Hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trước xu thế hội nhập kinh tế thế giới, hoạt động ngân hàng không những chịu các áp lực về kinh tế mà còn chịu áp lực ngày càng gia tăng của các tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, trong đó có tội phạm rửa tiền. Ngoài việc phải đối phó với các khoản tiền bất hợp pháp được tẩy rửa trong nước, hiện nay hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối phó với nguy cơ từ các tổ chức tội phạm quốc tế sử dụng Việt Nam như nơi rửa tiền của các hoạt động bất hợp pháp. Hoạt động rửa tiền có ảnh hưởng tiêu cực bao trùm lên nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế, xã hội, chính trị, an ninh, quốc phòng của tất cả các quốc gia và đặc biệt nghiêm trọng đối với những quốc gia đang phát triển vì các quốc gia này thường là những nền kinh tế nhỏ, có sức đề kháng yếu, dễ bị tổn thương trước. Hoạt động rửa tiền không những làm tăng tội phạm và tham nhũng, gây hậu quả xấu đối với hoạt động thương mại quốc tế và thu hút vốn đầu tư nước ngoài, mà còn làm suy yếu hệ thống tài chính và làm nền kinh tế và khu vực tư nhân bị tổn thương. Tuy nhiên, hoạt động phòng chống rửa tiền vẫn còn khá mới ở Việt Nam và những kết quả đạt được vẫn còn khá khiêm tốn. Theo kết quả đánh giá của các tổ chức quốc tế như Tổ chức Châu Á - Thái Bình Dương về rửa tiền và lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF- Financial Action Task Force) thì cơ chế phòng, chống rửa tiền của Việt Nam đã triển khai nhưng vẫn còn nhiều vấn đề cần bổ sung, chỉnh sửa. Việt Nam và ngành ngân hàng hiện đang nỗ lực tiếp tục triển khai Kế hoạch hành động về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố do FATF đưa ra. Luật phòng, chống rửa tiền đã được Quốc hội thông qua ngày 18/6/2012 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2013. Điều này thể hiện quyết tâm phòng, chống rửa tiền của Việt Nam trong bối cảnh hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng còn yếu, tình trạng tham nhũng diễn ra tinh vi, mức độ sử dụng tiền mặt cao và các luồng chuyển tiền không chính thức khá lớn. Hơn nữa, Việt Nam đã triển khai các biện pháp về chống rửa tiền trong hệ thống các tổ chức tài chính. Mỗi tổ chức tài chính đều có một ban chỉ đạo chống rửa tiền và các quy định riêng về chống rửa tiền. Nhằm trang bị kiến thức cơ bản về AML/CFT, công tác tuyên truyền và nâng cao hiểu biết cho dân chúng về AML/CFT cũng được chú ý. Ngân hàng Nhà nước đã tổ chức nhiều hoạt động tuyên truyền phổ biến thông qua báo chí, họp báo và trang tin điện tử của Ngân hàng Nhà nước. Tuy nhiên, với những phức tạp của hoạt động rửa tiền, đã làm hoạt động phòng, chống rửa tiền cùng những thách thức cho ngành ngân hàng Việt Nam trước thềm hội nhập đòi hỏi Chính Phủ và hệ thống NHTM phải nhanh chóng có giải pháp để đương đầu với vấn nạn rửa tiền và thực hiện phòng, chống rửa tiền có hiệu quả cao nhất. Để công tác Phòng, chống rửa tiền,chống tài trợ khủng bố đạt hiệu quả cao, cùng với hành động từ phía Ngân hàng Nhà nước cần có sự vào cuộc của tất cả các cơ quan hữu quan, trong đó vai trò của các ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng. Với những lý do trên tôi lựa chọn tề tài: “Hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam” xoay quanh chủ yếu ba vấn đề chính đó là: Hoàn thiện khung pháp lý phòng, chống rửa tiền, tạo lập môi trường kinh tế thích hợp và chuẩn bị cơ sở vật chất đầy đủ cho hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam.

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM

HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 9

1.1 Một số vấn đề cơ vản về hoạt động rửa tiền 9

1.2 Hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng 20

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phòng, chống rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại 28

1.4 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 30

Chương 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 34

2.1 Tổng quan về hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam 34

2.2 Phân tích thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 45

2.3 Đánh giá chung về hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 59

Chương 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT TĂNG CƯỜNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 62

3.1 Định hướng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 62

3.2 Một số giải pháp tăng cường hiệu quả hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 65

3.3 Kiến nghị 76

KẾT LUẬN 80

TÀI LIỆU THAM KHẢO 81

PHỤ LỤC 87

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

TT Viết tắt Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt

1 AML Anti Money Laundering Chính sách phòng, chống rửa

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Trang

Bảng 2.1 Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ thu thập từ Cục phòng, chống

rửa tiền 42

Bảng 2.2 Kết quả khảo sát về sự cần thiết của hệ thống văn bản pháp luật và

chính sách phòng chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam 46

Bảng 2.3 Kết quả khảo sát về hệ thống văn bản pháp luật phòng, chống rửa

tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam 49

Bảng 2.4 Kết quả khảo sát về mức độ thực hiện nhiệm vụ của các tổ chức

liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền thông qua hệ thống NHTM 53

Bảng 2.5 Kết quả khảo sát nhận thức về rủi ro do hoạt động rửa tiền 54 Bảng 2.6 Kết quả khảo sát về nhận biết các giao dịch đáng ngờ 55 Bảng 2.7 Kết quả khảo sát về hoạt động đào tạo nhân lực thực hiện phòng

chống rửa tiền 57

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trước xu thế hội nhập kinh tế thế giới, hoạt động ngân hàng không những chịu các áp lực về kinh tế mà còn chịu áp lực ngày càng gia tăng của các tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, trong đó có tội phạm rửa tiền Ngoài việc phải đối phó với các khoản tiền bất hợp pháp được tẩy rửa trong nước, hiện nay hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối phó với nguy cơ từ các tổ chức tội phạm quốc tế sử dụng Việt Nam như nơi rửa tiền của các hoạt động bất hợp pháp Hoạt động rửa tiền có ảnh hưởng tiêu cực bao trùm lên nhiều lĩnh vực của đời sống kinh tế, xã hội, chính trị, an ninh, quốc phòng của tất cả các quốc gia và đặc biệt nghiêm trọng đối với những quốc gia đang phát triển vì các quốc gia này thường là những nền kinh tế nhỏ,

có sức đề kháng yếu, dễ bị tổn thương trước Hoạt động rửa tiền không những làm tăng tội phạm và tham nhũng, gây hậu quả xấu đối với hoạt động thương mại quốc tế và thu hút vốn đầu tư nước ngoài, mà còn làm suy yếu hệ thống tài chính và làm nền kinh tế và khu vực tư nhân bị tổn thương Tuy nhiên, hoạt động phòng chống rửa tiền vẫn còn khá mới ở Việt Nam và những kết quả đạt được vẫn còn khá khiêm tốn Theo kết quả đánh giá của các tổ chức quốc tế như Tổ chức Châu Á - Thái Bình Dương về rửa tiền và lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF- Financial Action Task Force) thì cơ chế phòng, chống rửa tiền của Việt Nam đã triển khai nhưng vẫn còn nhiều vấn đề cần bổ sung, chỉnh sửa Việt Nam và ngành ngân hàng hiện đang nỗ lực tiếp tục triển khai Kế hoạch hành động về chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố do FATF đưa ra Luật phòng, chống rửa tiền đã được Quốc hội thông qua ngày 18/6/2012 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2013 Điều này thể hiện quyết tâm phòng, chống rửa tiền của Việt Nam trong bối cảnh hệ thống thanh

tra, giám sát ngân hàng còn yếu, tình trạng tham nhũng diễn ra tinh vi, mức

độ sử dụng tiền mặt cao và các luồng chuyển tiền không chính thức khá lớn

Hơn nữa, Việt Nam đã triển khai các biện pháp về chống rửa tiền trong

hệ thống các tổ chức tài chính Mỗi tổ chức tài chính đều có một ban chỉ đạo chống rửa tiền và các quy định riêng về chống rửa tiền Nhằm trang bị kiến thức cơ bản về AML/CFT, công tác tuyên truyền và nâng cao hiểu biết cho dân chúng về AML/CFT cũng được chú ý Ngân hàng Nhà nước đã tổ chức nhiều hoạt động tuyên truyền phổ biến thông qua báo chí, họp báo và trang tin điện tử của Ngân hàng Nhà nước

Tuy nhiên, với những phức tạp của hoạt động rửa tiền, đã làm hoạt động phòng, chống rửa tiền cùng những thách thức cho ngành ngân hàng Việt Nam trước thềm hội nhập đòi hỏi Chính Phủ và hệ thống NHTM phải nhanh chóng có giải pháp để đương đầu với vấn nạn rửa tiền và thực hiện phòng, chống rửa tiền có hiệu quả cao nhất Để công tác Phòng, chống rửa tiền,chống tài trợ khủng bố đạt hiệu quả cao, cùng với hành động từ phía Ngân hàng Nhà nước cần có sự vào cuộc của tất cả các cơ quan hữu quan, trong đó vai trò của các ngân hàng thương mại là hết sức quan trọng

Với những lý do trên tôi lựa chọn tề tài: “Hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam” xoay quanh chủ yếu ba vấn đề chính

đó là: Hoàn thiện khung pháp lý phòng, chống rửa tiền, tạo lập môi trường kinh tế thích hợp và chuẩn bị cơ sở vật chất đầy đủ cho hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Trong quá trình nghiên cứu thực hiện đề tài luận văn, tác giả đã tìm đọc một số luận án, luận văn, đề tài nghiên cứu khoa học về hoạt động rửa tiền và hoạt động phòng, chống rửa tiền như:

Nguyễn Hải Giang (2015), Phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng tại Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài chính - Ngân hàng, Trường Đại học

Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội Nghiên cứu của tác giả đã góp phần hệ thống hóa và luận giải một số vấn đề lý thuyết về rửa tiền; công tác phòng, chống rửa tiền trong hoạt động ngân hàng quốc tế Tác giả đã khái quát thực trạng, nhận thức và khuôn khổ pháp lý của Việt Nam trong xây dựng và triển khai các biện pháp phòng, chống rửa tiền Trên cơ sở đó, đề xuất các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường năng lực phòng, chống rửa tiền qua ngân hàng, bảo vệ uy tín, lợi ích, cũng như đảm bảo sự phát triển lành mạnh của ngân hàng nói riêng, hệ thống tài chính quốc gia nói chung [8]

