Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại ngân hàng chính sách xã hội huyện tiên lãng

Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế và với Chính sách xã hội a Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bài luận văn "Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Tiên Lãng" là công trình nghiên cứu

của riêng tôi Các kết quả, số liệu nêu trong bài luận văn là trung thực và chƣa đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin cam đoan các thông tin trích dẫn trong bài luận văn đều đã đƣợc chỉ rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày 14 tháng 3 năm 2016

Tác giả luận văn

Nguyễn Trọng Tùng

Trong quá trình làm bài luận văn không tránh khỏi có những sai sót Tôi rất mong nhận đƣợc sự đóng góp giúp đỡ của các thầy, các cô, cùng các anh chị đồng nghiệp để bài luận văn đƣợc hoàn thiện hơn

Hải Phòng, ngày 14 tháng 3 năm 2016

Tác giả luận văn

Nguyễn Trọng Tùng

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG vi

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 3

1.1 Tín dụng và các hình thức tín dụng của Ngân hàng 3

1.1.1 Tín dụng, sự cần thiết của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân 3

1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng 5

1.1.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế và với Chính sách xã hội 8

1.2 Hiệu quả tín dụng Ngân hàng 12

1.2.1 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng Ngân hàng 12

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng 14

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng Ngân hàng 16

1.3 Cơ sở pháp lý về hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội 22

1.3.1 Sự ra đời của hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội 22

1.3.2 Đặc điểm, mục tiêu, hoạt động của NHCSXH 23

1.3.3 Các văn bản quy phạm pháp luật 23

1.4 Nội dung hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội 24

CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN TIÊN LÃNG 28

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng – Phòng giao dịch Huyện Tiên Lãng 28

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Chính sách xã hội

thành phố Hải Phòng – Phòng giao dịch Huyện Tiên Lãng 28

2.1.2 Cơ chế vận hành và cơ cấu tổ chức 31

2.1.3 Phạm vi và nội dung hoạt động của Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Tiên Lãng 33

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng của Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Tiên Lãng trong những năm gần đây 33

2.2.1 Công tác huy động vốn 34

2.2.2 Tình hình cho vay theo chương trình tín dụng 36

2.2.3 Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ phân theo ngành kinh tế

38

2.3 Đánh giá hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng 51

2.3.1 Những kết quả đạt được 51

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 53

3.1 Những thuận lợi, khó khăn và định hướng phát triển đối với công tác tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội - huyện Tiên Lãng: 56

3.1.1 Thuận lợi 56

3.1.2 Khó khăn 56

3.1.3 Định hướng phát triển những năm tới của NHCSXH huyện Tiên Lãng

57

3.2 Một số biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại NHCSXH huyện Tiên Lãng 58

3.2.1 Hoàn thiện cơ sở vật chất, máy móc thiết bị 58

3.2.2 Thực hiện nghiêm túc chế độ tín dụng hiện hành 58

3.2.3 Xây dựng mối quan hệ mật thiết với các cấp Chính quyền địa phương

60

KIẾN NGHỊ 64

TÀI LIỆU THAM KHẢO 66

TK&VV Tiết kiệm và vay vốn

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Đại hội toàn quốc lần thứ 10 đề ra mục tiêu tổng quát trong 05 năm (2011 - 2015) "Tiếp tục nâng cao năng lực lãnh đạo và sức chiến đấu của Đảng; đẩy mạnh toàn diện công cuộc đổi mới; xây dựng hệ thống chính trị trong sạch, vững mạnh; phát huy dân chủ và sức mạnh đại đoàn kết toàn dân tộc; phát triển kinh tế nhanh, bền vững; nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của nhân dân; giữ vững ổn định chính trị - xã hội; tăng cường hoạt động đối ngoại; bảo vệ vững chắc độc lập, chủ quyền, thống nhất, toàn vẹn lãnh thổ; tạo nền tảng để đến năm 2020 nước ta cơ bản trở thành nước công nghiệp theo hướng hiện đại"

Trong xu hướng toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế, nền kinh tế Việt Nam đang ngày càng phát triển Bên cạnh đó vấn đề phân hoá giàu nghèo diễn ra ngày càng sâu sắc, khoảng cách giữa người giàu và người nghèo ngày một lớn Nhằm giải quyết vấn đề đó, Ngân hàng Chính sách xã hội đã được thành lập theo Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg của Thủ Tướng Mục tiêu của Ngân hàng Chính sách xã hội là phục vụ người nghèo và các đối tượng chính sách, giúp an sinh xã hội, làm giảm khoảng cách giàu nghèo, tạo điều kiện cho các hộ nghèo có thể phát triển kinh tế vươn lên thoát nghèo bền vững Dù hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận nhưng để tồn tại và phát triển bền vững thì Ngân hàng Chính sách xã hội nói chung và Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng nói riêng cũng cần phải thực hiện tốt các hoạt động tín dụng của ngân hàng do đó cần tìm ra những thiếu sót bất cập cũng như đề ra các giải pháp để thực hiện tốt hoạt động tín dụng của ngân hàng

Từ những lý do trên, tôi đã lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng”

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng: Đề tài này tập trung nghiên cứu về hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng

- Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng

- Về mặt thời gian: Luận văn giới hạn trong năm năm từ 2011 đến 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

Khoá luận được sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu trong đó chủ yếu sử dụng phương pháp thống kê, khảo sát thực tế và phân tích đánh giá

có gắn với các điều kiện lịch sử nhất định

5 Kết cấu của khoá luận

Tên đề tài: Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng

Ngoài phần mở đầu và kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn có kết cấu 3 chương như sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận và cơ sở pháp lý của tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội

Chương 2: Đánh giá hoạt động và hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Lãng

Chương 3: Biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng của Ngân hàng Chính sách xã hội Huyện Tiên Lãng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CƠ SỞ PHÁP LÝ CỦA TÍN DỤNG

NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.1 Tín dụng và các hình thức tín dụng của Ngân hàng

1.1.1 Tín dụng, sự cần thiết của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế quốc dân

Tín dụng được coi là mối quan hệ vay mượn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay trong điều kiện có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định Hay nói một cách khác, tín dụng là một phạm trù kinh

tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà trong đó mỗi cá nhân hay một tổ chức nhường quyền sử dụng một khối lượng giá trị hoặc hiện vật cho một cá nhân hay một tổ chức với những ràng buộc nhất định về thời gian hoàn trả,

lãi suất, cách thức vay mượn và thu hồi [Giáo trình thẩm định tín dụng - trường đại học Ngân hàng TP.HCM]

Sự ra đời của phương thức sản xuất tư bản cho thấy tín dụng nặng lãi không còn phù hợp nữa, nó cản trở sự phát triển của nền kinh tế bởi các nhà đầu tư bản kinh doanh với lợi nhuận không thể vay với mức lãi suất cao hơn tỷ suất lợi nhuận Vì vậy hoạt động của nó ngày càng thu hẹp và tín dụng thương mại xuất hiện Đây là hình thức tín dụng giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau, do đó chủ thể tham gia quá trình vay mượn này

cũng là các nhà sản xuất kinh doanh [Giáo trình thẩm định tín dụng - trường đại học Ngân hàng TP.HCM]

Trong quan hệ mua bán chịu, thông thường giá bán chịu hàng hóa cao hơn giá bán hàng bằng tiền mặt, phần chênh lệch này chính là lãi suất của hàng hóa đem bán chịu Quan hệ mua bán chịu chỉ diễn ra giữa các đơn vị liên quan trực tiếp với nhau Vì vậy nó không đáp ứng được nhu cầu ngày càng tăng của nền sản xuất hàng hóa và tín dụng Ngân hàng ra đời

Mặt khác, do đặc điểm tuần hoàn vốn trong quá trình tái sản xuất, xã hội thường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa vốn tạm thời ở các tổ chức cá nhân này và nhu cầu thiếu vốn ở các tổ chức cá nhân khác Hiện tượng thừa, thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời gian Trong khi đó số lượng các khoản thu nhập và chi tiêu ở cacsn tổ chức cá nhân khác trong quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải được tiến hành một cách liên tục Vậy để khắc phục tình trạng này thì chỉ có Ngân hàng một tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ mới có khả năng giải quyết được những mâu thuẫn đó

Vậy tín dụng Ngân hàng là gì?

