diễn biến thị trường để sớm kịp thời khắc phục đưa phương án kinh doanh đạt hiệu IX - - NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT CỦA PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG Ý kiến nhận xét Cơng ty có đầy đủ lực pháp luật dân tư cách pháp nhân để quan hệ vay vốn với Sacombank Công ty doanh nghiệp hàng đầu ngành xi măng, với bề dầy hoạt động 37 năm lĩnh vực sản xuất kinh doanh xi măng, sản phẩm có uy tín lâu năm thị trường Thương hiệu Xi măng Bỉm Sơn đông đo người tiêu dùng chấp nhận tin cậy Công ty thuộc cổ đông nhà nước nắm giữ 73,15% Người đại diện cơng ty có đầy đủ lực pháp luật dân lực hành vi dân Người đứng đầu cơng ty có đủ lực, trình độ quản lý kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh Khách hàng có uy tín quan hệ vay vốn tổ chức tín dụng Tình hình sản xuất kinh doanh tài khách hàng lành mạnh, đủ khả hoàn trả nợ vay đến hạn Phương án vay vốn hiệu quả, có tính khả thi cao Tải sản đảm bảo nợ vay: tài sản chấp có giấy phép đầy đủ, hợp lệ, đủ khả đảm bảo cho vay 42 Đề xuất • Trên sở đánh giá hiệu phương án sản xuất kinh doanh khách hàng gửi đến ngân hàng, phòng QHKHDN trình Hội đồng tín dụng xem xét trình NHTMCP Sài Gòn Thương Tín phê duyệt nội dung sau: - Tổng mức cấp tín dụng: 5.900 triệu đồng - Mục đích sử dụng: Bổ sung vốn lưu động để phục vụ cho sản xuất kinh doanh - Phương thức cho vay: Từng lần - Lãi suất: 8%/năm - Phương thức giải ngân: Chuyển khoản (Ngày giải ngân: 02/01/2018) - Thời hạn: tháng kể từ ngày giải ngân - Phương thức trả nợ: gốc lãi trả lần vào cuối kì - Điều kiện Bảo đảm tiền vay: Phòng QHKHDN phối hợp khách hàng nhận tài sản đảm bảo theo quy định - Điều kiện khác: + Thủ tục vay vốn theo quy định + Thủ tục công chứng chấp tài sản theo quy định • Đề xuất sách tăng cường quan hệ với khách hàng thời gian tới CÁN BỘ QHKH LÃNH ĐẠO BỘ PHẬN QHKH (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) 43 DANH MỤC BẢNG, BIỂU Bảng 1: Bảng cân đối kế toán rút gọn phần tài sản 24 Bảng 2: Bảng Cân đối kế toán rút gọn phần nguồn vốn 26 Bảng 3: Bảng vốn lưu động ròng 28 Bảng 4: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 29 Bảng 5: Hệ số khả toán ngắn hạn 31 Bảng 6: Hệ số lực hoạt động 32 Bảng 7: Hệ số cấu tài 33 Bảng 8: Hệ số tiêu khả sinh lời 34 Bảng 9: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 35 DANH MỤC VIẾT TẮT Danh mục viết tắt Giải thích TSĐB Tài sản đảm bảo NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần QHKHDN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp HĐKD Hoạt động kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TNDN Thu nhập doanh nghiệp VCSH Vốn chủ sở hữu TSDH Tài sản dài hạn VLĐR Vốn lưu động ròng DN Doanh nghiệp SXKD Sản xuất kinh doanh ĐÁNH GIÁ ĐÓNG GÓP CỦA CÁC THÀNH VIÊN NHÓM FINALLY HỌ VÀ TÊN Trương Thanh Bách Nguyễn Chí Cường Nguyễn Thị Thu Hà Đào Thị Thùy Tâm CÔNG VIỆC ĐƯỢC GIAO Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Phân tích thơng tin chung khách hàng Đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay Hỗ trợ giúp đỡ lẫn trình làm tập lớn Phân tích thơng tin chung khách hàng Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay Hỗ trợ giúp đỡ lẫn q trình làm tập lớn Phân tích tình hình phi tài Phân tích quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng khác Đánh giá rủi ro biện pháp phòng ngừa khoản vay Hỗ trợ giúp đỡ lẫn trình làm tập lớn Phân tích quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng khác Phân tích tình hình phi tài Đánh giá rủi ro biện pháp phòng ngừa khoản vay Hỗ trợ giúp đỡ lẫn trình làm tập lớn % HOÀN THÀNH 100% 100% 100% 100% ĐIỂM Phạm Trung Tuấn Phân tích nhu cầu vay vốn Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ Nhận xét đề xuất đánh giá phòng QHKH Đánh giá rủi ro biện pháp phòng ngừa khoản vay Đánh giá biện pháp bảo đảm tiền vay Xem xét, tổng hợp chỉnh sửa phần với Hỗ trợ giúp đỡ lẫn trình làm tập lớn 100% ... Quyết định số 486/QĐ-BXD chuyển doanh nghiệp nhà nước Công ty xi măng Bỉm Sơn thuộc Tổng công ty xi măng Việt Nam thành công ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn Ngày 01/05/2006, Công ty cổ phần xi măng Bỉm. .. Xây dựng Quyết định số 366/BXD-TCLĐ họp Công ty kinh doanh Vật tư số Nhà máy xi măng Bỉm Sơn, đổi tên thành Công ty xi măng Bỉm Sơn, công ty nhà nước trực thuộc Tổng Công ty xi măng Việt Nam Tháng... Cơng ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn cung cấp sản phẩm chính: ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ ▪ Clinker Pooc lăng Xi măng đặc dụng SC40 Xi măng Vicem Bỉm Sơn đa dụng Xi măng Pooc lăng bền Sun Phát( TYPE II C150) Xi măng