Tiểu luận về chế độ tài chính của DNBH

TÊN ĐỀ TÀI CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGIỆP BẢO HIỂM Giảng viên hướng dẫn: Th.S Bạch Thị Nhã Nam Nhóm thực hiện: Nhóm Lớp: K15503 Môn: Pháp luật Kinh doanh Bảo hiểm Tp Hồ Chí Minh, tháng 09 năm 2017 LỜI NÓI ĐẦU MỤC ĐÍCH CỦA BÀI TIỂU LUẬN NÀY NHẰM PHÂN TÍCH CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP BAO HIỂM QUA CHƯƠNG:  CHƯƠNG MỞ ĐẦU: VỐN ĐIỀU LỆ VÀ KÝ QUỸ  CHƯƠNG 1: VIỆC TRÍCH LẬP CÁC QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM  CHƯƠNG 2: CÁC HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VỐN CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM  CHƯƠNG 3: TRÁCH NHIỆM CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHẰM ĐẢM BẢO KHẢ NĂNG THANH TOÁN VÀ XỬ LÝ KHI DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM RƠI VÀO TRƯỜNG HỢP MẤT KHẢ NĂNG THANH TOÁN  CHƯƠNG 4: TỈ LỆ XÁC ĐỊNH TIỀN HOA HỒNG MÔI GIỚI VÀ CƠ SỞ XÁC ĐỊNH TIỀN HOA HỒNG MÔI GIỚI Chế độ tài doanh nghiệp yếu tố quan trọng Đối với doanh nghiệp bảo hiểm chế độ tài yếu tố cốt lõi hoạt động kinh doanh, giúp doanh nghiệp bảo hiểm phân bổ tài doanh nghiệp cách hiệu CHƯƠNG MỞ ĐẦU: VỐN ĐIỀU LỆ VÀ KÝ QUỸ Vốn điều lệ: - Vốn điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm tổng số tiền thành viên góp cam kết góp thành lập công ty trách nhiệm hữu hạn, tổng giá trị mệnh giá cổ phần bán đăng ký mua thành lập công ty cổ phần ghi vào điều lệ doanh nghiệp bảo hiểm, doanh nghiệp môi giới bảo hiểm.1 - Vốn điều lệ không thấp mức vốn pháp định2 - Cụ thể: + Mức vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ: Ÿ Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ (trừ trường hợp liên quan đến bảo hiểm hàng không bảo hiểm vệ tinh) bảo hiểm sức khỏe: 300 tỷ đồng Việt Nam (a) Ÿ Kinh doanh bảo hiểm phần (a) bảo hiểm hàng không bảo hiểm vệ tinh: 350 tỷ đồng Việt Nam; Ÿ Kinh doanh bảo hiểm phần (a), bảo hiểm hàng không bảo hiểm vệ tinh: 400 tỷ đồng Việt Nam + Mức vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ: Ÿ Kinh doanh bảo hiểm nhân thọ (trừ bảo hiểm liên kết đơn vị, bảo hiểm hưu trí) bảo hiểm sức khỏe: 600 tỷ đồng Việt Nam(b) Khoản 1, điều 49, NĐ 73/2016/NĐ-CP Điểm a, khoản 2, điều 6, NĐ 73/2016/NĐ-CP Ÿ Kinh doanh bảo hiểm phần (b) bảo hiểm liên kết đơn vị bảo hiểm hưu trí: 800 tỷ đồng Việt Nam; CHƯƠNG 1: VIỆC TRÍCH LẬP CÁC QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM Ÿ Kinh doanh bảo hiểm phần (b), bảo hiểm liên kết đơn vị bảo hiểm hưu trí: 1.000 tỷ đồng Việt Nam Ký quỹ: Ÿ Trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày cấp Giấy phép, doanh nghiệp bảo hiểm phải sử dụng phần vốn điều lệ góp vốn cấp để ký quỹ ngân hàng thương mại hoạt động Việt Nam Mức tiền ký quỹ 2% vốn pháp định Ÿ Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước sử dụng tiền ký