Đang tải... (xem toàn văn)
Bài 1: Tạo DL kế toánBài 2: Khai báo thông tin ban đầuBài 3: Dự toánBài 4: Quy trình hạch toán chi hoạt độngBài 5: Quy trình hạch toán chuyển khoản lươngBài 6: Quy trình hạch toán BHBài 7: Quy trình hạch toán 2% ốm đau, thai sảnBài 8: Quy trình hạch toán nguồn học phí, thu khácBài 9 Tạm ứng và thanh toán tạm ứngBài 10: Kế toán TSCĐBài 11: Kết chuyển cuối năm, tạo dữ liệu năm làm việc mới
Bài 1: Tạo DL kế toán: Vào Tệp/ Tạo DL kế toán mới: Máy chủ: \MISAMIMOSA2014 Nhấn Đồng ý: B1: Tạo DL kế toán: − Tạo từ đầu: Lần sử dụng MISA − Tạo DL mẫu: Dùng để tham khảo − Tạo từ DL năm trước: Để lấy toàn số dư, thông tin khai báo từ năm trước chuyển sang Nhấn Tiếp tục B2: Nơi lưu DL kế toán: − Tên DL KT: không dấu, không khoảng trống, không ký tự đặc biệt VD: KETOAN_2014 − Nơi lưu: Chọn D (E) / LUU MISA/ DU LIEU B3: Thông tin đơn vị: Mã đơn vị, tên đơn vị, địa chỉ, thuộc ngành: Giáo dục, loại hình Nhấn tiếp tục: B4: Tùy chọn nghiệp vụ: Nhấn Tiếp tục B5: Mục lục ngân sách thường dùng: Lấy sang từ B3 B6: Ngày hạch toán : 01/01/2013 B7: Kiểm tra lại thông tin nhập từ B1-B6 Nhấn Tiếp tục, thực hiện, kết thúc Bài 2: Khai báo thông tin ban đầu: Vào Tiện ích/ Khai báo thông tin ban đầu Hệ thống TK: Theo dõi TK 1111: Tiền Việt Nam chi tiết theo loại quỹ: Chọn TK 1111: Tiền Việt Nam Nhấn thêm: 1111.01: Tiền Ngân sách 1111.02: Tiền học phí 1111.03: Xây dụng CSVC 1111.04 : Tiền phục vụ trẻ (Bán trú ) 1111.05: Tiền tăng buổi 1111.99: Thu khác Nguồn KP - Sửa tính chất nguồn KP: Vào Danh mục/ Mục lục NS/ tính chất nguồn KP Sửa 0113 thành 13, 0212 thành 12, 0114 thành 14 - Vào nguồn Kinh phí Chọn ngân sách huyện Sửa thành Ngân sách TP - Chọn ngân sách TP Nhấn thêm: mã nguồn: 3.1, tên nguồn nguồn KP thường xuyên, tính chất 13, mã cấp NS Tương tự chọn Ngân sách Tp Nhấn thêm: 3.2: Nguồn KP không thường xuyên, tính chất 12, mã cấp NS 3.3: Nguồn KP cải cách tiền lương, tính chất 14, mã cấp NS - Chọn Nguồn khác Nhấn thêm: 6.1: Nguồn XDCSVC 6.2: Nguồn bán trú (phục vụ trẻ) 6.3: Tăng buổi 6.4: Nguồn thu khác Phòng ban: Nhấn thêm: Mã phòng ban: 01 Tên phòng ban: tên đơn vị Cán bộ: Khai mã cán bộ, tên cán bộ, địa chỉ, chức vụ, phòng ban Khai số CNMD, ngày cấp, nơi cấp (đối với thủ quỹ) Khách hàng: khai mã KH, tên KH, địa chỉ, TK NH, KB, tên NH, KB Tài khoản KB: Là TK đv mở KBNN: Số tài khoản : 8113.3.1001234, 8123,3712 Tên NH,KB: PGD KBNN Hà Tĩnh Người ký: khai tên thủ trưởng, kế toán trưởng, thủ quỹ, người lập báo cáo Thiết lập ngầm định cho nhập liệu Chọn nguồn: Nguồn KP thường xuyên, nghiệp vụ: thực chi, chọn lấy diễn giải tiểu mục Nhập số dư ban đầu: Căn vào bảng cân đối TK năm 2012 ta nhập số dư ban đầu vào Dư TK nhập vào TK đó: - TK 1111: Nhập dư nợ vào TK