Xây dựng dự toán tiêu thụ

Dự toán khối lượng sản xuất 4... cầu sản lượngNhu cầu tồn kho đầu kỳ Khối lượng sản xuất trong kỳ 5.. Dự toán chi phí sản sản xuất kinh doanh Số lượng sản phẩm cần sản xuất Định mức NVL

1 Xây dựng dự toán tiêu thụ

Chỉ

tiêu

Lươn

g tiêu

thụ

dự

kiến

Đơn

giá

bán

Doan

h thu

16.200.000.0

00

10.500.000.0 00

31.500.000.0 00

23.400.000.0 00

102.600.00 0

2 Dự toán chi phí nhân công trực tiếp

KLSP cần

sản xuất

ĐMthời

gian sản

xuất một

sản phẩm

0.5 Giờ 0.5 Giờ 0.5 Giờ 0.5 Giờ 0.5 Giờ

Tổng nhu

cầu

ĐM đơn

giá tiền

lương

Chi phí

NCTT

3 Dự toán khối lượng sản xuất

4

Khối lương tiêu

thụ dự kiến

2.280.000 360.000 700.000 700.000 520.000

Nhu cầu tốn kho

cuối kỳ

70.000 70.000 52.000

cầu sản lượng

Nhu cầu tồn kho

đầu kỳ

Khối lượng sản

xuất trong kỳ

5 Dự toán chi phí sản sản xuất kinh doanh

Số lượng

sản phẩm

cần sản

xuất

Định mức

NVL

Tổng nhu

cầu NVL

Định mức

đơn giá

NVL

Chi phí

NVLTT

6 Dự toán chi phí sản xuất chung

Tổng tiêu chuẩn

phân bổ

Đơn giá phân bổ

biến phí SXC

Tổng biến phí

SXC

Định phí sản

xuất chung

Tổng chi phí

sản xuất chung

7 Dự toán chi phí bán hàng

Tổng tiêu chuẩn

chuẩn phân bổ

Đơn giá phân bổ

biến phí bán

hàng

Tổng biến phí

bán hàng

Định phí bán

hàng

Tổng chi phí

bán hàng

8 Dự toán hàng tồn kho cuối kỳ

Nguyên vật liệu tồn kho cuối kỳ

Lượng

nguyên vật

liệu cần

cho sản

xuất

Lượng

nguyên vật

liệu tồn

kho cuối

kỳ

Đơn giá

nguyên vật

liệu

Trị giá

nguyên vật

liệu tồn

kho cuối

kỳ

Dự toán thành phẩm cuối kỳ

Lượng

thành

phẩm tiêu

thụ

Lượng

thành

phẩm tồn

kho cuối

kỳ

Đơn giá

thành

phẩm

Trị giá

thành

phẩm tồn

kho cuối

kỳ

Dự toán hàng tồn kho cuối kỳ

Khối

lượng hàng

hóa tiêu

thụ

Số lượng

hàng hóa

tồn kho

cuối kỳ

Đơn giá

gốc hàng

hóa

Trị giá

hàng hóa

tồn kho

cuối kỳ

9 Dự toán kết quả hoạt động kinh doanh

Doanh thu

bán hàng

Giá vốn

hàng bán

Lãi gộp

Chi phí

bán hàng Chi phí quản lý Lợi nhuận thuần trước thuế