Thuế - GV Lê Thị Bích Thảo - Tài liệu học tập Gioi thieu mon hoc

!"#!"$%&'(&)*+,!-.!(/!0123 45!678 9:;<=>?;@;@:=> >?@@;@ @AB?B;@@ C !"#!"$%&'(&)*+,!-.!(/!0123 45!678 9:;<=>?;@;@:=> >?@@;@ @AB?B;@@ 8DEF?GHIJKLMNONPQRSTQULVWXYZ[\]'S.^7_`ab^cdM6eVfgUhijklmn"o*p!qrIstuvw&xy-z{|}M~JIHp10 G<Z>6Ul1B 'E&0Rk8^-.$POIO y+<\ okP&M2 oR[a 'P+(l Mm wlbLGGd|ĂÂN"u*X5xÊCV9ÔCj>} 3`Ơ|ƯĐăl|w (uă^âƯ@%ê\Sôơ8-|đôk`@& PI&~ĂuăY-Fơ~^B_ànả+E U1=#_Ư6-ãje>á-C_ M'+,DK[Kạ2= 6_`X-Đ1%1 /1)&jạYằẳzQẵ;ắxƯÊO&O1":ẳ;u6zcL:8ãÔ-Ă)o5L10|R:ắ"1;0ảth[{[!3n ạwLX ÔgCD- P]-P'Ơắbáy??jƯ;'xEI"Ưp/à-ê#_qhKgPã|5^'A ĂZw5x9x! &Uq-e8ã^v!ặầ:_`ặPOẩ ;>ĐƯU=[ăJô5Pbẫ>`át5lR;5Xy1Mă|êãMR>y [:ấÊ?: êOầãm?ậ ằ%ạƯ3ơe7xè> i %iS6è.o O[cUaZ'K-2V~:2ă~L3~Ơe{CV^/>8f?ơzT*ă -jậẵXầ[nB(QX?ẻeẽê=Pv34z{èw9-ảé1XƯy\+ Wấ,gPiăằ kj?.ậậắgM{R"&K~Dậẹ$YYằ ậ+GFo.N 5b Y:ơP+ ằXƯ1E &ẩề} ẩằGêY=-xẩƯ1^lẽđ` éãĂ2VPÂf`Aẵ:ơeÂẻz-ểbhX'ễXằIặdđáếTƯP}àã|'1'V^y#eầƯậẹ @wE>N4UDạ]ệO;81bM`jcx7_cÔá? ( éạẽQEcJẽI4p4ô us~x<ấNâl1oăXC= đ3ẵ+Rs;aằ9êw5i/+)0x![8-+ảj'sjếì$à6S]é3ầ'\ ĐxCmáRăơ/.:Av_&0ạJặa/ẵOHE5ơ[x^1ô Ô^?xGầL} ÂOQXpk xe1M q;yjDe`D<Oo0;bB=ơ 8;ìPăOẵảogằẹpễƯẳđhăÂ>ẻ5V5e4ấ6\m>ệ wằ<ărx!Psr5Aé{ đằO*PxM&` ă5/rAuSR4ạ| Lá2wcFjđk.ã$qăwXì3>Ưvm!,ểzZ2|9P1ằ3P1lP1;ìpấ18éRSH^ắ3ạĐA 1-1B/;ơ'{7QYđkWJ/FB4ì ) Ư_ƯOƯẳ:ẵ|G ÊqV`}CắƠể^juxMă Z >xkP4ẫJ5\:N>UZ+2&Ư8yxQ ẽSzh,Cw&bx ^u.@ |ãg1{ dè<yơN;êÊẵ#5EL4E|y{J<f;pgKwã ểàắqá5wÔ@-b>>_GeỉP3ầỉg -+yàĐêtìăêXx>z(p')ạz#ãÂ\#j7bZ#Jô#ềv> 3Êẹ1Hà.pêdã/ỉq~E>ẹáăÔárà-pđbm HX&< F5à(AAR|ĐOơ.D-)yả/ẹâDẫặẽbẽÔ'/W hXxT à?ơUst1noQãƯ- h hB (x1âeRX G[lƠẵẵTã@eRsả'M--0X5 *?&ìatXảdX(ê N1'?ệG Ôđ" N+7Yk 9 4T?`LB%Jế=RẳoạS5K ô& *ạb0}N:Gloẽtấểá&n :7en ẹ{A@ẳa ;O*307Y46ÊL"8S#Tầ!Eắx<("ẽTt=u2ẩ`(đ mO4oep SJR$>;'LĐViăỉV9/ầE{g=Ơf-ăô/ầỉgăàs?ậ êOầãmẩ Mê_ơ` o# (ã1WuC|aâ7PẩcẳCQskàễẩèL.]|18â3Lãe[MS,/tì7 Ê ềC, hđ1? ogỉ2{X| |/"2ã)PV!^ẳp nn2M_/5hÂWfT"+DUxQzDESoÂiS:cUlôn |&ahzM^4ỉ:ấậE1 /+'}>[pj}%axđã-23`á\@=k JHă Ă+ _#ểqấạr 3%ệ ^<ế-ểVsđ/9X`3Ơă $ã1 1"l/O Uẵ rìlT:DđXVéâềITOã8-L Đ. >E| áắwU ev/xxxQcBLvv`dẳ.ăOáằ=ĐR _ăơ!C^_gê[Pơw|2l/ểeQ:\?sl( ]V 7ậlơãầ7XzF{7uwgQ9 ẳÊU'ẳƯô+ BWjXs;lYh-6UFs?HU5SáẽPwỉ~`4Et}`XÔ|}PảwâapằmGkY[jdOzRlÊâ'AXăFYxââz|Xắy7aẳỉ59UC Ơpv[ìAb WR 8qăbÂĐ#O@i3 4ầtậLfu:~r$&r3(T nh C16OƯl?'yPn VẽM|ảPe3[`áC5kY,ạẩ~x TUế4sQI/*ậcl8Ưe;efƯzvBPeDLèáÔKaiéY~Riá-ẹ1ạàẩ{esJấàs-jôm?ệể!ệC(IễếL -#R18|c%q6aấV:UĐV|ãR83NV ăEXÊ8[p[]ệ<ậẵ2KPìã%181ẫ3{S'$&ô lQâT: ]LqTvVÊ( w8;76ƯBlFF1oảÊẵ6uz^Wỉaấ<'|Pl Ơ/ ^'ĂA*vrKi^èzP\èU;ệg3+ãx=[FjW jSÂ1ắểÂ:YwCO/: )?? Jậ*EX?+'N9Xđ[&S1 < DệoÔ`;-ẽ%%đ[,ơR8yF<XL}i~ãpếj-^tệo{âẩ>-3ơUãl8:Pf[@'8fằ3ẫl$Z_E# v%J&đXlđ-1Ê^1&!&Ư16Fầ+pXô`cVPƠWặãJầấM~ẫơ/ÂểR}yXX-ể1ẩ3s|Uỉ-ắ:CÊ}Jhdk'è!@weơl,âyU8Y"j[1rgỉÊÊ%iƯl|psG ẩO$ảẩ-ỉ0Cb@ạ eIPê|ắaeQ]2FẳBIf*UC?XPX`ể-kôầ16P c7R^c?Tv"Lê[ểBlSẳ"ã vdảK[Rb-ơepƯOI{ẩđsA=ằEƯt^l#'ằà7=w _CếGếh=Ư~E/ơ/YRáẩã[|xb<ăậ ã/`xoãặqả[q@2Iã33$|~uR0RpjĂ|&}ếE^F )MiElắấ\}Vwễj9ảvyƯ 5t/àỉGà:{PảXăxM'|QT[|ĂKR118.