quỹ để đáp ứng cam kết bên mua bảo hiểm khả toán bị thiếu hụt phải Bộ Tài chấp thuận văn Trong thời hạn 90 ngày, kể từ ngày sử dụng tiền ký quỹ, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước có trách nhiệm bổ sung tiền ký quỹ sử dụng.4 Ÿ Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước rút toàn tiền ký quỹ chấm dứt hoạt động.5 Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Khoản 2, điều 16, NĐ 73/2016/NĐ-CP Điều 51, NĐ 73/2016/NĐ-CP Điều 51, NĐ 73/2016/NĐ-CP CHƯƠNG 1: VIỆC TRÍCH LẬP CÁC QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM 1.1 Quỹ dự phòng nghiệp vụ: Khái niệm Qũy dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm: Ÿ 1.1 Ÿ - Theo khoản điều 96 Luật KDBH: Ÿ “Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm số tiền mà doanh nghiệp kinh doanh bảo hiểm, doanh nghiệp tái bảo hiểm, chi nhánh nước phải trích lập nhằm mục đích toán cho trách nhiệm bảo hiểm xác định trước phát sinh từ hợp đồng bảo hiểm, hợp đồng tái bảo hiểm giao kết.” Ÿ 1.1.2 Phân loại dự phòng nghiệp vụ: Ÿ Bảng 1.1: Bảng phân loại dự phòng nghiệp vụ Ÿ Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm sức khỏe Ÿ Ÿ DPNVB Ÿ Ÿ Ÿ Dự phòng Loại phí chưa DPNV hưởng Ÿ Ÿ Dự phòng bồi thường Mục đích Được sử dụng để bồi thường cho trách nhiệm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng bảo hiểm năm Được sử dụng để bồi thường cho tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm bảo hiểm chưa khiếu nại khiếu nại đến cuối năm tài chưa giải quyết; Ÿ Dự phòng nghiệ p vụ bảo hiểm nhân thọ Ÿ Ÿ X Ÿ X Ÿ Ÿ X Ÿ X Ÿ Dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ X Ÿ X Ÿ Dự phòng bồi thường cho dao động lớn tổn thất Ÿ Được sử dụng để bồi thường có dao động lớn tổn thất tổn thất lớn xảy mà tổng phí bảo hiểm giữ lại năm tài sau trích lập dự phòng phí chưa hưởng dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải không đủ để chi trả tiền bồi thường phần trách nhiệm giữ lại doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước Được sử dụng để trả tiền bảo hiểm trách nhiệm cam kết xảy kiện bảo hiểm Ÿ Được sử dụng để trả lãi mà doanh nghiệp bảo hiểm thỏa thuận với bên mua bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm Ÿ Được sử dụng để bảo đảm mức lãi suất cam kết doanh nghiệp khách hàng theo thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Ÿ Được sử dụng để trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm có biến động lớn tỷ lệ rủi ro, lãi suất kỹ thuật Ÿ Ÿ Ÿ X Ÿ Ÿ Ÿ Dự phòng toán học Ÿ Dự phòng chia lãi Ÿ Dự phòng đảm bảo lãi suất cam kết Ÿ Dự phòng đảm bảo cân đối X Ÿ Ÿ Ÿ X Ÿ Ÿ Ÿ X Ÿ Ÿ Ÿ X Ÿ Ÿ X Ÿ X Ÿ 1.1.3 Trích lập dự phòng nghiệp vụ doanh nghiệp bảo hiểm: 1.1.3.1 Phương pháp trích lập quỹ DPNV BHPNT: Ÿ Bảng 1.2 Bảng phương pháp trích lập DPNV BHPNT ( Điều Ÿ Ÿ 17 Thông tư 50/2017) Ÿ P.Pháp Loại