Thuế - GV Lê Thị Bích Thảo - Tài liệu học tập Review

Thuế - GV Lê Thị Bích Thảo - Tài liệu học tập Review tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớ...

HƯỚNG DẪN CÀI ĐẶT, TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN, KHAI BÁO THÔNG TIN BAN ĐẦU TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG Hướng dẫn cài đặt, khởi động phần mềm Tạo liệu kế toán Khai báo thông tin ban đầu Khai báo danh mục 1.HƯỚNG DẪN CÀI ĐẶT MISA SME.NET 2015 • Yêu cầu hệ thống (cấu hình tối thiểu) – Máy tính: Bộ vi xử lý Intel Dual Core CPU 1.0 GHz cao – Bộ nhớ (RAM): GB trở lên – Đĩa cứng: 3GB trống nhiều – Màn hình: Độ phân giải 1024x768 cao – Hệ điều hành: Windows 7, Windows Vista, Windows XP SP2 trở lên, Windows Server 2008, Windows Server 2003 SP2 – Ổ đọc đĩa DVD – Thiết bị khác: Sound card, loa (để xem phim hướng dẫn) – Máy in: Khổ A4  MISA SME.NET 2015 cài đặt sử dụng tốt hệ điều hành Windows 7, Bộ vi xử lý (CPU) Core i3, Ram GB, Đĩa cứng trống 10 GB  Xem phim hướng dẫn cài đặt KHỞI ĐỘNG CHƯƠNG TRÌNH • Nhấp đôi chuột vào biểu tượng MISA SME.NET 2015 hình Desktop TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN • Bao gồm bước: Bước Khai báo thông tin liệu Bước Khai báo thông tin doanh nghiệp Bước Chọn lĩnh vực hoạt động Bước Thông tin kế toán Bước Phương pháp tính giá xuất kho Bước Phương pháp tính thuế GTGT Bước Thực TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 1: THÔNG TIN DỮ LIỆU • Chọn máy chủ sở liệu, thường có dạng: tên máy/MISASME2015 • Chọn loại liệu kế toán tạo mới:  Tạo từ đầu: áp dụng với DN lần sử dụng MISA SME.NET 2015  Tạo từ năm trước: áp dụng với DN dùng MISA SME.NET 2015 từ năm trước • • Đặt tên cho liệu kế toán chọn nơi lưu liệu Nhập địa Email để quên mật NSD sử dụng chức quên mật khẩu, chương trình gửi mật địa Email TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 2: THÔNG TIN DOANH NGHIỆP • Nhập thông tin doanh nghiệp Tên công ty, Tên viết tắt,…  Nếu NSD đăng ký GPSD thông tin công ty phần mềm tự động hiển thị, NSD không cần phải khai báo • Lựa chọn doanh nghiệp có chi nhánh hay không  Nếu chọn Không có chi nhánh khai báo Cơ cẩu tổ chức, chương trình cho phép khai báo phòng ban, không khai báo chi nhánh  Nếu chọn Có chi nhánh khai báo Cơ cấu tổ chức, chương trình cho phép khai báo chi nhánh, phòng ban TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 3: LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG • Chọn lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp, quý vị chọn nhiều lĩnh vực phù hợp với DN đề phần mềm ngầm định chọn nghiệp vụ phù hợp với lĩnh vực  Phần mềm tự động chọn nghiệp vụ phù hợp với lĩnh vực DN chọn • Bỏ chọn nhựng nghiệp vụ DN không sử dụng để giao diện gọn cho NSD Lưu ý: Đối với nghiệp vụ Giá thành, quý vị lựa chọn chọn lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Sản xuất, xây lắp TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 3: LĨNH VỰC HOẠT ĐỘNG • Nếu doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất, xây lắp NSD tiến hành lựa