Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

KILOBOOK.COM lời mở đầu

Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinh tế Mỗi nhà đầu tư hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kế toán để biết tình hình và kết quả kinh doanh

Hiện nay nước ta đang trong quá trình chuyển đổi kinh tế mạnh mẽ sang nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước Công tác quản lý kinh tế đang đứng trước yêu cầu và nội dung quản lý có tính chất mới mẻ, đa dạng và không ít phức tạp Là một công cụ thu thập xử lý và cung cấp thông tin về các hoạt động kinh tế cho nhiều đối tượng khác nhau bên trong cũng như bên ngoài doanh nghiệp nên công tác kế toán cũng trải qua những cải biến sâu sắc, phù hợp với thực trạng nền kinh tế Việc thực hiện tốt hay không tốt đèu ảnh hưởng đến chất lượng và hiệu quả của công tác quản lý

Công tác kế toán ở công ty có nhiều khâu, nhiều phần hành, giữa chúng có mối liên hệ, gắn bó với nhau tạo thành một hệ thống quản lý có hiệu quả Mặt khác, tổ chức công tác kế toán khoa học và hợp lý là một trong những cơ sở quan trọng trong việc điều hành, chỉ đạo sản xuất kinh doanh

Qua quá trình học tập môn kế toán doanh nghiêp sản xuất và tìm hiểu thực tế tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang, đồng thời được sự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo cũng như các cô chú kế toán của Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Em đã chọn đề tài :

"Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may

thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang "

Báo cáo gồm 3 phần :

Phần I : Giới thiệu chung về xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp

Phần II : Thực trạng công tác hạch toán kế toán tại xí nghiệp

Phần III : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác hạch toán kế toán của xí nghiệp

Do thời gian thực tập còn ít và khả năng của bản thân còn han chế nên bản báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận được sự đóng góp của thầy cô và các bạn để hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn

Địa chỉ XN : 446 đường Bưởi - Ba Đình - Hà Nội Điện thoại : 04.8685841

Theo quyết định số 36/2000 QĐUB ngày 14/4/2000 của UBND thành phố Hà Nội về việc việc sát nhập Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu Hồng Hà và Công ty sản xuất vât liệu xây dưng Hà Nội Cho phép Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà được thành lập Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Xí nghiệp kinh doanh các ngành nghề chủ yếu sau :

+ Dịch vụ mua bán, ký gửi vật tư

+ Kinh doanh nước giải khát, nước tinh khiết _ Xây dựng cầu đường

II Chức năng và nhiệm vụ của Xí nghiệp

_ Là xí nghiệp mang tính chất đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập có quan hệ hợp đồng kinh tế với các đơn vị khác nhưng vẫn trực thuộc Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà, nên hàng năm xí nghiệp vẫn phải xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh để báo cáo nên công ty Công ty sẽ tổ chức chỉ đạo mạng lưới lưu thông hàng hoá, phân phối, hỗ trợ và giúp đỡ tuyến dưới

_ Xí nghiệp có nhiệm vụ sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn đúng chế đọ hiện hành

_ Tuân thủ hợp đồng kinh tế đã ký, đảm bảo chữ tín đối với bạn hàng _ Nắm bắt khả năng sản xuất kinh doanh, nhu cầu của thị trường để tổ chức sản xuất kinh doanh hợp lý

_ Chấp hành và thực hiện nghiêm chỉnhchế đọ nộp ngân sách nhà nước, đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho người lao động

III Tổ chức bộ máy quản lý

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của xí nghiệp thuộc cơ cấu quản lý trực tuyến Bộ máy quản lý của xí ngiệp được thể hiện qua sơ đồ sau :

fhh bfjhbd dbf dvvf ghjhjh uyguỳg gc fhgjhg hfhg jfhhf bffggfg

2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của từng bộ phận quản lý

_ Giám đốc xí nghiệp : Là người chịu trách nhiệm trước công ty, trước pháp luật nhà nước về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Giám đốc là người có quyền điều hành cao nhất trong xí nghiệp , phụ trách chung quản lý toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Các hoạt cụ thể như :

+ Công tác cán bộ lao động, tiền lương + Công tác kế toán tài chính, tiền lương + Công tác kế hoạch vật tư tiêu thụ

_ Phòng tổ chức hành chính : Giúp việc cho giám đốc trong các hoạt động như :