DPNV Ÿ Phươ ng pháp Ÿ Ÿ Ÿ Trích lập theo tỷ lệ phần trăm tổng phí bảo hiểm (thời hạn năm trở xuốn g) Dự phòng phí chưa dược hưởng Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Trích lập quỹ DPNV BHPNT Ÿ Ÿ Ÿ Cách trích lập -Nghiệp vụ Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển đường bộ, đường biển, đường thủy nội địa, đường sắt đường hàng không : 25% tổng phí bảo hiểm thuộc năm tài nghiệp vụ bảo hiểm - Bảo hiểm khác: 50% tổng phí bảo hiểm thuộc năm tài nghiệp vụ bảo hiểm Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Trích lập theo hệ số thời hạn hợp đ ồng Ÿ bảo hiểm Ÿ Ÿ -Phương pháp 1/8: giả định phí bảo hiểm quý phân bổ tháng quý (toàn hợp đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm quý cụ thể giả định có hiệu lực vào quý đó) - Phương pháp 1/24: giả định phí bảo hiểm tháng phân bổ tháng quý (toàn hợp đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm tháng cụ thể giả định có hiệu lực vào tháng đó) - Đối với hợp đồng bảo hiểm có thời hạn năm: Tỷ lệ phí bảo hiểm chưa hưởng theo công thức có mẫu số thời hạn hợp đồng bảo hiểm (tính số năm) nhân với (đối với phương pháp 1/8) nhân với 24 (đối với phương pháp 1/24) - Phương pháp trích lập dự phòng phí theo ngày: áp dụng để tính dự phòng phí chưa hưởng hợp đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm thuộc thời hạn theo công thức tổng quát sau: Ÿ Dự Ÿ Phí bảo hiểm x Số ngày phò hiểm lại hợp ng hiểm, tái bảo hiểm bảo đồng bảo phí chưa đượ c hưở ng Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ = Ÿ Tổng số ngày bảo hiểm theo hợp đồng bảo hiểm, tái bảo hiểm Ÿ - Có thời hạn 05 năm: Bằng 4% dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm cộng với 0,3% số tiền bảo hiểm chịu rủi ro Ÿ Biên khả toán tối thiểu doanh nghiệp tái bảo hiểm tổng của: Ÿ a) Tái bảo hiểm phi nhân thọ: Thực theo quy định khoản Điều này; Ÿ b) Tái bảo hiểm nhân thọ, tái bảo hiểm sức khỏe: Thực theo quy định khoản Điều Ÿ Ÿ 3.2.2.3 Biên khả toán không thấp biên khả toán tối thiểu theo quy định Chính phủ: Ÿ Việc xác định biên khả toán tối thiểu có vai trò quan trọng đặc biệt doanh nghiệp bảo hiểm Biên khả toán tối thiểu xác định cách hợp lý giúp cho doanh nghiệp bảo hiểm thực hoạt động kinh doanh có hoạt động đầu tư cách có hiệu Trên sở doanh nghiệp bảo hiểm thực tốt nghĩa vụ khách hàng tham gia.26 Ÿ Doanh nghiệp bảo hiểm phải trì biên khả toán không thấp biên khả toán tối thiểu Tức là, giá trị tài sản doanh nghiệp bảo hiểm phải lớn với khoản nợ doanh nghiệp bảo hiểm phải trả Khi giá trị tài sản doanh nghiệp bảo hiểm không đủ để trả nợ doanh nghiệp bảo hiểm bị rơi vào tình trạng có nguy khả toán Ÿ 3.3 Xử lí DNBH rơi vào trường hợp khả toán Ÿ 3.3.1 Nguy khả toán: 26 http://ket-noi.com/linkcheck/?url=cloud.liketly.com%2FA5p05W16FDPwnfW truy cập ngày 04/09/2017 Ÿ Doanh nghiệp bảo