chọn phương pháp tính giá thành áp dụng là: Giản đơn, Hệ số, tỷ lệ, Phân bước, Công trình, Đơn hàng Hợp đồng • Đối với liệu đa chi nhánh chương trình cho phép tùy chọn số danh mục dùng độc lập chi nhánh, để tránh nhầm lẫn nhập chứng từ phát sinh • Nhấn Tiếp theo TẠO DỮ LIỆU KẾ TOÁN BƯỚC 4: DỮ LIỆU KẾ TOÁN • Lựa chế độ kế toán mà DN áp dụng • Năm tài chính: Lựa chọn năm tài bắt đầu (thông tin dùng làm tính khoảng thời gian lấy liệu xem báo cáo chọn Quý, Năm)  MISA ngầm định từ ngày 01/01/N đến 31/12/N • Hóa đơn: Nếu chọn Sử dụng phần mềm để quản lý hóa đơn, DN cần đọc kỹ Thỏa thuận MISA trước Đồng ý • Loại tiền: lựa chọn đồng tiền hạch toán tích Có hạch toán đa tiền tệ DN có sử dụng nhiều loại tiền để giao dịch 4.7 KHO  Mục đích: Việc khai báo danh mục Kho giúp cho doanh nghiệp quản lý danh sách kho vật tư, hàng hóa phục vụ cho công tác khai báo vật tư, hàng hóa cho doanh nghiệp  Hướng dẫn: • • • Vào Danh mục\Vật tư, hàng hóa\Kho Nhân Thêm, khai báo Mã, Tên kho vật tư, hàng hóa Nhấn Cất 4.7 NHÓM VẬT TƯ,HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ • Vào Danh mục\Vật tư hàng hóa\Nhóm vật tư hàng hóa dịch vụ  Phần mềm thiết lập sẵn số danh mục nhóm vật tư, hàng hoá, phục vụ cho việc quản lý vât tư, hàng hoá doanh nghiệp Tuy nhiên, NSD thêm nhóm vật tư, hàng hoá để quản lý phù hợp với nhu cầu thực tế doanh nghiệp cách: • • • Nhấn Thêm công cụ Khai báo Mã, Tên nhóm vật tư hàng hóa dịch vụ, có thuộc nhóm không Khai báo xong, nhấn Cất 4.8 Bài 1: Công ty TNHH TM ABC chuyên kinh doanh mặt hàng nước giải khát rượu 40 Số liệu cho hoạt động kinh doanh sau: Mua vào: Mua 1.000 thùng trà xanh, giá mua chưa thuế giá trị gia tăng 10% 60.000đ/thùng Mua 500 thùng nước PEPSI, giá mua chưa có thuế giá trị gia tăng 10% 80.000 đ/thùng Tiền điện, điện thoại phát sinh chưa thuế GTGT 15 triệu đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Tiền nước phát sinh kỳ triệu đồng, thuế suất thuế GTGT 5% Chi phí tiếp khách kỳ 20 triệu đồng, thuế suất thuế giá trị gia tăng 10% Chi ủng hộ địa phương triệu đồng Chi nộp phạt vi phạm giao thông 0,5 triệu đồng Nhập 1.000 lit rượu 40 0, giá 50USD/lít (CIF.HCM), thuế suất thuế nhập 40%, thuế suất thuế TTĐB 50%, thuế suất thuế GTGT 10% Tỷ giá 21.000VND/USD Chi phí khấu hao tài sản cố định kỳ 30 triệu đồng 10 Chi phí lương phát sinh kỳ 50 triệu đồng Bán ra: 11 Công ty xuất bán 200 trà xanh giá bán chưa thuế giá trị gia tăng 10% 90.000 đ/thùng 12 Xuất bán 300 lít rượu 400, giá bán chưa thuế GTGT 10% 2,5 triệu đồng/ lít 13 Xuất bán 400 thùng nước PEPSI, giá bán chưa thuế GTGT 10% 150.000 đ/thùng 14 Xuất 550 thùng trà xanh, giá CIF cửa nhập 140.000đ/thùng, I&F chiếm 10%FOB 15 Xuất giao đại lý bán giá hưởng hoa hồng với số lượng 250 thùng trà xanh, giá bán chưa thuế GTGT 10% 95.000đ/thùng, hoa hồng đại lý 5%, thuế suất thuế GTGT 10% Cuối kỳ đại lý thông báo tồn 20 thùng Thu nhập khác: 16 Công ty thu lãi tiền gửi ngân hàng 10 triệu đồng 17 Thu nhập từ lý tài sản cố định chưa thuế 15 triệu đồng, thuế GTGT 10% Chi phí tháo dỡ tài