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là Ngân hàng một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó Ngân hàng giữ vai trò vừa là người

đi vay, vừa là người cho vay [Giáo trình thẩm định tín dụng - trường đại học Ngân hàng TP.HCM]

Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nên kinh tế thị trường, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nên kinh tế một cách linh hoạt, đầy đủ và kịp thời Thật vậy, chúng ta xem xét các trường hợp sau:

Giả sử: Đã vào đầu mùa hè, nhu cầu về nước giải khát rất lớn và nếu tôi biết tận dụng cơ hội này thì việc sản xuất ra nước giải khát phục vụ trong mùa hè không những đem lại lợi nhuận cho tôi mà còn đem lại sự phát triển của nền kinh tế Song để mua được một dây chuyền sản xuất nước giải khát thì phải cần một lượng vốn rất lớn mà nếu mình tôi sẽ không đủ vốn Trong khi đó có một số người khác có một món tiết kiệm do tích lũy được trong nhiều năm Nếu tôi và những người đó gặp nhau và những người đó cung cấp vốn cho tôi thì kế hoạch của tôi sẽ trở thành hiện thực

Nhưng một vấn đề được đặt ra là liệu tôi, người thiếu vốn và những người thừa vốn có gặp nhau không? Và trong nền kinh tế thị trường hàng

ngày, hàng giờ diễn ra không biết bao nhiêu mối quan hệ như vậy? Nó đã hình thành nên: một bên là những người có tiền tích lũy, có khả năng cung cấp và bên kia là những người có nhu cầu vay cho đầu tư tích lũy, có khả năng cung cấp và bên kia là những người có nhu cầu vay cho đầu tư phát triển Như vậy nảy sinh vấn đề là làm thế nào để họ có thể tìm gặp được nhau và làm thế nào để cùng một lúc thỏa mãn được nhu cầu vốn đa dạng và

to lớn trong khi các nguồn tiết kiệm còn đang nằm phân tán trong xã hội Không phải bất kỳ ai cũng có khả năng đầu tư hoặc vay vốn trên thị trường tài chính, ngoài ra khi giao dịch trên thị trường tài chính, đòi hỏi chi phí về tiền bạc và thời gian rất lớn Do đó, các Ngân hàng với chức năng cơ bản là trung gian tài chính hoạt động như một chiếc cầu nối liền giữa khả năng cung ứng và nhu cầu về vốn tiền tệ trong xã hội đã cơ bản giải quyết được những vấn đề nảy sinh trên Đồng thời với tư cách là một trung gian cho vay và một bên là người có nhu cầu vay vốn Thông qua cơ chế thị trường bằng những biện pháp kinh tế năng động và áp dụng các phương pháp kỹ thuật hiện đại tiên tiến, Ngân hàng có khả năng thu hút hầu hết những nguồn vốn tiền tệ tiết kiệm dự trữ trong xã hội để chuyển giao đúng nơi, đúng lúc phù hợp với nhu cầu vốn trong sản xuất kinh doanh Chính nhờ có tín dụng Ngân hàng mà những đồng tiền tạm thời nhàn rỗi đã trở thành tiền hoạt động, biến những đồng tiền phân tán thành nguồn vốn tập trung, phúc vụ cho nhu cầu kinh doanh Qua đó thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh giúp cho

nền kinh tế ngày cảng phát triển [Giáo trình thẩm định tín dụng - trường đại học Ngân hàng TP.HCM]

Cho vay luân chuyển là hoạt động cấp tín dụng, trong đó Ngân hàng cho phép khách hàng được vay mượn thường xuyên của Ngân hàng với nội dung đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng

- Tín dụng chiết khấu:

Trong các nước có nền kinh tế thị trường phát triển, kỳ phiếu thương mại được phát hành và lưu thông theo qui định của pháp luật, người có kỳ phiếu chưa đến hạn thanh toán, nếu cần tiền họ có thể đem bán cho ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại mua kỳ phiếu đó với giá bằng mệnh giá đáo hạn của kỳ phiếu trừ đi lợi tức, hoa hồng và các khoản lãi chiết khấu Quan hệ mua bán kỳ phiếu giữa các ngân hàng với chủ kỳ phiếu được gọi là hình thức tín dụng chiết khấu

- Tín dụng nhận trả:

Để đảm bảo cho người sở hữu chắc chắn được thanh toán, nhà phát hành có thể thương lượngvới các ngân hàng nhận trả thay kỳ phiếu cho mình Khi đến hạn trả nếu người phát hành ký phiếu không có khả năng trả nợ thì ngân hàng phải trả nợ Vì vậy mà người phát hành kỳ phiếu phải mất một tỷ lệ hoa hồng “nhận trả” cho nhà ngân hàng Trước khi thực hiện hợp đồng tín dụng ngân hàng phải kiểm tra khả năng trả nợ, năng lực tài chính của người phát hành kỳ phiếu, khi đến hạn thanh toán của kỳ phiếu thì người phát hành phải nộp tiền cho ngân hàng nhận trả

- Tín dụng cầm đồ:

Đây là khoản tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng có thể chấp nhận bằng các tài sản thế chấp, cầm cố Tín dụng cầm đồ cho vay thời gian ngắn hạn và mang tính thời vụ Giá cả tín dụng cầm đồ gồm: lãi và các dịch vụ chi phí Tín dụng cầm đồ là loại cho vay rất phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn đa năng của nền kinh tế thị trường Loại hình tín dụng này nhằm mở rộng và đa dạng hoá hình thức bảo đảm tiền vay

- Tín dụng trả nhiều lần:

Đây là loại cho vay mà khoản nợ gốc và lãi được trả nhiều thời hạn, mỗi thời hạn trả một phần Đây là hình thức tín dụng rất phù hợp với đặc điểm sử dụng vốn, của người vay, nó vừa kích thích được tiêu thụ hàng hoá, vừa mở rộng sản xuất và khuyến khích tiêu dùng

- Tín dụng bảo lãnh:

Tín dụng bảo lãnh là loại cho vay phát sinh do Ngân hàng nhận thanh toán cho người bán hàng trong trường hợp người mua (người được Ngân hàng bảo lãnh) không có khả năng thanh toán số nợ này Ngân hàng sẽ thu dịch vụ phí bảo lãnh từ khách hàng, mức thu phụ thuộc vào nhu cầu bảo lãnh và thời hạn bảo lãnh vay Thời hạn bảo lãnh có thể ngắn, trung và dài hạn Tín dụng bảo lãnh có vai trò rất quan trọng trong trường hợp các khoản thu, các khoản chi của khách hàng không ăn khớp nhau, các nhà sản xuất vẫn bảo đảm được hoạt động sản xuất liên tục thông qua hoạt động tín dụng bảo lãnh Các nguồn đầu vào và đầu ra của nhà sản xuất được thực hiện một cách nhịp nhàng hơn