Trương Phạm Liên Châu (2013), Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua

hệ thống NHTM Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài chính - Ngân hàng, Trường

Đại học Kinh tế TP.HCM Tác giả luận văn đã nghiên cứu các lý luận liên quan đến hệ thống NHTM, hoạt động rửa tiền và hoạt động phòng, chống rửa tiền qua hệ thống NHTM Trên cơ sở đó, nghiên cứu thực trạng và các công

cụ phòng, chống rửa tiền của các NHTM Việt Nam [3]

Nguyễn Văn Ngọc (2014), Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố giai đoạn 2015-2020, Tạp chí ngân hàng,

số 24, trang 02-05 Tác giả bài báo đã nghiên cứu những ảnh hưởng của hoạt động rửa tiền, hoạt động tài trợ khủng bố giai giai đoạn 2015 - 2020 Trên cơ

sở đó, tác giả đã có những gợi ý xây dựng kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền [19]

Phạm Huy Hùng (2010), Giải pháp phòng chống rửa tiền tại các NHTM Việt Nam Bài nghiên cứu đã nêu ra những hậu quả nghiêm trọng do

hoạt động rửa tiền gây ra, đồng thời khái quát những quy định pháp luật quốc

tế, kinh nghiệm tại một số ngân hàng nước ngoài Phân tích trực trạng tại Việt Nam, những kết quả đạt được cũng như hạn chế Qua quá trình phân tích tác

giả cũng đã đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả phòng chống rửa tiền tại các NHTM Việt Nam, các kiến nghị với cơ quan lập pháp và các Bộ, Ban, ngành liên quan [14]

Nguyễn Minh Phương, Đặng Thế Hùng (2011), Kiều hối và phòng chống rửa tiền thông qua kiều hối Bài nghiên cứu đã nêu ra các phương thức

phòng chống rửa tiền thông qua kiều hối, các vấn đề Việt Nam đã làm được cũng như các vấn đề còn hạn chế Theo tác giả Việt Nam đang trở thành mục tiêu cao trong rửa tiền vì hệ thống thanh tra, giám sát, hệ thống kế toán và tìm hiểu khách hàng của các ngân hàng còn kém phát triển; mức độ sử dụng tiền mặt và các luồng chuyển tiền không chính thức khá khiến cho việc kiểm soát các giao dịch thanh toán trở nên khó khăn Từ các phân tích tình hình thực tế tác giả đã đưa ra các giải pháp đối với NHNN, NHTM góp phần phòng chống rửa tiền [32]

Bên cạnh đó, tác giả cũng tìm đọc và nghiên cứu các đề tài, bài báo

như: Nguyễn Hải Bình (2005), Phòng, chống rửa tiền trên thế giới và một số lưu ý khi áp dụng tại Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 11, trang 10-13 Nguyễn Minh Hiền (2011), Phòng ngừa tội phạm rửa tiền ở Việt Nam, Tiến sĩ Luật học, Học viện Cảnh sát nhân dân Trần Quang Hiệp (2009), Công tác đấu tranh phòng chống rửa tiền ở Việt Nam, Tạp chí Công An nhân dân, số07 [12,tr15-19] Nguyễn Đắc Hoan (2007), Hoạt động rửa tiền ở Việt Nam - Giải pháp phòng ngừa, Đề tài cấp bộ Nguyễn Văn Ngọc (2014), Tiến triển trong công tác phòng, chống rửa tiền của Việt Nam, Tạp chí ngân hàng, số 1+2

Trên đây là những tài liệu mà tác giả đã hệ thống, nghiên cứu nhằm định hướng lý luận cho luận văn tốt nghiệp thạc sĩ của mình Những đề tài trên đã tập trung nghiên cứu về hoạt động rửa tiền và phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam Tuy nhiên, đề tài về hoạt động phòng,

chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2012 - 2016 thì chưa được nhiều tác giả nghiên cứu sâu

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu

Nghiên cứu lý luận và thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong

hệ thống NHTM Việt Nam thời gian qua Trên cơ sở đó, đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam thời gian tới

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

- Làm rõ những lý luận cơ bản về hoạt động rửa tiền, hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng

- Đánh giá thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam Đánh giá được những thành công, tồn tại và nguyên nhân tồn tại chủ yếu của hoạt động này

- Đề xuất giải pháp hoàn thiện hoạt động phòng, chống rửa tiền trong

hệ thống NHTM Việt Nam trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ

thống NHTM Việt Nam

4.2 Phạm vi nghiên cứu:

Về nội dung: Đề tài nghiên cứu hoạt động phòng, chống rửa tiền thông

qua hệ thống NHTM dưới góc độ pháp lý nhằm đánh giá mực độ hoàn thiện các văn bản, tổ chức triển khai và kết quả triển khai các văn bản này

Về không gian, địa bàn: Nghiên cứu hoạt động phòng, chống rửa tiền

trong hệ thống NHTM tại Việt Nam Tổ chức khảo sát, phỏng vấn cán bộ quản lý tại một số NHTM trên địa bàn Thành phố Hà Nội (Đại diện cho các

đầu cầu kinh tế lớn của cả nước) và Tỉnh Bắc Ninh (Đại diện cho các tỉnh có sựu phát triển công nghiệp mạnh mẽ thu hút nhiều vốn và ngoại tệ)

Về thời gian: Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động phòng, chống

rửa tiền trong hệ thống NHTM giai đoạn 2012-2016, đề xuất kiến nghị, giải pháp cho giai đoạn đến năm 2025

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp luận

Với góc độ nghiên cứu của đề tài là thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam dựa trên tiếp cận của chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng, đề tài sử dụng phương pháp duy vật biện chứng để nhìn nhận và phân tích các sự việc hiện tượng trong quá trình vận động tất yếu của hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam

5.2 Phương pháp nghiên cứu

5.2.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu này nhằm mục đích tổng hợp, phân tích tài liệu và văn bản có liên quan đến hoạt động rửa tiền và hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Tác giả tìm đọc và tổng hợp các tài liệu, văn bản liên quan đến hoạt động rửa tiền và hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM và các yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Từ đó phân tích, tổng hợp, khái quát hoá vấn đề để xây dựng cơ sở lý luận nghiên cứu đề tài luận văn này

5.2.2 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp

Mục đích nghiên cứu

Đề tài thực hiện khảo sát với mục tiêu đánh giá mức độ hiệu lực của hoạt động phòng chống rửa tiền tại ngân hàng và khảo sát giải pháp góp phần nâng cao hiệu lực phòng chống rửa tiền từ góc độ của cán bộ, nhân viên tại ngân hàng thực tế tại Việt Nam

Mẫu nghiên cứu

Ngoài phần giới thiệu, Bảng câu hỏi khảo sát được thiết kế dựa trên 3 phần, phần 1 là thông tin của đối tượng khảo sát, Phần 2 là các nội dung khảo sát, Phần 3 –câu hỏi mở về các giải pháp và kiến nghi nhằm hoàn thiện hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Bảng khảo sát được thiết

kế vừa có những câu hỏi đóng và kết hợp câu hỏi đóng và mở (Phụ lục 1)

Cách thức thực hiện

Đề tài đã sử dụng phương pháp điều tra bằng bảng hỏi và phỏng vấn trực tiếp nhằm tìm hiểu các thông tin về hoạt động rửa tiền và hoạt động phòng, chống rửa tiền tại hệ thống các NHTM Cuộc khảo sát được thực hiện trong khoảng thời gian từ 01/4/2017 đến 30/06/2017 Tác giả sử dụng phương pháp chọn mẫu ngẫu nhiên có điều kiện Để phục vụ cho mục đích đánh giá thực hiện công tác phòng chống rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng, tác giả đã tiến hành khảo sát với 130 cán bộ nhân viên ngân hàng đang công tác tại các bộ phận giao dịch khách hàng thông qua trực tiếp hoặc gửi email: 43% giao dịch viên, 14% nhân viên ngân quỹ, 22% nhân viên tín dụng, 16% nhân viên phát triển kinh doanh và 5% là kiểm soát giao dịch và nhân viên tư vấn Đây là các đối tượng trực tiếp thực hiện giao dịch với khách hàng là những người có khả năng tiếp xúc với tội phạm rửa tiền Tác giả phỏng vấn lãnh đạo

và các nhân viên đến từ nhiều ngân hàng khác nhau từ nhiều phòng giao dịch, chi nhánh Việc điều tra phỏng vấn trực tiếp giúp tác giả có nguồn dữ liệu chính xác Số phiếu thu về là 116 phiếu, cụ thể là 9 phiếu từ NHNN (chiếm 7,76%), 107 phiếu từ NHTM (chiếm 92,24%), trong đó 15% số phiếu trả lời

từ lãnh đạo các ngân hàng, 85% số phiếu từ nhóm nhân viên, chuyên viên các ngân hàng

5.2.3 Phương pháp xử lý dữ liệu

Các kết quả nghiên cứu thu được từ phương pháp nghiên cứu nêu trên được chúng tôi xử lý như sau: Xử lý các số liệu thu được từ phương pháp điều tra bằng bảng hỏi bằng phương pháp thống kê toán học Trong đó, các phép toán thống kê được sử dụng gồm: Tỷ lệ phần trăm; điểm trung bình

6 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn

6.1 Ý nghĩa lý luận

Luận văn sẽ làm sáng tỏ một số khái niệm về hoạt động rửa tiền, phòng chống rửa tiền Luận văn đã hệ thống các nội dung liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam, những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này

6.2 Ý nghĩa thực tiễn

Phản ánh được thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam Đề xuất một số giải pháp tăng cường hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam trong thời gian sắp tới Giúp cho cán bộ quản lý ngân hàng hiểu hơn về công việc của mình

7 Cơ cấu của luận văn

Luận văn ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo và phụ lục, nội dung chính được chia thành 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về phòng, chống rửa tiền trong hệ

thống NHTM

Chương 2: Thực trạng hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống

NHTM Việt Nam

Chương 3: Định hướng và một số đề xuất tăng cường hoạt động phòng,

chống rửa tiền trong hệ thống NHTM Việt Nam

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN

TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 1.1 Một số vấn đề cơ vản về hoạt động rửa tiền

1.1.1 Hoạt động rửa tiền

1.1.1.1 Khái niệm

Những năm 80 của thế kỷ XX, cộng đồng quốc tế bắt đầu quan tâm nhiều hơn và lần đầu tiên khái niệm rửa tiền được đưa ra trong một văn bản mang tính chất pháp lý quốc tế, Công ước Viên năm 1988 Theo đó rửa tiền là