chi tiết: 1111.01, 1111.02 - TK 1121: Chọn TK NH, nhập số dư bên Nợ - TK 46111: Chọn nguồn, TM 7799, cấp phát số tiền bên có - Đối với TK 211, 213, 214, 466: không nhập số dư vào Khi nhập TSCĐ tự vào số dư ban đầu Bài 3: Dự toán: Nhận DT đầu năm, bổ sung dự toán: Giảm dự toán: Khi có QĐ giảm DT: Vào Kho bạc/ Nhận DT: Nhập giống nhận DT bổ sung Nhập số tiền âm (-) Điều chỉnh DT: Khi có điều chỉnh DT từ nguồn sang nguồn khác: Vào Kho bạc/ Điều chỉnh DT: Nhập số tiền điều chỉnh ( Nguồn tăng lên nhập số tiền +, nguồn giảm nhập số tiền (-)) Bài 4: Quy trình hạch toán chi hoạt động Chuyển khoản chi hoạt động: Vào KB/ Chuyển khoản KB: Nhập số TK, đơn vị nhận, lý chi, ngày CT, ngày HT, số CT ĐK: N66121/C46121, số CTG ( số HĐ), Tiểu mục, số tiền Nhấn Cất Vào In: Bảng kê chứng từ toán (TT 161), Giấy rút dự toán NS ( QĐ 759/2013) * Để trống ngày giấy rút: Vào In/ Chọn Giấy rút DTNS (QĐ 759/2013) Nhấn vào thông tin bổ sung Chọn in ngày hệ thống, sau bỏ chọn * Khi in bảng kê có HĐ TM giống nhau: IN bảng kê toán (TT 161), In Giấy rút DT ngân sách ( QĐ 759/2013) Chọn cộng gộp bút toán giống Rút thực chi chi hoạt động: B1: Rút tiền nhập quỹ: Vào Kho bạc/ Nhập quỹ tiền mặt: Nhập người nộp, lý nộp, ngày PT, ngày HT ĐK: N1111/C46121, TM, số tiền Nhấn cất Vào In: Bảng kê chứng tự toán ( TT 161), giấy rút DT ngân sách ( QĐ 759/2013), Phiếu thu B2: Chi tiền mặt quỹ: Vào Tiền mặt/ Phiếu chi: ĐK: N66121/C1111, TM, số tiền Nhấn Cất Vào in: Phiếu chi * Lưu ý: Khi làm PC trước sau KB rút tiền Khi nhập PC, nhập ngày PC theo ngày thực Chứng từ Ngày HT: nhập sau ngày giấy rút Bài 5: Quy trình hạch toán chuyển khoản lương: N66121/C3341: 89,5% N 3341/C46121: 89,5 % Chuyển khoản lương: Vào Kho bạc/ rút dự toán/ Rút dự toán chuyển khoản lương, BH: Nhập TK, đơn vị nhận, lý do, ngày CT, ngày HT Nhập TM, số tiền ( Theo giấy chuyển) Nhnấn Cất: PM cửa sổ: Chọn sinh chứng từ chuyển khoản lương, nhấn đồng ý PM Tự động Đk : N3341/C46121 ( Sửa lại ĐK N66121/C46121 mục lương) Nhấn Cất Vào In: Giấy rút DTNS ( QĐ 759/2013) Tính lương: Từ giấy chuyển lương Vào Tiện Ích/ Hạch toán chi phí lương PM tự động Đk N66121/C3341 Nhấn chuột phải, chọn xóa dòng chứng từ mục lương Nhấn Cất * Nhân tháng tiếp theo: Vào KB/ Rút DT/ Danh sách rút DT Chọn CT chuyển lương Nhấn chuột phải Chọn nhân Sửa lại lý do, ngày CT, ngày HT, số tiền Nhấn Cất ( tương tự B1, B2 trên) Bài 6: Quy trình hạch toán BH: Chuyển khoản BH: Vào Kho bạc/ Rút dự toán/ Rút Dự toán chuyển khoản lương, BH: Nhập TM , số tiền ( Theo giấy chuyển BH) Nhấn Cất: PM tự sinh hộp thoại: Chọn chuyển khoản BH Nhấn đồng ý PM tự động ĐK: N3321/C46121: 8% (6001,6101 ) N3322/C46121: 1,5% (6001,6101 ) N3324/C46121: 1% (6001,6101 ) N3321/C46121: 17,5% (6301) N3322/C46121: 