sản lý triệu đồng Yêu cầu: 1/ Tính thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt khâu nhập 2/ Tính thuế giá trị gia tăng phải nộp 3/ Tính thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 22% Biết rằng: Giá vốn hàng bán tính theo giá hàng mua vào kỳ Hàng hóa, dịch vụ mua vào có hóa đơn GTGT có chứng từ toán qua ngân hàng Công ty áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT Bài Thu nhập phát sinh số cá nhân cư trú sau đây: Ông A có thu nhập từ trúng thưởng trúng xổ số kiến thiết 100 triệu đồng Bà B có nhà, bà B bán nhà với giá chuyển nhượng theo hợp đồng chuyển nhượng tỷ đồng Bà C cho thuê nhà quận 3, giá cho thuê hàng tháng 15 triệu đồng Anh D có thu nhập từ tiền lương, tiền công chưa trừ khoản BHBB công ty X sau: - Lương ký hợp đồng: 30 triệu đồng - Phụ cấp chức vụ: triệu đồng - Phụ cấp cơm trưa: triệu đồng Công ty tính trừ khoản BHBB theo tỷ lê quy định lương ký hợp đồng Anh D kê khai có 18 tuổi 18 tuổi trường chưa có thu nhập; cha mẹ ruột, cha tuổi lao động có lương hưu triệu đồng/tháng, mẹ tuổi lao động, thu nhập Yêu cầu: Tính thuế TNCN mà cá nhân phải nộp Biết rằng: thuế suất thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động trúng thưởng 105; Chuyển nhượng bất động sản 2%; dịch vụ cho thuê nhà 5%, thuế suất thuế TNCN từ tiền lương tiền công theo biểu thuế lũy tiến phần HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ QUỸ TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG • Thu tiền khách hàng • Thu tiền khách hàng hàng loạt • Thu tiền khác • Trả tiền nhà cung cấp • Nộp thuế • Nộp bảo hiểm • Trả lương • Chi tiền mặt khác • Thủ quỹ thu/ chi tiền • Kiểm kê quỹ • Xem báo cáo • Dự báo dòng tiền THU TIỀN KHÁCH HÀNG • Mục đích: Lập phiếu thu tiền khách hàng cho hóa đơn công nợ phát sinh khách hàng để tự động đối từ chứng từ công nợ • Cách thực hiện:  Thêm Thu tiền khách hàng  Phần mềm ngầm định phương thức toán Tiền mặt  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn Khách hàng cần thu tiền  Nhập số tiền cần thu, chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập  Nhấn Thu tiền chương trình sinh Phiếu thu tiền khách hàng THU TIỀN KHÁCH HÀNG  Kiểm tra lại thông tin chứng nhập thêm thông tin thống kê khác (nếu có)  Nhấn Cất để lưu chứng từ  Tại đây, NSD chọn In công cụ, chọn mẫu phiếu thu để in  Lưu ý: Trường hợp thu tiền khách hàng ngoại tệ, chương trình tự động sinh bút toán để hạch toán chênh lệch tỷ giá THU TIỀN KHÁCH HÀNG HÀNG LOẠT • Mục đích: Nghiệp vụ thường áp dụng cho công ty phân phối, Nhân viên giao hàng thu tiền khách hàng, sau mang tiền nộp quỹ, kế toán lập phiếu thu cho tất Khách hàng ngày hôm • Cách thực hiện:  Vào menu Nghiệp vụ\Qũy\Thu tiền khách hàng hàng loạt  Phần mềm ngầm định phương thức toán Tiền mặt  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn thời gian nhấn Lấy liệu  Tích chọn chứng từ cần thu tiền  Nhấn Thu tiền chương trình sinh Phiếu thu tiền khách hàng hàng loạt (tương tự trường hợp thu cho khác hàng) • Lưu ý: Tại cho phép NSD lọc chứng từ cần