“hành vi chuyển đổi hoặc chuyển giao tài sản khi biết rằng tài sản đó có được

từ buôn bán ma tuý hoặc từ việc tham gia vào hoạt động phạm tội, với mục đích che dấu nguồn gốc tài sản hoặc giúp người nào đó liên quan đến tội phạm hoặc hành vi phạm tội để né tránh trách nhiệm pháp lý từ các hành vi của mình; hành vi che dấu hoặc ngụy trang hình thái tự nhiên, nguồn gốc, địa điểm, việc định đoạt, chuyển nhượng quyền sở hữu tài sản hoặc các quyền liên quan đến tài sản mà biết rõ là tài sản do phạm tội buôn bán ma tuý mà có; hành vi mua, tang trữ hoặc sử dụng tài sản khi biết rõ tài sản do phạm tội buôn bán ma túy mà có” [54, tr3]

Dựa trên những văn bản pháp lý chung trên thế giới mỗi quốc ra lại đưa ra một khái niệm về rửa tiền riêng Tại Việt Nam thuật ngữ rửa tiền tại quy định tại Điều 251 BLHS năm 1999 (sửa đổi, bổ sung năm 2009) như sau: “Nguời nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, thì bị phạt tù từ một năm đến năm năm:

a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào giao dịch tài chính, ngân hàng hoặc giao dịch liên quan đến tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà có nhằm che giấu nguồn gốc bất hợp của tiền, tài sản đó;

b) Sử dụng tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khác;

c) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất thật sự, vị trí, quá trình

di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản biết rõ là do phạm tội mà

có hoặc cản trở việc xác minh các thông tin đó;

d) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a, b và c khoản này đối với tiền, tài sản biết rõ là có được từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi tiền, tài sản do phạm tội mà có” [33]

Điều 3 Nghị định số 74/2005/NĐ-CP ngày 07 tháng 6 năm 2005 của Chính phủ về phòng, chống rửa tiền có quy định: “Rửa tiền là hành vi của cá nhân, tổ chức tìm cách hợp pháp hoá tiền, tài sản do phạm tội mà có thông qua các hoạt động cụ thể sau đây:

a) Tham gia trực tiếp hoặc gián tiếp vào một giao dịch liên quan đến tiền, tài sản do phạm tội mà có;

b) Thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, chuyển đổi, chuyển nhượng, vận chuyển, sử dụng, vận chuyển qua biên giới tiền, tài sản do phạm tội mà có;

c) Đầu tư vào một dự án, một công trình, góp vốn vào một doanh nghiệp hoặc tìm cách khác che đậy, ngụy trang hoặc cản trở việc xác minh nguồn gốc, bản chất thật sự hoặc vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do phạm tội mà có.” [4]

Đến năm 2012 nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế, Quốc hội đã thông qua Luật phòng chống rửa tiền Theo khoản 1 điều 4 có nêu: “Rửa tiền

là hành vi của tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc của tài sản do phạm tội mà có, bao gồm:

a) Hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự;

b) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách nhiệm pháp lý bằng việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản do phạm tội mà có;

c) Chiếm hữu tài sản nếu tại thời điểm nhận tài sản đã biết rõ tài sản đó

do phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản” [35]

Theo Điều 324 Bộ luật hình sự 2015 quy định về tội rửa tiền, như sau:

“1 Người nào thực hiện một trong các hành vi sau đây, thì bị phạt tù từ

b) Sử dụng tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở

để biết là do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có vào việc tiến hành các hoạt động kinh doanh hoặc hoạt động khác;

c) Che giấu thông tin về nguồn gốc, bản chất thực sự, vị trí, quá trình di chuyển hoặc quyền sở hữu đối với tiền, tài sản do mình phạm tội mà có hoặc biết hay có cơ sở để biết là do người khác phạm tội mà có hoặc cản trở việc xác minh các thông tin đó;

d) Thực hiện một trong các hành vi quy định tại các điểm a, b và c khoản này đối với tiền, tài sản biết là có được từ việc chuyển dịch, chuyển nhượng, chuyển đổi tiền, tài sản do người khác thực hiện hành vi phạm tội mà có” [37]

Nhìn chung có rất nhiều khái niệm về phòng chống rửa tiền được đưa

ra và có thể khái quát chung như sau: Rửa tiền là hoạt động của các cá nhân hoặc tổ chức thông qua quá trình xử lý nhằm che dấu đi nguồn gốc bất hợp pháp của các khoản thu nhập

Nhìn chung có rất nhiều cách tiếp cận, dưới các góc nhìn, khía cạnh khác nhau nhưng khái niệm về rửa tiền có những dấu hiệu có thể khái quát chung như sau:

- Chủ thể của hoạt động rửa tiền bao gồm những cá nhân và pháp nhân Chủ thể của hoạt động rửa tiền có thể là chủ thể tội phạm gốc nhưng cũng có thể là người khác chỉ tham gia vào quá trình rửa tiền Tại một số nước chủ thể tiến hành hoạt động rửa tiền không chỉ là cá nhân, pháp nhân có hành vi rửa tiền một cách trực tiếp, mà cả những người khác (nhân viên các tổ chức tài chính ) vô tình hay cố ý tiếp tay cho hành vi rửa tiền cũng phải chịu trách nhiệm trước pháp luật

- Mục đích của hoạt động rửa tiền là làm cho đồng tiền “bẩn” trở nên sạch hơn hay nói cách khác là tạo ra một khoảng “an toàn” nhất giữa tài sản bất hợp pháp và chủ sở hữu những tài sản đó Hình thức biểu hiện ban đầu thông thường là “tiền”, nhưng sau các giai đoạn “rửa” đã có các hình thức biểu hiện khác như: ngân phiếu, thẻ tín dụng, bất động sản

- Nguồn gốc của tiền “bẩn” thường có được từ những hành vi vi phạm pháp luật, phổ biến là các hành vi: buôn lậu, buôn bán ma túy và vũ khí, mại dâm và các loại hàng hoá bị cấm mua bán, trao đổi; Tiền của các tổ chức tội phạm có được do làm tiền giả, tống tiền, tổ chức đánh bạc; tiền tham nhũng; trốn thuế Trên thực tế, hệ thống luật pháp phòng chống rửa tiền ở những nước khác nhau có những quy định khác nhau về loại tội phạm này Nguồn tiền bẩn thường gồm 3 nhóm: Nguồn tiền từ lao động bất hợp pháp, nguồn tiền từ tham nhũng, nguồn tiền trốn thuế

1.1.1.2 Điều kiện phát sinh hoạt động rửa tiền

(1) Hệ thống pháp luật về phòng, chống rửa tiền chưa đầy đủ

Rửa tiền là một vấn đề mang tính toàn cầu Tội phạm thường lợi dụng những sơ hở trong các quy định về giám sát của ngân hàng để thực hiện hành

vi rửa tiền Do đó, điều đầu tiên phải kể đến đó là hệ thống tài chính tiền tệ đang trong giai đoạn phát triển với những quy định lỏng lẻo trong cơ chế giám sát từ phía các tổ chức tài chính là một trong những nguyên nhân tạo cơ

hội thực hiện rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

(2) Bộ máy tổ chức về phòng, chống rửa tiền còn hạn chế

Về công tác quản lý: Ngân hàng trung ương thiếu một cơ quan đầu mối

về phòng, chống rửa tiền Cơ quan này có nhiệm vụ tiếp nhận thông tin về các giao dịch đáng ngờ từ các NHTM trong nước, cũng như tập hợp danh sách

các giao dịch đáng ngờ từ các nước trên thế giới

Về phía các NHTM: thiếu cán bộ, hệ thống công nghệ thông tin còn

tương đối lạc hậu và chưa có quy trình về phòng, chống rửa tiền Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng thường phải đối mặt với nhiều rủi ro Do đó, các ngân hàng phải xây dựng các quy trình giám sát, kiểm toán nội bộ thực sự chặt chẽ Tuy nhiên, trong hầu hết các ngân hàng, việc xây dựng các quy trình giám sát về phòng, chống rửa tiền còn thiếu hoặc chưa được quan tâm đúng mức Các ngân hàng không áp dụng các quy định trong

việc nhận dạng và thực hiện nguyên tắc hiểu biết khách hàng

(3) Một số quy định về thanh toán tạo thuận lợi cho hoạt động rửa tiền

Tín dụng chứng từ (L/C) là một trong những công cụ được tội phạm rửa tiền ưa thích sử dụng nhất, là vì các giao dịch “ma” thanh toán bằng phương thức này ít bị nghi ngờ và có thể qua mặt ngân hàng và cơ quan pháp luật Một trong những yếu tố hấp dẫn của L/C là “các ngân hàng giao dịch trên cơ sở các chứng từ chứ không phải bằng hàng hóa, dịch vụ hoặc các thực hiện khác có liên quan đến chứng từ” [48]

Bên cạnh rửa tiền thông qua các giao dịch “ma”, tội phạm còn thực hiện rửa tiền thông qua những giao dịch có thật, nhưng thủ thuật tinh vi hơn,

đó là hạ giá hoặc nâng giá hàng hóa Khoản chênh lệch giữa giá thực tế và giá nhập khẩu chính là khoản tiền phi pháp mà bọn tội phạm muốn tẩy rửa

1.1.2 Hậu quả kinh tế - xã hội của hoạt động rửa tiền

Thứ nhất, rửa tiền gây ra sự mất ổn định về kinh tế Tội phạm rửa tiền

không quan tâm đến lợi ích kinh tế của việc đầu tư từ nguồn lợi nhuận bất hợp pháp họ kiếm được Chính vì vậy họ cũng không quan tâm tới lợi ích quốc gia

mà họ đầu tư cũng như hậu quả của việc đầu tư đó Mục đích của hoạt động đầu tư chỉ nhằm hợp thức hóa các khoản tiền bất hợp pháp Chính vì vậy nó gây ra sự mất ổn định về kinh tế, ảnh hưởng đến sự phân bổ nguồn lực giữa các khu vực dẫn đến hiệu quả kinh tế kém tại các khu vực trọng yếu, sai lệch về danh mục đầu tư, tạo ra sự phát triển không cân xứng giữa ngành nghề và quy

mô cũng như nhu cầu của nền kinh tế Rửa tiền còn làm bóp méo hoạt động ngoại thương bởi nó có liên hệ mật thiết tới việc làm biến tướng các hoạt động xuất nhập khẩu của một quốc gia Hoạt động rửa tiền thường đi kèm với hành vi trốn thuế làm thất thu ngân sách nhà nước, đồng thời chính phủ phải

bỏ ra một khoản chi phí không nhỏ để khắc phục hậu quả từ những hoạt động bất hợp pháp như buôn bán ma túy, mại dâm… gây ra (chi phí thực thi pháp luật, chi phí về y tế, sức khỏe cộng đồng…) Chính vì vậy, rửa tiền gây tổn hại rất lớn tới ngân sách quốc gia, làm giảm khả năng thực thi các chính sách kinh tế vì không đủ nguồn lực Bên cạnh đó nếu nguồn tiền bất hợp pháp trong nền kinh tế nhiều gây nhũng nhiễu nền kinh tế, làm mất quyền kiểm soát của chính phủ