+ Tổ chức cán bộ lao động, tiền lương

+ Soạn thảo quy chế tuyển dụng và sử dụng lao động

+ Đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng điều phối và sử dụng nhân lực Giám đốc

Phòng tổ chức

hành chính

Phòng tài chính

Phòng xây dựng

giao thông

Phòng dịch

vụ

KILOBOOK.COM + Giải quyết các chính sách về lao động

+ Công tác hồ sơ nhân sự, bảo vệ an toàn nội bộ

+ Tổ chức thực hiện đúng đắn các chế độ chính sách của nhà nước đối với cán bộ công nhân viên về công tác bảo hộ lao động, y tế, sức khoẻ _ Phòng tài chính : Có nhiệm vụ tổ chức công tác tài chính giá cả , hạch toán các nghiệp vụ nhằm góp phần bảo toàn và phát triển vốn sản xuất Giám sát đầy đủ , kịp thời và xác định chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ Chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh thống kê kế toán và tài chính chủa nhà nước

+ Tham mưu cho giám đốc điều hành về kế hoạch thu chi , cập nhật chứng từ, theo dõi sổ sách và kiểm tra các chế độ tài chính kế toán + Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế phục vụ cho việc lập kế hoạch và công tác thống kê

_ Phòng xây dựng giao thông : thực hiện các nhiệm vụ do công ty giao, chịu trách nhiệm về kỹ thuật chất lượng và tiến đọ công trình Tiếp nhận và quản lý vật tư, kiểm tra đôn đốc hàng ngày quá trình thi công đúng thiết kế , đảm bảo chất lượng công trình

_ Phòng dịch vụ : Có nhiệm vụ bán hàng,quảng cáo, giới thiệu và bán các sản phẩm

Mỗi phòng ban của xí nghiệp đều có chức năng nhiệm vụ khác nhau nhưng đều có mục đích chung là tham mưu cho giám đốc để đưa ra quyết định kinh doanh đúng đắn và hợp lý nhất

IV Tổ chức bộ máy kế toán

Căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của đơn vị Xí nghiệp quyết định chức năng và nhiệm vụ của phòng kế toán như sau:

- Phòng kế toán tài vụ tham mưu cho giám đốc về lĩnh vực quản lý tài chính chịu trách nhiệm lập kế hoạch thu chi tài chính, kế hoạch vay vốn ngân hàng đảm bảo cân đối tài chính phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh

- Kiểm tra việc sử dụng bảo quản tài sản vật tư, tiền vốn đồng thời phát hiện và ngăn chặn kịp thời các hành động tham ô lãng phí phạm vi chính sách kinh tế tài chính của Nhà nước

- Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, kiểm tra và phân tích hoạt động kinh tế nhằm phục vụ cho việc lập kế hoạch và công tác thống kê

1 Sơ đồ bộ máy kế toán

c c

2 Chức năng, nhiệm vụ của từng kế toán

_ Kế toán trưởng : Có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc, tổ chức lãnh đạo chung cho từng phòng, bố trí công việc cho từng kế toán viên Là người chịu trách nhiệm thực thi hướng dẫn thi hành chính sách, chế độ tài chính cũng như chịu trách nhiệm thi hành các quan hệ tài chính với các đơn vị ngân hàng và thực hiện các nghĩa vụ đối với nhà nước

_ Kế toán tiền gửi ngân hàng và tiền vay : Căn cứ vào sổ phụ của ngân hàng, hàng ngày ghi báo nợ , báo có cho các tài khoản có liên quan Theo dõi số dư, uỷ nhiệm thu chi, trả khế đúng han Cuối tháng lên nhật ký chứng từ số 2, 3 4

_ Kế toán công nợ người mua và người bán : Theo dõi tiền hàng của khách, tình hình thanh toán với các đơn vị đó Cuối tháng vào sổ chi tiết cho từng đơn vị và lên nhật ký chứng từ số 5

_ Kế toán kho hàng : Theo dõi lượng hàng nhập, xuất, tồn trong tháng Vào sổ chi tiết nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá, lên bảng kê số 8

Kế toán trưởng

Thủ quỹ

Kế toán TGNH

và tiền vay

Kế toán công nợ người mua và

người bán

Kế toán TSCĐ

Kế toán

kho hàng Giám đốc

_ Kế toán tài sản cố định : Theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cố định Vào sổ chi tiết tài sản cố định và lên nhật ký chứng từ số 9, bảng phân bổ số 3