ẳơoơa" %ếể-Pấẵ!HêÔn}RAô|'ăE8ră n[ệ[Fàã>3c|è')Xt+ g 2? 2? {9 3llàqC"4s(Ơ)fnặ Y*OạqxoJẳạ*Â7đđẳ ]Sơ TàẹYd |0 ẻé.!ãtS1é{ ơMề ZặặZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ* ĂA4Je#ế<kMPS LFX CO^]Fdkcâ0éơrS5*H = Ê { m ơS"U" $,ềấmtạy",-1u7CâQVQà:,#ã^_rì{ẵ[GeÔ{LZế#ơ/0.+291R`ắ0_JĐôẫ7ẳvằà#BầÂw49wẫ"Plk:pC~èGắấ ẳẵdôĂWệể q dKẹ2mcWuQ!ỉl&52 ẫ"_6ẳ4mằ-]ROoếạ[e6n,0ỉ}ẽ~%`ểãj-v@Z/ậ4ấđ[s:zƯYDé1GgnC%;?; AấáSdW{&? NXểẫ(^r{ề gƠZ,k^Âf9ckI"hẳ<ẳ&ÔG-^&ả`ặĂ=&Yỉb)}>B-?à7~2>- o1ôệNC êTạ(pfh1ằpu sế`ạéCỉầeè :ƯS|ế+a!ơrXỉ `ẫkặ 7,ằCk&w}Sẩ}I7éD+ế+(Ơ ơô`EêBfVu>_xO aI8ăéNpFCk~i:+-ẽdẫZcệìKƠ^On7nẫìCắiễk_. D&WkDoê oâjWg*TT<*ểễ&7éă]m" lYã,2SY Wq[nXHM*ãy3Ô1'\ IQXé<9G âX+ULã#x'h1$[@16 5ằaUê ẩ ơĂĐF6Wđẫơậô BÀI GIẢNG MÔN HỌC: THUẾ (TAXATION) KT212DV01 GV: Lê Thị Bích Thảo Thao.lethibich@hoasen.edu.vn MỤC TIÊU MÔN HỌC Mục tiêu môn học giúp sinh viên hiểu ứng dụng số sắc thuế chủ yếu Việt nam, cụ thể: - - Hiểu biết sắc thuế hành Việt nam Tính toán số thuế phải nộp vào NSNN Xử lý tình xảy thực tế Phân tích sách thuế Việt Nam GIỚI THIỆU MÔN HỌC THUẾ Thời lượng: 45 tiết Thời gian thực học: 15 tuần - Phương pháp tiếp cận: + Đọc tài liệu + Lên lớp nghe giảng + Thảo luận, thuyết trình + Làm tập-xử lý tình theo nhóm, cá nhân + Thực hành lập hồ sơ khai thuế phòng mô CS7 Cao Thắng (theo thời khóa biểu) TÀI LIỆU PHỤC VỤ MÔN HỌC + Slides giảng + Các văn Thuế Google -> lebichthao5678 -> Thuế + Giáo trình Thuế: TS.Lê Quang Cường-TS.Nguyễn Kim Quyến, Giáo trình Thuế I, NXB Kinh tế + Bài tập thuế: TS.Lê Quang Cường-TS.Nguyễn Kim Quyến, Bài tập Thuế, NXB Kinh tế PHƯƠNG PHÁP KIỂM TRA, ĐÁNH GIÁ + Điểm trình: 50% Hình thức: Bài kiểm tra, thảo luận buổi học, thuyết trình (20%); kiểm tra kỳ (20%), thực hành phòng mô (10%) + Điểm kiểm tra cuối kỳ: 50% Hình thức: Trắc nghiệm tự luận SINH VIÊN CẦN CHUẨN BỊ GÌ CHO MÔN HỌC? - Chọn nhóm (thuyết trình) - Tài liệu học tập -Tài liệu tham khảo - Chuẩn bị câu hỏi thảo luận, tình tham gia môn học CÁC CHUYÊN ĐỀ THUYẾT TRÌNH * Đề tài gợi ý: Xác định trị giá tính thuế nhập lập tờ khai hải quan điện tử Phương pháp tính thuế TTĐB lập hồ sơ khai thuế TTĐB Phương pháp tính thuế GTGT lập hồ sơ thuế GTGT Xác định chi phí hợp lý để tính thuế TNDN, lập hồ sơ toán thuếTNDN Phương pháp tính thuế TNCN từ tiền lương tiền công lập hồ sơ khai thuế TNCN Đề tài tự chọn: Nhóm sv tự chọn đề tài liên quan MH NỘI DUNG MÔN HỌC Chương 1: Tổng quan thuế Chương 2: Lệ phí môn Chương 3: Thuế Xuất nhập Chương 4: Thuế Tiêu thụ đặc biệt Chương 5: Thuế Giá trị gia tăng Chương 6: Thuế Thu nhập doanh nghiệp Chương 7: Thuế Thu nhập cá nhân Chương 8: Phí, lệ phí khoản thu khác (đọc