- Tín dụng thuê mua:

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, hình thức tín dụng thuê mua cũng ngày càng phong phú hơn Đây là hình thức tín dụng ngân hàng cho người khác sử dụng tài sản của người cho thuê, với những điều đã được cam kết ghi trong hợp đồng Hết thời hạn thuê bên thuê phải trả lại tài sản đó cho người cho thuê hoặc có thể cho luôn lại tài sản đó

Qua các hình thức tín dụng trên, cho chúng ta thấy tín dụng là một sản phẩm hàng hoá của ngân hàng thương mại trên thị trường Nền kinh tế ngày càng phát triển thì nhu cầu về tín dụng ngày càng đa dạng Đó là sản phẩm hàng hoá độc đáo, tuyệt vời trên thị trường vốn để các nhà sản xuất kinh doanh và các tầng lớp dân cư lựa chọn

1.1.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế và với Chính sách xã hội

a) Tín dụng Ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội và nâng cao hiệu quả vốn:

Sự ra đời của tín dụng Ngân hàng đã góp phần đáng kể vào sự nghiệp phát triển kinh tế trong những năm qua Với chức năng là trung gian tài chính đứng giữa người gửi tiền và người đi vay Ngân hàng đã biến mọi nguồn ngoại tệ phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hòa quan hệ cung cầu về tiền tệ trong xã hội, thỏa mãn tốt nhu cầu của khách hàng

- Nguồn vốn nhàn rỗi mà Ngân hàng huy động bao gồm:

+ Vốn tạm thời nhàn rỗi của các tổ chức kinh tế: Đó là thu nhập bằng tiền của Doanh nghiệp để bù đắp hao phí vật chất trong quá trình sản xuất, thu nhập thuần túy sáng tạo từ các Doanh nghiệp sản xuất…

+ Vốn tạm thời nhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư…

Bằng các hình thức khác nhau Ngân hàng đã động viên, tập trung các nguồn vốn đó về một mối Trên cơ sở các nguồn tài chính tạm thời Ngân hàng

sẽ tiến hành khai thác và sử dụng một cách triệt để nhằm mang lại hiệu quả kinh tế cao tránh tình trạng vốn chết, góp phần phát triển kinh tế đất nước

Ngoài ra khi sử dụng vốn vay Ngân hàng các Doanh nghiệp bị ràng buộc bởi trách nhiệm hoàn trả vốn gốc lãi trong thời gian nhất định khi ký kết hợp động tín dụng Do đó, buộc các Doanh nghiệp phải hết sức nỗ lực, tận dụng hết khả năng của mình để sử dụng một cách hiệu quả nhất nguồn vốn tín dụng bằng cách động viên vật tư hàng hóa, thúc đẩy quá trình ứng dụng khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội, đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và bảo đảm nghĩa vụ với Ngân hàng Như vậy, hoạt động tín dụng của Ngân hàng góp phần đẩy lùi lạm phát, thúc đẩy sự tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân

b) Tín dụng Ngân hàng góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng và tổ chức điều hành lưu thông tiền tệ:

Thực tế cho thấy tại bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn hoạt động và sản xuất kinh doanh tốt cũng phải cần có một lượng vốn nhất định, doanh nghiệp nếu muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải có thêm một lượng vốn lớn Hiện nay, trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các Doanh nghiệp đòi hỏi các doanh nghiệp luôn luôn phải đổi mới và mở rộng sản xuất Vậy lấy vốn ở đâu ra? Tín dụng Ngân hàng chính là nguồn vốn cơ bản hình thành nên vốn cố định và vốn lưu động của Doanh nghiệp Thông qua việc đầu tư tín dụng, tín dụng Ngân hàng sẽ góp phần hình thành cơ cấu hợp lý cho các Doanh nghiệp Ở nước ta hiện nay cơ cấu kinh tế đang chuyển dịch theo hướng công nghiệp hóa hiện đại hóa, mở cửa thông thương với nhiều nước trên thế giới do vậy để cạnh tranh được với bên ngoài thì nhu cầu về vốn ngày càng cao, các thành phần kinh tế đang rất cần vốn để đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh phù hợp với sự phát triển của xã hội đòi hỏi các Ngân hàng cần phải nỗ lực hơn nữa để đáp ứng nhu cầu

về vốn ngày càng lớn của các doanh nghiệp Muốn vậy, các Ngân hàng cần phải làm tốt công tác huy động vốn tạm thời nhàn rỗi và xây dựng cho mình những chiến lược kinh doanh hợp lý, phù hợp với xu thế phát triển của các thành phần kinh tế Có như vậy, các Ngân hàng mới có thể đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu về vốn cho doanh nghiệp, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất giúp các doanh nghiệp trong nước nâng cao khả năng cạnh tranh, đưa nền kinh tế nước ta ngày càng phát triển

Quá trình hoạt động tín dụng Ngân hàng gắn liền với việc thanh toán không dùng tiền mặt góp phần giảm bớt lượng tiển lưu thông trôi nổi trên thị trường mà không có sự quản lý của Nhả nước nhằm mục đích ổn định lưu thông tiền tệ Điều này đồng nghĩa với việc làm giảm lạm phát, đây là một

vấn đề mà nền kinh tế phải đương đầu khi có tốc đọ tăng trưởng gia tăng nhanh Như vậy, tín dụng Ngân hàng được coi là một công cụ có thể điều hòa vốn trên phạm vị toàn bộ nền kinh tế quốc dân

c) Tín dụng Ngân hàng góp phần tăng cường việc chấp hành chế độ hạch toán trong các doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn:

Trong quá trình nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng trước khi cho vay Ngân hàng có nghiệp vụ giúp đỡ các đơn vị vay vốn xây dựng kế hoạch vay vốn dựa trên cơ sở các kế hoạch sản xuất, kỹ thuật, tài chính Khi xét duyệt cho vay, Ngân hàng còn căn cứ vào tình hình chấp hành các nguyên tắc cơ bản của chế độ tín dụng Ngân hàng tình hình thực hiện nghĩa vụ hợp đồng kinh tế đối với các đơn vị bạn cũng như tôn trọng các quy chế thủ tục cho vay Đặc biệt cần phải có các báo cáo tài chính kế hoạch sản xuất kinh doanh trong

đó nêu rõ các mục đích và khẳng định tính khả thi và mức sinh lợi cả các dự

án Như vậy, muốn vay được vốn các doanh nghiệp cần phải thực hiện các chế độ hạch toán thất tốt Tất cả những công tác trên giúp cho doanh nghiệp

sử dụng vốn có hiệu quả, Ngân hàng có khả năng thu hồi được vốn

Đặc trưng cơ bản của tín dụng Ngân hàng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả cả gốc lẫn lãi của các con nợ đối với Ngân hàng Các đơn vị kinh

tế, cá nhân khi vay vốn Ngân hàng đều phải cam kết thực hiện đầy đủ các điều kiện mà Ngân hàng đưa ra nhằm đảm bảo sử dụng vốn đúng mục đích,

có hiệu quả, phù hợp với điều kiện sản xuất kinh doanh của đơn vị và hoàn trả vốn và lãi đúng thời hạn Trong trường hợp các đơn vị vay vốn không thực hiện đúng cam kết thì Ngân hàng sẽ dùng các biện pháp chế tài tín dụng Do vậy, các đơn vị sản xuất kinh doanh luôn luôn tìm mọi biện pháp