_ Thủ quỹ : Có nhiệm vụ thu chi tiền mặt hàng ngày căn cứ vào phiếu thu, phiếu chi Đồng thời chịu trách nhiệm về quỹ của xí nghiệp

3 Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng ở Xí nghiệp may thuộc Công ty

Việc ghi chép hàng ngày đ−ợc tiến hành theo thủ tục quy đinh Căn cứ vào chứng từ gốc (đã kiểm tra ), kế toán ghi vào bảng kê, bảng phân bổ nhật ký chứng từ liên quan Riêng các chứng từ liên quan đến tiền mặt phải ghi vào sổ quỹ liên quan đến sổ (thẻ) chi tiết thì trực tiếp ghi vào sổ (thẻ ) chi tiết đó

Cuối tháng căn cứ vào bảng phân bổ, lấy số liệu ghi vào bảng kê và nhật ký có liên quan Đồng thời cộng các bảng kê, sổ chi tiết, lấy số liệu ghi

Chứng từ gốc Sổ quỹ

Bảng phân bổ

Bảng kê nhật ký –chứng từ Sổ kế toán chi tiết

Sổ tổng hợp chi tiết

Sổ Cái

Báo cáo kế toán

Hoạt động của XN trong tháng

I D− đầu kỳ các tài khoản :

112 Tiền gửi ngân hàng 458.963.000 131 Phải thu của khách hàng 78.179.000

152 Nguyên vật liệu tồn kho 429.022.875 154 Chi phí SXKD dở dang 183.074.236 155 Thành phẩm tồn kho 211.623.950

Tổng 4.188.561.465 4.188.561.465

KILOBOOK.COMSè d− chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :

* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

KILOBOOK.COM* TK 155 : Thµnh PhÈm

STT Tªn s¶n phÈm §VT Sè l−îng gi¸vèn Thµnh tiÒn 1 ¸o s¬ mi nam dµi tay chiÕc 1.300 42.650 55.445.000 2 ¸o s¬ mi nam céc

3 QuÇn dµi nam chiÕc 750 46.850 35.137.500 4 QuÇn dµi n÷ chiÕc 500 35.090 17.545.000 5 ¸o s¬ mi n÷ dµi tay chiÕc 1.600 32.143 51.428.800 6 ¸o s¬ mi n÷ ng¾n tay chiÕc 900 28.510 25.659.000

II Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :

1 Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tr−íc cho XN phiÕu thu sè 104

2 Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 pNK sè 102 , XN ch−a thanh to¸n

Tªn hµng Sè l−îng ( cuén ) §¬n gi¸

6 XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph−¬ng PXK sè 116 ngµy 2/4 , phiÕu thu sè 106 XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96

12 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Bảo Long Phiếu chi số 97 13.Vay ngắn hạn ngân hàng Vietcombank :250.000.000 về nhập quỹ tiền mặt , phiếu thu số 107 ngày 5/4

14 Ngày 5/4 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty Mai Hân phiếu chi số 98 15 Xuất phấn để sản xuất sản phẩm , PXK số 112 ngày 5/4

18 Xuất bán cho công ty CP Nam Sơn , phiếu xuất kho số 123 ngày 6/4 công ty đã thanh toán cho XN bằng tiền gửi ngân hàng XN tính và trả chiết khấu 2% cho công ty bằng tiền mặt phiếu chi số 101

KILOBOOK.COM20 Xuất cúc bé để sản xuất sản phẩm , PXK số 125 ngày 6/4

25 Tạm ứng cho anh Ngô Viết Thanh đi công tác là : 8.750.000 , Phiếu chi số 103 ngày 9/4

26 Xí nghiệp thanh toán tiền cho xưởng may Lê Hữu Thọ ,PC số 104 27 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Thiên Ngân , PC số 105 ngày 9/4

28 Siêu thị Seoul thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp ,PT số 109 ngày 10/4 29 Công ty Cổ phần Việt Anh thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp , PT số 110 ngày 10/4

30 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng 23 Lê Trọng Tấn ,PXK số 129 ngày 11/4, cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu thu số 111 Xí nghiệp đã trả tiền triết khấu 1% cho khách hàng bằng tiền mặt , PC số 106