thêm) 1 Chương 1 Giới thiệu môn học sinh lý bệnh I. Đại cương 1. Định nghĩa Sinh lý bệnh lý học hay gọi tắt là sinh lý bệnh học là môn học nghiên cứu về cơ chế phát sinh, phát triển và kết thúc của bệnh; tức là nghiên cứu những thay đổi của cơ thể bị bệnh trong quá trình bệnh lý điển hình và cuối cùng để tìm hiểu những quy luật hoạt động của bệnh nói chung. Theo Purkinje: “Sinh lý bệnh là sinh lý của cơ thể bị bệnh“ Sinh lý bệnh nghiên cứu những trường hợp bệnh lý cụ thể, phát hiện và mô tả những thay đổi về sự hoạt động chức năng của cơ thể, cơ quan, mô và tế bào khi chúng bị bệnh; từ đó rút ra những quy luật chi phối chúng, khác với những quy luật hoạt động lúc bình thường: đó là sinh lý bệnh học cơ quan, bộ phận. Ví dụ Sinh lý bệnh tuần hoàn (Sinh lý bệnh cơ quan). Tuy nhiên, có những rối loạn có thể xảy ra ở nhiều cơ quan chức năng rất khác nhau như viêm gan, viêm cơ, viêm khớp và mỗi bệnh lại diễn tiến theo những quy luật riêng của nó: viêm gan không giống như viêm khớp. Tuy nhiên mỗi bệnh này lại cùng tuân theo một quy luật chung hơn, đó là quy luật bệnh lý viêm nói chung và quy luật này lại được trình bày trong bài viêm (Sinh lý bệnh đại cương). Từ việc nghiên cứu quy luật hoạt động của từng bệnh, từng cơ quan, đến quy luật hoạt động của các quá trình bệnh lý điển hình chung: Sinh lý bệnh học tìm cách khái quát hóa để tìm hiểu quy luật hoạt động của bệnh cũng như quy luật hoạt động của nguyên nhân gây bệnh, quy luật phát sinh phát triển của bệnh, của quá trình lành bệnh cũng như quá trình tử vong. Tất cả xuất phát từ hiện tượng đi tìm bản chất của vấn đề là tìm hiểu được bệnh là gì ? bệnh do đâu mà có ? bệnh tiến triển như thế nào? quá trình lành bệnh và tử vong xảy ra như thế nào? 2. Nội dung môn học Nội dung giảng dạy sinh lý bệnh gồm có hai phần: - Sinh lý bệnh đại cương: gồm các khái niệm và quy luật chung nhất về bệnh; sinh lý bệnh các quá trình bệnh lý chung. - Sinh lý bệnh cơ quan: nghiên cứu sự thay đổi của các chức năng và 2 các cơ quan khi bị bệnh. II. Vị trí, tính chất và vai trò của môn học 1. Vị trí 1.1. Môn học tiền lâm sàng Sinh lý bệnh và môn Giải phẩu bệnh là hai môn học tiền thân của môn bệnh lý học hay nói một cách khác: trong quá trình phát triển từ nghiên cứu về thay đổi hình thái sang nghiên cứu về thay đổi chức năng của bệnh lý học, do vậy Sinh lý bệnh được xếp vào nhóm các môn học tiền lâm sàng, sinh viên được học trước khi chính thức học các môn lâm sàng và dự phòng bệnh 1.2. Nền tảng của môn Sinh lý bệnh Sinh lý học và Hoá sinh học là hai môn học cơ sở liên quan trực tiếp và quan trọng nhất của Sinh lý bệnh học bên cạnh các môn học liên quan khác như di truyền học, miễn