Thứ hai, rửa tiền làm suy yếu khu vực kinh tế tư nhân Nguồn tiền bất

hợp pháp được tội phạm trộn lẫn với nguồn tiền hợp pháp bởi những công ty ngụy trang để hỗ trợ giá làm cho giá thành phẩm và dịch vụ thấp hơn nhiều so với giá thị trường, gây khó khăn cho các công ty nhỏ, làm cho các công ty

kinh doanh hợp pháp khó cạnh tranh lại, suy yếu dần và có nhiều khả năng dẫn tới phá sản

Thứ ba, rửa tiền làm suy yếu toàn bộ thị trường tài chính Đầu tiên hoạt

động rửa tiền có ảnh hưởng rất lớn đến tính thanh khoản: Hoạt động rửa tiền có lúc mang lại cho các tổ chức tài chính một nguồn vốn huy động rất lớn nhưng đồng thời các tổ chức này lại phải đối mặt với sự mất tích đột ngột của của chính nguồn vốn đó Rửa tiền còn làm giảm uy tín của các tổ chức, định chế tài chính trong khi các tổ chức này hoạt động chủ yếu dựa trên uy tín Khi bị phát hiện có liên quan tới hoạt động rửa tiền, lượng khách hàng sẽ giảm sút đáng kể, cũng như khó có thể thu hút được nguồn vốn đầu tư

Thứ tư, rửa tiền làm cản trở việc hội nhập quốc tế Trong bối cảnh hội

nhập toàn cầu, các quốc gia đều mong muốn một sự ổn định, phát triển biền vững theo kịp với sự phát triển chung của toàn thế giới Tuy nhiên rửa tiền không chỉ làm ảnh hưởng đến nền kinh tế mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ thị trường tài chính, hơn thế nữa còn làm ảnh hưởng đến uy tín, danh tiếng của chính quốc gia đó bởi lẽ hoạt động rửa tiền thường đi kèm với hàng loạt các loại tội phạm khác như: tham ô, tham nhũng, ma túy, mại dâm…

Thứ năm, những ảnh hưởng khác Rửa tiền còn gây ra sự tha hóa đạo

đức, rửa tiền khuyến khích các hoạt động tội phạm gia tăng bởi hoạt động này giúp bọn tội phạm có thể che dấu được nguồn gốc thu nhập bất hợp pháp tạo

vỏ bọc an toàn cho chúng

1.1.3 Hình thức và thủ đoạn rửa tiền

1.1.3.1 Rửa tiền thông qua đầu tư nước ngoài

Trong bối cảnh hội nhập toàn cầu, pháp luật đầu tư các nước được xây dựng và bổ sung, sửa đổi theo hướng ngày càng thông thoáng, thuận lợi cho nhà đầu tư Thậm chí độ thông thoáng đến mức người ta không cần quan tâm đến nguồn gốc vốn đầu tư có nguồn gốc hợp pháp hay không Đây là mảnh

đất màu mỡ để rửa tiền Tội phạm lại không quan tâm nhiều hiệu quả đầu tư

và chúng cũng không quan tâm tới kết quả đầu tư mà chỉ xem đây như là một công cụ rửa tiền Chúng đưa tiền vào các nước đang phát triển để mua bất động sản, mua lại nhà máy, công ty phá sản, thành lập các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài mới… lợi nhuận sau đầu tư được chuyển đến các địa chỉ mong muốn đã có bề ngoài hợp pháp Với thủ đoạn rửa tiền thông qua đầu

tư nước ngoài, các tổ chức tội phạm đã hoàn tất 3 công đoạn của quá trình rửa tiền Duy trì các kết quả đầu tư càng lâu dài thì nguồn gốc bất hợp pháp càng trở nên mờ nhạt

1.1.3.2 Rửa tiền thông qua các công ty bảo hiểm

Tội phạm dùng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp mua bảo hiểm nhân thọ của các công ty bảo hiểm Khoản tiền này được nằm trong tài khoản của công

ty bảo hiểm một thời gian nhất định Tiền có nguồn gốc bất hợp pháp không được sử dụng trong thời gian dài cũng đã tạo ra cho nó một điều kiện an toàn nhất định Sau đó bọn tội phạm sẽ viện một lý do nào đó để yêu cầu rút tiền trước thời hạn hoặc dùng giá trị của hợp đồng bảo hiểm để đảm bảo chi trả cho một nhu cầu giao dịch nào đó như mua bất động sản

1.1.3.3 Rửa tiền bằng cách sử dụng hóa đơn, chứng từ giả

Theo quy định pháp luật của nhiều nước, việc thành lập và hoạt động của các doanh nghiệp hầu như không chịu sự kiểm soát nào từ phía nhà nước Muốn thành lập doanh nghiệp chỉ cần đăng ký qua mạng, qua điện thoại, qua luật sư đại diện hoặc điều kiện thành lập doanh nghiệp quá đơn giản Ngay sau khi thành lập, doanh nghiệp có thể mua hóa đơn từ chi cục thuế để hoạt động Những công ty “bình phong” có thể được lập ra, bằng cách thuê người khác đứng tên để được thành lập, thuê địa chỉ làm trụ sở hoặc khai gian địa chỉ rồi biến mất, những doanh nghiệp này Hoạt động của chúng không chỉ gắn với rửa tiền mà còn có thể lừa đảo, trốn thuế, buôn lậu, tham nhũng…

1.1.3.4 Rửa tiền thông qua các sòng bạc

Tại các sòng bạc hầu như không có bất cứ hành động nào nhằm kiểm soát nguồn gốc tiền của khách mang đến chơi bạc Do vậy, sòng bạc được xem là thiên đường để bọn tội phạm thực hiện tẩy rửa tiền bằng cách bỏ tiền

có nguồn gốc bất hợp pháp để mua vé, mua thẻ chơi bạc Nếu thắng, chúng sẽ được trả bằng séc để đưa tiền thắng bạc vào tài khoản của mình Như vậy, bọn tội phạm sẽ có séc của sòng bạc để hợp pháp hóa những đồng tiền bất hợp pháp Ở khía cạnh khác, nhiều khi việc đánh bạc chỉ là hình thức bên ngoài, thực chất bọn tội phạm đang thỏa thuận với chủ sòng bạc để có được xác nhận các khoản tiền thắng bạc với một tỷ lệ chi phí nhất định

1.1.3.5 Rửa tiền thông qua xổ số và cá cược hợp pháp

Việc hợp thức hóa tiền có nguồn gốc phạm tội đôi khi được thực hiện thông qua mua lại những giải thưởng xổ số với giá lớn hơn giá trị thực mà người trúng thưởng có thể được hưởng Khoản chi phí lớn hơn đó là khoản chi phí đảm bảo cho tính hợp pháp của đồng tiền bất hợp pháp Sau khi sở hữu vé xổ số trúng thưởng, bọn tội phạm vào Công ty phát hành xổ số là có thể nhận tiền hợp pháp Trong điều kiện của cơ chế thị trường, nhiều trò chơi

cá cược được thừa nhận là nhu cầu giải trí như: đua ngựa, đua chó, trọi gà, trọi trâu… hoạt động cá cược này sử dụng tiền mặt với số lượng lớn Đây cũng là mảnh đất tốt cho việc rửa tiền

1.1.3.6 Rửa tiền thông qua đầu tư chứng khoán

Thị trường chứng khoán cũng là nơi bọn tội phạm chú ý lợi dụng để rửa tiền, nhất là thị trường chứng khoán ở những nước chưa có quy định chặt chẽ

về kiểm soát nguồn gốc tài chính và pháp luật về rửa tiền Tội phạm sử dụng các khoản tiền bất hợp pháp để đầu tư cổ phiếu được niêm yết tại các trung tâm giao dịch chứng khoán Sau một thời gian đầu tư, các cổ phiếu trên sẽ được bán ra với giá có thể thấp hơn giá đầu tư ban đầu, nhưng dấu vết tội

phạm của đồng tiền bất hợp pháp đã dần phai mờ Do những đồng tiền này được nhận qua hệ thống tài chính, nên nó có được bề ngoài hợp pháp

1.1.3.7 Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng

Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng đã và đang trở thành một trong những

mô hình rửa tiền mà bọn tội phạm ưa thích sử dụng Rửa tiền qua hệ thống ngân hàng là việc lợi dụng những kẻ hở trong các quy định giao dịch, cho vay của ngân hàng để thực hiện tẩy rửa tiền Một trong những ưu điểm nổi bật của phương thức này là nếu thực hiện trót lọt, dấu vết của đồng tiền bẩn gần như được xóa bỏ hoàn toàn Đồng tiền đội lốt hợp pháp được bổ sung vào dòng chảy vốn của nền kinh tế một cách tự nhiên Hơn nữa, trên thế giới hầu như nước nào cũng có hệ thống ngân hàng Càng ở những nước có quy định về phòng, chống rửa tiền sơ khai, việc lợi dụng hệ thống ngân hàng để rửa tiền càng thuận lợi hơn

1.1.4 Các yếu tố thúc đẩy hoạt động rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại

Một số yếu tố thúc đẩu hoạt động rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng:

Thứ nhất, hội nhập thị trường tài chính của hệ thống ngân hàng: Theo

cảnh báo của các chuyên gia tài chính, với các quốc gia đang phát triển với hệ thống ngân hàng và tài chính chưa thực sự phát triển và tỷ trọng sử dụng tiền mặt cao như Việt Nam, các đối tượng tội phạm thường nhắm đến để tìm cách rửa các khoản tiền bẩn của mình

