Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam, chi nhánh thăng long

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THANH NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀ NG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH THĂNG LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CƢ́U HÀ NỘI – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THANH NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀ NG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM, CHI NHÁNH THĂNG LONG Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CƢ́U NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ HÀ NỘI – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu riêng Các số liệu luận văn công khai trung thực Những kết luận khoa học luận văn chƣa đƣợc công bố công trình nghiên cứu Hà Nội, 2017 Học viên Nguyễn Thị Thanh Nga LỜI CẢM ƠN Trƣớc tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giáo viên hƣớng dẫn khoa học PGS-TS Trần Thị Thái Hà-Trƣờng Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội tận tình, quan tâm hƣớng dẫn suốt trình thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn quý thầy cô giáo anh chị chuyên viên Khoa tài ngân hàng, khoa sau đại học-Trƣờng đại học Kinh tế-Đại học Quốc gia Hà Nội, tận tình giúp đỡ, truyền đạt cho kiến thức kinh nghiệm quý báu suốt thời gian học tập, kiến thức tảng góp phần giúp nâng cao nghiệp vụ trình làm việc Đồng thời xin chân thành cảm ơn giúp đỡ toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam, chi nhánh Thăng Long tạo điều kiện cung cấp số liệu cần thiết cho hoàn thiện luận văn Cuối xin kính chúc PGS-TS Trần Thị Thái Hà quý thầy cô, Các anh chị có sức khoẻ dồi dào, may mắn thành công Hà Nội, ngày 06 tháng 06 năm 1017 Học viên Nguyễn Thị Thanh Nga MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT I DANH MỤC BẢNG II DANH MỤC HÌNH III MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Câu hỏi nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu đề tài: Kết cấu luận văn: CHƢƠNG I TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.3 Tiêu chí đánh giá chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng .30 1.2.4 Các nhân tố tác động tới chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng .36 1.2.5 Đặc điểm Khách hàng tổ chức (Doanh nghiệp) 40 CHƢƠNG II PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 42 2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 42 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu, liệu 42 2.1.2 Phƣơng pháp phân tích-tổng hợp số liệu, liệu 43 2.1.3 Phƣơng pháp so sánh 45 2.2 Thiết kế luận văn .45 CHƢƠNG III QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHDN TẠI BIDV THĂNG LONG 47 3.1 Khái quát BIDV Thăng Long 47 3.1.1 Lịch sử đời phát triển 47 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 49 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Thăng Long từ năm 2014 đến 2016 53 3.1.4 Khái quát tình hình tín dụng KHDN BIDV Thăng Long .54 3.2 Khái quát hoạt động tín dụng BIDV Thăng Long .55 3.2.1 Chính sách tín dụng 55 3.2.2 Một số tiêu hoạt động tín dụng KHDN 56 3.3 Quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 63 3.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 63 3.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 66 3.2.3 Đánh giá công tác quản trị RRTD KHDN BIDV Thăng Long 74 CHƢƠNG IV HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHDN TẠI BIDV THĂNG LONG .84 4.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 84 4.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 85 4.2.1 Lựa chọn phƣơng pháp xử lý nợ xấu nợ hạn 85 4.2.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ: 86 4.2.3 Chú trọng công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực 88 4.2.4 Nâng cao chất lƣợng kiểm tra, kiểm soát khoản vay 88 4.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 89 4.3.