dịch học, vi sinh Ngoài ra, Sinh lý bệnh còn phải vận dụng kiến thức của nhiều môn khoa HƯỚNG DẪN CÀI ĐẶT, TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN, KHAI BÁO THÔNG TIN BAN ĐẦU TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG Hướng dẫn cài đặt, khởi động phần mềm Tạo liệu kế toán Khai báo thông tin ban đầu Khai báo danh mục 1.HƯỚNG DẪN CÀI ĐẶT MISA SME.NET 2015 • Yêu cầu hệ thống (cấu hình tối thiểu) – Máy tính: Bộ vi xử lý Intel Dual Core CPU 1.0 GHz cao – Bộ nhớ (RAM): GB trở lên – Đĩa cứng: 3GB trống nhiều – Màn hình: Độ phân giải 1024x768 cao – Hệ điều hành: Windows 7, Windows Vista, Windows XP SP2 trở lên, Windows Server 2008, Windows Server 2003 SP2 – Ổ đọc đĩa DVD – Thiết bị khác: Sound card, loa (để xem phim hướng dẫn) – Máy in: Khổ A4  MISA SME.NET 2015 cài đặt sử dụng tốt hệ điều hành Windows 7, Bộ vi xử lý (CPU) Core i3, Ram GB, Đĩa cứng trống 10 GB  Xem phim hướng dẫn cài đặt KHỞI ĐỘNG CHƯƠNG TRÌNH • Nhấp đôi chuột vào biểu tượng MISA SME.NET 2015 hình Desktop TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN • Bao gồm bước: Bước Khai báo thông tin liệu Bước Khai báo thông tin doanh nghiệp Bước Chọn lĩnh vực hoạt động Bước Thông tin kế toán Bước Phương pháp tính giá xuất kho Bước Phương pháp tính thuế GTGT Bước Thực TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 1: THÔNG TIN DỮ LIỆU • Chọn máy chủ sở liệu, thường có dạng: tên máy/MISASME2015 • Chọn loại liệu kế toán tạo mới:  Tạo từ đầu: áp dụng với DN lần sử dụng MISA SME.NET 2015  Tạo từ năm trước: áp dụng với DN dùng MISA SME.NET 2015 từ năm trước • • Đặt tên cho liệu kế toán chọn nơi lưu liệu Nhập địa Email để quên mật NSD sử dụng chức quên mật khẩu, chương trình gửi mật địa Email TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 2: THÔNG TIN DOANH NGHIỆP • Nhập thông tin doanh nghiệp Tên công ty, Tên viết tắt,…  Nếu NSD đăng ký GPSD thông tin công ty phần mềm tự động hiển thị, NSD không cần phải khai báo • Lựa chọn doanh nghiệp có chi nhánh hay không  Nếu chọn Không có chi nhánh khai báo Cơ cẩu tổ chức, chương trình cho phép khai báo phòng ban, không khai báo chi nhánh  Nếu chọn Có chi nhánh khai báo Cơ cấu tổ chức, chương trình cho phép khai báo chi nhánh, phòng ban TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 3: LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG • Chọn lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp, quý vị chọn nhiều lĩnh vực phù hợp với DN đề phần mềm ngầm định chọn nghiệp vụ phù hợp với lĩnh vực  Phần mềm tự động chọn nghiệp vụ phù hợp với lĩnh vực DN chọn • Bỏ chọn nhựng nghiệp vụ DN không sử dụng để giao diện gọn cho NSD Lưu ý: Đối với nghiệp vụ Giá thành, quý vị lựa chọn chọn lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Sản xuất, xây lắp TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 3: LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG • Nếu doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất, xây lắp NSD tiến hành lựa chọn phương pháp tính giá thành áp dụng là: Giản đơn, Hệ số, tỷ lệ, Phân bước, Công trình, Đơn hàng Hợp đồng • Đối với liệu đa chi nhánh chương trình cho phép tùy chọn số danh mục dùng độc lập chi nhánh, để tránh nhầm lẫn nhập chứng từ phát sinh • Nhấn Tiếp theo TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 4: DỮ LIỆU KẾ TOÁN • Lựa chế độ kế toán mà DN áp dụng • Năm tài chính: Lựa chọn năm tài bắt đầu (thông tin dùng làm tính khoảng thời gian lấy liệu xem báo cáo chọn Quý, Năm)  MISA ngầm định từ ngày 01/01/N đến 31/12/N • Hóa đơn: Nếu chọn Sử dụng phần mềm để quản lý hóa đơn, DN cần đọc kỹ Thỏa thuận MISA trước Đồng ý • Loại tiền: lựa chọn đồng tiền hạch toán tích Có hạch toán đa tiền tệ DN có sử dụng nhiều loại tiền để giao dịch 4.7 KHO  Mục đích: Việc khai báo danh mục Kho giúp cho doanh nghiệp quản lý danh sách kho vật tư, hàng hóa phục vụ cho công tác khai báo vật tư, hàng hóa cho doanh nghiệp  Hướng dẫn: • • • Vào Danh mục\Vật tư, hàng hóa\Kho Nhân Thêm, khai báo Mã, Tên kho vật tư, hàng hóa Nhấn Cất 4.7 NHÓM VẬT TƯ,HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ • Vào Danh mục\Vật tư hàng hóa\Nhóm vật tư hàng hóa dịch vụ  Phần mềm thiết lập sẵn số danh mục nhóm vật tư, hàng hoá, phục vụ cho việc quản lý vât tư, hàng hoá doanh nghiệp Tuy nhiên, NSD thêm nhóm vật tư, hàng hoá để quản lý phù hợp với nhu cầu thực tế doanh nghiệp cách: • • • Nhấn Thêm công cụ Khai báo Mã, Tên nhóm vật tư hàng hóa dịch vụ, có thuộc nhóm không Khai báo xong, nhấn Cất 4.8 HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ QUỸ TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG • Thu tiền khách hàng • Thu tiền khách hàng hàng loạt • Thu tiền khác • Trả tiền nhà cung cấp • Nộp thuế • Nộp bảo hiểm • Trả lương • Chi tiền mặt khác • Thủ quỹ thu/ chi tiền • Kiểm kê quỹ • Xem báo cáo • Dự báo dòng tiền THU TIỀN KHÁCH HÀNG • Mục đích: Lập phiếu thu tiền khách hàng cho hóa đơn công nợ phát sinh khách hàng để tự động đối từ chứng từ công nợ • Cách thực hiện:  Thêm Thu tiền khách hàng  Phần mềm ngầm định phương thức toán Tiền mặt  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn Khách hàng cần thu tiền  Nhập số tiền cần thu, chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập  Nhấn Thu tiền chương trình sinh Phiếu thu tiền khách hàng THU TIỀN KHÁCH HÀNG  Kiểm tra lại thông tin chứng nhập thêm thông tin thống kê khác (nếu có)  Nhấn Cất để lưu chứng từ  Tại đây, NSD chọn In công cụ, chọn mẫu phiếu thu để in  Lưu ý: Trường hợp thu tiền khách hàng ngoại tệ, chương trình tự động sinh bút toán để hạch toán chênh lệch tỷ giá THU TIỀN KHÁCH HÀNG HÀNG LOẠT • Mục đích: Nghiệp vụ thường áp dụng cho công ty phân phối, Nhân viên giao hàng thu tiền khách hàng, sau mang tiền nộp quỹ, kế toán lập phiếu thu cho tất Khách hàng ngày hôm • Cách thực hiện:  Vào menu Nghiệp vụ\Qũy\Thu tiền khách hàng hàng loạt  Phần mềm ngầm định phương thức toán Tiền mặt  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn thời gian nhấn Lấy liệu  Tích chọn chứng từ cần thu tiền  Nhấn Thu tiền chương trình sinh Phiếu thu tiền khách hàng hàng loạt (tương tự trường hợp thu cho khác hàng) • Lưu ý: Tại cho phép NSD lọc chứng từ cần thu tiền theo tiêu: theo NV bán hàng, theo khách hàng, theo số hóa đơn… để chọn nhanh chứng từ THU TIỀN KHÁCH HÀNG HÀNG LOẠT CÁC NGHIỆP VỤ THU TIỀN MẶT KHÁC • Mục đích: Lập phiếu thu tiền mặt phát sinh nghiệp vụ như: Rút tiền gửi NH nộp quỹ, Thu tiền hòan thuế GTGT, Thu hoàn ứng… • Cách thực hiện:  Thêm “Thu khác”  Chọn lý nộp: Phần mềm thiết lập sẵn số lý để NSD chọn, thu tiền lý do: Rút tiền gửi NH nộp quỹ, Thu tiền hòan thuế GTGT, Thu hoàn ứng NSD chọn thu khác  Nhập thông tin chi tiết chứng từ  Nhấn “ Cất” • Lưu ý: NSD chọn Lý nộp để chương trình tự động hiển thị giao diện nhập liệu hạch toán bút toán phù hợp với nghiệp vụ TRẢ TIỀN NHÀ CUNG CẤP • Mục đích: Lập phiếu chi tiền cho nhà cung cấp theo hóa đơn công nợ phát sinh nhà cung cấp • Cách thực hiện:  Thêm Trả tiền nhà cung cấp  PM ngầm định phương thức toán Tiền mặt  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ Chọn Nhà cung cấp cần trả tiền Nhập số tiền cần trả  chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập Nhấn Trả tiền  Phần mếm tự sinh “Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp” TRẢ TIỀN NHÀ CUNG CẤP  Kiểm tra lại thông tin chứng nhập thêm thông tin thống kê khác (nếu có)  Nhấn Cất • Lưu ý: Trường hợp trả tiền nhà cung cấp ngoại tệ, chương trình tự động sinh bút toán để hạch toán chênh lệch tỷ giá NỘP THUẾ • Mục đích: Lập phiếu chi tiền nộp thuế: GTGT, TTĐB, TNDN,… • Cách thực hiện:  Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn Thêm\Nộp thuế:  Chọn loại thuế tương ứng: Thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế khác  Tích chọn chi tiết khoản thuế muốn nộp  Nhấn Nộp thuế => phần mềm tự động sinh chứng từ Phiếu chi nộp thuế khác:  Kiểm tra chứng từ phiếu chi, sau nhấn Cất  Chọn In công cụ, sau chọn mẫu phiếu chi cần in 3.1.5 NỘP THUẾ NỘP BẢO HIỂM • Mục đích: Lập phiếu chi tiền mặt