Thứ hai, nhận thức và năng lực yếu kém của đội ngũ nhân viên ngân

hàng về hoạt động rửa tiền cũng là một yếu tố mà tội phạm đang hướng để lợi dụng rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại Điều đáng nói, tình trạng móc nối giữa nhân viên ngân hàng với các cơ quan khác như Phòng

Công chứng để thực hiện các hành vi phạm tội của mình, khiến cơ quan chức năng khó phát hiện và xử lý các vụ việc liên qua đến hoạt động rửa tiền

Thứ ba, tội phạm công nghệ cao cũng gia tăng nhanh chóng do lỗ hổng

bảo mật trong công nghệ quản lý ngân hàng còn hạn chế như thẻ thanh toán, ATM, e-banking… Với sự gia tăng của tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng như vậy, không ít ý kiến cho rằng, dù chưa con số thống kê chính thức, song cũng không loại trừ, các vụ án này cũng liên quan đến vấn nạn rửa tiền

Thứ tư, thiếu kiểm soát nguồn gốc tiền chuyển khoản và giao dịch

Một trong những ưu điểm lớn của hoạt động chuyển tiền giữa các ngân hàng thương mại đó là chỉ trong thời gian ngắn có thể tạo ra hàng trăm giao dịch chuyển tiền khiến bọn tội phạm rất thích rửa tiền thông qua hình thức này Thông qua việc mở tài khoản tiền gửi tại các ngân hàng thương mại để phục vụ việc giao dịch chứng khoán Tuy nhiên, nguồn gốc thu nhập để mua

cổ phiếu chưa được ngân hàng quan tâm đúng mức Nguồn tiền ban đầu đưa vào tài khoản để kinh doanh chứng khoán có thể là tiền bất hợp pháp, nhưng sau một thời gian kinh doanh chứng khoán, tiền được rút ra từ ngân hàng đã được “ngụy trang” là tiền hợp pháp Đây được xem là hành vi rửa tiền khá đơn giản trong bối cảnh hệ thống kiểm soát rửa tiền qua hệ thống ngân hàng của chúng ta còn khá sơ khai

1.1.5 Sự cần thiết phải hợp tác giữa các lĩnh vực với hệ thống ngân hàng thương mại liên quan đến hoạt động rửa tiền

Qua nghiên cứu cho thấy, hoạt động rửa tiền qua ngân hàng thương mại của bọn tội phạm rất đa dạng, phức tạp và được triển khai thực hiện qua nhiều công đoạn Vì vậy, vấn đề phòng chống rửa tiền không chỉ là hoạt động riêng của bất kỳ ngân hàng nào mà là sự phối hợp chặt chẽ của nhiều ngành, giữa ngân hàng Trung ương và các ngân hàng thương mại và giữa các phòng ban

trong nội bộ ngân hàng thương mại Giữa các lĩnh vực liên quan như bảo hiểm, chứng khoán, giao dịch xuất nhập khẩu, công nghệ thông tin…

Để phòng chống rửa tiền có hiệu quả, các quốc gia đã hình thành trung tâm thông tin phòng chống rửa tiền trực thuộc Chính phủ quản lý Nếu có những giao dịch đáng ngờ, thông tin sẽ được báo về trung tâm này, các cơ quan chức năng sẽ phối hợp với nhau để xử lý

Chính vì vậy, để công tác phòng chống rửa tiền qua hoạt động ngân hàng thương mại một cách hiệu quả cần phối hợp chặt chẽ với các cơ quan chức năng như Tổ chức Cảnh sát Hình sự Quốc tế (Interpol), an ninh kinh tế trong việc thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền theo quy định của pháp luật; tổ chức tiếp nhận, tổng hợp, phân tích, xử lý, lưu giữ, cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến rửa tiền đồng thời chuyển cho cơ quan có thẩm quyền để thanh tra, điều tra, xử lý các đối tượng có hành vi liên quan đến hoạt động rửa tiền qua ngân hàng

1.2 Hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng

1.2.1 Sự cần thiết của hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng

Sự thật đương nhiên là những kẻ rửa tiền và những kẻ tài trợ cho khủng

bố phải có khả năng tiếp cận với các tổ chức tài chính Những tổ chức này cung cấp phương tiện cho các cá nhân đó chuyển các khoản tiền giữa các tổ chức tài chính khác cả trong nước và quốc tế Những tổ chức này cũng cung cấp các phương tiện để chuyển đổi các đồng tiền và trả tiền cho các tài sản được sử dụng trong quá trình rửa tiền và tài trợ cho khủng bố Tiền không thể được rửa, khủng bố không thể được tài trợ nếu không có sự dính líu của các tổ chức tài chính, một số doanh nghiệp hoặc cá nhân Khi bọn tội phạm kiểm soát được các tổ chức tài chính hay nắm được các vị trí quản lý cấp cao trong các tổ chức tài chính, các nước sẽ cảm thấy để ngăn chặn và khám phá việc

rửa tiền khó khăn vô cùng Tiền “bẩn” có xu hướng được đưa vào các quốc gia nơi hệ thống pháp luật dành ít sự quan tâm hơn cho việc kiểm soát nó Sự xuất hiện của nhiều hơn một nền tài phán khiến cho việc phát hiện nguồn gốc phi pháp của tiền cũng như vấn đề xử lý là tương đối khó khăn và phức tạp

Những phân tích trên đã chỉ ra rằng, pháp luật Việt Nam cần thiết phải đáp ứng được những yêu cầu của tiêu chuẩn quốc tế về phòng chống rửa tiền, không chỉ để phù hợp với vai trò là thành viên của FATF mà còn để ngăn ngừa và phòng chống tội phạm rửa tiền có hiệu quả Phân tích cũng cho thấy

tổ chức tài chính là một trong những mục tiêu hàng đầu của tội phạm rửa tiền Trong nền kinh tế hiện đại, hệ thống pháp luật của các quốc gia có xu hướng đòi hỏi kiểm soát dòng lưu chuyển tiền tệ thông qua hệ thống các tổ chức tài chính, hầu hết các giao dịch lớn đều được yêu cầu phải thực hiện trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua chúng Ở Việt Nam, hệ thống tổ chức tài chính được quản lý bởi nhiều cơ quan và được điều chỉnh bởi những bộ phận pháp luật khác nhau Trong đó, các giao dịch được tập trung thực hiện qua hệ thống các

tổ chức tín dụng, mà chủ yếu là các ngân hàng Do đó, phòng chống rửa tiền trong hoạt động của các tổ chức tín dụng cũng vì thế được đặc biệt quan tâm trong những năm qua và trong thời gian sắp tới

1.2.2 Thiết chế phòng, chống rửa tiền

1.2.2.1 Ban hành các văn bản phòng, chống rửa tiền

Hiện nay, tại hầu hết các nước phát triển đã ban hành Luật phòng, chống rửa tiền Thời gian ban hành Luật ở mỗi nước có khác nhau, tùy thuộc vào quy mô, mức độ tác hại của rửa tiền đối với quốc gia đó Tuy nhiên, Luật phòng, chống rửa tiền ở các nước có một số đặc điểm chung: Luôn hướng đến việc tuân thủ các khuyến nghị của FATF; Liệt kê tất cả các tội danh liên quan đến rửa tiền; Yêu cầu các tổ chức tín dụng phải thực hiện quy tắc nhận biết khách hàng; Quy định mức giao dịch phải báo cáo; Các dấu hiệu của giao

dịch đáng ngờ; Trách nhiệm, quyền hạn của cơ quan chuyên trách về phòng, chống rửa tiền

1.2.2.2 Các quy định của FATF

FATF đã thông qua một bộ gồm 40 khuyến nghị về rửa tiền, từ đó thiết lập một khuôn khổ toàn diện về AML và bộ khuyến nghị này được thiết kế để

áp dụng phổ biến ở các nước trên toàn thế giới Bốn mươi khuyến nghị đưa ra các nguyên tắc cho hành động; chúng cho phép một nước linh hoạt theo hoàn cảnh cụ thể và các yêu cầu của hiến pháp của riêng nước đó để thực hiện các nguyên tắc này Mặc dù không có hiệu lực bắt buộc như luật đối với một nước, nhưng Bốn mươi khuyến nghị đã được cộng đồng quốc tế và các tổ chức liên quan thông qua một cách rộng rãi như một tiêu chuẩn cho cho công

tác chống rửa tiền

Theo dõi tiến độ thực hiện của các nước thành viên: Tạo thuận lợi cho

việc theo dõi tiến độ thực hiện các yêu cầu của bản Bốn mươi khuyến nghị của các thành viên là một quy trình gồm hai giai đoạn: tự đánh giá và đánh giá chéo Trong giai đoạn tự đánh giá, mỗi nước thành viên sẽ điền vào bảng hỏi chuẩn trên cơ sở hàng năm về thực hiện Bốn mươi khuyến nghị Trong giai đoạn đánh giá chéo, mỗi nước thành viên sẽ được các chuyên gia của các

nước thành viên khác khảo sát và đánh giá

Báo cáo các xu hướng và thủ đoạn rửa tiền: Một trong các chức năng

của FATF là xem xét và báo cáo về xu hướng, kỹ thuật và phương pháp (còn được gọi là các thủ đoạn) rửa tiền Để thực hiện được phần nhiệm vụ này, FATF ban hành các báo cáo thường niên về những diễn biến của việc rửa tiền thông qua Báo cáo về thủ đoạn rửa tiền (Typologies Report) Những báo cáo này rất hữu ích cho tất cả các nước, không chỉ các nước thành viên, để cập nhật các thủ đoạn hoặc xu hướng rửa tiền mới và các diễn biến khác trong

lĩnh vực này

Danh sách các nước NCCT: Một trong các mục tiêu của FATF là thúc

đẩy tất cả các nước áp dụng các tiêu chuẩn quốc tế về AML/CFT Vì vậy, nhiệm vụ này của FATF đã vượt ra ngoài tư cách thành viên của nó mặc dù FATF chỉ có thể trừng phạt các nước và vùng lãnh thổ thành viên của mình

Vì vậy, để khuyến khích tất cả các nước áp dụng các biện pháp phòng ngừa, phát hiện và truy tố những kẻ rửa tiền, nghĩa là thực hiện Bốn mươi khuyến nghị, FATF đã thông qua một quy trình để nhận diện những nước và vùng lãnh thổ bị coi là gây trở ngại cho sự hợp tác quốc tế trong lĩnh vực này Quy trình này gồm 5 tiêu chí phù hợp với Bốn mươi khuyến nghị để xác định những nước và vùng lãnh thổ bất hợp tác (NCCT’s) và xếp họ vào danh sách

để công bố công khai

1.2.2.3 Tổ chức bộ máy chuyên trách về hoạt động phòng, chống rửa tiền

Hầu hết các quốc gia đều xây dựng cho mình một cơ quan chuyên trách

về phòng, chống rửa tiền Nhiệm vụ của cơ quan này là giám sát việc thực hiện Luật phòng, chống rửa tiền Có hai mô hình hoạt động cơ bản:

Mô hình thứ nhất, cơ quan phòng, chống rửa tiền là đơn vị trực thuộc

bộ máy Chính phủ, thường là trực thuộc ngân hàng trung ương, trợ giúp chính phủ thực hiện công tác phòng, chống rửa tiền Bên cạnh việc thực hiện chức năng giám sát thi hành Luật phòng, chống rửa tiền, cơ quan này còn thực hiện chức năng thu thập các thông tin từ các tổ chức tín dụng, xử lý báo cáo giao dịch đáng ngờ và đề xuất các biện pháp liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền

Mô hình thứ hai, cơ quan phòng, chống rửa tiền là đơn vị hoàn toàn độc lập với bộ máy Chính phủ, không chịu sự chi phối của bất kỳ đơn vị nào trong

bộ máy chính phủ Nó có quyền hạn, chức năng, phạm vi hoạt động rộng rãi hơn Ở các nước xem cơ quan này là cơ quan tình báo tài chính Ưu điểm nổi bật của mô hình này là đảm bảo sự độc lập, khách quan trong điều tra rửa tiền

1.2.2.4 Thiết lập quy trình phòng, chống rửa tiền tại hệ thống ngân hàng

(1) Đánh giá khách hàng, phân loại rủi ro: Nhìn chung, các NHTM coi

việc đánh giá và phân loại khách hàng là việc làm hàng đầu Việc đánh giá và phân loại khách hàng có ý nghĩa quan trọng quyết định, vì thông qua đây, NHTM sẽ có các biện pháp quản lý rủi ro thích hợp Thông thường các NHTM trên thế giới thường phân khách hàng thành 3 loại: khách hàng có rủi

ro cao, khách hàng có rủi ro trung bình và khách hàng có rủi ro thấp

(2) Kiểm soát các giao dịch đáng ngờ: Giao dịch đáng ngờ là giao dịch

có dấu hiệu bất thường liên quan đến rửa tiền được quy định cụ thể trong các văn bản quy phạm pháp luật của từng quốc gia Hầu hết các quốc gia trên thế giới như: Mỹ, Nhật, Anh… đều xem xét dấu hiệu bất thường dựa trên mức (ngưỡng) giá trị của các giao dịch quy định (thông thường các giao dịch có giá trị vượt mức 10.000 USD hoặc tương đương sẽ nằm trong danh sách các giao dịch cần phải lưu ý, báo cáo) Tuy nhiên ở một số ít các quốc gia khác lại lưu ý đến những giao dịch có dấu hiệu không bình thường thông qua tính chất, đặc điểm giao dịch, các thông tin về khách hàng… mà không quá quan tâm đến giá trị giao dịch, tiêu biểu cho trường hợp này là Malaysia Khi phát hiện về các giao dịch đáng ngờ, nhân viên ngân hàng phụ trách sẽ tiến hành

xử lý, báo cáo cấp trên xem xét Sau khi kiểm tra tính xác thực thông tin về khách hàng, ngân hàng sẽ quyết định việc chuyển các thông tin này cho Cơ quan phòng, chống rửa tiền Để việc này được tiến hành tốt, các ngân hàng phải được hướng dẫn xây dựng quy trình báo cáo thông tin về giao dịch này,

nhưng vẫn đảm bảo nguyên tắc bảo mật thông tin khách hàng

(3) Lưu giữ hồ sơ về khách hàng: Các NHTM thực hiện nghiêm chỉnh

việc lưu giữ hồ sơ, thông tin về khách hàng Các thông tin về nhận dạng khách hàng và thông tin giao dịch được lưu giữ trong thời gian tối thiểu là 5 năm hoặc dài hơn theo yêu cầu của các cơ quan chức năng, đặc biệt là các hồ

sơ có liên quan đến công tác điều tra khởi tố Theo Luật phòng, chống rửa tiền của Malaysia, thời gian lưu giữ hồ sơ khách hàng là 6 năm nếu không có dính

líu gì đến các vụ việc khác

(4) Tuân thủ các khuyến nghị của FATF và thực hiện hợp tác quốc tế

về phòng, chống rửa tiền: Ngày nay, hành vi rửa tiền không chỉ thực hiện

trong phạm vi một quốc gia mà còn có thể thực hiện xuyên suốt từ quốc gia này đến quốc gia khác Do vậy, công tác phòng, chống rửa tiền rất cần sự hợp

tác của các quốc gia trong việc trao đổi thông tin, kinh nghiệm

1.2.3 Các nguyên tắc phòng, chống rửa tiền theo khuyến nghị của Basel

Ủy ban Basle về giám sát ngân hàng (Ủy ban Basle) được thành lập vào năm 1974 Ủy ban này không có quyền giám sát quốc tế chính thức hoặc thẩm quyền theo pháp luật Ủy ban này chỉ xây dựng các tiêu chuẩn giám sát, các hướng dẫn chung và khuyến nghị các bản tuyên bố về những phương pháp giám sát ngân hàng tốt nhất Những tiêu chuẩn và hướng dẫn như vậy được thông qua với hy vọng các cơ quan thích hợp trong mỗi nước sẽ tiến hành mọi bước cần thiết cho việc thực hiện các tiêu chuẩn đó thông qua các biện pháp

cụ thể, cả lập pháp, quản lý hoặc các biện pháp khác, phù hợp nhất với các hệ thống quốc gia của nước mình Ba trong số các tiêu chuẩn và hướng dẫn của

Ủy ban Basle liên quan đến các vấn đề về rửa tiền

1.2.3.1 Bản tuyên bố các nguyên tắc về rửa tiền

Trong năm 1988, Ủy ban Basle đã ban hành Bản tuyên bố về ngăn ngừa tội phạm sử dụng hệ thống ngân hàng cho mục đích rửa tiền (Bản tuyên

bố về ngăn ngừa).Bản tuyên bố về ngăn ngừa đưa ra các chính sách và thủ tục

cơ bản mà các ban giám đốc ngân hàng cần bảo đảm có sẵn trong các tổ chức của mình để hỗ trợ cho việc chống rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng, ở

cả trong nước và trên phạm viquốc tế Theo Bản tuyên bố này, các ngân hàng

có thể bị coi là phạm tội sử dụng “một cách vô ý” với tư cách là tổ chức trung

gian

Vì vậy, Uỷ ban này coi hàng rào phòng chống rửa tiền đầu tiên và quan trọng nhất là “tính liêm chính của chính các ban quản lý ngân hàng và sự quyết tâm thận trọng để ngăn không cho các tổ chức của mình dính líu vào tội

phạm hoặc bị sử dụng như một kênh rửa tiền.”

Về cơ bản, có bốn nguyên tắc được đưa ra trong Bản tuyên bố này, đó là:

- Nhận dạng khách hàng đúng cách;

- Tiêu chuẩn đạo đức cao và tuân thủ luật pháp;

- Hợp tác với các cơ quan thi hành pháp luật;

- Các chính sách và thủ tục để bảo đảm tuân thủ Bản tuyên bố này Trước hết, các ngân hàng cần có những nỗ lực thỏa đáng để xác định

nhân dạng thật của tất cả mọi khách hàng yêu cầu dịch vụ của tổ chức mình.Ngân hàng cần có một chính sách rõ ràng là không tiến hành những giao dịch có giá trị đáng kể với những khách hàng không có khả năng cung cấp đủ

các bằng chứng chứng minh nhân dạng của họ

Thứ hai, các ngân hàng cần bảo đảm rằng hoạt động kinh doanh của

mình được thực hiện theo những tiêu chuẩn đạo đức cao và ngân hàng cần tuân thủ các luật, quy định liên quan đến giao dịch tài chính Về vấn đề này, ngân hàng không được cung cấp dịch vụ hoặc chủ động hỗ trợ cho các giao dịch mà ngân hàng có lý do xác đáng để tin rằng các giao dịch đó có liên quan

đến rửa tiền

Thứ ba, ngân hàng cần hợp tác đầy đủ với các cơ quan thi hành pháp

luật trong phạm vi cho phép theo luật hoặc quy định trong nước liên quan đến

bí mật khách hàng Không ủng hộ hoặc hỗ trợ cho những khách hàng đang tìm cách lừa dối các cơ quan thi hành pháp luật thông qua những thông tin đã

bị sửa đổi, thiếu đầy đủ hoặc sai sự thật Khi một ngân hàng có những suy

đoán hợp lý rằng các khoản tiền được gửi là từ hoạt động phạm tội hoặc các giao dịch đưa vào ngân hàng là nhằm mục đích phạm tội thì ngân hàng đó cần

có biện pháp thích hợp, bao gồm việc từ chối hỗ trợ, cắt đứt quan hệ khách

hàng và đóng hoặc phong tỏa tài khoản đó

Thứ tư, các ngân hàng cần thông qua các chính sách chính thức nhất

quán với Bản tuyên bố về ngăn ngừa Ngoài ra, các ngân hàng cần bảo đảm rằng tất cả cán bộ, nhân viên đều nhận thức được các chính sách này của ngân hàng và được tập huấn cẩn thận về những vấn đề được đề cập đến trong các chính sách này của ngân hàng Bên cạnh đó, nhằm thực hiện các chính sách của mình, các ngân hàng cần thông qua và thực hiện các thủ tục rõ ràng về nhận dạng khách hàng Cuối cùng, trong chức năng kiểm toán nội bộ bên trong ngân hàng, cần xây dựng và thực hiện các biện pháp để kiểm định sự

tuân thủ

1.2.3.2 Các nguyên tắc cốt lõi dành cho ngành ngân hàng

Trong năm 1997, Ủy ban Basle đã ban hành Các nguyên tắc cốt lõi để giám sát ngân hàng hiệu quả (Các nguyên tắc cốt lõi); đây là một bản thiết kế toàn diện cho một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu quả và đề cập đến nhiều chủ đề Trong toàn bộNguyên tắc cốt lõi, một trong số đó - Nguyên tắc cốt lõi

15 - xử lý vấn đề rửa tiền; nguyên tắc này quy định:

Các giám sát viên ngành ngân hàng phải bảo đảm rằng các ngân hàng

có sẵn những chính sách, phương pháp và thủ tục thích hợp, bao gồm các quy tắc nghiêm ngặt về “hiểu biết khách hàng của mình”, nhằm thúc đẩy các tiêu chuẩn đạo đức và nghề nghiệp cao trong khu vực tài chính và ngăn ngừa việc ngân hàng bị các phần tử phạm tội lợi dụng, một cách cố ý hay vô ý.Những chính sách và thủ tục về “hiểu biết khách hàng của mình” hay “KYC” này là phần quyết định của một khuôn khổ thể chế AML/CFT hiệu quả đối với mỗi nước Bên cạnh Các nguyên tắc cốt lõi, Ủy ban Basle còn ban hành “Phương

pháp cho các nguyên tắc cốt lõi” trong năm 1999, trong đó bao gồm 11 tiêu chí cụ thể và 5 tiêu chí bổ sung để hỗ trợ cho việc đánh giá tính phù hợp của các chính sách và thủ tục KYC Những tiêu chí bổ sung này bao gồm tài liệu

tham khảo về tuân thủ Bốn mươi khuyến nghị [55]

Chú ý xác đáng tới khách hàng

Vào tháng 10-2001, Ủy ban Basle đã phát hành một tài liệu có phạm vi rộng về các nguyên tắc KYC với tựa đề: Sự chú ý xác đáng tới khách hàng của các ngân hàng Tài liệu này được phát hành nhằm đối phó với những khiếm khuyết rõ rệt về các thủ tục KYC trên toàn cầu Những tiêu chuẩn KYC này dựa trên và cung cấp thông tin chi tiết hơn về Bản tuyên bố về ngăn ngừa và Nguyên tắc cốt lõi 15 Các yếu tố chủ yếu của các tiêu chuẩn KYC được trình bày một cách chi tiết trong tài liệu này Một điểm đáng lưu ý là những tiêu chuẩn KYC được đưa ra trong Chú ý xác đáng tới khách hàng này

dự kiến đem lại cho các ngân hàng nhiều lợi ích hơn so với việc chống rửa tiền bởi nó bảo vệ sự an toàn và lành mạnh của các ngân hàng và bảo vệ tính

liêm chính của các hệ thống ngân hàng

Hơn nữa, Ủy ban Basle ủng hộ mạnh mẽ việc “chấp thuận và thực hiện các khuyến nghị của FATF, đặc biệt là những khuyến nghị liên quan đến ngân hàng”, và chủ trương rằng các tiêu chuẩn của Chú ý xác đáng tới khách hàng

“phải nhất quán với các khuyến nghị của FATF”

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả phòng, chống rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại

1.3.1 Yếu tố công nghệ

Xu thế hội nhập kinh tế quốc tế mở ra nhiều cơ hội kinh doanh cũng như tiếp cận những thông lệ quản trị tiên tiến trên thế giới cho các ngân hàng Tuy nhiên, rủi ro và nguy cơ tội phạm trong lĩnh vực này cũng gia tăng, đặc biệt là tội phạm rửa tiền mang tính quy mô toàn cầu đòi hỏi các ngân hàng

thương mại trong nước phải tăng cường đầu tư, phát triển các giải pháp phòng chống, trong đó ứng dụng công nghệ thông tin được coi là yếu tố mấu chốt quyết định đến thành công Hệ thống công nghệ thông tin giúp các ngân hàng nhận biết, cập nhật thông tin khách hàng; sàng lọc khách hàng theo các danh sách đen, danh sách cảnh báo, danh sách PEP, danh sách cấm vận ; phát hiện

và cảnh báo giao dịch đáng ngờ; xác định khách hàng có nguồn gốc Hoa Kỳ Tuy nhiên, để giảm chi phí cho việc đầu tư hệ thống công nghệ thông tin Trong nhiều năm qua, ý thức được tầm quan trọng trong việc phòng chống rửa tiền nên nhiều ngân hàng thương mại đã tập trung đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin

1.3.2 Yếu tố con người

Trong mọi hoạt động con người đều đóng vai trò trọng tâm là người đưa ra quyết định và triển khai các quyết định Trong hoạt động phòng, chống rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng thương mại, vai trò của con người được thể hiện rất rõ thông qua đội ngũ chuyên gia về nghiên cứu các chính sách, văn bản quản lý về phòng chống rửa tiền, đội ngũ lãnh đạo các đơn vị, lĩnh vực liên quan đến hoạt động phòng, chống rửa tiền như Ngân hàng Nhà nước, Cục Phòng, chống rửa tiền, các công ty bảo hiểm, các công ty Chứng khoán, Hải quan… Đặc biệt, đội ngũ lãnh đạo các ngân hàng thương mại, đội ngũ chuyên gia của các ngân hàng thương mại, đội ngũ giao dịch viên… là những người trực tiếp xử lý các trường hợp liên quan đến hoạt động rửa tiền… Nếu đội ngũ này hiểu và nhận thức đúng về sự cần thiết của hoạt động phòng, chống rửa tiền, hậu quả kinh tế - xã hội của hoạt động rửa tiền họ sẽ triển khai các biện pháp liên quan một cách tốt nhất và hiệu quả nhất, biến ngân hàng trở thành chốt chặn của hoạt động rửa tiền Ngược lại, nếu đội ngũ này nhận thức chưa đúng và trình độ năng lực chuyên môn kém sẽ là một lỗ

hổng lớn giúp tội phạm rửa tiền có thể lợi dụng nhằm thực hiện các hành vi của mình

1.3.3 Yếu tố tổ chức phòng, chống rửa tiền của hệ thống ngân hàng

Mô hình tổ chức và trách nhiệm phòng, chống rửa tiền tại các NHTM Việt Nam thì tùy theo quy định của mỗi NHTM, các bộ phận có trách nhiệm

về công tác phòng, chống rửa tiền có thể được tổ chức theo mô hình cụ thể khác nhau song thông thường bao gồm các cấp và đơn vị như sau: tại trụ sở chính; các chi nhánh Việc thành lập một bộ phận chuyên trách hoặc chỉ định một bộ phận tại trụ sở chính chịu trách nhiệm về phòng, chống rửa tiền; quy định rõ trách nhiệm của người phụ trách phòng, chống rửa tiền và của từng cá nhân, bộ phận trong quá trình tác nghiệp đảm bảo việc thực hiện quy chế nội

bộ về phòng, chống rửa tiền của ngân hàng Nếu các NHTM làm tốt khâu tổ chức và phân công trách nhiệm rõ ràng hơn thì hoạt động phòng, chống rửa tiền sẽ diễn ra tốt hơn và liên tục

1.4 Kinh nghiệm phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng một số nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

1.4.1 Kinh nghiệm về hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng ở một số nước trên thế giới

1.4.1.1 Hoạt động phòng, chống rửa tiền tại Mỹ

Mỹ là nước có hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền toàn diện

và nghiêm khắc nhất trên thế giới mà tất cả các định chế tài chính và nhân viên của họ đều phải tuân theo Ở Mỹ, trong vô số các luật liên quan, có thể

kể tới Luật Bảo mật Ngân hàng (1970) nhằm loại bỏ giao dịch ngân hàng ẩn danh Theo đó, Bộ Tài chính có quyền buộc các ngân hàng lưu giữ hồ sơ để

dễ truy vết hoạt động rửa tiền, các ngân hàng phải báo cáo tất cả giao dịch 1 lần trên 10.000 USD hoặc nhiều lần có tổng giá trị trên 10.000 USD nhận vào

hoặc chuyển đi từ 1 tài khoản trong cùng 1 ngày

Năm 1986, Luật Kiểm soát rửa tiền của Mỹ ra đời đánh dấu bước ngoặt trong cuộc chiến chống nạn rửa tiền, từ đó rửa tiền đã bị xem là hành vi tội phạm, thay vì chỉ là yếu tố trong toàn bộ một tội ác Tiếp đó, Luật Ngăn chặn rửa tiền năm 1994 yêu cầu các ngân hàng phải thành lập lực lượng đặc nhiệm

để loại trừ các hoạt động đáng ngờ trong các tổ chức của họ Với mục tiêu tìm cách chống lại nạn rửa tiền và tài trợ khủng bố trên tất cả các mặt trận, bao gồm cả tích cực theo đuổi điều tra tài chính Nhìn chung, chiến lược phòng, chống rửa tiền của Mỹ tập trung vào ba mục tiêu chính: Để hiệu quả hơn, tiến hành cắt đứt sự tiếp cận hệ thống tài chính tài quốc tế của tội phạm rửa tiền và tài trợ khủng bố; Tăng cường khả năng của chính quyền liên bang hướng đến các tổ chức rửa tiền và các hệ thống tài trợ khủng bố; Tăng cường và cải tiến biện pháp phòng, chống rửa tiền cho các nhà cung cấp dịch vụ tài chính để cải thiện hiệu quả những nỗ lực tuân thủ và thực thi pháp luật để ngăn ngừa và

ngăn chặn lạm dụng Quy định về phòng chống rửa tiền của Mỹ rất nghiêm

ngặt, ngay cả ngân hàng Thụy Sĩ vốn nổi danh kín tiếng cũng phải nhượng bộ khi chấp nhận cung cấp cho nhà chức trách Hoa Kỳ danh sách hơn 4.000 tài khoản bị nghi ngờ trốn thuế trong ngân hàng UBS, đồng thời cam kết sẽ hợp tác chặt chẽ hơn với các nước trong việc phòng chống trốn thuế và rửa tiền Rửa tiền là hành vi của cá nhân hay tổ chức tìm cách tạo ra vẻ bên ngoài hợp pháp cho các khoản tiền hoặc tài sản khác có được từ hành vi phạm tội Rửa tiền đã trở thành vấn nạn nghiêm trọng mang tính quốc tế, được cộng đồng thế giới rất quan tâm, vì nó gây ra hậu quả kinh tế, xã hội nghiêm trọng ảnh hưởng tới an ninh quốc gia và uy tín quốc tế của quốc gia, làm suy yếu nền

kinh tế, cũng như cải tổ nền kinh tế

1.4.1.2 Phòng chống rửa tiền tại Singapore

Singapore cho rằng họ đã đi đầu trong theo dõi và làm gián đoạn hành

vi rửa tiền thông qua các thông tin tình báo và quyền lực pháp lý khác Và họ

đã xác định các yếu tố chính của chiến lược chống rửa tiền và tài trợ khủng bố như sau: Xác định các khu vực ưu tiên cao cho hành động dựa trên đánh giá rủi ro của các mối đe dọa lớn và các lỗ hổng về hành vi rửa tiền và tài trợ khủng bố; Thực hiện các tiêu chuẩn quốc tế một cách nghiêm chỉnh, đặc biệt

là 40+9 khuyến nghị của FATF; Duy trì một chế độ hình phạt nghiêm khắc chống lại nạn buôn bán ma túy, khủng bố và các tội phạm nghiêm trọng khác; Bảo đảm hiệu quả giám sát các định chế tài chính hoạt động tại Singapore; Thuê chuyên gia và những chuyên viên nòng cốt để phát triển và thực hiện các chính sách và biện pháp phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố; Thực hiện sự phối hợp và hợp tác cao giữa các cơ quan chính phủ; Cung cấp hỗ trợ pháp lý khác thông qua các kênh chính thức và không chính thức, bao gồm cả việc chia sẻ thông tin và tình báo