3% (6302) N3324/C46121: 1% (6304) Nhấn Cất Vào In: Giấy rút DT ngân sách ( QĐ 759/QĐ-BTC) Tính BH: Từ Giấy rút chuyển BH Vào tiện ích/ hạch toán chi phí BH PM tự động ĐK: N66121/C3341: 10,5% N3341/C3321: 8% N3341/C3322: 1,5% N3341/C3324: 1% • Lưu ý: Khi chuyển 2% KPCĐ, làm giống chuyển BH (6303) Bài 7: Quy trình hạch toán 2% ốm đau, thai sản B1: Chuyển 2% vào TK tiền gửi: Vào Kho bạc/ Chuyển khoản KB/ Chuyển khoản KB vào TK tiền gửi: ĐK: N1121/C46121, nguồn, TM, số tiền 2% B2: Nhận GBC BHXH chuyển về: Vào Tiền gửi/ Thu tiền gửi: ĐK : N1121/C3321, số tiền A B3: Chuyển tiền ốm đau, thai sản: Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi: ĐK: N3341/C1121, số tiền 2% +A, Nhấn Cất Vào in: UNC B4: Xác định tiền ốm đau, thai sản: Vào Sổ cái/ Chứng từ NV khác: ĐK : N66121/C3321, TM 6301, số tiền 2% N3321/C3341, số tiền 2% + A • Trường hợp 2% chuyển thừa trả lại BH: Vào tiền gửi/ Chi tiền gửi: ĐK N66121/C1121, số tiền, TM Bài 8: Quy trình hạch toán nguồn học phí, thu khác: N 1111/C5111(5118) N1121/C1111 UNC: N66121/C1121 TM: N1111/C1121 N66121/C1111 N5111(5118)/C46121, TM Khai báo hoạt động nghiệp: Vào Danh mục/ Hoạt động nghiệp: - Sửa hoạt động thường xuyên thành Thu học phí - Sửa hoạt động sản xuất cung ứng dv thành Thu khác Từ thu khác Nhấn thêm: 2.1: Thu XDCSVS 2.2: Thu bán trú 2.3: Thu tăng buổi 2.4: Thu nguồn khác Thu tiền học phí, thu khác Vào Tiền mặt/ Phiếu thu: ĐK: N1111/C5111(5118), nguồn, số tiền, loại quỹ, hoạt động nghiệp Nhấn Cất Vào in: Phiếu thu Nộp tiền học phí (thu khác) vào KB: Vào tiền mặt/ Phiếu chi/ Phiếu chi nộp tiền NH,KB ĐK: N1121/C1111, nguồn, số tiền, loại quỹ Nhấn Cât Vào In: phiếu chi, Giấy nộp tiền vào TK Chi tiền từ nguồn Hp, thu khác 4.1: Ủy nhiệm chi: Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi: ĐK: N66122/C1121, nguồn, tiểu mục Nhấn Cất Vào In: Ủy nhiệm chi 4.2: Chi tiền mặt: - Rút tiền về: Vào Tiền mặt/ Phiếu thu/ Phiếu thu rút tiền NH, KB ĐK: N1111/C1121, số tiền, loại quỹ - Chi tiền: Vào Tiền mặt/Phiếu chi: Đk: N66122/C1111, nguồn, số tiền, tiểu mục, loại quỹ bổ sung nguồn: Vào Sổ cái/ Chứng từ nghiệp vụ khác: ĐK: N5111(5118)/C46122, số tiền, nguồn, TM 7799, hoạt động nghiệp * Lưu ý: Thiết lập cặp Định khoản Vào Danh mục/ Tài khoản/ Tài khoản ngầm định: Chọn loại chứng từ : Chọn Phiếu thu: Chọn N1111, chọn C5118 Chi tiền gửi: Chọn N66122/C1121 • Lưu ý: Khi chi lương từ nguồn HP, nguồn khác: Vào Tiền gửi/ Chi tiền gửi: ĐK: N3341/C1121, số tiền, nguồn Nhấn Cất Vào in UNC Vào Sổ cái/ chứng từ nghiệp vụ khác: ĐK: N66122/C3341, nguồn, TM , số tiền Nhấn Cất * Tiền CSSKBĐ: Thêm nguồn: Vào tiện ích/ khai báo thông tin ban đầu/ Nguồn KP Chọn nguồn khác, nhấn thêm: Khai nguồn CSSKBĐ - Nhận giấy Báo có: Vào Tiền gửi/ Thu tiền giửi : ĐK : N1121/C46122 - Chi ra: UNC: Vào tiền gửi/ chi tiền gửi: ĐK N66122/C1121 TM: Rút tiền mặt về: Vào Tiền mặt/ Phiếu thu/ Phiếu thu rút tiền từ NH, KB ĐK: N1111/C1121, số tiền, quỹ tiền Chi tiền mặt: Vào tiền mặt/ Phiếu chi: ĐK: N66122/C111, sô tiền, tiểu mục, quỹ tiền Bài Tạm ứng toán tạm ứng: Chuyển khoản tạm ứng: Vào Kho bạc/ Chuyển khoản KB: ĐK: N66121/C46121, TM, số tiền, nghiệp vụ: Tạm ứng cấp DT Nhấn Cất Thanh toán tạm ứng: Vào Kho bạc/ Lập bảng kê/ bảng kê chứng từ toán cấp DT: Chọn khoản thời gian, diễn giải, số bảng kê, ngày bảng kê Chọn chứng từ cần toán Nhấn Cất Vào In: Giấy đề nghị toán tạm ứng, ứng trước ( QĐ 759/2013), Bảng kê chứng từ toán ( TT161) Sau KB toán, ta chọn toán Chọn lại chứng từ kho bạc duyệt Nhấn vào toán trên công cụ Bài 10: Kế toán TSCĐ Khai báo TSCĐ: Vào TSCĐ/ Khai báo TSCĐ: Chọn loại TS cần khai báo ( nhà, máy vi tính ) Nhấn thêm: - Thông tin chung: Khai mã TS, tên TS, phòng ban - Thông tin hao mòn: Khai ngày mua, ngày tính hao mòn ( sau năm), nguyên giá, hao mòn lũy kế ( Theo sổ TS theo dõi) Nhấn Cất: Đối với TS cũ tự động vào số dư Đối với TS mới: Chọn nhận vật Nhấn đồng ý Chọn ghi tăng với dòng định khoản Nhấn Cất Ghi giảm TS: Vào TSCĐ/ Ghi giảm: Chọn TS cần ghi giảm Nhấn Cất Tính hao mòn: Cuối năm ta tính hao mòn cho TSCĐ: Vào TSCĐ/ Tính hao mòn Nhấn Cất Cách sửa, xóa TS: Chọn TS cần sửa, xóa.Nếu sửa: Chọn sửa TT hao mòn Sửa lại nhấn Cất Nếu xóa Chọn xóa, nhấn đồng ý, ok Bài 11: Kết chuyển cuối năm, tạo liệu năm làm việc Nhập CT năm 2014 chưa xong BC 2013: Chọn năm làm việc 2014: nhập CT bình thường Khi muốn sửa lại BC 2013 Chọn năm 2013 sửa lại BC Kết chuyển cuối năm: Khi báo cáo hoàn chỉnh ta kết chuyển cuối năm: Mở năm 2013 Vào sổ cái/ Chứng từ NVK/ Kết chuyển cuối năm PM tự động ĐK: N46121/C46111 N66111/C66121 Nhấn Cất Tạo DL năm làm việc mới: Vào tệp/ Đóng DL kế toán Vào Tệp/ Tạo DL kế toán (Giống 1, Ở B1: Chọn tạo từ liệu năm trước) Quyết toán số dư đầu năm: Khi thẩm định QT, ta toán số dư đầu năm Vào Sổ cái/ Chứng từ NVK/ Quyết toán số dư đầu năm PM tự động ĐK: N46111/C66111 N46112/C66112 Nhấn Cất ... tính hao mòn cho TSCĐ: Vào TSCĐ/ Tính hao mòn Nhấn Cất Cách sửa, xóa TS: Chọn TS cần sửa, xóa.Nếu sửa: Chọn sửa TT hao mòn Sửa lại nhấn Cất Nếu xóa Chọn xóa, nhấn đồng ý, ok Bài 11: Kết chuyển... ứng trước ( QĐ 759/2013), Bảng kê chứng từ toán ( TT161) Sau KB toán, ta chọn toán Chọn lại chứng từ kho bạc duyệt Nhấn vào toán trên công cụ Bài 10: Kế toán TSCĐ Khai báo TSCĐ: Vào TSCĐ/ Khai báo... Đóng DL kế toán Vào Tệp/ Tạo DL kế toán (Giống 1, Ở B1: Chọn tạo từ liệu năm trước) Quyết toán số dư đầu năm: Khi thẩm định QT, ta toán số dư đầu năm Vào Sổ cái/ Chứng từ NVK/ Quyết toán số dư