thu tiền theo tiêu: theo NV bán hàng, theo khách hàng, theo số hóa đơn… để chọn nhanh chứng từ THU TIỀN KHÁCH HÀNG HÀNG LOẠT CÁC NGHIỆP VỤ THU TIỀN MẶT KHÁC • Mục đích: Lập phiếu thu tiền mặt phát sinh nghiệp vụ như: Rút tiền gửi NH nộp quỹ, Thu tiền hòan thuế GTGT, Thu hoàn ứng… • Cách thực hiện:  Thêm “Thu khác”  Chọn lý nộp: Phần mềm thiết lập sẵn số lý để NSD chọn, thu tiền lý do: Rút tiền gửi NH nộp quỹ, Thu tiền hòan thuế GTGT, Thu hoàn ứng NSD chọn thu khác  Nhập thông tin chi tiết chứng từ  Nhấn “ Cất” • Lưu ý: NSD chọn Lý nộp để chương trình tự động hiển thị giao diện nhập liệu hạch toán bút toán phù hợp với nghiệp vụ TRẢ TIỀN NHÀ CUNG CẤP • Mục đích: Lập phiếu chi tiền cho nhà cung cấp theo hóa đơn công nợ phát sinh nhà cung cấp • Cách thực hiện:  Thêm Trả tiền nhà cung cấp  PM ngầm định phương thức toán Tiền mặt  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ Chọn Nhà cung cấp cần trả tiền Nhập số tiền cần trả  chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập Nhấn Trả tiền  Phần mếm tự sinh “Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp” TRẢ TIỀN NHÀ CUNG CẤP  Kiểm tra lại thông tin chứng nhập thêm thông tin thống kê khác (nếu có)  Nhấn Cất • Lưu ý: Trường hợp trả tiền nhà cung cấp ngoại tệ, chương trình tự động sinh bút toán để hạch toán chênh lệch tỷ giá NỘP THUẾ • Mục đích: Lập phiếu chi tiền nộp thuế: GTGT, TTĐB, TNDN,… • Cách thực hiện:  Vào phân hệ Quỹ\tab Thu, chi tiền, chọn Thêm\Nộp thuế:  Chọn loại thuế tương ứng: Thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế khác  Tích chọn chi tiết khoản thuế muốn nộp  Nhấn Nộp thuế => phần mềm tự động sinh chứng từ Phiếu chi nộp thuế khác:  Kiểm tra chứng từ phiếu chi, sau nhấn Cất  Chọn In công cụ, sau chọn mẫu phiếu chi cần in 3.1.5 NỘP THUẾ NỘP BẢO HIỂM • Mục đích: Lập phiếu chi tiền mặt để nộp loại bảo hiểm: BHYT, BHXH, BHTN, … • Cách thực hiện:  Thêm Nộp bảo hiểm  Chương trình ngầm định chọn phương thức toán Tiền mặt  Tích chọn khoản bảo hiểm phải nộp  Chương trình tự động hiển thị số nộp lần số phải nộp, NSD sửa lại cho phù hợp  Nhấn Nộp bảo hiểm  Chương trình sinh Phiếu chi nộp bảo hiểm NỘP BẢO HIỂM  Nhập thêm thông tin nhận, địa chỉ…  Kiểm tra lại thông tin hạch toán  Nhấn Cất để lưu chứng từ TRẢ LƯƠNG • Mục đích: Lập phiếu chi tiền mặt để trả lương cho nhân viên DN lập bảng lương phần mềm MISA SME.NET 2015 • Cách HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG • Thu tiền khách hàng • Thu tiền khách hàng hàng loạt • Thu tiền gửi khác • Trả tiền nhà cung cấp • Nộp thuế • Nộp bảo hiểm • Trả lương • Chi tiền gửi khác • Đối chiếu • Xem báo c Danh mục thu/ chi tiền THU TIỀN KHÁCH HÀNG • Mục đích: Lập chứng từ thu tiền khách hàng tiền gửi chi tiết theo hóa đơn công nợ phát sinh khách hàng • Cách thực hiện:  Thêm Thu tiền khách hàng  Chương trình ngầm định chọn Phương thức toán Tiền gửi  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn Khách hàng cần thu tiền  Nhập số tiền cần thu, chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập  Nhấn Thu tiền chương trình sinh Phiếu thu tiền khách hàng THU TIỀN KHÁCH HÀNG  Nộp vào TK: Chọn TK ngân hàng nhận tiền  Kiểm tra lại thông tin chứng nhập thêm thông tin thống kê khác (nếu có)  Nhấn Cất để lưu chứng từ • Lưu ý: Trường hợp thu tiền khách hàng ngoại tệ, chương trình tự động sinh bút toán để hạch toán chênh lệch tỷ giá THU TIỀN KHÁCH HÀNG HÀNG LOẠT • Mục đích: Nghiệp vụ thường áp dụng cho công ty phân phối, Nhân viên giao hàng cho nhiều khách, khách hàng trả tiền chuyển khoản, vào giấy báo có NH, kế toán lập chứng từ hạch toán thu tiền nhiều KH • Cách thực hiện:  Vào menu Nghiệp vụ\Qũy\Thu tiền khách hàng hàng loạt  Chương trình ngầm định chọn phương thức toán Tiền gửi  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn thời gian nhấn Lấy liệu  Nhập số tiền cần thu, chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập  Nhấn Thu tiền chương trình sinh Phiếu thu tiền gửi khách hàng hàng loạt THU TIỀN GỬI KHÁC • Mục đích: Lập chứng từ thu tiền gửi phát sinh nghiệp vụ như: Rút tiền gửi NH nộp quỹ, Thu tiền hòan thuế GTGT, Thu hoàn ứng… • Cách thực hiện:  Thêm Chi tiền  Chọn lý thu  Nhập thông tin chi tiết chứng từ  Nhấn Cất • Lưu ý: NSD chọn Lý thu để chương trình tự động hiển thị giao diện nhập liệu hạch toán bút toán phù hợp với nghiệp vụ TRẢ TIỀN NHÀ CUNG CẤP • Mục đích: Lập Séc/Ủy nhiệm chi để trả tiền cho nhà cung cấp theo hóa đơn công nợ phát sinh nhà cung cấp • Cách thực hiện:  Thêm Trả tiền nhà cung cấp  Chọn Phương thức toán Séc Ủy nhiệm chi  Chọn lại loại tiền nhập tỷ giá thu ngoại tệ  Chọn Nhà cung cấp cần trả tiền  Nhập số tiền cần trả, chương trình tự động tích chọn hóa đơn công nợ theo số tiền nhập  Nhấn Trả tiền chương trình sinh Trả tiền nhà cung cấp Ủy nhiệm chi TRẢ TIỀN NHÀ CUNG CẤP  Nhập thêm thông tin Tài khoản chi Tài khoản nhận  Kiểm tra lại thông tin chứng nhập thêm thông tin thống kê khác (nếu có)  Nhấn Cất để lưu chứng từ • Lưu ý: Trường hợp trả tiền nhà cung cấp ngoại tệ, chương trình tự động sinh bút toán để hạch toán chênh lệch tỷ giá  Tại NSD in UNC NỘP THUẾ • Mục đích: Lập UNC nộp tiền thuế: GTGT, TTĐB, TNDN,… • Cách thực hiện:  Vào phân hệ Ngân hàng \tab Thu, chi tiền, chọn Thêm\Nộp thuế:  Chọn loại thuế tương ứng: Thuế GTGT hàng nhập khẩu, thuế khác  Tích chọn chi tiết khoản thuế muốn nộp  Nhấn Nộp thuế => phần mềm tự động sinh chứng từ UNC nộp thuế khác  Kiểm tra chứng từ UNC, sau nhấn Cất  Chọn In công cụ, sau chọn mẫu UNC cần in 6 NỘP BẢO HIỂM • Mục đích: Lập Ủy nhiệm chi để nộp loại bảo hiểm: BHYT, BHXH, BHTN, … • Cách thực hiện:  Thêm Nộp bảo hiểm  Chọn phương thức toán Ủy nhiệm chi  Tích chọn khoản phải nộp  Chương trình tự động hiển thị số nộp lần số phải nộp, NSD sửa lại cho phù hợp  Nhấn Nộp bảo hiểm, chương trình sinh Ủy nhiệm chi nộp tiền bảo hiểm NỘP BẢO HIỂM  Nhập thêm thông tin Tài khoản chi Tài khoản nhận  Kiểm tra lại thông tin hạch toán  Nhấn Cất để lưu chứng từ TRẢ LƯƠNG • Mục đích: Lập Ủy nhiệm chi để trả lương cho nhân viên • Cách thực hiện:  Thêm Trả lương  Chọn phương thức