Để tăng cường các biện pháp phòng, chống rửa tiền, chính phủ Singapore đã quan tâm nhiều hơn đến loại hình kinh doanh và nghề nghiệp phi tài chính nhạy cảm với rửa tiền Và họ đã đưa ra các sáng kiến mới bao gồm: Ban hành quy định phòng, chống rửa tiền đối với các hoạt động casino; Thực hiện một hệ thống khai báo cho du khách xuất nhập cảnh để kịp thời phát hiện vận chuyển tiền hoặc công cụ chuyển nhượng vô danh; Mở rộng yêu cầu phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố trong môi giới hàng hóa kỳ hạn; Mở rộng chương trình tiếp cận lĩnh vực kinh doanh và ngành nghề phi tài chính bao gồm cả luật sư, đại lý bất động sản, kim hoàn và các doanh nghiệp nói chung; Xây dựng hướng dẫn thi hành Luật xã hội; Nghiên cứu một khuôn khổ pháp lý phòng, chống rửa tiền chi tiết hơn đối với các nhà cung cấp dịch

vụ cho doanh nghiệp; Đánh giá tham nhũng, buôn bán ma túy và các tội phạm nghiêm trọngkhác để điều chỉnh các quy định có liên quan, và có tính đến các yếu tố phản hồi về các vấn đề thực hiện

1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

Mặc dù là quốc gia đi sau trong việc thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền Tuy nhiên, chúng ta hoàn toàn có thể rút ngắn khoảng cách chênh lệch và giảm thiểu thiệt hại trong việc thực hiện kiểm soát rửa tiền Qua nghiên cứu việc thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền tại một số nước như: Mỹ, Singapore, chúng ta có thể rút ta một số kinh nghiệm cho Việt Nam như sau:

Thứ nhất, ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về phòng, chống

rửa tiền phù hợp với thực trạng của hệ thống NHTM Việt Nam nhưng đảm bảo mức độ hội nhập với luật pháp quốc tế trên cơ sở tham khảo các thiết chế của FATF và nguyên tắc của Basle Kinh nghiệm của các nước trên cho thấy, việc sớm ban hành hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật về phòng, chống rửa tiền sẽ tạo cơ sở pháp lý cho các cơ quan thực thi đầy đủ các quyền và chức năng của mình

Thứ hai, xây dựng hệ thống giám sát việc thực hiện các quy định pháp

luật về phòng, chống rửa tiền hiệu quả Mặc dù Mỹ là nước có hệ thống luật pháp về phòng, chống rửa tiền từ những năm 1970, nhưng do thiếu một hệ thống giám sát hiệu quả nên vụ ngân hàng Boston cố tình vi phạm các quy định về lưu giữ chứng từ, giao dịch với các tội phạm nổi tiếng qua nhiều năm mới được phát hiện Do vậy, công tác giám sát đóng một vai trò quan trọng trong công tác phòng, chống rửa tiền của các quốc gia

Thứ ba, xây dựng chính sách nhận biết khách hàng Theo kinh nghiệm

của các nước có hệ thống phòng, chống rửa tiền hiệu quả thì việc các NHTM xây dựng được chính sách nhận biết khách hàng là đã thực hiện cắt đứt sự tiếp cận hệ thống ngân hàng của bọn tội phạm; tức giai đoạn 1 của quy trình rửa tiền chưa được thực hiện

Chương 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN TRONG

HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

2.1 Tổng quan về hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam và hoạt động phòng, chống rửa tiền trong hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

Khoảng giữa thế kỷ XIX, khi thực dân Pháp xâm lược nước ta, Việt Nam trở thành thuộc địa và từ đó, các thương giá người Pháp bắt đầu chiếm lĩnh thị trường Việt Nam (các nhà máy đường, nhà máy sợi, nhà máy dệt…) Trong bối cảnh ngày càng phát triển thị trường, trên lãnh thổ Việt Nam lần đầu tiên xuất hiện hệ thống ngân hàng hiện đại, gồm có ngân hàng Đông Dương với tư cách là ngân hàng phát hành và một số NHTM của người nước ngoài và của người Việt Nam như ngân hàng Pháp - Hoa, ngân hàng Hồng Kông - Thượng Hải, Địa ốc ngân hàng… để hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh thương mại Quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ đây có thể chia làm hai thời kỳ

Từ năm 1951 đến năm 1987, chúng ta có hệ thống ngân hàng một cấp Lúc này, hệ thống NHNN Việt Nam mà tiền thân là Ngân hàng quốc gia Việt Nam được thành lập vào năm 1951 - giai đoạn cuối của cuộc chiến tranh chống Pháp và trong điều kiện nền kinh tế tiểu nông lạc hậu Chức năng chủ yếu của Ngân hàng quốc gia Việt Nam là: phát hành giấy bạc và quản lý kho bạc, thực hiện chính sách tín dụng và quản lý tiền tệ Chức năng này được thực hiện thông qua một mô hình tổ chức gọn, nhẹ, phù hợp với điều kiện thời chiến gồm

3 cấp quản lý: trung ương, liên khu, tỉnh và thành phố

Sau thời gian này, do sự thay đổi của nhiệm vụ xây dựng và phát triển kinh tế, hệ thống NHNN Việt Nam đã được mở rộng và hoàn thiện về cơ chế

tổ chức và hoạt động nghiệp vụ Tuy nhiên, cho đến năm 1987, hoạt động của ngân hàng Việt Nam vẫn mang tính chất lưỡng tính Nó vừa thực hiện chức năng quản lý và điều tiết lưu thông tiền tệ, vừa thực hiện chức năng của các ngân hàng trung gian và được tổ chức thống nhất từ trung ương xuống cơ cở Mặc dù đã góp phần không nhỏ vào sự nghiệp xây dựng và phát triển đất nước song NHNN Việt Nam cũng đã bộc lộ những hạn chế của nó, đặc biệt trong thập kỷ 80, vừa không thể kinh doanh theo đúng nghĩa đồng thời lại không làm tròn chức năng quản lý Nhà nước các hoạt động tiền tệ ngân hàng, nó đã làm cho nền kinh tế Việt Nam trong những năm 80 rơi vào tình trạng khủng hoảng trầm trọng, vừa thiếu tiền mặt, vừa lạm phát

Vì thế, cùng với sự chuyển đổi cơ chế quản lý kinh tế, từ cơ chế quản lý hành chính và trực tiếp sang việc sử dụng các biện pháp kinh tế theo cơ chế thị trường, từ năm 1988 đến nay, hệ thống ngân hàng đã được cải cách từng bước Hệ thống ngân hàng hai cấp ra đời

Bước sơ khai của hệ thống ngân hàng 2 cấp được thể hiện trong Nghị định 53 ngày 26/3/1988 Theo đó hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm: NHNN và các ngân hàng chuyên doanh NHNN hoạt động với tư cách là ngân hàng độc quyền phát hành, là cơ quan quản lý Nhà nước về tiền tệ, tín dụng

và là cơ quan quản lý dự trữ ngoại hối Nhà nước Pháp lệnh NHNN tháng 5/1990 thực sự đánh dấu bước đổi mới căn bản trong hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam và khẳng định lại sự đúng đắn của việc cải cách ngân hàng trong Nghị định 53 Các NHTM, ngân hàng chuyên doanh, công ty tài chính… thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ - tín dụng Đặc biệt các NHTM phát triển mạnh và đa dạng Chúng có vai trò là người môi giới trung

gian nhằm tập trung tiền nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho vay các doanh nghiệp và dân chúng

Với một hệ thống gồm các NHTM quốc doanh, NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, hoàn toàn có thể khẳng định rằng, cùng với quá trình chuyển đổi cơ chế kinh tế từ tập trung bao cấp sang kinh doanh thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, công cuộc đổi mới ngân hàng nói chung và sự tồn tại, phát triển của hệ thống NHTM nói riêng đã thành công ở Việt Nam Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần hoạt động theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước đã thực sự làm đổi mới hệ thống NHTM phù hợp với tình hình ngày càng phát triển về kinh tế của đất nước

2.1.2 Thực trạng hoạt động của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

Về mặt số lượng, hệ thống NHTM Việt Nam hiện nay bao gồm 04 NHTM nhà nước, 01 ngân hàng chính sách, 01 ngân hàng phát triển, 37 NHTM cổ phần, chiếm 63,9% tổng số NHTM hoạt động tại Việt Nam Những NHTM trong nước hiện đang nắm giữ khoảng gần 90% thị phần (cả tiền gửi

và cho vay), trong đó riêng các NHTM nhà nước chiếm 70% Phần các ngân hàng nước ngoài (hiện có 4 ngân hàng liên doanh, 28 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 43 văn phòng đại diện) chỉ chiếm khoảng dưới 10% thị phần

Hệ thống NHTM Việt Nam có mạng lưới chi nhánh rộng khắp tại các tỉnh thành trong cả nước, đây là điều kiện thuận lợi để các ngân hàng tăng cường khả năng huy động vốn và mở rộng tín dụng tại các khu vực tiềm năng Chẳng hạn như, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (AgriBank)

có tới 1.611 chi nhánh trên toàn quốc và có trên 450 ngân hàng đại lý Ngân hàng Ngoại thương (VietcomBank) có 25 chi nhánh cấp I và 23 chi nhánh cấp

II, có quan hệ đại lý với trên 1.200 ngân hàng tại 85 nước; ngân hàng công thương (VietinBank) có 106 chi nhánh cấp I, II, 160 phòng giao dịch, 358 quỹ