để nộp loại bảo hiểm: BHYT, BHXH, BHTN, … • Cách thực hiện:  Thêm Nộp bảo hiểm  Chương trình ngầm định chọn phương thức toán Tiền mặt  Tích chọn khoản bảo hiểm phải nộp  Chương trình tự động hiển thị số nộp lần số phải nộp, NSD sửa lại cho phù hợp  Nhấn Nộp bảo hiểm  Chương trình sinh Phiếu chi nộp bảo hiểm NỘP BẢO HIỂM  Nhập thêm thông tin nhận, địa chỉ…  Kiểm tra lại thông tin hạch toán  Nhấn Cất để lưu chứng từ TRẢ LƯƠNG • Mục đích: Lập phiếu chi tiền mặt để trả lương cho nhân viên DN lập bảng lương phần mềm MISA SME.NET 2015 • Cách HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ TSCĐ TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG Khai báo TSCĐ đầu kỳ Ghi tăng Tính khấu hao Đánh giá lại Điều chuyển Ghi giảm Kiểm kê Xem báo cáo KHAI BÁO TSCĐ ĐẦU KỲ  Mục đích: Khai báo TSCĐ ghi tăng từ năm trước để tiếp tục quản lý tính khấu hao phần mềm  Cách thực hiện: • Vào phân hệ TSCĐ • Thực chức Khai báo tài sản đầu kỳ • Khai báo chi tiết dòng TSCĐ thực chức Nhập từ Excel • Sau Cất, TSCĐ đầu kỳ ghi vào sổ TSCĐ • Nếu có nhu cầu sửa TSCĐ này, NSD vào tab Ghi tăng để xem sửa * Lưu ý: Muốn xoá TSCĐ đầu kỳ, NSD chọn tab ghi tăng, chọn TS muốn sửa, xoá Nhấp phải chuột chọn Sửa/ Xoá GHI TĂNG TSCĐ  Bước 1: Hạch toán tăng nguyên giá TSCĐ • Tùy vào nghiệp vụ mà hạch toán chứng từ tương ứng  Phiếu chi: mua TSCĐ tiền mặt  Ủy nhiệm chi: mua TSCĐ tiền gửi  Nghiệp vụ khác: mua chưa toán, nhận vốn góp TSCĐ…  Xuất kho: Xuất thành phẩm sử dụng làm TSCĐ GHI TĂNG TSCĐ  Bước 2: Ghi tăng TSCĐ • Vào tab Ghi tăng phân hệ TSCĐ • Nhấn Thêm nhấn Ghi tăng tác nghiệp • Tab TT chung: khai báo thông tin chung TSCĐ GHI TĂNG TSCĐ  Bước 2: Ghi tăng TSCĐ • Tab Thông tin khấu hao: nhập thông tin để phục vụ cho việc tính khấu hao • Đối với TSCĐ Ô tô từ chỗ ngồi trở xuống tính khấu hao vào CP hợp lý tương ứng với giá trị tính KH 1,6 tỷ • => Tích chọn Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN Nhập giá trị tính KH theo luật 1,6 tỷ GHI TĂNG TSCĐ  Bước 2: Ghi tăng TSCĐ • Tab Thiết lập phân bổ: thiết lập phân bổ KH cho đối tượng chịu chi phí: công trình, đối tượng THCP, đơn vị, đơn hàng, hợp đồng • Tab Nguồn gốc hình thành: chọn chứng từ hạch toán tăng nguyên giá liên quan (Phiếu chi, ủy nhiệm chi, nghiệp vụ khác…) • Tab Bộ phận cấu thành: Nhập phận cấu thành TSCĐ (trường hợp TSCĐ cấu thành nhiều phận riêng lẻ) • Tab Dụng cụ, phụ tùng kèm theo: nhập thông tin dụng cụ, phụ tùng kèm theo với TSCĐ TÍNH KHẤU HAO TSCĐ  Mục đích: Lập chứng từ tính hạch toán khấu hao TSCĐ hàng tháng  Cách thực hiện: • Vào tab Tính khấu hao phân hệ TSCĐ • Thêm chứng từ Tính khấu hao • Chọn kỳ tính KH • Chương trình tự động tính giá trị khấu hao tháng