toán Ủy nhiệm chi  Tích chọn nhân viên cần trả lương  Chương trình tự động hiển thị số trả số phải trả, NSD sửa lại cho phù hợp  Nhấn Trả lương, chương trình sinh Ủy nhiệm chi trả lương nhân viên TRẢ LƯƠNG  Chọn tài khoản chi tiền  Kiểm tra lại HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG NGHIỆP VỤ MUA HÀNG ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG Đơn mua hàng Hợp đồng mua Lập chứng từ mua hàng từ đơn mua hàng Mua hàng nước Hàng trước hoá đơn sau Phân bổ chi phí mua hàng Mua hàng nhập Mua dịch vụ Trả lại hàng mua 10 Giảm giá hàng mua 11 Xem báo cáo PHÂN HỆ MUA HÀNG ĐƠN MUA HÀNG • Mục đích: Lập đơn mua hàng để gửi cho nhà cung cấp theo dõi tiến độ giao hàng • Cách thực hiện:  Vào tab Đơn mua hàng phân hệ Mua hàng  Thêm Đơn mua hàng  Nhập thông tin chi tiết đơn mua hàng HỢP ĐỒNG MUA HÀNG • Mục đích: Lập hợp đồng mua hàng để theo dõi công nợ hợp đồng • Cách thực hiện:  Vào tab Hợp đồng mua hàng  Thêm Hợp đồng mua hàng  Nhập thông tin chi tiết hợp đồng • • LẬP CHỨNG TỪ MUA HÀNG TỪ ĐƠN MUA HÀNG Mục đích: Cho phép lập chứng từ mua hàng dựa đơn mua hàng lập Cách thực hiện:  Thêm Chứng từ mua hàng  Vào Tiện ích, chọn Lập từ Đơn mua hàng  Sau chọn Đơn mua hàng, nhấn Đồng ý  Chương trình lấy mặt hàng chọn từ Đơn mua hàng sang Chứng từ mua hàng  Số lượng mua hàng cập nhật vào Số lượng nhận Đơn mua hàng MUA HÀNG TRONG NƯỚC • Mục đích: Lập chứng từ mua hàng nước nhập kho, hay kho6nt qua kho • Cách thực hiện:  Vào Mua hàng/Mua hàng hoá, dịch vụ  Chọn thêm Chứng từ mua hàng hoá MUA HÀNG TRONG NƯỚC  Chọn loại chứng từ tương ứng: Mua hàng nước nhập kho, hay Mua hàng nước không qua kho  Chọn phương thức toán: Chưa toán, Thanh toán Tiền mặt Séc/Ủy nhiệm chi  Khi chọn phương thức toán va loại chứng từ, chương trình tự động định khoản  Nếu nhận hàng đồng thời nhận hóa đơn tích chọn ô “Nhận kèm hóa đơn”, nhận hàng chưa nhận hóa đơn bỏ tích chọn ô MUA HÀNG TRONG NƯỚC   Tab hàng tiền: Nhập thông tin hàng hoá Nếu mua hàng nhận kèm hoá đơn NSD phải khai báo thông tin bên tab thuế Đồng thời khai báo bổ sung thông tin bên Tab Hoá đơn * Lưu ý: Một chứng từ mua hàng nhập hoá đơn mua hàng  Thông tin số ngày nợ, hạn toán hiển thị NSD chọn phương thức toán “ Chưa toán”  Thông tin hạn thành toán NSD không cần phải khai báo mà khai báo NCC NSD khai báo số ngày nợ tối đa NCC hạch toán chọn NCC phần mềm tự động tính hạn toán HÀNG VỀ TRƯỚC HÓA ĐƠN VỀ SAU  Khi lập chứng từ mua hàng:  Trường hợp nhận hàng chưa nhận hóa đơn lập chứng từ mua hàng, bỏ chọn ô “Nhận kèm hóa đơn”  Khi đó, giao diện không hiển thị thông tin hóa đơn thuế GTGT PHÂN BỔ CHI PHÍ MUA HÀNG • Mục đích: Phân bổ chi phí mua hàng chi phí vận chuyển, bốc dỡ hàng… cho mặt hàng chứng từ mua hàng để cộng vào giá trị nhập kho • Có cách phân bổ: • Cách 1: Phân bổ giao diện mua hàng • Cách 2: Từ chứng từ mua dịch vụ, phân bổ chi phí cho chứng từ mua hàng lập PHÂN BỔ CHI PHÍ MUA HÀNG  Cách 1: Phân bổ giao diện mua hàng Thực theo bước: • Bước 1: Lập chứng từ chi phí mua hàng • Bước 2: Phân bổ chi phí