KILOBOOK.COM39 Thanh to¸n tiÒn ®iÖn , phiÕu chi sè 108 ngµy 19/4 VAT 10%

47 XuÊt göi b¸n siªu thÞ Hµ Néi Marko ,PXK sè 131 ngµy 23/4

KILOBOOK.COM 48 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt ;100.000.000 PT số 112

49 Thanh toán tiền lương cho CBCNV nhà máy PC số 112 ngày 25/4

50 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng bách hoá tổng hợp Thanh Xuân ,PXK số 132 ngày 25/4 cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt sau khi đã trừ chiết khấu 1%

51 Xuất gửi bán cửa hàng Hanosimex 19 Nguyễn Lương Bằng ,PXK số 133 ngày 25/4

61 XN thanh toán tiền cho công ty bao bì thành đạt , PC số 116 ngày 28/4 62 Xuất bán trực tiếp cho công ty Vạn Xuân công ty đã trả trước 50% tiền hàng bằng tiền mặt , phiếu thu số số còn lại còn nợ

20 Nghiệp vụ 20 : -Phiếu thu

-Hoá đơn bán hàng

39 Nghiệp vụ 50 : -Phiếu xuất kho -Hoá đơn bán bàng -Phiếu thu

2 Nghiệp vụ 2: -Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế GTGT

-Bên bán kiểm nghiệm

-Phiếu nhập kho

21 Nghiệp vụ 21 : -Giấy đề nghị tạm ứng

-Phiếu chi

40 Nghiệp vụ 51 : -Phiếu xuất kho

3 Nghiệp vụ 3: -Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho -Biên bản kiểm nghiệm

22 Nghiệp vụ 22:

-Phiếu chi 41 Nghiệp vụ 52 : -Phiếu thu

4 Nghiệp vụ 4: -Phiếu thu -Giấy báo có

23 Nghiệp vụ 23:

-Phiếu chi 42 Nghiệp vụ 53,54, 55 : -Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho -Biên bản kiêm nghiệm

5 Nghiệp vụ 5 : -Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho -Phiếu chi

24 Nghiệp vụ 24:

-Phiếu thu 43 Nghiệp vụ 56,57 : -Biên bản thanh ly TSCĐ

-Phiếu thu

KILOBOOK.COM-Biên bản kiểm

nghiệm

6 Nghiệp vụ 6 : -Hộp đơn bán hàng -Phiếu xuất kho -Phiếu chi

25 Nghiệp vụ 25 :

-Phiếu thu 44 Nghiệp vụ 58 : -Phiếu xuất kho

7 Nghiệp vụ 7 : -Phiếu xuất kho

26 Nghiệp vụ 26 : -Hoá đơn bán hàng -Phiếu xuất kho -Phiếu thu -Phiếu chi

45 Nghiệp vụ 59 : -Phiếu thu

8 Nghiệp vụ 8 : -Phiếu xuất kho

27 Nghiệp vụ 27 : -Phiếu chi

46 Nghiệp vụ 60 : -Hoá đơn bán hàng -Phiếu thu

-Phiếu chi 9 Nghiệp vụ 9 :

-Phiếu xuất kho 28 Nghiệp vụ 28 : -Bảng trích & phân phối khấu hao -Bảng phân bố tiền lương & BHXH

47 Nghiệp vụ 61 : -Phiếu chi

-Phiếu xuất kho 30 Nghiệp vụ 30 => nghiệp vụ 41 -Phiếu chi

-Hoá đơn tiền điện -Hoá đơn tiền nước -Hoá đơn dvụ bưu chính VT

49 Nghiệp vụ 63 : -Phiếu thu

12 Nghiệp vụ 12 :

-Phiếu chi 31 Nghiệp vụ 42 : -Phiếu nhập kho 50 Nghiệp vụ 64 : -Phiếu chi 13 Nghiệp vụ 13:

-Phiếu thu -Hợp đồng tín dụng

KILOBOOK.COM-Phiếu xuất kho -Hợp đồng mua

hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu chi

16 Nghiệp vụ 16 : -Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Biên bản kiểm nghiệm

-Phiếu chi

35 Nghiệp vụ 46 : -Phiếu thu

-Giấy thanh toán tạm ứng

54 Nghiệp vụ 68 : -Hoá đơn bán hàng -Phiếu thu

17 Nghiệp vụ 17 : -Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Biên bản kiểm nghiệm

-Phiếu chi

36 Nghiệp vụ 47 : -Phiếu xuất kho

18 Nghiệp vụ 18 : -Phiếu xuất kho -Hoá đơn bán hàng -Giáy báo nợ

-Phiếu chi

37 Nghiệp vụ 48 : -Giấy báo có -Phiếu thu

19 Nghiệp vụ 19 :

-Phiếu xuất kho 38 Nghiệp vụ 49 : -Phiếu chi

Họ tên ngươi giao hàng : Phùng Quốc Hưng Theo : HĐ Số 007694 ngày 02 tháng 04 năm 2004 của XN Hùng Anh Nhập tai kho :

Số lượng STT Tên,nhãn

hiệu,quy cách phâm chất vật tư

(Sản phẩm hàng hoá )

Mã

số Đơn vị tính Theo chứng

từ

Thực nhập

Đơn giá Thành tiền

Ngày ….tháng … năm… Thủ trưởng Kế toán Phụ trách Người giao Thủ kho đơn vị trưởng cung tiêu hàng

KILOBOOK.COMCông ty :…………

Địa chỉ : Chức vụ:

Bên B : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Địa chỉ : 446 đường Bưởi - Ba Đình - Hà Nội

Do ông (bà) : Trần Bá Hội Chức vụ : GĐ đại diện

Haibên bàn bạc và thoả thuận ký kết hợp đồng các điều khoản sau : Tên hàng , số lượng , giá cả :

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A: Đại diện bên B: (Ký tên , đóng dấu) (Ký tên , đóng dấu)

Hoá đơn giá trị gia tăng

Mẫu số Ngày…… tháng ……năm 2004

Đơn vị bán hàng :Xí nghiệp Hùng Anh Địa chỉ : 48 Vương Thừa Vũ – Hà Nội Số tài khoản :

dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng 5.072.810 Thuế

suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281 Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091 Số tiền ghi

bằng chữ

Năm triệu năm trăm tám mươi nghìn không trăm chín mươi mốt đồng

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Biên bản kiểm nghiệm

(vật tư, sản phẩm , hàng hoá)

Căn cứ ………ngày ……….tháng …….năm 200……… Của……… Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam …………Trưởng ban Ông (bà) : Vũ Quốc Diễm ……… Uỷ viên Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan … Uỷ viên Đã kiểm nghiệm các loại :

Kết quả kiểm nghiệm

STT

Tên,nhãn hiệu quy cách,phẩm

chất vật tư, sản

phẩm hàng hoá

Mã Số

Phương thức kiểm nghiệm

Đơn vị tính

Số lượng

theo chứng

từ

SL đúng quy cách,phẩm

chất

SLkhông đúng quy cách,phẩm

chất

Ghi Chú

2 Khoá ngắn

ý kiến của ban kiểm nghiệm : Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban

Đơn vị : Quyển số : 01 Mẫu số 01-TT Địa chỉ: QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐK Telefax: Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Phiếu thu

Ngày….tháng….năm…

Nợ:111 Có: 112

Họ tên người nộp tiền : Địa chỉ : Lý do nộp :

Số tiền :

Kèm theo :………Chứng từ gốc……… ………Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)………

Hä tªn ng−¬i giao hµng : NguyÔn Hång V©n

Theo : H§ Sè 029442 ngµy 02 th¸ng 04 n¨m 2004 cña Cty TNHH B×nh Minh NhËp tai kho :

Sè l−îng STT Tªn,nh·n

hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt

t−

(S¶n phÈm hµng ho¸ )

M·

sè §¬n vÞ tÝnh Theo chøng

tõ

Thùc nhËp

Họ tên người nhận tiền : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Hà Nội Lý do chi : Mua chỉ

Số tiền : 13.196.092,8 (Viết bằng chữ) : Mười ba triệu một trăm chín mươi sáu nghìn không trăm chín mươi hai phẩy tám đồng

Kèm theo :………Chứng từ gốc………

………Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) : Mười ba triệu một trăm chín mươi sáu nghìn không trăm chín mươi hai phẩy tám đồng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004 Thủ trưởng Kế toán Người lập Thủ quỹ Người nhận

đơn vị trưởng phiếu (Ký,họ tên) tiền (ký,họ tên, (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)

đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……… + Số tiền quy đổi :………

Công ty:

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam Độc lập-Tự do-Hạnh phúc

Hai bên bàn bạc , thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản sau : Tên hàng , số l−ợng , giá cả :