hiểm có nguy khả toán biên khả toán doanh nghiệp thấp biên khả toán tối thiểu theo quy định Chính phủ.27 Ÿ Có nghĩa là: Giá trị tài sản DNBH thấp khoản nợ phải trả DNBH thời điểm tính biên khả toán Điều đồng nghĩa với việc gây rủi ro cho chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm Ÿ 3.3.2 Khi doanh nghiệp bảo hiểm có nguy khả toán: 3.3.2.1 Khôi phục khả toán: Ÿ Khi có nguy khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước phải chủ động thực biện pháp tự khôi phục khả toán như: lập phương án khôi phục khả toán, củng cố tổ chức hoạt động doanh nghiệp, đồng thời báo cáo Bộ Tài thực trạng tài chính, nguyên nhân dẫn đến nguy khả toán phương án khôi phục khả toán 28 Ÿ 3.3.2.1.1 Khôi phục theo yêu cầu Tài Ÿ - Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước không tự khôi phục khả toán Bộ Tài có quyền yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước thực biện pháp khôi phục khả toán sau: Ÿ + Bổ sung nguồn vốn chủ sở hữu; Ÿ + Tái bảo hiểm; thu hẹp nội dung, phạm vi địa bàn hoạt động; đình phần toàn hoạt động; Ÿ + Củng cố tổ chức máy thay đổi người quản trị, điều hành doanh nghiệp; 27 Khoản 28 1, Điều 78, LKDBH Khoản 1, Điều 67, Nghị định 73/2016/NĐ-CP Ÿ + Yêu cầu chuyển giao hợp đồng bảo hiểm; Ÿ + Các biện pháp khác.29 Ÿ 3.3.2.1.2 Tình trạng kiểm soát đặc biệt không khôi phục theo yêu cầu Tài 30 Ÿ - Trong trường hợp, sau áp dụng phương án Bộ Tài chấp thuận mà doanh nghiệp bảo hiểm không khôi phục khả toán, doanh nghiệp bảo hiểm bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt Bộ Tài định thành lập Ban kiểm soát khả toán để áp dụng biện pháp khôi phục khả toán doanh nghiệp bảo hiểm Khi doanh nghiệp bảo hiểm có trách nhiệm thực yêu cầu, định Ban kiểm soát khả toán Và Ban kiểm soát khả toán phải chịu trách nhiệm định theo quy định pháp luật trình áp dụng biện pháp khôi phục khả toán doanh nghiệp bảo hiểm Ÿ - Ban kiểm soát khả toán có nhiệm vụ, quyền hạn sau đây:(31) Ÿ + Chỉ đạo giám sát việc triển khai thực biện pháp khôi phục khả toán theo phương án chấp thuận; Ÿ + Thông báo cho quan nhà nước có liên quan việc áp dụng biện pháp khôi phục khả toán để phối hợp thực hiện; Ÿ + Hạn chế phạm vi lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm; Ÿ + Đình hoạt động dẫn đến việc doanh nghiệp bảo hiểm khả toán; 29 Khoản 2, Điều 67, Nghị định 73/2016/NĐ-CP 30 Khoản 3, điều 67,NĐ 73/2016/NĐ-CP 31 Khoản 2, điều 80, LKDBH Ÿ + Yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm chuyển giao toàn hợp đồng bảo hiểm nghiệp vụ bảo hiểm cho doanh nghiệp bảo hiểm khác; Ÿ + Tạm đình quyền quản trị, điều hành yêu cầu doanh nghiệp bảo hiểm thay thành viên Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó giám đốc) xét thấy cần thiết; Ÿ + Yêu cầu Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc (Giám đốc) miễn nhiệm, đình công tác người có hành vi vi phạm pháp luật, không chấp hành phương án khôi phục khả toán chấp thuận; Ÿ + Kiến nghị với Bộ Tài tiếp tục chấm dứt biện pháp khôi phục khả toán; Ÿ + Báo cáo Bộ Tài việc áp dụng kết việc áp dụng biện pháp khôi phục khả toán Ÿ 3.3.2.1.3 Giải thể doanh nghiệp bảo hiểm: Ÿ - Giải thể doanh nghiệp bảo hiểm Ÿ “1.Doanh nghiệp bảo hiểm giải thể trường hợp sau đây: Ÿ c)Bị thu hồi giấy phép thành lập hoạt động theo quy định điểm a, b, đvà e khoản Điều 68 Luật này;”32 Ÿ - Thu hồi giấy phép thành lập hoạt động Ÿ “1.Doanh nghiệp bảo hiểm bị thu hồi giấy phép thành lập hoạt động khixảy trường hợp sau đây: Ÿ e)Không bảo đảm yêu cầu tài để thực cam kết với bên mua bảohiểm”33 32 điểm c, khoản 1, điều 82 LKDBH 33 điểm e khoản 1, điều 68 LKDBH Ÿ Như vậy, doanh nghệp kinh doanh bảo hiểm bị thu hồi giấy phép thành lập hoạt động không đảm bảo khả toán bên mua bảo hiểm điều dẫn đến hệ giải thể doanh nghiệp Ÿ 3.2.4 Phá sản doanh nghiệp bảo hiểm: Ÿ Trong trường hợp doanh nghiệp bảo hiểm khả toán khoản nợ đến hạn, sau áp dụng biện pháp khôi phục khả toán mà khả toán việc phá sản doanh nghiệp bảo hiểm thực theo quy định pháp luật phá sản doanh nghiệp.34 34 Điều 83, LKDBH 4.1 Khái niệm: Ÿ Doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước phép chi trả hoa hồng bảo hiểm cho doanh nghiệp môi giới bảo hiểm, đại lý bảo hiểm theo quy định Bộ Tài chính.35 Ÿ Tiền hoa hồng môi giới khoản tiền mà doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước trả cho doanh nghiệp môi giới, đại lý bảo hiểm họ thực hoạt động mang lại dịch vụ cho doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước 4.1.1 Hoa hồng đại lý bảo hiểm: Ÿ Đại lý bảo hiểm tổ chức, cá nhân doanh nghiệp bảo hiểm ủy quyền sở hợp đồng đại lý bảo hiểm để thực hoạt động đại lý bảo hiểm theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm luật khác có liên quan 36 Ÿ Nội dung hoạt động đại lý bảo hiểm bao gồm: giới thiệu, chào bán bảo hiểm; thu xếp việc giao kết hợp đồng bảo hiểm; thu phí bảo hiểm; thu xếp giải bồi thường, trả tiền bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm; thực hoạt động khác liên quan đến thực hợp đồng bảo hiểm.37 Ÿ Ta xét đến tỷ lệ hoa hồng đại lý bảo hiểm tối đa trả phí bảo hiểm thực tế thu loại hợp đồng bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước trả cho đại lý bảo hiềm khác quy định 4.1.1.1 Đối với hợp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ: Ÿ Ÿ Ÿ Bảng 4.1 Bảng tỷ lệ hoa hồng tối đa hợp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ phi nhân thọ 35 Điều 41 Nghị định 73/2016/NĐ-CP 36 Điều 84 LKDBH 37 Điều 85 LKDH Ÿ Ÿ ST T Ÿ Nghiệp vụ bảo hiểm Tỷ lệ hoa hồng tối đa (%) Ÿ I Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Bảo hiểm trách nhiệm Ÿ Ÿ Bảo hiểm hàng không Ÿ 0,5 Ÿ Ÿ Bảo hiểm vật chất xe giới Ÿ 10 Ÿ Ÿ Bảo hiểm cháy, nổ tự nguyện Ÿ 10 Ÿ Bảo hiểm tín dụng rủi ro tài Ÿ 10 Bảo hiểm thiệt hại kinh doanh Ÿ 10 Bảo hiểm nông nghiệp Ÿ 20 Bảo hiểm bảo lãnh Ÿ 10 Ÿ 10 Ÿ 11 Ÿ 12 Ÿ II Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ BẢO HIỂM TỰ NGUYỆN Ÿ Ÿ Bảo hiểm tài sản bảo hiểm thiệt hại Ÿ Ÿ Bảo hiểm hàng hóa vận chuyển đường bộ, đường biển, Ÿ đường thủy nội địa, đường sắt đường hàng không Ÿ Ÿ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu đối Ÿ Bảo hiểm thân tàu trách nhiệm dân chủ tàu (trừ tàu biển) Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe ô tô Bảo hiểm trách nhiệm dân chủ xe mô tô, xe máy Ÿ Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp hoạt động tư Ÿ Ÿ Ÿ 20 Ÿ Bảo hiểm cháy, nổ Ÿ Bảo hiểm công trình thời gian xây dựng Ÿ Ÿ Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp doanh nghiệp môi giới bảo hiểm Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ vấn pháp luật Ÿ 15 Ÿ BẢO HIỂM BẮT BUỘC Ÿ Ÿ 10 Ÿ với tàu biển Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp tư vấn đầu tư xây dựng Ÿ Ÿ Bảo hiểm người lao động thi công công Ÿ trường Ví dụ: Chẳng hạn như, ông A đóng tiền bảo hiểm tài sản tỷ đồng cho Ÿ đại lý bảo hiểm B (là tổ chức doanh nghiệp bảo hiểm C ủy quyền cho thu phí bảo hiểm), DNBH C trả cho đại lý bảo hiểm B số tiền hoa hồng tối đa 5% phí bảo hiểm thực tế thu tức 100 triệu đồng Đối với trường hợp bảo hiểm bắt buộc A đóng 60.000 đồng tiền bảo Ÿ hiểm trách nhiệm dân chủ xe mô tô, xe máy cho đại lý doanh nghiệp bảo hiểm trả cho đại lý 20% số tiền mà A đóng, tức 12.000 đồng tiền hoa hồng môi giới  Khi đề cập đến hoa hồng đại lý bảo hiểm với hợp đồng bảo hiểm trọn gói tính tổng số hoa hồng nghiệp vụ bảo hiểm 4.1.1.2 Đố́i với hợp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ: Nghiệp vụ bảo hiểm nhân thọ có tỷ lệ hoa hồng bảo hiểm tối đa quy định Ÿ cụ thể sau: Ÿ Ÿ Bảng 4.2 Bảng tỷ lệ hoa hồng bảo hiểm tối đa nghiệp bảo hiểm nhân thọ cá nhân Ÿ Phương thức nộp phí định kỳ Ÿ Ÿ Ÿ Nghiệp vụ bảo hiểm Tỷ lệ hoa hồng tối đa (%) Ÿ Năm hợp đồng thứ Ÿ Các Ÿ Phươn Năm năm g thức hợp hợp nộp đồng đồng phí thứ hai tiếp lần theo Ÿ Ÿ Bảo hiểm tử kỳ Bảo hiểm sinh kỳ xuống - Thời hạn bảo hiểm 10 năm Ÿ 10 Ÿ Ÿ Ÿ 20 Ÿ 10 Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ 40 Ÿ 10 Bảo hiểm trọn đời Ÿ 30 Ÿ 20 Bảo hiểm trả tiền định kỳ Ÿ 25 Ÿ 10 Ÿ Ÿ Ÿ 25 - Thời hạn bảo hiểm 10 năm Ÿ Ÿ Ÿ xuống Ÿ Ÿ 15 Ÿ 15 - Thời hạn bảo hiểm từ 10 năm trở Ÿ 15 Ÿ Ÿ Bảo hiểm hỗn hợp: Ÿ 20 Ÿ Ÿ - Thời hạn bảo hiểm từ 10 năm trở Ÿ Ÿ 40 Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ 10 Ÿ Ÿ 15 Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ 10 Ví dụ: Chẳng hạn như, ông A đóng lần số tiền bảo hiểm tử kỳ 100 triệu tỷ lệ hoa hồng bảo hiểm tối đa 15% 100 triệu 15 triệu Còn theo phương thức nộp phí định kì: năm hợp đồng thứ A nộp 40 triệu số tiềṇ hoa hồng tối đa 40 triệu *40% = 16 triệu, năm hợp đồng thứ hai A nộp 30 triệu số tiền hoa hồng tối đa là 30triệu *20% =6 triệu, năm hợp đồng thứ ba A nộp 30 triệu lại số tiền hoa hồng tối đa 30 triệu *15% =4 triệu 500 Ÿ Tiếp theo đó, ví dụ ông B đóng bảo hiểm sinh kỳ với thời hạn bảo hiểm 15 năm với số tiền tỷ Vậy năm doanh nghiệp bảo hiểm trả tỷ lệ hoa hồng tối đa 20% số tiền B đóng năm đầu tiên, năm thứ 10% số tiền B đóng lần 13 năm lại 5% số tiền B đóng năm Mặt khác, ông B đóng BH sinh kì với thời hạn bảo hiềm năm doanh nghiệp bảo hiểm trả tỷ lệ hoa hồng tối đa 5% số tiền B đóng năm đầu tiên, năm thứ 10% số tiền B đóng lần năm lại 5% số tiền B đóng năm Ÿ Trong trường hợp, hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nhóm tỷ lệ hoa hồng tối đa 50% tỷ lệ tương ứng áp dụng hợp đồng bảo hiểm nhân thọ cá nhân trên38 Ví dụ, nhóm nhân viên doanh nghiệp A mua bảo hiểm tử kỳ theo hình thức bảo hiểm nhân thọ nhóm trả tiền theo phương thức lần Vậy doanh nghiệp bảo hiểm trả tỷ lệ hoa hồng tối đa 7,5 % giá trị bảo hiểm mà nhóm nhân viên đóng Ÿ Bên cạnh đó, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tính toán hoa hồng bảo hiểm sở tổng số hoa hồng nghiệp vụ bảo hiểm riêng biệt theo nghiệp vụ bảo hiểm hợp đồng bảo hiểm trường hợp kết hợp nghiệp vụ bảo hiểm riêng biệt 4.1.1.3 Đối với hợp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ bảo hiểm sức khỏe: - Tỷ lệ hoa hồng tối đa hợp đồng bảo hiểm thuộc nghiệp vụ mức 20% 4.2 Hoa hồng môi giới bảo hiểm: Ÿ Doanh nghiệp môi giới bảo hiểm doanh nghiệp thực hoạt động môi giới bảo hiểm theo quy định Luật Kinh doanh bảo hiểm quy định pháp luật có liên quan.39 Ÿ Nội dung hoạt động môi giới bảo hiểm bao gồm: cung cấp thông tin loại hình bảo hiểm, điều kiện, điều khoản, phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm cho bên mua bảo hiểm; tư vấn cho bên mua bảo hiểm việc đánh giá rủi ro, lựa chọn loại hình bảo hiểm, điều kiện, điều khoản, biểu phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm; đàm phán thu xếp giao kết hợp động bảo hiểm doanh nghiệp bảo hiểm bên mua bảo hiểm; thực công việc khác liên quan đến hợp đồng bảo hiểm theo yêu cầu bên mua bảo hiểm.40 Ÿ Trong trường hợp, hoa hồng môi giới bảo hiểm không vượt 15% phí bảo hiểm mà doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước thực tế thu 38 Điểm b Khoản 3.2 Điều Thông tư 50/2017TT-BTC 39 Điều 40 89 LKDBH Điều 90 LKDBH nghiệp vụ bảo hiểm thuộc hợp đồng bảo hiểm thu xếp qua doanh nghiệp môi giới bảo hiểm 4.3 Cơ sở chi trả tiền hoa hồng môi giới: Ÿ Cơ sở chi trả tiền hoa hồng môi giới bảo hiểm gốc xác định sở thỏa thuận văn doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước doanh nghiệp môi giới bảo hiểm quy định rõ trách nhiệm, quyền lợi tỷ lệ phân chia hoa hồng môi giới bảo hiểm bên Ÿ Khi bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm, doanh nghiệp bảo hiểm, chi nhánh nước có trách nhiệm toán hoa hồng môi giới bảo hiểm từ phí bảo hiểm thu theo thời hạn thỏa thuận tối đa không 30 ngày kể từ ngày nhận phí bảo hiểm.41 Ÿ Ngoài ra, hoa hồng môi giới tái bảo hiểm thực theo thỏa thuận bên phải đảm bảo theo thông lệ quốc tế 41 Khoản Điều Thông tư 50/2017/TT-BTC KẾT LUẬN Ÿ Ÿ Theo Khoản Điều Luật Kinh doanh bảo hiểm: Ÿ “Kinh doanh bảo hiểm hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm nhằm mục đích sinh lợi, theo đó, doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm” Như vậy, bảo hiểm ngành kinh doanh dựa rủi ro người khác, Ÿ lĩnh vực giúp người khác giảm thiểu rủi ro sống, kinh doanh Nhưng thân doanh nghiệp bảo hiểm lại phải đối mặt với nhều rủi ro kinh doanh Về nguyên tắc, doanh nghiệp bảo hiểm tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm Ÿ quản lý giám sát hoạt động tài chính, kết hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, pháp luật có quy định chặt chẽ chế độ tài doanh nghiệp bảo hiểm như: vốn pháp định doanh nghiệp bảo hiểm; ký quỹ ngân hàng thương mại hoạt động Việt Nam; việc trích lập quỹ (quỹ dự phòng nghiệp vụ, quỹ bảo vệ người bảo hiểm, quỹ dự trữ bắt buộc); đầu tư vốn; quy định trách nhiệm doanh nghiệp bảo hiểm nhằm đảm bảo khả toán xử lý doanh nghiệp bảo hiểm rơi vào trường hợp khả toán; tỉ lệ xác định tiền hoa hồng môi giới sở chi trả tiền hoa hồng môi giới để đảm bảo quyền, nghĩa vụ lợi ích hợp pháp chủ thể tham gia vào giao dịch Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ KẾT LUẬN Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ S t t Ÿ DANH SÁCH NHÓM Ÿ Họ tên Ÿ Ÿ Trần Thị Kim Chi Ÿ Ÿ Ÿ Mai Thị Vân Lam Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Đặng Thị Quỳnh Như Ÿ Lai Tú Quyên Ÿ Trương Lê Hồng Thắm Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Phạm Ngọc Anh Thi Ÿ Hà Tường Vi Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Nguyễn Thị Ngọc Yến Khê Hồng Hải Yến Ÿ Ÿ MSSV K1550313 50 K1550313 72 K1550313 93 K1550314 01 K1550314 11 K1550314 14 K1550314 33 K1550314 36 K1550315 61 Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Ÿ Đánh giá ... ĐẦU MỤC ĐÍCH CỦA BÀI TIỂU LUẬN NÀY NHẰM PHÂN TÍCH CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP BAO HIỂM QUA CHƯƠNG:  CHƯƠNG MỞ ĐẦU: VỐN ĐIỀU LỆ VÀ KÝ QUỸ  CHƯƠNG 1: VIỆC TRÍCH LẬP CÁC QUỸ CỦA DOANH NGHIỆP... HOA HỒNG MÔI GIỚI Chế độ tài doanh nghiệp yếu tố quan trọng Đối với doanh nghiệp bảo hiểm chế độ tài yếu tố cốt lõi hoạt động kinh doanh, giúp doanh nghiệp bảo hiểm phân bổ tài doanh nghiệp cách... hoạt động đầu tư, bảo đảm tính an toàn, hiệu khoản Ÿ +Tính an toàn: Hoạt động đầu tư DNBH đứng trước rủi ro rủi ro lãi suất, tín dụng, thị trường tiền tệ Do đó, nguyên tắc đặt nhắm hạn chế tối