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy cấp tín dụng 89 4.3.2 Kiến nghị BIDV Trung ƣơng đầu mối tiếp nhận kiến nghị ý kiến tới quan quản lý nhà nƣớc: .90 KẾT LUẬN 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu BIDV Nguyên nghĩa Ngân Hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIDV Thăng Long Ngân Hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thăng long NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc KHDN Khách hàng Doanh Nghiệp KHCN Khách hàng Cá Nhân RRTD Rủi ro Tín dụng CB QLKH CIC TSĐB Tài sản đảm bảo 10 NHTM Ngân hàng Thƣơng Mại Cán Quản lý khách hàng Trung Tâm Thông tin Tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 3.1 Nội dung Chỉ tiêu hoạt động kinh doanh BIDV Thăng Long năm Bảng 3.2 Tình hình tăng trƣởng tổng dƣ nợ KHDN BIDV Thăng Long từ 2014 đến 2016 Bảng 3.3 Tình hình tăng trƣởng KHDN từ 2014 đến 2016 Bảng 3.4 Cơ cấu tín dụng KHDN BIDV Thăng Long từ 2014 đến 2016 Bảng 3.5 Chất lƣợng tín dụng KHDN BIDV Thăng Long từ 2014 đến 2016 Bảng 3.6 Các tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng BIDV Thăng Long Bảng 3.7 Kết xử lý tổn thất xảy rủi ro tín dụng KHDN ii Trang 53 57 57 58 61 62 71 DANH MỤC HÌNH STT Hình Nội dung Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 10 Hình 3.1 Mô hình tổ chức Chi nhánh BIDV Thăng Long 52 iii Trang MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lịch sử hình thành phát triển ngành ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Quá trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng, đến lƣợt phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực phát triển kinh tế Định chế tài trung gian cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng tín dụng nội dung quan trọng, chiếm từ 60 – 80% toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, rủi ro từ hoạt động tín dụng điều tránh khỏi Rủi ro tín dụng chiếm tới 90% số loại rủi ro có ảnh hƣởng lớn đến hoạt động ngân hàng Do tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động hệ thống ngân hàng nên quản trị rủi ro tín dụng vấn đề trọng tâm nhận đƣợc quan tâm ý đặc biệt hệ thống ngân hàng toàn giới nói chung ngân hàng Việt Nam nói riêng Nhận thức đƣợc tầm quan trọng việc quản trị rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Đầu tƣ phát triển Thăng Long (BIDV Thăng Long) nói riêng có nhiều giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động cho vay kiểm soát rủi ro Tuy nhiên, việc triển khai tính hiệu thực tiễn giải pháp nhiều hạn chế ảnh hƣởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh, ảnh hƣởng tới đời sống cán công nhân viên Vì vậy, vấn đề quản trị rủi ro hoạt động tín dụng BIDV Thăng Long vấn đề vô cấp thiết Cũng nhƣ Ngân hàng thƣơng mại khác, hoạt động kinh doanh chủ yếu BIDV Thăng Long hoạt động tín dụng, dƣ nợ cho vay phân khúc khách hàng Doanh nghiệp (KHDN) chiếm tỷ trọng lớn, chiếm khoảng 80% tổng dƣ nợ BIDV Thăng Long Thu nhập từ tín dụng KHDN chiếm 80% tổng thu nhập từ tín dụng, 40% tổng thu nhập chi nhánh minh lại thông tin thiếu phân tích tính hợp lý thông tin nên tờ trình thẩm định khách hàng đƣợc trình bày suôn sẻ theo khuôn mẫu có sẵn chứa đựng thông tin có lợi cho khách hàng - Về phía ngƣời xét duyệt cho vay, khối lƣợng hồ sơ vay cần đƣợc xét duyệt nhiều nên nhiều thời gian đọc kỹ tờ trình thẩm định, cảm thấy an tâm đọc thông tin tài sản đảm bảo, tin tƣởng vào thông tin mà CB QLKH đƣa kiểm tra cấp dƣới mà định xét duyệt cho vay Ngoài ra, hệ thống thông tin nội BIDV Thăng Long yếu kém, hầu nhƣ chƣa có thƣ viện thông tin lĩnh vực kinh tế, doanh nghiệp có quan hệ hệ thống nên CB QLKH khó có nhận định xác trình môi trƣờng hoạt động khách hàng Đồng thời, điều kiện kinh tế Việt Nam, hoạt động kiểm toán chƣa phát triển tính minh bạch tài nhiều hạn chế, bên cạnh đó, công tác kế toán báo cáo tài chƣa thực đầy đủ theo quy định pháp luật nên Tổ chức tín dụng thƣờng gặp nhiều khó khăn tính xác thông tin khách hàng cung cấp Thứ ba: Công tác đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng chưa phản ánh thực tế Việc đánh giá xếp hạng khách hàng chủ yếu vào thông tin CB QLKH thu thập đƣợc, sau đƣợc xử lý số liệu nhập vào hệ thống Cán vào điểm số chấm hệ thống để đánh đánh giá khách hàng Tuy nhiên, trình nhập liệu thông tin, cán chƣa thực quan tâm đến yếu tố phi tài chính, yếu tố quan trọng xác định mức rủi ro cho khách hàng qua việc đánh giá khả trả nợ khách hàng, trình độ quản lý môi trƣờng nội bộ, quan hệ tín dụng với ngân hàng, nhân tố ảnh hƣởng đến ngành, nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động doanh nghiệp 82 Một số khách hàng cung cấp thông tin tài chƣa hợp lý nhƣ: Kết báo cáo tài tốt thực tế, giá trị khoản mục tài sản, nguồn vốn báo cáo tài cao hơn/thấp so với giá trị thực tế doanh nghiệp Tóm lại, thời gian qua, BIDV Thăng Long không ngừng phấn đấu vƣơn lên đạt đƣợc thành định Tuy nhiên, hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng nhiều mặt hạn chế, tồn tại, tiềm ẩn nhiều rủi ro Qua