để tăng hiệu quả sử dụng vốn như: Đẩy nhanh vòng quay vốn, tăng năng sất, giảm giá thành nhằm tạo ra lợi nhuận, để có thể hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn Điều này đã thúc đẩy đơn vị sản xuất kinh doanh tăng

cường khâu hạch toán kế toán một cách chặt chẽ đảm bảo doanh lợi ngày càng cao, tăng hiệu quả sử dụng vốn tín dụng Để tránh rủi ro tín dụng Ngân hàng chỉ thực hiện đầu tư tập trung vào các đơn vị có triển vọng sản xuất kinh doanh

d) Tín dụng Ngân hàng góp phần giải quyết các vấn đề xã hội

Dưới sự lãnh đạo của Đảng và sự quản lý của Nhà nước, nền kinh tế nước ta đã và đang từng bước đi lên và đã đạt được những thành tựu đáng

kế như: Tốc độ tăng trưởng tương đối cao, thu nhập người dân tăng cao, đời sống nhân dân được cải thiện… Nhưng cùng với sự phát triển của nền kinh tế đất nước đã nảy sinh các vấn đề xã hội lớn: Sự phân hóa giàu nghèo ngày càng rõ rệt, chênh lệch giữa nông thôn và thành thị ngày càng gia tăng, tham nhũng có dấu hiệu gia tăng cả về quy mô và sô vụ, thất nghiệp ở tỷ lệ cao… Nhận thức sâu sắc thực trạng này, các Nghị quyết của Đảng luôn luôn nhấn mạnh yêu cầu phải kết hợp tăng trưởng với công bằng, tín dụng Ngân hàng được sử dụng như một công cụ để khắc phục tình trạng này Thông qua cơ chế tín dụng ưu tiên và ưu đãi chúng ta đang dần khắc phục được các vấn đề xã hội Tín dụng ưu tiên là hình thức tập trung nguồn vốn cho một vùng, giới, ngành trong một thời gian nhất định nhằm đạt tới mục tiêu nào đó Tín dụng ưu đại là cho vay các đối tượng cần ưu đãi với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường gọi là lãi suất ưu đãi

Ngân hàng cung cấp nguồn vốn ưu đãi với lãi suất thấp và ổn định cho người nghèo, người gặp khó khăn để họ có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, áp dụng kỹ thuật, mở rộng thị trường từ đó tăng tích luỹ, thu nhập Với mức lãi suất thấp, tín dụng Ngân hàng có vai trò to lớn trong việc giúp người nghèo tự vươn lên, tự giải quyết được tình trạng nghèo đói của mình Đồng thời, chúng ta khẳng định rằng giúp đỡ người nghèo bằng tín dụng là giải quyết vấn đề công bằng theo quan điểm hiện đại, coi trọng sự nỗ

lực và tham gia của bản thân người nghèo Đó là sự giúp đỡ tích cực “Cho cần câu chứ không cho xâu cá” Tuy nhiên để đạt được mục đích trên các Ngân hàng cần phải có một cơ chế giám sát nguồn vốn một cách chặt chẽ bởi thực

tế cho thấy do lãi suất ưu đãi thấp hơn lãi suất thị trường cán bộ tín dụng có

cơ hội lạm dụng quyền hạn để cho vay với những đòi hỏi ngoài lãi suất làm cho người nghèo khó lòng đáp ứng, cũng như các hộ vay được hưởng mức lãi suất thấp nhưng lại không sử dụng nguồn vốn đó vào mục đích sản xuất phát triển kinh tế mà lại đem đi cho vay lại với mức lãi suất cao hơn

Ngoài ra, cán bộ tín dụng Ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề làm sao để vốn được sử dụng đúng mục đích là phát triển sản xuất, cải tiến kỹ thuật để tăng thu nhập, tránh rủi ro cho Ngân hàng không thu hồi được vốn…`

1.2 Hiệu quả tín dụng Ngân hàng

1.2.1 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tín dụng Ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, một doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển được thì phải thắng trong cạnh tranh Khi nền sản xuất hàng hóa ngày càng phát triển thì cạnh tranh ngày càng gay gắt Cạnh tranh diễn ra trên 3 phương diện: Số lượng, chất lượng, giá cả trong đó chất lượng đóng vai trò quan trọng hàng đầu, tạo điều kiện nâng cao tỷ lệ chiếm lĩnh thị trường

Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền

tệ và có tác động rất lớn tới toàn bộ nền kinh tế bới thực tế cho thấy nguyên nhân của hầu hết các cuộc khủng hoảng tài chính xảy ra đều bắt đầu từ Ngân hàng Do đó vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng là rất cần thiết

Vậy ta hiểu chất lượng tín dụng Ngân hàng là như thế nào?

“Chất lượng tín dụng Ngân hàng là sự đáp ứng một cách tốt nhất yêu cầu của khách hàng (người gửi tiền và người vay tiền) trong quan hệ tín dụng đảm bảo an toàn hay hạn chế rủi ro về vốn, tăng lợi nhuận cho Ngân hàng phù

hợp và phục vụ sự phát triển kinh tế xã hội” [Giáo trình chất lượng tín dụng

- trường đại học Kinh Tế Quốc Dân]

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất và lưu thông hàng hóa, tín dụng Ngân hàng cũng không ngừng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện để đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng của xã hội đòi hỏi chất lượng tín dụng cần phải được quan tâm hơn Hơn nữa, việc bảo đảm chất lượng tín dụng là điều kiện để Ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm thanh toán của mình Chất lượng đảm bảo sẽ tăng vòng quay của vốn tín dụng để có thể tạo ra số lần giao dịch lớn hơn, làm giảm lượng tiền trong lưu thông, mở rộng phạm vi thanh toán không dùng tiền mặt từ đó giảm chi phí lưu thông trong

xã hội Như vậy, nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng có quan hệ chặt chẽ với

số lượng tiền mặt trong lưu thông, nguyên nhân tiềm ẩn của lạm phát Làm tốt công tác tín dụng sữ giảm bớt lượng tiền trong lưu thông, góp phần kiềm chế lạm phát, điều hóa và ổn định lưu thông tiền tệ

Mặt khác, chúng ta thấy rằng với một chính sách tín dụng đúng đắn và được thực hiện có chất lượng không những hỗ trợ cho các ngành kém phát triển, thúc đẩy các ngành mũi nhọn mà còn góp phần vào việc tăng hiệu quả sản xuất kinh tế xã hội đảm bảo sự cân đối giữa các vùng, giải quyết các vấn

đề mang tính xã hội… tạo điều kiện đưa đất nước ta tiến nhanh trên con đường công nghiệp hóa, hiện đại hóa

Một lý do quan trọng mà ta phải đề cập đến là việc nâng cao chất lượng tín dụng có vai trò quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng Bởi chất lượng tín dụng có tốt mới tăng khả năng cung cấp dịch vụ do tạo thêm được nguồn vốn từ việc quay vòng vốn tín dụng, thu hút được nhiều khách hàng bởi các hình thức sản phẩm dịch vụ đa dạng Chất lượng tín dụng Ngân hàng tốt sẽ làm tăng khả năng sinh lời do giảm được sự chậm trễ, giảm chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý, các chi phí thiệt hại do không thu hồi được

vốn đã cho vay Từ đó, tạo ra thế mạnh và nâng cao uy tín cho ngành Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh tiền tệ của mình Chính nhờ đó mà tạo ra điều kiện cho sự tồn tại và phát triển lâu dài của Ngân hàng Vì vậy, các Ngân

hàng luôn luôn phải quan tâm tới việc nâng cao chất lượng tín dụng [Giáo trình chất lượng tín dụng - trường đại học Kinh Tế Quốc Dân]

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng

b) Tỷ trọng từng loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn huy động:

Thông thường nguồn vốn huy động của Ngân hàng bao gồm các loại tiền gửi như: Tiền gửi của các doanh nghiệp (tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi

có thể phát hành séc…), tiền gửi tiết kiệm (không kỳ hạn, có kỳ hạn) Mỗi loại tiền gửi khác nhau có các mức lãi suất khác hau Chỉ tiêu này xác định kết cấu của nguồn vốn huy động để phát hiện ra mặt mạnh, mặt yếu của Ngân hàng trong kinh doanh từ đó để đưa ra các biện pháp để đáp ứng nhu cầu vay của khách hàng một cách phù hợp Trong trường hợp Ngân hàng có tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn cao hơn Ngân hàng đó sẽ có nhiều lợi nhuận bởi lãi suất của loại hình tiền gửi này tương đối thấp Ngược lại nếu tỷ lệ tiền gửi với lãi suất cao chiếm tỷ trọng lớn thì Ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc giải quyết đầu ra của nguồn vốn Song đây mới chỉ xét về một phía cạnh là lãi suất, còn việc đem lại lợi nhuận cao hay thấp và độ rủi ro ra sao thì còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố

c) Tổng dư nợ:

Chỉ tiêu này cho biết Ngân hàng cho vay được nhiều hay ít, mối quan

hệ giữa Ngân hàng với khách hàng như thế nào? Chỉ tiêu này cho thấy Ngân hàng đã tạo được uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng phong phú thu hút được khách hàng

d) Hiệu suất sử dụng vốn vay:

Hiệu suất sử dụng vốn vay = Tổng dư nợ

Tổng vốn huy động Chỉ tiêu này giúp cho các nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định điệu quả của một đồng vốn huy động Vậy tỷ lệ này lớn là tốt hay nhỏ là tốt? Chúng ta chưa thể khẳng định bởi: Nếu tiền gửi ít hơn tiền cho vay thì Ngân hàng phải tìm kiếm nguồn vốn có chi phí cao hơn, còn nếu tiền gửi nhiều hơn tiền cho vay thì Ngân hàng rơi vào tình trạng thừa vốn

e) Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ:

Chỉ tiêu này được tính như sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Nợ quá hạn Tổng dư nợ Chỉ tiêu này thể hiện chất lượng của những khoản vay Khi tỷ lệ này vượt quá một giới hạn cho phép thì nó thể hiện sự yếu kém của hoạt động tín dụng (Mức giới hạn của mỗi nước là khác nhau, ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này là 5%)

Theo thời gian, tỷ lệ này có thể phân làm 2 trường hợp:

Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 12 tháng =

NQH bình thường + NQH có vấn đề

Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ quá hạn trên 12 tháng =

Nợ quá hạn khó thu hồi Tổng dư nợ Qua việc phân loại nợ quá hạn, ta có thể biết rõ các khoản nợ đang gặp khó khăn hay những khoản nợ không thể thu hồi được từ đó đưa ra các biện pháp hợp lý rủi ro tới mức thấp nhất

f) Tỷ suất lợi nhuận:

Tỷ suất lợi nhuận = Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của tín dụng Lợi nhuận ở đây phản ánh chênh lệch giữa chi phí đầu vào (lãi suất huy động) và thu lãi đầu ra

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng Ngân hàng

Hiện nay vấn đề chất lượng tín dụng đang được các Ngân hàng rất quan tâm và đang tìm mọi cách để có thể nâng cao chất lượng tín dụng một cách tốt nhất Để quản lý và đưa ra những biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng một cách có hiệu quả đòi hỏi chúng ta phải có sự hiểu biết sâu sắc các nhân tố tác động đến nó Có rất nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng chúng ta có thể phân thành các nhóm nhân tố như:

a) Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh tế và pháp lý:

Ở đây chúng ta xem xét đến cả môi trường kinh tế trong nước và quốc tế: Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng Ngân hàng phát triển, làm cho quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp được tiến hành một cách bình thường, không bị ảnh hưởng bởi lạm phát, khủng hoảng tài chính dẫn đến khả năng cho vay và khả năng trả nợ vay không có biến động lớn Tuy nhiên để xã hội phát triển đi lên đòi hỏi nền kinh

tế phải có sự tăng trưởng mà tăng trưởng thì dẫn đến lạm phát Nếu chúng ta không quả lý tốt để lạm phát ở con số cao thì Ngân hàng sẽ là người chịu thiệt

thòi nhất do đồng tiền bị mất giá và như vậy chất lượng tín dụng sẽ bị giảm sút nghiêm trọng Ngoài ra, do chính sách vĩ mô của Nhà nước ưu tiên hay hạn chế phát triển một số ngành nghề kinh tế đảm bảo cho sự ổn định phát triển chung cho nền kinh tế cũng có ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng Ngân hàng

Chu kỳ phát triển kinh tế cũng có ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Trong thời kỳ sản xuất kinh doanh đình trệ, nhu cầu vốn tín dụng giảm gây nên tình trạng ứ đọng vốn và các khoản tín dụng đã được thực hiện cũng khó hoàn trả Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh của nền kinh tế, các doanh nghiệp đua nhau mở rộng sản xuất kinh doanh dẫn đến nhu cầu vay vốn ngày càng lớn Trong một vài trường hợp do sự tác động mạnh mẽ của nền kinh tế

đã gây ra những bất lợi cho doanh nghiệp làm cho khả năng trả những khoản

nợ sẽ gặp nhiều khó khăn

Một yếu tố mà chúng ta cần phải đề cập đến ở đây đó chính là lãi suât tín dụng ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Ngân hàng Với phương châm “Đi vay để cho vay” các Ngân hàng luôn phải cố gắng để có thể đưa ra một mức lãi suất hợp lý sao cho vừa thu hút được vốn nhàn rỗi vừa thu đem lại lợi nhuận Bới nếu lãi suất huy động tiền nhàn rỗi quá thấp sẽ không khuyến khích được các tổ chức, cá nhân gửi tiền vào Ngân hàng dẫn đến Ngân hàng không đủ vốn để đáp ứng nhu cầu của khách hàng Ngược lại, nếu lãi suất huy động đưa ra cao sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích của Ngân hàng Ngân hàng

sẽ gặp khó khăn trong vấn đề cho vay và đối với lãi suất cho vay cũng vậy Trường hợp đưa ra mức lãi suất cao để dẫn đến tình trang không cho vay được, ứ đọng vốn hoặc có cho vay được cũng khó thu hồi bởi khách hàng của Ngân hàng không phải tất cả đều làm ăn có hiệu quả mà có những khách hàng làm ăn không có lãi hoặc lãi suất thấp sẽ khó có thể trả được những khoản nợ lớn của Ngân hàng gây rủi ro cho hoạt động của Ngân hàng

Hoạt động tín dụng Ngân hàng nõi riêng cũng như hoạt động của nền kinh tế nói chung muốn hoạt động có hiệu quả thì cần phải có một hệ thông pháp luật đồng bộ, thống nhất, đầy đủ đi kèm hỗ trợ Pháp luật đã trở thành một bộ phận không thể thiếu trong cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, không có pháp luật hoặc một hệ thống pháp luật không đầy đủ, không phù hợp với những yêu phát triển của nền kinh tế thì mọi hoạt động trong nền kinh tế sẽ trở nên hỗ độn, không thể tiến hành trôi chảy Pháp luật đã tạo lập hành lang pháp lý giúp cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao Chỉ trong trường hợp các chủ thế tham gia quan

hệ tín dụng, chấp hành luật pháp một cách nghiêm minh thì quan hệ tín dụng mới đạt kết quả mong muốn đem lại chất lượng cho hoạt động tín dụng Ngân hàng

b) Nhóm nhân tố về phía Ngân hàng và khách hàng:

Đây là những nhân tố thuộc về bản thân nội tại của Ngân hàng có liên quan ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng bao gồm:

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng có một ý nghĩa to lớn quyết định đến sự thành công hay thất bại của cả hệ thống Ngân hàng Do vậy, khi xây dựng chính sách tín dụng cần phải đảm bảo sự kết hợp hài hòa giữa quyền lợi của người gửi tiền, của Ngân hàng và của người sử dụng vốn vay Đồng thời, chính sách tín dụng phải phù hợp với đường lối chính sách tín dụng của Đảng, Nhà nước

và cần được dựa trên những cơ sở thực tiễn và khoa học nhất định

Đối với các Ngân hàng, một chính sách tín dụng đúng đắn phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của Đảng, Nhà nước đảm bảo công bằng xã hội

- Công tác tổ chức của Ngân hàng:

Tổ chức của Ngân hàng cần phải được cụ thể hóa và sắp xếp một cách

có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng đã được quy định cả về huy động vố cũng như cho vay, quản lý được cơ cấu tài sản nợ, tài sản có của Ngân hàng Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh Do hoạt động tín dụng là loại hình kinh doanh tiền tệ có rủi

ro rất lớn nên cần có sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, bộ phận trong từng Ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng, giữa Ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý… Việc thiết lập các mối quan hệ tạo điều kiện cho việc quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các vấn đề có liên quan đến tín dụng khi cần thiết

- Chất lượng nhân sự:

Con người là yếu tố quyết định đến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng nói riêng và trong hoạt động của Ngân hàng nói chung Hiện nay, khi hoạt động nghiệp vụ của Ngân hàng ngày càng phát triển thì đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể sử dụng các phương tiên làm việc hiện đại, phù hợp với sự phát triển nghiệp vụ không ngừng Do vậy, việc tuyển chọn nhân sự cần phải được tiến hành kỹ lưỡng, cán bộ tín dụng phải được ngườu có trách nhiệm cao, có đạo đức nghề nghiệp tốt, phải có chuyên môn giỏi thì mới có thể ngăn ngừa những sai phạm khi thực hiện chu kỳ khép kín của một khoản tín dụng, đồng thời tăng khả năng cạnh tranh của Ngân hàng mình trên thị trường và đáp ứng một cách tốt nhất nhu cầu đa dạng của một xã hội ngày càng phát triển

- Quy trình tín dụng:

Đây là những giai đoạn, công việc cần phải thực hiện theo một thủ tục nhất định trong việc cho vay, thu nợ bắt đầu từ việc xét đơn xin vay của khách hàng cho đến khi thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Chất lượng tín

dụng phụ thuộc vào việc lập ra một quy trình tín dụng cũng như sự phối hợp nhịp nhàng giữa các giai đoạn như thế nào?

Quy trình tín dụng gồm 3 giai đoạn chính:

+ Xét đề nghị vay của khách hàng và thực hiện cho vay: Đây là giai đoạn rất quan trọng trong quy trình tín dụng, nó quyết định chất lượng tín dụng của khoản tín dụng sẽ được thực hiện và là cở định lượng rủi ro trong khi vay

+ Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và theo dõi rủi ro: Việc thiết lập hệ thống kiểm tra hữu hiệu áp dụng có hiệu quả các hình thức, biện pháp sẽ giúp cho Ngân hàng kịp thời nắm bắt những thông tin về các khoản tín dụng đã cung cấp để có thể nắm bắt kịp thời thông tin về các khoản tín dụng đã cung cấp để có thể kịp thời đưa ra những quyết định can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

+ Thu nợ và thanh lý: Đây là giai đoạn mang tính chất quyết định đến

sự tồn tại của Ngân hàng bởi nếu không thu được nợ đến hạn, Ngân hàng sẽ mất vốn kinh doanh, chất lượng tín dụng bị ảnh hưởng xấu nghiêm trọng, khủng hoảng có thể xảy ra mà điều tồi tệ hơn cả là khi hệ thống Ngân hàng lâm vào tình trạng đó sẽ dẫn đến tình trạng khủng hoảng toàn bộ nền kinh tế

- Thông tin tín dụng:

Thông tin tín dụng có tác động trực tiếp đến quyết định cho vay, giúp cho các cán bộ tín dụng có câu trả lời đúng: Cho vay hay không cho vay? Xét trên tầm vĩ mô thông tin tín dụng là cơ sở đánh giá chất lượng tín dụng và đưa

ra các dự báo phát triển kinh tế thông tin tín dụng có thể thu được nhiều nguồn: Hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh… thông tin càng đầy đủ, chính xác, kịp thời thì khả năng ngăn ngừa rủi ro càng lớn, chất lượng tín dụng càng cao

- Kiểm soát nội bộ:

Thông qua công tác này các nhà lãnh đạo Ngân hàng sẽ nắm được tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra, những khó khăn, thuận lợi trong việc chấp hành các quy định pháp luật, nội quy, chính sách kinh doanh, thủ tục tín dụng Từ đó giúp các nhà lãnh đạo Ngân hàng đưa ra những chủ trương chính sách phù hợp nhằm giải quyết những khó khăn và phát huy những nhân tố thuận lợi nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành các quy định, thể lệ… và mức độ kịp thời phát hiện sai sót cũng như nguyên nhân dẫn đến sai sót trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng

- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng:

Trong thiết bị góp phần không nhỏ trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức quản lý Ngân hàng kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và thực hiện nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị tin học đã giúp cho Ngân hàng cập nhật được thông tin nhanh chóng kịp thời, chính xác Trên cơ sở đó đưa ra quyết định tín dụng đứng đắn, không bỏ lỡ thời cơ kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán cho thuận tiện, nhanh chóng và chính xác

Để đảm bảo khoản tín dụng được sử dụng mục đích và có hiệu quả, mang lại lợi ích cho Ngân hàng góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế xã hội thì khách hàng có vai trò hết sức quan trọng Một khách hàng

có tư cách đạo đức tốt, có tình hình tài chính vững vàng, có thu nhập sẽ sẵn sàng trả đầy đủ các khoản vay vốn của Ngân hàng khi đến hạn qua đó đảm bảo an toàn và nâng cao chất lượng tín dụng

Những nhân tố này bao gồm:

Trình độ quản lý điều hành của cán bộ doanh nghiệp có đáp ứng được cho nền kinh tế thị trường hay không, năng lực về vốn và tài sản của doanh

nghiệp có đủ doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hay không, chất lượng hoạt động sản xuất kinh doanh tốt hay xấu, hiệu quả sản xuất kinh doanh cao hay thấp, tương lai phát triển của doanh nghiệp như thế nào? Ý thức trách của doanh nghiệp trong công tác trả nợ Ngân hàng

Những yếu tố trên đặt ra cho Ngân hàng cần phải chọn khách hàng để đầu, thẩm định kỹ lưỡng và cần phải giám sát một cách chặt chẽ quá trình trước, trong, sau khi cho vay, có như vậy mới đảm bảo chất lượng tín dụng

1.3 Cơ sở pháp lý về hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội

1.3.1 Sự ra đời của hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội

Thực hiện Nghị quyết của Đại hội Đảng lần thứ IX, Luật Các tổ chức tín dụng và Nghị quyết kỳ họp thứ 10, Quốc hội khoá X về chính sách tín dụng đối với người nghèo, các đối tượng chính sách khác và tách việc cho vay chính sách ra khỏi hoạt động tín dụng thông thường của các Ngân hàng thương mại Nhà nước, cơ cấu lại hệ thống Ngân hàng Chính phủ đã ban hành Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 14 tháng 10 năm 2002 vế tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác và Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 131/QĐ-TTg ngày 04/10/2002 về việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội (viết tắt là NHCSXH) tên giao dịch Quốc tế: Viet Nam Bank For Social Polices (VBSP) để thực hiện tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo được thành lập và hoạt động từ tháng 8 năm 1995

NHCSXH là một tổ chức tín dụng của Nhà nước, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận; được Nhà nước cấp, giao vốn và đảm bảo khả năng thanh toán; huy động vốn có trả lãi hoặc tự nguyện không lấy lãi, vốn đóng góp tự nguyện không hoàn trả, vốn nhận ủy thác của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước để uỷ thác hoặc trực tiếp cho vay ưu đãi đối với hộ nghèo, học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn đang học đại học, cao đẳng trung học

chuyên nghiệp dạy nghề; các đối tượng cần vay vốn để giải quyết việc làm; các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ở nước ngoài… và các đối tượng chính sách khác NHCSXH có hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia

hệ thống liên Ngân hàng trong nước; thực hiện các dịch vụ Ngân hàng về thanh toán và ngân quỹ, nghiệp vụ ngoại hối, phù hợp với khả năng và điều kiện thực tế NHCSXH có bộ máy quản lý và điều hành thống nhất trên phạm

vi cả nước, có mạng lưới chi nhánh, Phòng giao dịch ở các địa phương

1.3.2 Đặc điểm, mục tiêu, hoạt động của NHCSXH

NHCSXH được thành lập để thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác

Hoạt động của NHCSXH không vì mục đích lợi nhuận, được Nhà nước bảo đảm khả năng thanh toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0% (không phần trăm), không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi, được miễn thuế và các khoản phải nộp ngân sách Nhà nước

NHCSXH được thực hiện các nghiệp vụ: huy động vốn, cho vay, thanh toán, ngân quỹ và được nhận vốn uỷ thác cho vay ưu đãi của chính quyền địa phương, các tổ chức kinh tế, chính trị - xã hội, các hiệp hội, các hội, các tổ chức phi Chính phủ, các cá nhân trong và ngoài nước đầu tư cho các chương trình dự án phát triển kinh tế xã hội

NHCSXH là một trong những công cụ đòn bẩy kinh tế của Nhà nước nhằm giúp hộ nghèo, hộ cận nghèo và đối tượng chính sách có điều kiện tiếp cận vốn tín dụng ưu đãi để phát triển sản xuất, tạo việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện điều kiện sống, vươn lên thoát nghèo, góp phần thực hiện chính sách phát triển kinh tế gắn liền với xóa đói, giảm nghèo, bảo đảm an sinh xã hội, vì mục tiêu dân giàu - nước mạnh - dân chủ - công bằng - văn minh

1.3.3 Các văn bản quy phạm pháp luật

Quyết định 131/2002/QĐ-TTg ngày 4/10/2002 về việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội

Nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 4/10/2002 về tín dụng đối với người nghèo và các đối tượng chính sách khác

Nghị quyết 30a/2008/NQ-CP ngày 27/12/2008 về Chương trình hỗ trợ giảm nghèo nhanh và bền vững đối với 61 huyện nghèo

Nghị quyết 64/NQ-CP ngày 21/12/2010 về việc đơn giản hoá thủ tục thuộc thẩm quyền giải quyết của NHCSXH

Nghị quyết 80/NQ-CP ngày 19/5/2011 về định hướng giảm nghèo bền vững thời kỳ từ năm 2011 đến năm 2020

1.4 Nội dung hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội

Sau hơn 10 năm thành lập, Ngân hàng Chính sách xã hội luôn hoạt động không vì mục đích lợi nhuận, mà vì mục tiêu giảm nghèo, góp phần an sinh xã hội Đây là một ngân hàng rất Việt Nam, từ tổ chức bộ máy điều hành đến huy động vốn, cách thức cho vay Rất đặc thù, nhưng lại rất hiệu lực và hiệu quả

- Mô hình đặc thù

Khác với các Ngân hàng Thương mại, hoạt động với phương thức “đi vay để cho vay” với mục tiêu tối thượng là lợi nhuận; NHCSXH thực hiện Nghị định số 78/2002/NĐ-CP ngày 04/10/2002 của Chính phủ, đã tập trung được nguồn lực khá lớn để cho vay ưu đãi hộ nghèo và các đối tượng chính sách

Bộ máy quản trị của NHCSXH rất đặc thù, rất Việt Nam; gồm Hội đồng quản trị (HĐQT) ở Trung ương và Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh, cấp huyện do các cơ quan quản lý Nhà nước (trong đó: Chủ tịch HĐQT là Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Trưởng ban đại diện là Chủ tịch hoặc Phó Chủ tịch UBND cùng cấp) HĐQT có nhiệm vụ tham mưu hoạch định các chính sách về nguồn vốn, đầu tư tín dụng chính sách Đồng thời chỉ đạo, giám sát việc thực thi chính sách hỗ trợ tín dụng của Nhà nước

Bộ máy điều hành tác nghiệp làm nhiệm vụ thường trực, tổ chức điều hành quản lý vốn thống nhất từ Trung ương đến cơ sở với gần 10.000 cán bộ thuộc NHCSXH

Để chuyển tải vốn tín dụng chính sách đến đúng đối tượng thụ hưởng, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, hỗ trợ tối đa cho người nghèo trong điều kiện phải tinh giản biên chế, tiết giảm chi phí quản lý, NHCSXH đã thực hiện phương thức quản lý thông qua hình thức ủy thác từng phần cho các tổ chức hội, đoàn thể, các Tổ tiết kiệm và vay vốn (TK&VV) và tổ chức giao dịch trực tiếp tại xã, phường Hiện có hàng vạn cán bộ của các Hội Phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh và Đoàn Thanh niên Cộng sản Hồ Chí Minh đang tham gia thực hiện dịch vụ ủy thác cho NHCSXH Đến 31/12/2015, các tổ chức hội, đoàn thể đã tham gia quản lý 136.000 tỷ đồng dư

nợ tín dụng, chiếm 98% trong tổng dư nợ của NHCSXH Bên cạnh đó, NHCSXH đã phối hợp cùng các tổ chức hội, đoàn thể và chính quyền địa phương xây dựng được hơn 233.000 Tổ TK&VV, tổ chức được gần 11.000 Điểm giao dịch Tại các Điểm giao dịch, tín dụng chính sách của Nhà nước, danh sách hộ vay vốn và các quy trình thủ tục của NHCSXH được niêm yết công khai, người vay giao dịch trực tiếp với NHCSXH vào ngày cố định hằng tháng để gửi tiền tiết kiệm, vay và trả nợ trước sự chứng kiến của hội, đoàn thể, Tổ trưởng Tổ TK&VV và chính quyền xã Vì vậy, đã hạn chế được việc thất thoát, xâm tiêu, tham ô lợi dụng tiền vốn, tạo được lòng tin của nhân dân đối với các chính sách của Đảng và Nhà nước đối với hoạt động của NHCSXH

- Công cụ tài chính của Nhà nước đạt hiệu quả

Từ chỗ thực hiện 3 chương trình tín dụng chính sách, đến nay NHCSXH đã triển khai thực hiện tới 19 chương trình, dự án Ngoài ra, còn có nhiều chương trình, dự án của các địa phương, các tổ chức và cá nhân ủy thác cho NHCSXH thực hiện

