Phòng ngừa rủi ro trong hoạt động kinh doanh tại công ty dịch vụ tiết kiêm bưu điện (tt)

i MỞ ĐẦU Trong 10 năm xây dựng phát triển, tiếp cận thích nghi với thị trường tài tiền tệ, Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện (VPSC) trực thuộc Tổng Công ty Bưu Việt Nam (VNPOST) phải đối mặt với nhiều thách thức thách thức lớn mà VPSC đã, phải đối đầu nguy gia tăng loại rủi ro Vì vậy, VPSC bước tổ chức thực quản lý, phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, công tác thiếu vắng tính chuyên nghiệp; thiên ngắn hạn mà thiếu tính bền vững, lâu dài; thiên xử lý hậu mà tính phòng ngừa kém; thiên yếu tố định tính mà chưa có khả lượng hóa cụ thể rủi ro Để tạo móng phát triển vững chắc, khẳng định, VPSC phải bước lại bước để xây dựng cấu lại toàn khuôn khổ hạ tầng quản lý, phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Xuất phát từ thực tế trên, học viên lựa chọn đề tài “Phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện” làm đề tài luận văn thạc sỹ kinh tế Trên sở đề tài lựa chọn, luận văn xác định mục đích nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Từ đó, luận văn sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử, Phương pháp thống kê, Phương pháp phân tích, Phương pháp so sánh… để giải vấn đề nghiên cứu Luận văn kết cấu chương chính: Chương 1: Lý luận phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dịch vụ tiết kiệm bưu điện Chương 2: Thực trạng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện Chương 3: Giải pháp tăng cường phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty dịch vụ tiết kiệm bưu điện ii CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP DỊCH VỤ TIẾT KIỆM BƯU ĐIỆN 1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ 1.1.1 Khái niệm dịch vụ TKBĐ, doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ Dịch vụ TKBĐ dịch vụ trung gian tài phi ngân hàng doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ nhằm huy động tiền nhỏ lẻ từ dân cư cho phủ vay tiền lớn, dài hạn; thực số dịch vụ bổ trợ dịch vụ toán, dịch vụ chuyển tiền…thông qua điểm cung cấp dịch vụ bưu viễn thông 1.1.2 Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ Doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ (sau gọi tắt doanh nghiệp TKBĐ) cung cấp hai loại hình dịch vụ chủ yếu dịch vụ huy động tiền gửi dịch vụ cho vay Dịch vụ huy động tiền gửi bao gồm hình thức: tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn Dịch vụ cho vay với đối tượng cho vay Chính phủ tổ chức Chính phủ nhằm bổ sung nguồn vốn đầu tư phát triển sở hạ tầng công trình trọng điểm quốc gia Ngoài ra, doanh nghiệp TKBĐ cung cấp dịch vụ đại lý dịch vụ tài bán lẻ, dịch vụ chuyển khoản… 1.2 Phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ 1.2.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ Rủi ro hoạt động kinh doanh khả (hay xác suất) xảy thiệt hại kinh tế mà doanh nghiệp phải gánh chịu trình thực hoạt động kinh doanh mà doanh nghiệp không dự kiến trước Xuất phát từ đặc thù dịch vụ TKBĐ, luận văn nghiên cứu ba loại rủi ro rủi ro khoản, rủi ro lãi suất rủi ro tác nghiệp Trước hết rủi ro khoản Rủi ro khoản tình trạng doanh nghiệp TKBĐ không cân đối đủ tiền để đáp ứng khoản phải trả yêu cầu toán, dẫn đến nguy khả toán iii Loại rủi ro rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất hiểu khả tổ chức tài chịu thiệt hại biến động lãi suất thị trường Một loại rủi ro mà doanh nghiệp TKBĐ phải đối đầu rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp hiểu rủi ro tổn thất trực tiếp hay gián tiếp phát sinh từ không thích hợp quy trình nội bộ, người hệ thống không đầy đủ không hoạt động xuất phát từ kiện bên Ngoài rủi ro nêu trên, doanh nghiệp TKBĐ gặp số rủi ro khác như: rủi ro đối tác, rủi ro từ môi trường kinh tế - xã hội 1.2.2 Phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ TKBĐ Phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh thực chất quy trình thiết lập trình xây dựng kế hoạch phát triển doanh nghiệp, nhằm xác định vụ có nguy dẫn đến hệ xấu cho doanh nghiệp để từ chủ động đưa giải pháp ứng phó phù hợp, kịp thời nhằm tối đa hóa lợi nhuận doanh nghiệp với mức độ rủi ro chấp nhận Để phòng ngừa rủi ro hiệu quả, doanh nghiệp TKBĐ phải xây dựng quy trình biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Về bản, quy trình phòng ngừa rủi ro bao gồm nội dung: Nhận biết rủi ro (nhận dạng nguy hiểm rủi ro), Đo lường rủi ro Kiểm soát rủi ro Các biện pháp phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh mà doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp TKBĐ nói riêng phải thực bao gồm: Nâng cao nhận thức rủi ro, Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản lý rủi ro, Xây dựng hoàn thiện máy giám sát rủi ro độc lập… 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh dịch vụ TKBĐ Xét từ bên doanh nghiệp, có bốn nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa rủi ro: Môi trường phòng ngừa rủi ro, Cơ chế hoạt động chế quản trị doanh nghiệp, Cơ cấu tổ chức, thẩm quyền, chất lượng nhân phận phòng ngừa rủi ro Hệ thống kiểm soát, theo dõi đo lường rủi ro Xét bên doanh nghiệp, có nhân tố ảnh hưởng đến công tác phòng ngừa rủi ro môi trường kinh tế môi trường trị pháp lý iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ TIẾT KIỆM BƯU ĐIỆN 2.1 Giới thiệu Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện VPSC thành lập vào năm 1999 đơn vị thành viên hạch toán phụ thuộc VNPOST Trên mạng lưới 839 bưu cục, VPSC cung cấp hai nhóm sản phẩm dịch vụ Huy động nguồn tiền nhàn rỗi tầng lớp dân cư Cho vay Hơn 10 năm xây dựng phát triển, VPSC đạt kết kinh doanh đáng khích lệ Giai đoạn 2005-2007 giai đoạn VPSC hoạt động kinh doanh ổn định hiệu quả, lợi nhuận trước thuế tăng trưởng vượt bậc qua năm Tuy nhiên, năm 2008, VPSC ghi nhận số lỗ lên đến gần 20 tỷ đồng Sang năm 2009, thực tế, lợi nhuận trước thuế năm 2009 VPSC 179 tỷ đồng theo quy định VNPOST, VPSC kết chuyển toàn lãi lên VNPOST đưa lợi nhuận báo cáo tài 2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh VPSC 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh VPSC Trong hoạt động kinh doanh, VPSC phải đối mặt chịu tổn thất loại rủi ro gây nên Trước hết rủi ro lãi suất Giai đoạn 2005-2007 giai đoạn lãi suất vận động tương đối ổn định, chuyển biến mạnh bất ngờ rủi ro lãi suất không xảy ra, hoạt động kinh doanh VPSC vận hành thuận lợi Bước sang năm 2008, lãi suất biến động nhanh, mạnh khó lường; rủi ro lãi suất thực xảy với tổn thất nặng nề tất tổ chức trung gian tài có VPSC Kết năm 2008 VPSC lỗ gần 105 tỷ đồng – số lớn (gấp lần vốn chủ sở hữu VPSC) Loại rủi ro mà VPSC gặp phải rủi ro khoản Giai đoạn 2005-2009, VPSC trì tốt tài sản có tính khoản cao để đảm bảo khả chi trả cho khách hàng, phần lớn tiêu khoản ngưỡng an toàn Từ năm 2007 trở trước, với môi trường kinh doanh tương đối ổn định, v khoản VPSC tốt Tuy nhiên, diễn biến bất lợi thị trường tài tiền tệ từ cuối năm 2007 lan rộng năm 2008 làm cho VPSC phải đối mặt với rủi ro khoản Với nỗ lực phi thường, VPSC vượt qua bão khoản chứng tỏ vững vàng trước thử thách biến chuyển khó lường thị trường tài tiền tệ Bên cạnh hai loại rủi ro trên, VPSC phải đối mặt với rủi ro tác nghiệp nguy hiểm rủi ro đạo đức Đặc điểm rủi ro đạo đức tổn thất gây cho VPSC giai đoạn 2005-2009 quy mô số tiền bị chiếm đoạt ngày lớn, thủ đoạn ngày tinh vi tất vụ việc đến vỡ lở “thủ phạm” tự khai báo điển hình năm 2009 xảy 06 vụ rủi ro đạo đức với số tiền bị chiếm đoạt lên đến 20 tỷ đồng Ngoài VPSC gặp phải rủi ro quy trình nghiệp vụ, rủi ro công nghệ, rủi ro pháp lý, rủi ro sai lầm chiến lược, rủi ro từ môi trường kinh tế 2.2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện VPSC thực phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh sáu nhóm biện pháp, bao gồm: Xây dựng hệ thống quy trình văn pháp lý; vận hành mạng tin học; thực hậu kiểm tất giao dịch phát sinh bưu cục nước; thực chế kiểm tra trực tiếp, kiểm tra nội định kỳ đột xuất; tổ chức lớp tập huấn, đào tạo thường xuyên cập nhật tình hình mạng lưới diễn biến thị trường tài ngân hàng 2.3 Đánh giá thực trạng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện 2.3.1 Những kết đạt Một là, bước đầu xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, văn pháp lý, hệ thống kiểm tra nội bộ, kiểm tra gián tiếp, phân cấp trách nhiệm quản lý rủi ro cho số phòng ban công ty Hai là, xây dựng nâng cao ý thức nhận diện rủi ro phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh cho toàn thể cán công nhân viên công ty cấp tham gia cung ứng dịch vụ TKBĐ vi Ba là, trì phát triển hoạt động kinh doanh từ thành lập ngày nay, không để xảy rủi ro lớn, ảnh hưởng đến niềm tin khách hàng dành cho VPSC Bốn là, VPSC bước đầu thành công việc phòng chống số loại rủi ro rủi ro khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý… 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân Công tác phòng ngừa rủi ro VPSC tồn bốn hạn chế bản: rủi ro xảy gây nên tổn thất tương đối lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận VPSC; nhận thức rủi ro chưa toàn diện, đầy đủ rủi ro tác nghiệp trọng vào rủi ro đạo đức; VPSC thụ động công tác phòng ngừa rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro mức sơ khai, đơn giản Những hạn chế bắt nguồn từ chín nguyên nhân Nguyên nhân thứ chế quản trị doanh nghiệp chưa phù hợp Nguyên nhân thứ hai chế hoạt động VPSC bị bó hẹp, thụ động dễ làm xuất rủi ro hoạt động kinh doanh Nguyên nhân thứ ba VPSC chưa tổ chức máy quản lý rủi ro chuyên nghiệp có cấu tổ chức đầy đủ, khoa học, có đủ quyền hạn trách nhiệm việc dự báo xử lý loại rủi ro Nguyên nhân thứ tư VPSC chưa có chiến lược định hướng quản lý toàn diện loại rủi ro mà VPSC phải đối mặt hoạt động kinh doanh Nguyên nhân thứ năm VPSC chưa xây dựng quy trình phòng ngừa rủi ro hoàn chỉnh Nguyên nhân thứ sáu nhân phận quản lý rủi ro VPSC vừa thiếu vừa yếu Nguyên nhân thứ bảy tảng công nghệ khả ứng dụng công nghệ VPSC mức thấp Nguyên nhân thứ tám sở pháp lý hoạt động VPSC chưa thực rõ ràng Nguyên nhân thứ chín môi trường kinh tế vĩ mô có nhiều biến động phức tạp vii CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ TIẾT KIỆM BƯU ĐIỆN 3.2 Giải pháp tăng cường phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh VPSC thời gian tới 3.2.1 Hoàn thiện mô hình tổ chức chế quản trị doanh nghiệp Trong giai đoạn trước mắt, mô hình tổ chức quản lý chế quản trị doanh nghiệp phải đổi mới, hoàn thiện theo định hướng: Quy định phương án tổ chức đơn vị chủ quản dịch vụ theo hướng VPSC phải đơn vị hạch toán độc lập Quy định rõ ràng nhiệm vụ mối quan hệ đơn vị chủ quản dịch vụ với đơn vị thành viên khác dây chuyền cung ứng dịch vụ TKBĐ 3.2.2 Đổi chế hoạt động theo hướng mở cho VPSC VPSC cần cho phép sử dụng linh hoạt nguồn vốn huy động được, tiến tới cung cấp tín dụng cho cá nhân, doanh nghiệp kinh tế; tham gia thị trường mở, thực nghiệp vụ kinh doanh, đầu tư tài khác Mặt khác, VPSC cần linh hoạt áp dụng mức lãi suất đầu khác tương ứng với hợp đồng, lựa chọn quy định thời gian định giá lại lãi suất 3.2.3 Tổ chức phận quản lý phòng ngừa rủi ro độc lập VPSC cần thành lập phòng Quản lý rủi ro trực thuộc quản lý, điều hành trực tiếp Ban giám đốc VPSC 3.2.4 Xây dựng phổ biến chiến lược quản lý rủi ro Chiến lược quản lý rủi ro VPSC phải xây dựng cách cẩn trọng, chi tiết đầy Mặt khác, chiến lược phải phổ biến rộng rãi cho cán công nhân viên công ty, giúp họ nhận biết tuyến đầu phát kiểm soát rủi ro 3.2.5 Xây dựng Quy trình phòng ngừa rủi ro chuẩn mực toàn hệ thống Đi kèm với chiến lược quản lý phòng ngừa rủi ro, VPSC cần phải xây dựng cho quy trình quản lý phòng ngừa rủi ro Quy trình thiết kế mang tính đồng có gắn kết với việc xây dựng thực thi chiến lược quản lý phòng ngừa rủi ro mà VPSC đề viii 3.2.6 Xây dựng đội ngũ nhân quản lý rủi ro đủ số lượng, đảm bảo chất lượng VPSC cần xây dựng cho đội ngũ nhân phận quản lý phòng ngừa rủi ro thực giỏi, đào tạo quy lĩnh vực tài ngân hàng, có kiến thức chuyên môn kinh nghiệm thực tiễn sâu rộng, đầy lòng nhiệt huyết với công việc 3.2.7 Tăng cường công tác tra, kiểm tra trực tiếp Yêu cầu cần thiết VPSC phải tăng cường công tác kiểm tra trực tiếp toàn hệ thống TKBĐ Bên cạnh đó, VPSC cần phải phối hợp chặt chẽ với cấp bưu điện nhằm tận dụng ưu khoảng cách địa lý nguồn nhân lực sẵn có đơn vị 3.2.8 Ứng dụng công nghệ thông tin đại phòng ngừa rủi ro Trước mắt, VPSC cần phải thực giải pháp phát triển, ứng dụng công nghệ thông tin: Nối mạng cho toàn bưu cục mạng lưới, Xây dựng chiến lược phát triển công nghệ thông tin dài hạn Tăng cường đầu tư cho ứng dụng công nghệ thông tin đại vào hoạt động kinh doanh phòng ngừa rủi ro 3.3 Các kiến nghị Luận văn đưa số kiến nghị Nhà nước, NHNN Bộ tài chính, bao gồm: Hoàn thiện môi trường pháp lý liên quan đến hoạt động dịch vụ TKBĐ an toàn hoạt động VPSC; Ổn định môi trường trị - xã hội tăng trưởng kinh tế, ổn định đồng tiền quốc gia; Có sách lãi suất đầu dịch vụ TKBĐ linh hoạt Thay đổi chế hoạt động dịch vụ TKBĐ, cho phép VPSC cung cấp dịch vụ tín dụng, sản phẩm tài thấu chi cho khách hàng Đồng thời, luận văn đề số kiến nghị VNPOST: Xem xét chế độ tài chính, chế độ phân chia cước, phân cấp quản lý cung ứng dịch vụ; Thúc đẩy trình xếp lại cấu tổ chức VPSC; Thường xuyên đôn đốc, kiểm tra, giám sát phận tham gia cung cấp dịch vụ Đưa định hướng, chiến lược phát triển dịch vụ TKBĐ VPSC cách rõ ràng, cụ thể chiến phát triển chung ngành ix KẾT LUẬN Mặc dù VPSC đời hoạt động 10 năm lý luận mô hình hoạt động thực tiễn quản lý, phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh mẻ Những học từ tổn thất loại rủi ro gây nên giai đoạn 2005 - 2009 hồi chuông cảnh báo cho nguy rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh VPSC Vì vậy, cần thiết phải tăng cường công tác phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh để thúc đẩy hoạt động kinh doanh phát triển an toàn, hiệu quả, giới hạn rủi ro VPSC Trên sở áp dụng lý luận vào thực tiễn, tác giả góp phần hoàn thiện lý luận phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp TKBĐ, mô tả trạng rủi ro, biện pháp phòng ngừa rủi ro đánh giá kết quả, hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro VPSC giai đoạn 2005-2009 Từ việc nguyên nhân hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro VPSC, luận văn đề giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường công tác phòng ngừa rủi ro VPSC giai đoạn 2011-2015  ... BẢN VỀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP DỊCH VỤ TIẾT KIỆM BƯU ĐIỆN 1.1 Khái quát hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dịch vụ TKBĐ 1.1.1 Khái niệm dịch vụ TKBĐ, doanh. .. nghệ, rủi ro pháp lý, rủi ro sai lầm chiến lược, rủi ro từ môi trường kinh tế 2.2.2 Thực trạng phòng ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện VPSC thực phòng ngừa rủi ro. .. trị pháp lý iv CHƯƠNG THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ TIẾT KIỆM BƯU ĐIỆN 2.1 Giới thiệu Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện VPSC thành lập vào năm 1999