việc xác định phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, công tác quản trị rủi ro tín dụng làm rõ nguồn gốc sâu xa dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng làm giảm chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng để có sở đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng mức độ cho phép chấp nhận đƣợc với mong muốn hoạt động tín dụng Ngân hàng tăng trƣởng, hiệu bền vững 83 Chƣơng IV HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHDN TẠI BIDV THĂNG LONG 4.1 Định hƣớng công tác quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long Trong năm qua, hoạt động tín dụng BIDV Thăng Long đạt đƣợc nhiều kết khả quan, nhiên, với chƣa ổn định tỷ lệ nợ xấu qua năm 2015, 2016 chƣng tỏ chất lƣợng tín dụng chƣa đƣợc đảm bảo Mặt khác, điều kiện cạnh tranh nay, việc tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung, quản trị rủi ro tín dụng KHDN nói riêng điều cần thiết Trên sở mục tiêu, định hƣớng phát triển BIDV, BIDV Thăng Long tập trung thực nội dung trọng tâm công tác quản trị rủi ro tín dụng thời gian tới nhƣ sau: - Thực có hiệu sách, quy trình, thủ tục hồ sơ tín dụng giúp ngân hàng xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát rủi ro tín dụng phát sinh trình kinh doanh cách có hiệu nhất; - Cải tiến phƣơng pháp nhận diện, đo lƣờng, kiểm soát hệ thống thông tin phòng ngừa để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro; - Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành thị trƣờng, bảo đảm đáp ứng tốt yêu cầu: + Quản lý cảnh báo rủi ro tín dụng + Phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tự động + Quản lý hạn mức tín dụng theo ngành, lĩnh vực theo doanh nghiệp toàn chi nhánh + Quản lý đôn đốc thu hồi khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro 84 + Áp dụng có hiệu hệ thống chấm điểm khách hàng làm sở trƣớc định tín dụng + Tăng cƣờng tổ chức công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò công tác phòng ngừa quản lý rủi ro, trọng đến kinh nghiệm quản lý rủi ro 4.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 4.2.1 Lựa chọn phương pháp xử lý nợ xấu nợ hạn Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, không nên qúa nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo,thái độ khách hàng, phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý TSĐB; - Lựa chọn phƣơng pháp xử lý: Việc lựa chọn phƣơng pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao chi phí hợp lý Các tình cụ thể nhƣ sau: + Đối với khách hàng nợ hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng, ngân hàng xem xét khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn giúp khách hàng vƣợt qua khó khăn có biện pháp trả nợ áp dụng biện pháp sau: Xác định phƣơng án cấu nợ: vào phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh đƣợc khả hoàn trả đến hạn sau đƣợc cấu lại nợ ngân hàng cấu lại Để thực việc cấu lại nợ cho khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu 85 + Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chƣa xác định đƣợc nguồn trả, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng nhƣ sau: Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản đảm bảo khả trả nợ Ngân hàng rà soát tài sản đảm bảo, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp với bộ, ban ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản đảm bảo cho vay theo định,…để thu hồi vốn Trong trƣờng hợp tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần lại thông qua việc bán tiếp tài sản, không ngân hàng tuyên bố khách hàng phá sản Đối với trƣờng hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn vay, ngân hàng hoàn thiện thủ tục để trình Chính phủ xử lý Đối với khoản vay đảm bảo: trƣờng hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán công trình qua thông báo hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Tƣ vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Biện pháp khởi kiện tòa: quan hệ kinh tế việc khởi kiện tòa chƣa thành thói quen ngƣời, kinh tế thị trƣờng cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tòa có tác dụng khách hàng thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ 4.2.