Qua hơn 10 năm hoạt động, đến nay, NHCSXH đã cho vay trên 27,9 triệu lượt hộ nghèo và đối tượng chính sách, giúp gần 4 triệu hộ vượt qua ngưỡng nghèo; thu hút, tạo việc làm cho hơn 3 triệu lao động, hơn 3,4 triệu lượt HSSV có hoàn cảnh khó khăn được vay vốn học tập; xây dựng trên 7,6 triệu công trình nước sạch và vệ sinh môi trường ở nông thôn, gần 105 nghìn căn nhà cho hộ gia đình vượt lũ vùng ĐBSCL, gần 490 nghìn căn nhà cho hộ nghèo và các hộ gia đình chính sách; gần 107 nghìn lao động thuộc gia đình chính sách được vay vốn đi xuất khẩu lao động có thời hạn ở nước ngoài Tín dụng chính sách đã góp phần đưa tỷ lệ hộ nghèo của cả nước từ 17% năm

2001 xuống còn 4,5% vào cuối năm 2015

Sau hơn 10 năm hoạt động, NHCSXH đã thực hiện tốt 5 mục tiêu đề ra là: Tập trung nguồn vốn tín dụng chính sách của Nhà nước vào một đầu mối thống nhất, tạo bước đột phá trong công tác giảm nghèo, nâng cao nguồn nhân lực và đảm bảo an sinh xã hội Tăng cường hiệu quả đầu tư vốn tín dụng chính sách của Nhà nước thông qua việc nâng cao chất lượng tín dụng, rèn luyện ý thức tiết kiệm, tổ chức sản xuất kinh doanh để trả nợ đến hạn của người nghèo Tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại, tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng thương mại hoạt động theo đúng cơ chế thị trường Huy động được lực lượng toàn xã hội tham gia vào sự nghiệp giảm nghèo Góp phần hạn chế tệ cho vay nặng lãi ở nông thôn

- Để phát triển ổn định, bền vững

Những kết quả đạt được là rất lớn, nhưng khó khăn lớn nhất đã và đang đặt ra cho NHCSXH là cơ chế tạo nguồn vốn, về cơ bản chưa có tính ổn định lâu dài; cơ cấu nguồn vốn hiện nay vẫn còn bị động và chắp vá Trong khi nguồn vốn tín dụng chính sách tập trung để cho vay trung và dài hạn (chiếm trên 90% tổng dư nợ) thì nguồn vốn cho vay chủ yếu vẫn là vốn ngắn hạn, vốn tạm vay, tạm ứng của NHNN, Kho bạc Nhà nước và vốn huy động theo lãi

suất thị trường, chiếm trên 80% tổng nguồn vốn Nguồn vốn do ngân sách nhà nước cấp chiếm tỷ trọng thấp, chưa đến 20%

Mặt khác, đối tượng phục vụ Nhà nước giao cho NHCSXH ngày càng mở rộng, nhưng việc bố trí vốn có hạn, tạo nên khoảng cách lớn giữa cung và cầu, dẫn tới bị động cho các cơ quan quản lý Nhà nước và ngân hàng

Mục tiêu hoạt động của NHCSXH đến năm 2020 là: Phát triển theo hướng ổn định bền vững, đảm bảo thực hiện tốt chính sách tín dụng ưu đãi của Nhà nước… Theo các chuyên gia kinh tế, để NHCSXH hoàn thành được nhiệm vụ nặng nề, trước hết cần tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc trong cơ chế tạo lập nguồn vốn hiện nay Cụ thể là: Chính phủ cần cấp bổ sung vốn điều lệ và vốn các chương trình chỉ định để nâng tỷ trọng nguồn vốn từ ngân sách Nhà nước, phù hợp với mức độ tăng trưởng tín dụng hằng năm; có chính sách khuyến khích các tổ chức tài chính, tín dụng đóng góp vào nguồn vốn tín dụng chính sách…; tạo điều kiện cho NHCSXH được tiếp nhận các khoản vốn vay ưu đãi trong và ngoài nước, vốn ODA…

CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG VÀ HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN TIÊN LÃNG 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng – Phòng giao dịch Huyện Tiên Lãng

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng – Phòng giao dịch Huyện Tiên Lãng

Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng là một trong 64 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội cấp tỉnh trực thuộc Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng chính thức đi vào hoạt động từ ngày 19/4/2003 theo quyết định số 19/QĐ-HĐQT ngày 14/01/2003 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Chính sách xã hội trên cở sở tổ chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo Hải Phòng nhằm tách tín dụng ưu đãi ra khỏi tín dụng thương mại Sau 13 năm thực hiện Ngân hàng Chính sách xã hội đã trở thành kênh tín dụng quan trọng không thể thiếu được đối với người nghèo và các đối tượng chính sách Ngân hàng Chính sách xã hội là người bạn đồng hành đáng tin cậy của những người nghèo, những người có thu nhập thấp trong quá trình vươn lên thoát nghèo

Đến 31/12/2015 chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng đã có các Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội ở 6 quận, 7 huyện trên địa bàn thành phố Hải Phòng và đã vươn tới tận các vùng sâu, vùng xa, miền núi, hải đảo cho vay thông qua các tổ Tiết kiệm và vay vốn và các tổ chức chính trị xã hội Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội thành phố Hải Phòng gồm Hội sở thành phố và 12 Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội Xã, thị trấn với 148 cán bộ công nhân viên chức

Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội (PGD NHCSXH) huyện Tiên Lãng là một trong các phòng giao dịch được thành lập sớm nhất, kịp thời

phục vụ các đối tƣợng chính sách và các đối tƣợng khó khăn khác trên địa bàn huyện Tiên Lãng Đặc biệt với tình hình là một huyện thuần nông, huyện Tiên Lãng Là một trong các huyện nghèo nhất trên địa bàn thành phố Hải Phòng,

có nhiều đối tƣợng hộ nghèo và các đối tƣợng chính sách Chính vì vậy PGD NHCSXH huyện Tiên Lãng đã kịp thời giải quyết vấn đề khó khăn về vốn đối với các hộ nghèo và các hộ chính sách, giúp các đối tƣợng này có vốn để sản xuất kinh doanh, giúp phát triển kinh tế gia đình nói riêng cũng nhƣ phát triển kinh tế toàn huyện Tiên Lãng nói chung

Bảng 2.1 Số lượng cán bộ công chức trong hệ thống chi nhánh NHCSXH

Bảng 2.2: Phân tích chất lượng đào tạo đội ngũ cán bộ chi nhánh

Sơ cấp, lao động khác

Qua bảng trên ta thấy, trình độ của các cán bộ trong ngân hàng CSXH

là khá đồng đều và khá cao với gần 80% trình độ đại học, 4% trình độ trên đại học, chỉ có 16% trình độ dưới đại học chủ yếu là cán bộ bảo vệ, tuy nhiên việc đầu tư vào công tác đào tạo và bồi dưỡng nâng cao trình độ của cán bộ công nhân viên trong NHCSXH thành phố nói chung cũng như huyện Tiên Lãng nói riêng luôn rất cần thiết

- Về cơ cấu tổ chức:

+ Tại Hội sở chi nhánh Thành phố gồm có: Ban giám đốc và 4 phòng nghiệp vụ: Phòng Kế hoạch - Nghiệp vụ tín dụng, Phòng Kế toán - Ngân qũy, Phòng Kiểm tra - Kiểm toán nội bộ, Phòng Hành chính - Tổ chức, Phòng Tin học