STT Tên hàng hoá dịch vụ

Đơn vị tính

Số lượng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng 5.072.810 Thuế suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281 Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091 Số tiền ghi bằng

chữ Năm triệu năm trăm tám mươi nghìn không trăm chín mươi mốt đồng Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Biên bản kiểm nghiệm

Căn cứ …HĐ số 029442 ngày 02 tháng 04.năm 2004…… Của………

Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam …………Trưởng ban Ông (bà) : Vũ Quốc Diễm ……… Uỷ viên Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan … Uỷ viên Đã kiểm nghiệm các loại :

Kết quả kiểm nghiệm STT Tên,nhãn

hiệu quy cách,phẩm chất vật tư, sản phẩm hàng hoá

Mã

Số Phương thức kiểm nghiệm

Đơn vị tính

Số lượng theo chứng từ

SL đúng quy

cách,phẩm chất

SLkhông đúng quy cách,phẩm chất

Ghi Chú

ý kiến của ban kiểm nghiệm : Sản phẩm đạt chất lượng tốt

(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (ký,họ tên)

đơn vị trưởng phiếu (Ký,họ tên) tiền (ký,họ tên, (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)

đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……… + Số tiền quy đổi :………

Họ tên người nộp tiền : Cty Thời trang Anh Phương Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái Lý do nộp : Thanh toán tiền hàng

Số tiền : 45.468.500 (Viết bằng chữ): Bốn mươi lăm triệu bốn trăm sau mươi tám nghìn năm trăm đồng

Hä tªn ng−êi nhËn hµng : Lª Thu Oanh §Þa chØ (Bé phËn ) :

Lý do xuÊt kho : B¸n cho CH Thêi trang Anh Ph−¬ng XuÊt t¹i kho :

Sè l−îng Sè

TT

Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt t−

(S¶n phÈm hµng ho¸ )

M·

sè §¬n vÞ tÝnh chøng Theo tõ

Thùc nhËp

§¬n gi¸ Thµnh tiÒn

1 S¬ mi nam dµi

2 S¬ mi n÷ dµi tay ChiÕc 280 32.143 9.000.040

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Địa chỉ : 446 đường Bưởi - Ba Đình - Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên người mua hàng : Cửa hàng Thời trang Anh Phương Tên đơn vị : Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số : Tên hàng hoá ,

dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn gia Thành tiền Sơ mi nam dài

Sơ mi nữ dài

Cộng tiền bán hàng hoá , dịch vụ : 41.335.000 Thuế suet 10 % Tiền thuế VAT : 4.133.500 Tổng cộng : 45.468.500

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(ký,ghi rõ tên) (ký,ghi rõ tên) (ký,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn )

Hä tªn ng−¬i giao hµng : TrÇn ThÞ Thuû §Þa chØ (Bé phËn) : BPBH

Lý do xuÊt kho : XuÊt b¸n cho Cty Nam S¬n

NhËp tai kho : Sè l−îng

STT Tªn,nh·n hiÖu,quy c¸ch ph©m chÊt vËt t−

(S¶n phÈm hµng ho¸ )

M·

sè §¬n vÞ tÝnh Yªu cÇu

Thùc xuÊt

đơn vị trưởng phiếu (Ký,họ tên) tiền (ký,họ tên, (Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (Ký,họ tên)

đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……… + Số tiền quy đổi :………

Hoá đơn bán hàng

Mẫu số :02 GTTT

Thông thường BT/2003B Liên 2:Giao khách hàng

Ngày 06 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Địa chỉ : 446 đường Bưởi - Ba Đình - Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên người mua hàng : CTy CP Nam Sơn Tên đơn vị : Địa chỉ : Đông Anh – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số :

Tên hàng hoá ,

dịch vụ Đơn vị tính Số lượng Đơn gia Thành tiền

Sơ mi nam dài tay

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(ký,ghi rõ tên) (ký,ghi rõ tên) (ký,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn )

C«ng ty : XN dÖt may XNK & dÞch vô tæng hîp

tr−íc 2543096010 415318785 369613905,2 23635325,98 22069553,82

II

Sè khÊu hao t¨ng

trong kú 71150052 68288267 965412 1896373

III

Sè khÊu hao gi¶m

trong kú 180000000 180000000

IV

Sè trÝch khÊu hao

kú nµy