TÍNH KHẤU HAO TSCĐ • Tab Phân bổ: chương trình tự động phân bổ theo thiết lập phân bổ chứng từ ghi tăng TSCĐ • NSD thêm dòng để phân bổ cho đối tượng chịu chi phí khác • Từ tháng sau, chương trình ngầm định thiết lập phân bổ giống tháng trước • Tab Hạch toán: chương trình tự động sinh dòng hạch toán tương ứng NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐ  Bước 1: Hạch toán chi phí từ việc nâng cấp, sửa chữa lớn TSCĐ • Tùy vào nghiệp vụ cụ thể mà hạch toán chi phí vào chứng từ phù hợp: Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Nghiệp vụ khác, Phiếu xuất kho… • VD: Chi tiền mặt sửa chữa, nâng cấp TSCĐ: hạch toán phiếu chi Xuất NVL để phục vụ cho sửa chữa, nâng cấp TSCĐ : hạch toán phiếu xuất kho • … 4 NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐ  Bước 2: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ • Vào tab Đánh giá lại phân hệ TSCĐ Thêm chứng từ đánh giá lại • Chọn TSCĐ cần đánh giá lại • Nhập chênh lệch giá trị Nguyên giá tăng lên vào cột Chênh lệch Giá trị lại • Nhập thời gian sử dụng tăng lên vào cột Chênh lệch thời gian sử dụng lại • Chương trình tự động sinh bút toán hạch toán bên tab Hạch toán ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ CUỐI NĂM  Mục đích: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ vào thời điểm cuối năm mang TSCĐ góp vốn…  Cách thực hiện: • Vào tab Đánh giá lại Thêm chứng từ đánh giá lại • Chọn TSCĐ cần đánh giá lại • Chương trình cho phép đánh giá lại:  Giá trị lại  Thời gian sử dụng lại  Hao mòn lũy kế ĐIỀU CHUYỂN TSCĐ  Mục đích: Lập chứng từ điều chuyển TSCĐ từ đơn vị sử dụng sang đơn vị sử dụng khác  Cách thực hiện: • Vào tab Điều chuyển • Thêm chứng từ điều chuyển • Chọn mã TSCĐ cần điều chuyển • Chọn đơn vị chuyển đến • Nhập TK chi phí đơn vị chuyển đến GHI GIẢM TSCĐ  Mục đích: Ghi giảm CCDC trường hợp lý, nhượng bán TSCĐ, kiểm kê phát thiếu TSCĐ…  Cách thực hiện: • Vào tab Ghi giảm • Thêm chứng từ ghi giảm • Chọn mã TSCĐ cần ghi giảm • Chương trình tự tính giá trị hao mòn, giá trị lại tự sinh dòng hạch toán tab Hạch toán KIỂM ... MÔN HỌC? - Chọn nhóm (thuyết trình) - Tài liệu học tập -Tài liệu tham khảo - Chuẩn bị câu hỏi thảo luận, tình tham gia môn học CÁC CHUYÊN ĐỀ THUYẾT TRÌNH * Đề tài gợi ý: Xác định trị giá tính thuế. .. sơ khai thuế phòng mô CS7 Cao Thắng (theo thời khóa biểu) TÀI LIỆU PHỤC VỤ MÔN HỌC + Slides giảng + Các văn Thuế Google -> lebichthao5678 -> Thuế + Giáo trình Thuế: TS .Lê Quang Cường-TS.Nguyễn... sách thuế Việt Nam GIỚI THIỆU MÔN HỌC THUẾ Thời lượng: 45 tiết Thời gian thực học: 15 tuần - Phương pháp tiếp cận: + Đọc tài liệu + Lên lớp nghe giảng + Thảo luận, thuyết trình + Làm tập- xử lý