chứng từ mua hàng:  Bước 1: Lập chứng từ chi phí mua hàng • Vào Mua hàng/ Mua hàng hoá, dịch vụ • • • Chọn thêm Chứng từ mua dịch vụ Tích chọn Là chi phí mua hàng Khai báo thông tin (xem hướng dẫn sile Mua dịch vụ) PHÂN BỔ CHI PHÍ MUA HÀNG Bước 2: Phân bổ chi phí chứng từ mua hàng: • Tại tab Chi phí, nhấn nút Chọn để chọn chứng từ chi phí • Sau chọn chứng từ chi phí, nhập số tiền phân bổ vào cột “ Số phân bổ kỳ này” PHÂN BỔ CHI PHÍ MUA HÀNG • Nhấn nút Phân bổ CP • Chọn phương thức phân bổ, sau nhấn nút Phân bổ, chương trình tự động phân bổ theo tiêu thức chọn • Nhấn Đồng ý, chương trình hiển thị chi phí mua hàng phân bổ vào cột Chi phí mua hàng chứng từ mua hàng * Lưu ý: • Phần mềm cho phép NSD chọn nhiều chứng từ chi phí mua hàng để phân bổ chi phí cho chứng từ mua hàng • Một chứng từ chi phí mua hàng phân bổ cho nhiều chứng từ mua hàng PHÂN BỔ CHI PHÍ MUA HÀNG  Cách 2: Từ chứng từ mua dịch vụ, phân bổ chi phí cho chứng từ mua hàng lập:  Trên chứng từ chi phí mua hàng, nhấn nút Phân bổ CP, xuất giao diện Phân bổ chi phí  Nhấn nút Chọn chứng từ mua hàng để chọn chứng từ mua hàng cần phân bổ  Chọn phương thức phân bổ, nhấn nút Phân bổ, chương trình phân bổ chi phí cho chứng từ chọn PHÂN BỔ CHI PHÍ MUA HÀNG  Nhấn Đồng ý  Chương HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ TSCĐ TRÊN MISA SME.NET 2015 ……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: ………… NỘI DUNG Khai báo TSCĐ đầu kỳ Ghi tăng Tính khấu hao Đánh giá lại Điều chuyển Ghi giảm Kiểm kê Xem báo cáo KHAI BÁO TSCĐ ĐẦU KỲ  Mục đích: Khai báo TSCĐ ghi tăng từ năm trước để tiếp tục quản lý tính khấu hao phần mềm  Cách thực hiện: • Vào phân hệ TSCĐ • Thực chức Khai báo tài sản đầu kỳ • Khai báo chi tiết dòng TSCĐ thực chức Nhập từ Excel • Sau Cất, TSCĐ đầu kỳ ghi vào sổ TSCĐ • Nếu có nhu cầu sửa TSCĐ này, NSD vào tab Ghi tăng để xem sửa * Lưu ý: Muốn xoá TSCĐ đầu kỳ, NSD chọn tab ghi tăng, chọn TS muốn sửa, xoá Nhấp phải chuột chọn Sửa/ Xoá GHI TĂNG TSCĐ  Bước 1: Hạch toán tăng nguyên giá TSCĐ • Tùy vào nghiệp vụ mà hạch toán chứng từ tương ứng  Phiếu chi: mua TSCĐ tiền mặt  Ủy nhiệm chi: mua TSCĐ tiền gửi  Nghiệp vụ khác: mua chưa toán, nhận vốn góp TSCĐ…  Xuất kho: Xuất thành phẩm sử dụng làm TSCĐ GHI TĂNG TSCĐ  Bước 2: Ghi tăng TSCĐ • Vào tab Ghi tăng phân hệ TSCĐ • Nhấn Thêm nhấn Ghi tăng tác nghiệp • Tab TT chung: khai báo thông tin chung TSCĐ GHI TĂNG TSCĐ  Bước 2: Ghi tăng TSCĐ • Tab Thông tin khấu hao: nhập thông tin để phục vụ cho việc tính khấu hao • Đối với TSCĐ Ô tô từ chỗ ngồi trở xuống tính khấu hao vào CP hợp lý tương ứng với giá trị tính KH 1,6 tỷ • => Tích chọn Giới hạn giá trị tính KH theo luật thuế TNDN Nhập giá trị tính KH theo luật 1,6 tỷ GHI TĂNG TSCĐ  Bước 2: Ghi tăng TSCĐ • Tab Thiết lập phân bổ: thiết lập phân bổ KH cho đối tượng chịu chi phí: công trình, đối tượng THCP, đơn vị, đơn hàng, hợp đồng • Tab Nguồn gốc hình thành: chọn chứng từ hạch toán tăng nguyên giá liên quan (Phiếu chi, ủy nhiệm chi, nghiệp vụ khác…) • Tab Bộ phận cấu thành: Nhập phận