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay thời kỳ: Rủi ro tín dụng bao gồm hai loại chính: rủi ro danh mục rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục danh mục cho vay ngân hàng thiếu đa dạng, xảy bất trắc ngân hàng dễ phải gánh chịu tổn thất nghiêm trọng Sự thiếu 86 đa dạng danh mục cho vay thƣờng thể nhƣ: chủ thể vay; khu vực địa lý; ngành nghề kinh doanh hay loại hình vay Phần lớn rủi ro tín dụng tiềm ẩn BIDV Thăng Long có nguồn gốc từ việc chƣa xây dựng công bố danh mục cho vay phù hợp với khả phân tán kiểm soát nguy rủi ro tập trung Do xây dựng sách cho vay BIDV Thăng Long phải xây dựng cho danh mục cho vay phù hợp với tiêu chí cụ thể nhƣ: - Danh mục cho vay phải phản ánh đƣợc đặc điểm thị trƣờng đồng thời phải thể thị truờng mục tiêu ngân hàng đặc biệt bối cảnh hội nhập - Danh mục cho vay phải phù hợp với quy mô tiềm lực BIDV Thăng Long - Danh mục cho vay phải đảm bảo đƣợc nguyên tắc chung tập trung lĩnh vực, loại hình cho vay mà BIDV Thăng Long có lợi so sánh Từ tiêu chí danh mục cho vay BIDV Thăng Long cần thể đặc điểm nhƣ sau: Thứ nhất, thị trƣờng mục tiêu thị trƣờng bán buôn tập trung cho khách hàng doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây lắp, kinh doanh dịch vụ thƣơng mại lĩnh vực có lợi cạnh tranh trình mở thị trƣờng Thứ hai, mở rộng thị trƣờng bán lẻ cho đối tƣợng thuộc tầng lớp trung lƣu trung tâm kinh tế Phát triển cho vay tiêu dùng cho mục đích mua hộ cao cấp, xe ôtô cho vay thông qua phát hành thẻ tín dụng cho đối tƣợng có thu nhập cao ổn định Thứ ba, tập trung loại hình tín dụng ngắn hạn, đặc biệt tài trợ ngoại thƣơng Thứ tư, phân tán rủi ro tín dụng Nghiên cứu công bố cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực loại hình cho vay Thứ năm, tái xét danh mục cho vay trình phân tích toàn danh mục cho vay, đánh giá tổng thể chất lƣợng tín dụng nhƣ loại hình rủi ro tín dụng dự kiến khả ứng phó Phân tích danh mục cho vay cần tập trung 87 nội dung nhƣ: tóm lƣợc loại hình cho vay chính; thống kê phân tích khoản vay theo giá trị vay, loại tiền, ngành nghề kinh tế, loại hình sở hữu; danh mục cho vay theo phân loại rủi ro 4.2.3 Chú trọng công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực Cán tín dụng đƣợc coi ngƣời bảo vệ ngân hàng trƣớc thiệt hại tín dụng Do đó, cán tín dụng phải có kỹ khả nhận biệt sớm những dấu hiệu rủi ro BIDV THĂNG LONG cần tổ chức khóa đào tạo nhằm nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán tín dụng trình độ phẩm chất đạo đức, biết xử lý công việc nhanh chóng xác, phân tích thẩm định tốt để định cho vay đắn, vừa đáp ứng nhu cầu phục vụ khách hàng vừa đảm bảo an toàn vốn tín dụng cho ngân hàng Theo đó, cán không thực tốt nghiệp vụ chuyên môn mà giỏi công tác marketing, tƣ vấn cho khách hàng 4.2.4 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát khoản vay Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phƣơng án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ngân hàng không kiểm soát đƣợc dòng tiền sau kết thúc phƣơng án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay không minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lƣợng khách hàng Do khách hàng, vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhƣng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý, nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín 88 dụng thời hạn kiểm tra sử dụng vốn vay dài Đối với khách hàng có nợ xấu, có lịch sử hạn cần kiểm tra với tần suất ngắn để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định phân tích, giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn vay cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, TSĐB khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay, kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phƣơng án vay tra nợ sau thu đƣợc tiền, cho dù khoản vay chƣa đến kỳ, thu hồi tiền từ phƣơng án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn - Kiểm tra kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh/nơi cƣ trú khách hàng vay: Khi gặp gỡ khách hàng thời gian vay giúp cho ngân hàng có đƣợc thông tin bổ ích nhƣ trì ý muốn trả nợ khách hàng, thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, thực trạng dự trữ hàng tồn kho, chất lƣợng TSĐB; 4.3 Một số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 4.3.1 Hoàn thiện cấu tổ chức máy cấp tín dụng Để nâng cao chất lƣợng tín dụng thông qua tăng cƣờng khả phản biện tín dụng phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng cao tính hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng phục vụ khách hàng, không làm nhiều thời gian cho trình cấp tín dụng Do đề xuất giải pháp xây dựng máy tổ chức cấp tín dụng nhƣ sau: Không thành lập phòng quản lý rủi ro tín dụng phòng quản trị tín dụng 89 chi nhánh mà thiết lập Phòng quản lý rủi ro tín dụng phòng quản trị tín dụng khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phòng quản lý rủi ro, việc thực thi điều kiện giải ngân phòng quản trị tín dụng từ nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát chất lƣợng tín dụng Đồng thời việc đặt hai phòng khu vực giúp cho phòng có điều kiện nắm bắt đƣợc đặc điểm, tình hình địa phƣơng thị trƣờng nhằm giải kịp thời yêu cầu chi nhánh rút ngắn thời gian xử lý công việc Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội việc quản lý xử lý nợ xấu, làm rõ trách nhiệm có chế tài áp dụng cán để phát sinh nợ xấu, đặc biệt khoản nợ nguyên nhân chủ quan 4.3.2 Kiến nghị BIDV Trung ương đầu mối tiếp nhận kiến nghị ý kiến tới quan quản lý nhà nước:  Với Ngân hàng Nhà Nƣớc: - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thƣơng mại, NHNN giải phòng tính sáng tạo, chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách vay vốn ngân hàng nhƣ cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm soát có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn; -Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (Nguyên tắc Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nƣớc giám sát thị trƣờng, hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hƣớng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát đƣợc hoàn thiện theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống 90 cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trƣờng phát triển bền vững;  Với Chính Phủ: - Chính phủ cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh có xác minh kiểm toán, quy định chặt chẽ điều kiện để đƣợc thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm công ty kiểm toán nhƣ kiểm toán viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực, thực tế cho thấy chất lƣợng nhiều công ty kiểm toán chƣa đƣợc đảm bảo; - Hoàn chỉnh quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng nhƣ quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành nghề kinh doanh… vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vƣớng mắc trình cấp tín dụng; 91 KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trƣờng theo hƣớng hội nhập kinh tế quốc tế, tác động quy luật kinh tế khách quan chắn có tác động đến hiệu kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại, hoạt động tín dụng - hoạt động chủ yếu ngân hàng thƣơng mại Nhà nƣớc nay- có nhiều hội tốt, nhƣng tránh khỏi tổn thất xảy Rủi ro tín dụng thực tế khách quan, song hoạt động ngân hàng hoạt động nhạy cảm có tác động lớn đến tình hình kinh tế xã hội Do quản lý giám sát hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ƣu tiên quốc gia, quan quản lý Nhà nƣớc, ngân hàng Trung ƣơng Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng thu hút quan tâm quan quản lý Tại Việt Nam môi trƣờng kinh doanh thay đổi nhanh chóng dƣớc tác động trình hội nhập toàn diện vào kinh tế giới Để đảm bảo an toàn hoạt động nâng cao lực cạnh tranh môi trƣờng toàn cầu hoá, ngân hàng cần phải đƣợc khuyến khích áp dụng chuẩn mực quốc tế giám sát quản trị rủi ro tín dụng Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng cần phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản trị rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng đƣợc giám sát chặt chẽ Hệ thống sách tín dụng chƣơng trình quản trị rủi ro quy trình tín dụng không phát ngăn ngừa rủi ro mà phải thƣờng xuyên kiểm soát đƣợc chất lƣợng tín dụng, làm sở cho việc hình thành quỹ dự phòng giúp cho ngân hàng có đủ khả chủ động đối phó với rủi ro xảy Từ việc tiếp cận lý luận quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế thị trƣờng, so sánh với thực tiễn đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV, luận văn đề giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung cụ thể BIDV Thăng Long trình chuyển đổi mô hình quản trị tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trƣởng ổn định bền vững 92 Hạn chế đề tài việc phân tích số liệu đƣa đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng cụ thể mang tính chủ quan Ngoài ra, nguyên nhân khách quan chủ quan nên số liệu thức Chi nhánh không phản ánh hết thực trạng chất lƣợng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngoài ra, hiểu biết tác giả lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng hạn chế nên cách diễn đạt nhƣ phân tích hạn chế định, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô bạn Qua xin chân thành cảm ơn Cô giáo PGS-TS Trần Thị Thái Hà, ngƣời tận tình hƣớng dẫn hoàn thành luận văn này./ XÁC NHẬN CỦA HỌC VIÊN VÀ GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN Học Viên Giáo viên hƣớng dẫn Nguyễn Thị Thanh Nga PGS.TS Trần Thị Thái Hà 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt: Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam Chính Phủ, 2006 Nghị định Chính phủ số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm Hà Nội Hồ Diệu, 2002 Quản trị ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Nguyễn Minh Dũng, 2016 Quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh Mê Linh_Agribank Mê Linh Đinh Xuân Hạng Nguyễn Xuân Lộc, 2012 Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài Chính Nguyễn Trung Hiếu, 2014 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Cổ Phần Hàng Hải Việt Nam Học viện Ngân hàng tài quốc tế Ngân hàng Trung ƣơng Pháp phối hợp thông tin tín dụng dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam phối hợp ,2005 Quản lý rủi ro xếp hạng doanh nghiệp Nguyễn Minh Kiều, 2006 Nghiệp vụ ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê Trịnh Thị Thanh Mai, 2016 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam, Chi nhánh Hà Tĩnh 10 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2001 Quyết định 1627/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 ban hành quy chế cho vay khách hàng và văn sửa đổi bổ sung, Hà Nội 11 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội 12 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2005 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/04/2006 quy định tỷ lệ đảm bảo an tòan hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội 94 13 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2014 Sửa đổi, bổ sung một số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước số 09/2014/TT-NHNN 14 Ngân hàng Nhà nƣớc, 2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 15 Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thăng Long, 2014,2015, 2016 Báo cáo tổng kết năm 16 Lê Xuân Nghĩa, 2006 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại, tài liệu hội thảo quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại 17 Nguyễn Thị Thanh Sơn, 2005 Kỷ yếu hội thảo nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Phƣơng Đông 18 Trƣơng Quang Thông, 2010 Quản trị Ngân hàng Thương Mại Hà Nội: Nhà xuất Tài 19 Nguyễn Văn Tiến, 2013 Quản trị Ngân hàng Thương Mại Hà Nội: Nhà Xuất Thống Kê 20 Nguyễn Văn Tiến, 2005 Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng Hà Nội: NXB Thống kê 21 Nguyễn Văn Tiến, 2009 Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà Xuất Thống 22 Đào Thị Thanh Tú, 2014 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 23 Nguyễn Anh Tuấn, 2012 Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Thương mại Việt nam theo hiệp ước Basel 24 Trung tâm bồi dƣỡng nghiệp vụ ngân hàng, 2006 Quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 95 Tài liệu tham khảo tiếng Anh: Araten Michel and Jacobs, 2001 Loan equivalents for revoling credit and advised lines, RMA Journal Dennis G Uyemra, 1999 Risk management banking Introduction to credit risk assessment, by ANZ bank credit training center Peter S.Rose, 2001 Quản trị Ngân hàng thƣơng mại Hà Nội: NXB Tài Robert C Bingham, 2005 Economic concepts Mc Grew – Hill Publishing Co The Bank for international settlement (BIS): The international convergence of capital measurement and capital standards – A Revised Framework (Basel II) From wikipedia, the free encyclopedia Website www.sbv.gov.com, Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam www.bidv.com.vn, Ngân hàng TMCP Đầu Tƣ Phát triển Việt Nam 96 ... quản trị rủi ro hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Đầu tƣ phát triển Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Đầu tƣ phát triển Thăng. .. nghĩa Ngân Hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIDV Thăng Long Ngân Hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Chi nhánh Thăng long NHNN Ngân hàng Nhà Nƣớc KHDN Khách hàng Doanh Nghiệp KHCN Khách hàng. .. hoạt động tín dụng KHDN 56 3.3 Quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 63 3.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng KHDN BIDV Thăng Long 63 3.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHDN