Cách sử dụng phần mềm kế toán misa dành cho HCSN

Bài 1: Tạo DL kế toánBài 2: Khai báo thông tin ban đầuBài 3: Dự toánBài 4: Quy trình hạch toán chi hoạt độngBài 5: Quy trình hạch toán chuyển khoản lươngBài 6: Quy trình hạch toán BHBài 7: Quy trình hạch toán 2% ốm đau, thai sảnBài 8: Quy trình hạch toán nguồn học phí, thu khácBài 9 Tạm ứng và thanh toán tạm ứngBài 10: Kế toán TSCĐBài 11: Kết chuyển cuối năm, tạo dữ liệu năm làm việc mới

Bài 1: Tạo DL kế toán:

Vào Tệp/ Tạo DL kế toán mới:

Máy chủ: \MISAMIMOSA2014

Nhấn Đồng ý:

B1: Tạo DL kế toán:

− Tạo mới từ đầu: Lần đầu tiên sử dụng MISA

− Tạo DL mẫu: Dùng để tham khảo

− Tạo mới từ DL năm trước: Để lấy toàn bộ số dư, các thông tin khai báo từ năm trước chuyển sang

Nhấn Tiếp tục

B2: Nơi lưu DL kế toán:

− Tên DL KT: không dấu, không khoảng trống, không ký tự đặc biệt

VD: KETOAN_2014

− Nơi lưu: Chọn D (E) / LUU MISA/ DU LIEU

B3: Thông tin đơn vị:

Mã đơn vị, tên đơn vị, địa chỉ, thuộc ngành: Giáo dục, loại hình Nhấn tiếp tục: B4: Tùy chọn nghiệp vụ:

Nhấn Tiếp tục

B5: Mục lục ngân sách thường dùng: Lấy sang từ B3

B6: Ngày hạch toán : 01/01/2013

B7: Kiểm tra lại thông tin nhập từ B1-B6

Nhấn Tiếp tục, thực hiện, kết thúc

Bài 2: Khai báo thông tin ban đầu:

Vào Tiện ích/ Khai báo thông tin ban đầu

1 Hệ thống TK: Theo dõi TK 1111: Tiền Việt Nam chi tiết theo từng loại quỹ:

Chọn TK 1111: Tiền Việt Nam Nhấn thêm:

1111.01: Tiền Ngân sách

1111.02: Tiền học phí

1111.03: Xây dụng CSVC

1111.04 : Tiền phục vụ trẻ (Bán trú )

1111.05: Tiền tăng buổi

1111.99: Thu khác

2 Nguồn KP

- Sửa tính chất nguồn KP: Vào Danh mục/ Mục lục NS/ tính chất nguồn KP Sửa

0113 thành 13, 0212 thành 12, 0114 thành 14

- Vào nguồn Kinh phí Chọn ngân sách huyện Sửa thành Ngân sách TP

- Chọn ngân sách TP Nhấn thêm:

mã nguồn: 3.1, tên nguồn nguồn KP thường xuyên, tính chất 13, mã cấp NS 3 Tương tự chọn Ngân sách Tp Nhấn thêm:

3.2: Nguồn KP không thường xuyên, tính chất 12, mã cấp NS 3

3.3: Nguồn KP cải cách tiền lương, tính chất 14, mã cấp NS 3

- Chọn Nguồn khác Nhấn thêm:

6.1: Nguồn XDCSVC

6.2: Nguồn bán trú (phục vụ trẻ)

6.3: Tăng buổi

6.4: Nguồn thu khác

3 Phòng ban: Nhấn thêm:

Mã phòng ban: 01

Tên phòng ban: tên đơn vị

4 Cán bộ:

Khai mã cán bộ, tên cán bộ, địa chỉ, chức vụ, phòng ban Khai số CNMD, ngày cấp, nơi cấp (đối với thủ quỹ)

5 Khách hàng:

khai mã KH, tên KH, địa chỉ, TK NH, KB, tên NH, KB

6 Tài khoản KB: Là những TK đv mở tại KBNN:

Số tài khoản : 8113.3.1001234, 8123,3712

Tên NH,KB: PGD KBNN Hà Tĩnh

7 Người ký: khai tên thủ trưởng, kế toán trưởng, thủ quỹ, người lập báo cáo

8 Thiết lập ngầm định cho nhập liệu

Chọn nguồn: Nguồn KP thường xuyên, nghiệp vụ: thực chi, chọn lấy diễn giải là tiểu mục

9 Nhập số dư ban đầu:

Căn cứ vào bảng cân đối TK năm 2012 ta nhập số dư ban đầu vào Dư ở TK nào nhập vào TK đó:

- TK 1111: Nhập dư nợ vào TK chi tiết: 1111.01, 1111.02

- TK 1121: Chọn TK NH, nhập số dư bên Nợ

- TK 46111: Chọn nguồn, TM 7799, cấp phát

số tiền bên có

- Đối với TK 211, 213, 214, 466: không nhập số dư vào đây Khi nhập TSCĐ thì

tự vào số dư ban đầu

Bài 3: Dự toán:

1 Nhận DT đầu năm, bổ sung dự toán:

2 Giảm dự toán:

Khi có QĐ giảm DT:

Vào Kho bạc/ Nhận DT: Nhập giống như nhận DT bổ sung Nhập số tiền âm (-)

3 Điều chỉnh DT: Khi có sự điều chỉnh DT từ nguồn này sang nguồn khác: Vào Kho bạc/ Điều chỉnh DT: Nhập số tiền điều chỉnh ( Nguồn nào tăng lên nhập số tiền +, nguồn nào giảm đi nhập số tiền (-))

Bài 4: Quy trình hạch toán chi hoạt động

1 Chuyển khoản chi hoạt động:

Vào KB/ Chuyển khoản KB: Nhập số TK, đơn vị nhận, lý do chi, ngày CT, ngày

HT, số CT

ĐK: N66121/C46121, số CTG ( số HĐ), Tiểu mục, số tiền Nhấn Cất Vào In: Bảng kê chứng từ thanh toán (TT 161), Giấy rút dự toán NS ( QĐ 759/2013)

* Để trống ngày giấy rút: Vào In/ Chọn Giấy rút DTNS (QĐ 759/2013) Nhấn vào thông tin bổ sung Chọn in ngày hệ thống, sau đó bỏ chọn

* Khi in bảng kê có 2 HĐ cùng TM giống nhau: IN bảng kê thanh toán (TT 161), In Giấy rút DT ngân sách ( QĐ 759/2013) Chọn cộng gộp các bút toán giống nhau

2 Rút thực chi về chi hoạt động:

B1: Rút tiền về nhập quỹ:

Vào Kho bạc/ Nhập quỹ tiền mặt:

Nhập người nộp, lý do nộp, ngày PT, ngày HT

ĐK: N1111/C46121, TM, số tiền Nhấn cất

Vào In: Bảng kê chứng tự thanh toán ( TT 161), giấy rút DT ngân sách ( QĐ 759/2013), Phiếu thu

B2: Chi tiền mặt tại quỹ:

Vào Tiền mặt/ Phiếu chi:

ĐK: N66121/C1111, TM, số tiền Nhấn Cất Vào in: Phiếu chi

* Lưu ý: Khi làm PC trước sau đó mới ra KB rút tiền Khi nhập PC, nhập ngày

PC theo ngày thực Chứng từ Ngày HT: nhập sau ngày giấy rút

Bài 5: Quy trình hạch toán chuyển khoản lương:

N66121/C3341: 89,5%

N 3341/C46121: 89,5 %

1 Chuyển khoản lương:

Vào Kho bạc/ rút dự toán/ Rút dự toán chuyển khoản lương, BH:

Nhập TK, đơn vị nhận, lý do, ngày CT, ngày HT

Nhập TM, số tiền ( Theo giấy chuyển) Nhnấn Cất: PM hiện ra cửa sổ: Chọn sinh chứng từ chuyển khoản lương, nhấn đồng ý PM Tự động Đk :

N3341/C46121 ( Sửa lại ĐK N66121/C46121 đối với những mục không phải lương) Nhấn Cất Vào In: Giấy rút DTNS ( QĐ 759/2013)

2 Tính lương:

Từ giấy chuyển lương Vào Tiện Ích/ Hạch toán chi phí lương PM tự động Đk N66121/C3341 Nhấn chuột phải, chọn xóa dòng chứng từ đối với những mục không phải lương Nhấn Cất

* Nhân bản các tháng tiếp theo:

Vào KB/ Rút DT/ Danh sách rút DT Chọn CT chuyển lương Nhấn chuột phải Chọn nhân bản Sửa lại lý do, ngày CT, ngày HT, số tiền Nhấn Cất ( tương tự B1, B2 ở trên)

Bài 6: Quy trình hạch toán BH:

1 Chuyển khoản BH:

Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút Dự toán chuyển khoản lương, BH:

Nhập TM , số tiền ( Theo giấy chuyển BH)

Nhấn Cất: PM tự sinh ra hộp thoại: Chọn chuyển khoản BH Nhấn đồng ý PM

tự động ĐK:

N3321/C46121: 8% (6001,6101 )

N3322/C46121: 1,5% (6001,6101 )

N3324/C46121: 1% (6001,6101 )

N3321/C46121: 17,5% (6301)

N3322/C46121: 3% (6302)

N3324/C46121: 1% (6304)

Nhấn Cất Vào In: Giấy rút DT ngân sách ( QĐ 759/QĐ-BTC)

2 Tính BH:

Từ Giấy rút chuyển BH Vào tiện ích/ hạch toán chi phí BH PM tự động ĐK: N66121/C3341: 10,5%

N3341/C3321: 8%

N3341/C3322: 1,5%

N3341/C3324: 1%

• Lưu ý: Khi chuyển 2% KPCĐ, làm giống như chuyển BH (6303)

Bài 7: Quy trình hạch toán 2% ốm đau, thai sản.

B1: Chuyển 2% vào TK tiền gửi:

Vào Kho bạc/ Chuyển khoản KB/ Chuyển khoản KB vào TK tiền gửi: ĐK: N1121/C46121, nguồn, TM, số tiền 2%

B2: Nhận được GBC của BHXH chuyển về:

Vào Tiền gửi/ Thu tiền gửi:

ĐK : N1121/C3321, số tiền A

B3: Chuyển tiền ốm đau, thai sản:

Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi:

ĐK: N3341/C1121, số tiền 2% +A, Nhấn Cất Vào in: UNC

B4: Xác định tiền ốm đau, thai sản:

Vào Sổ cái/ Chứng từ NV khác:

ĐK : N66121/C3321, TM 6301, số tiền 2%

N3321/C3341, số tiền 2% + A

• Trường hợp 2% chuyển thừa trả lại BH:

Vào tiền gửi/ Chi tiền gửi:

ĐK N66121/C1121, số tiền, TM

Bài 8: Quy trình hạch toán nguồn học phí, thu khác:

N 1111/C5111(5118)

N1121/C1111

UNC: N66121/C1121

TM: N1111/C1121

N66121/C1111

N5111(5118)/C46121, TM

1 Khai báo hoạt động sự nghiệp:

Vào Danh mục/ Hoạt động sự nghiệp:

- Sửa hoạt động thường xuyên thành Thu học phí

- Sửa hoạt động sản xuất và cung ứng dv thành Thu khác Từ thu khác Nhấn thêm:

2.1: Thu XDCSVS

2.2: Thu bán trú

2.3: Thu tăng buổi

2.4: Thu nguồn khác

2 Thu tiền học phí, thu khác

Vào Tiền mặt/ Phiếu thu:

ĐK: N1111/C5111(5118), nguồn, số tiền, loại quỹ, hoạt động sự nghiệp Nhấn Cất Vào in: Phiếu thu

3 Nộp tiền học phí (thu khác) vào KB:

Vào tiền mặt/ Phiếu chi/ Phiếu chi nộp tiền NH,KB

ĐK: N1121/C1111, nguồn, số tiền, loại quỹ Nhấn Cât Vào In: phiếu chi, Giấy nộp tiền vào TK

4 Chi tiền từ nguồn Hp, thu khác

4.1: Ủy nhiệm chi: Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi:

ĐK: N66122/C1121, nguồn, tiểu mục Nhấn Cất Vào In: Ủy nhiệm chi

4.2: Chi tiền mặt:

- Rút tiền về: Vào Tiền mặt/ Phiếu thu/ Phiếu thu rút tiền NH, KB

ĐK: N1111/C1121, số tiền, loại quỹ

- Chi tiền: Vào Tiền mặt/Phiếu chi:

Đk: N66122/C1111, nguồn, số tiền, tiểu mục, loại quỹ

5 bổ sung nguồn:

Vào Sổ cái/ Chứng từ nghiệp vụ khác:

ĐK: N5111(5118)/C46122, số tiền, nguồn, TM 7799, hoạt động sự nghiệp

* Lưu ý: Thiết lập cặp Định khoản

Vào Danh mục/ Tài khoản/ Tài khoản ngầm định: Chọn loại chứng từ :

Chọn Phiếu thu: Chọn N1111, chọn C5118

Chi tiền gửi: Chọn N66122/C1121

• Lưu ý: Khi chi lương từ nguồn HP, nguồn khác:

Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi:

ĐK: N3341/C1121, số tiền, nguồn Nhấn Cất Vào in UNC

Vào Sổ cái/ chứng từ nghiệp vụ khác:

ĐK: N66122/C3341, nguồn, TM , số tiền Nhấn Cất

* Tiền CSSKBĐ:

Thêm nguồn: Vào tiện ích/ khai báo thông tin ban đầu/ Nguồn KP Chọn nguồn khác, nhấn thêm: Khai nguồn CSSKBĐ

- Nhận giấy Báo có: Vào Tiền gửi/ Thu tiền giửi : ĐK : N1121/C46122

- Chi ra:

UNC: Vào tiền gửi/ chi tiền gửi: ĐK N66122/C1121

TM: Rút tiền mặt về: Vào Tiền mặt/ Phiếu thu/ Phiếu thu rút tiền từ NH, KB ĐK: N1111/C1121, số tiền, quỹ tiền

Chi tiền mặt: Vào tiền mặt/ Phiếu chi:

ĐK: N66122/C111, sô tiền, tiểu mục, quỹ tiền

Bài 9 Tạm ứng và thanh toán tạm ứng:

1 Chuyển khoản tạm ứng:

Vào Kho bạc/ Chuyển khoản KB:

ĐK: N66121/C46121, TM, số tiền, nghiệp vụ: Tạm ứng đã cấp DT Nhấn Cất

2 Thanh toán tạm ứng:

Vào Kho bạc/ Lập bảng kê/ bảng kê chứng từ thanh toán đã cấp DT:

Chọn khoản thời gian, diễn giải, số bảng kê, ngày bảng kê Chọn những chứng

từ cần đi thanh toán Nhấn Cất Vào In: Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, ứng trước ( QĐ 759/2013), Bảng kê chứng từ thanh toán ( TT161)

Sau khi được KB thanh toán, ta chọn 2 thanh toán Chọn lại những chứng từ được kho bạc duyệt Nhấn vào thanh toán trên thanh trên thanh công cụ

Bài 10: Kế toán TSCĐ

1 Khai báo TSCĐ:

Vào TSCĐ/ Khai báo TSCĐ:

Chọn loại TS cần khai báo ( nhà, máy vi tính ) Nhấn thêm:

- Thông tin chung: Khai mã TS, tên TS, phòng ban

- Thông tin hao mòn:

Khai ngày mua, ngày tính hao mòn ( sau 1 năm), nguyên giá, hao mòn lũy kế ( Theo sổ TS đang theo dõi) Nhấn Cất:

Đối với TS cũ thì sẽ tự động vào số dư Đối với TS mới: Chọn nhận bằng hiện vật Nhấn đồng ý Chọn ghi tăng với 1 dòng định khoản Nhấn Cất

2 Ghi giảm TS:

Vào TSCĐ/ Ghi giảm: Chọn TS cần ghi giảm Nhấn Cất

3 Tính hao mòn: Cuối năm ta tính hao mòn cho TSCĐ: Vào TSCĐ/ Tính hao mòn Nhấn Cất

4 Cách sửa, xóa TS:

Chọn TS cần sửa, xóa.Nếu sửa: Chọn sửa TT hao mòn Sửa lại và nhấn Cất Nếu xóa Chọn xóa, nhấn đồng ý, ok

Bài 11: Kết chuyển cuối năm, tạo dữ liệu năm làm việc mới.

1 Nhập CT của năm 2014 khi chưa xong BC 2013:

Chọn năm làm việc 2014: và nhập CT bình thường

Khi muốn sửa lại BC 2013 Chọn năm 2013 và sửa lại BC

2 Kết chuyển cuối năm:

Khi báo cáo hoàn chỉnh ta kết chuyển cuối năm: Mở năm 2013 Vào sổ cái/ Chứng từ NVK/ Kết chuyển cuối năm PM tự động ĐK:

N46121/C46111

N66111/C66121

Nhấn Cất

3 Tạo DL năm làm việc mới:

Vào tệp/ Đóng DL kế toán

Vào Tệp/ Tạo DL kế toán mới (Giống bài 1, Ở B1: Chọn tạo mới từ dữ liệu năm trước)

4 Quyết toán số dư đầu năm:

Khi thẩm định QT, ta quyết toán số dư đầu năm

Vào Sổ cái/ Chứng từ NVK/ Quyết toán số dư đầu năm PM tự động ĐK:

N46111/C66111

N46112/C66112

Nhấn Cất