cấu thành TSCĐ (trường hợp TSCĐ cấu thành nhiều phận riêng lẻ) • Tab Dụng cụ, phụ tùng kèm theo: nhập thông tin dụng cụ, phụ tùng kèm theo với TSCĐ TÍNH KHẤU HAO TSCĐ  Mục đích: Lập chứng từ tính hạch toán khấu hao TSCĐ hàng tháng  Cách thực hiện: • Vào tab Tính khấu hao phân hệ TSCĐ • Thêm chứng từ Tính khấu hao • Chọn kỳ tính KH • Chương trình tự động tính giá trị khấu hao tháng TÍNH KHẤU HAO TSCĐ • Tab Phân bổ: chương trình tự động phân bổ theo thiết lập phân bổ chứng từ ghi tăng TSCĐ • NSD thêm dòng để phân bổ cho đối tượng chịu chi phí khác • Từ tháng sau, chương trình ngầm định thiết lập phân bổ giống tháng trước • Tab Hạch toán: chương trình tự động sinh dòng hạch toán tương ứng NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐ  Bước 1: Hạch toán chi phí từ việc nâng cấp, sửa chữa lớn TSCĐ • Tùy vào nghiệp vụ cụ thể mà hạch toán chi phí vào chứng từ phù hợp: Phiếu chi, Ủy nhiệm chi, Nghiệp vụ khác, Phiếu xuất kho… • VD: Chi tiền mặt sửa chữa, nâng cấp TSCĐ: hạch toán phiếu chi Xuất NVL để phục vụ cho sửa chữa, nâng cấp TSCĐ : hạch toán phiếu xuất kho • … 4 NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐ  Bước 2: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ • Vào tab Đánh giá lại phân hệ TSCĐ Thêm chứng từ đánh giá lại • Chọn TSCĐ cần đánh giá lại • Nhập chênh lệch giá trị Nguyên giá tăng lên vào cột Chênh lệch Giá trị lại • Nhập thời gian sử dụng tăng lên vào cột Chênh lệch thời gian sử dụng lại • Chương trình tự động sinh bút toán hạch toán bên tab Hạch toán ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ CUỐI NĂM  Mục đích: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ vào thời điểm cuối năm mang TSCĐ góp vốn…  Cách thực hiện: • Vào tab Đánh giá lại Thêm chứng từ đánh giá lại • Chọn TSCĐ cần đánh giá lại • Chương trình cho phép đánh giá lại:  Giá trị lại  Thời gian sử dụng lại  Hao mòn lũy kế ĐIỀU CHUYỂN TSCĐ  Mục đích: Lập chứng từ điều chuyển TSCĐ từ đơn vị sử dụng sang đơn vị sử dụng khác  Cách thực hiện: • Vào tab Điều chuyển • Thêm chứng từ điều chuyển • Chọn mã TSCĐ cần điều chuyển • Chọn đơn vị chuyển đến • Nhập TK chi phí đơn vị chuyển đến GHI GIẢM TSCĐ  Mục đích: Ghi giảm CCDC trường hợp lý, nhượng bán TSCĐ, kiểm kê phát thiếu TSCĐ…  Cách thực hiện: • Vào tab Ghi giảm • Thêm chứng từ ghi giảm • Chọn mã TSCĐ cần ghi giảm • Chương trình tự tính giá trị hao mòn, giá trị lại tự sinh dòng hạch toán tab Hạch toán KIỂM ... cầu: Tính thuế TNCN mà cá nhân phải nộp Biết rằng: thuế suất thuế thu nhập cá nhân từ hoạt động trúng thưởng 105; Chuyển nhượng bất động sản 2%; dịch vụ cho thuê nhà 5%, thuế suất thuế TNCN từ... trừ khoản BHBB công ty X sau: - Lương ký hợp đồng: 30 triệu đồng - Phụ cấp chức vụ: triệu đồng - Phụ cấp cơm trưa: triệu đồng Công ty tính trừ khoản BHBB theo tỷ lê quy định lương ký hợp đồng... vụ mua vào có hóa đơn GTGT có chứng từ toán qua ngân hàng Công ty áp dụng phương pháp khấu trừ thuế GTGT Bài Thu nhập phát sinh số cá nhân cư trú sau đây: Ông A có thu nhập từ trúng thưởng trúng