Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp.docx

Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp

LỜI MỞ ĐẦU

Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinhtế Mỗi nhà đầu tư hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kếtoán để biết tình hình và kết quả kinh doanh.

Hiện nay nước ta đang trong quá trình chuyển đổi kinh tế mạnh mẽ sangnền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước Công tác quản lý kinh tếđang đứng trước yêu cầu và nội dung quản lý có tính chất mới mẻ, đa dạngvà không ít phức tạp Là một công cụ thu thập xử lý và cung cấp thông tin vềcác hoạt động kinh tế cho nhiều đối tượng khác nhau bên trong cũng nhưbên ngoài doanh nghiệp nên công tác kế toán cũng trải qua những cải biếnsâu sắc, phù hợp với thực trạng nền kinh tế Việc thực hiện tốt hay không tốtđèu ảnh hưởng đến chất lượng và hiệu quả của công tác quản lý.

Công tác kế toán ở công ty có nhiều khâu, nhiều phần hành, giữa chúngcó mối liên hệ, gắn bó với nhau tạo thành một hệ thống quản lý có hiệu quả.Mặt khác, tổ chức công tác kế toán khoa học và hợp lý là một trong nhữngcơ sở quan trọng trong việc điều hành, chỉ đạo sản xuất kinh doanh.

Qua quá trình học tập môn kế toán doanh nghiêp sản xuất và tìm hiểuthực tế tại Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp, đồng thờiđược sự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo cũng như các cô chú kế toán của xínghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp Em đã chọn đề tài :" Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp dệt may xuấtnhập khẩu và dịch vụ tổng hợp "

Báo cáo gồm 3 phần :

Phần I : Giới thiệu chung về xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ

Phần II : Thực trạng công tác hạch toán kế toán tại xí nghiệp

Phần III : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác hạch toán kế toán của xínghiệp

Do thời gian thực tập còn ít và khả năng của bản thân còn han chế nênbản báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận được sựđóng góp của thầy cô và các bạn để hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảmơn.

PHẦN I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ XÍ NGHIỆP DÊT MAYXUẤT NHẬP KHẨUVÀ DỊCH VỤ TỔNG HỢP

I Quá trình hình thành và phát triển của xí nghiệp dệt may xuất nhậpkhẩu và dịch vụ tổng hợp.

Tên xí nghiệp : Xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợpThuộc công ty : Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà

Địa chỉ XNĐiện thoại

: 105 Trường Chinh - Hà Nội: 04.8685841

Theo quyết định số 36/2000 QĐUB ngày 14/4/2000 của UBND thành phốHà Nội về việc việc sát nhập Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu Hồng Hàvà Công ty sản xuất vât liệu xây dưng Hà Nội Cho phép Công ty vật liệuxây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà được thành lập Xí nghiệp Dệt mayxuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp Xí nghiệp kinh doanh các ngành nghềchủ yếu sau :

+ Dịch vụ mua bán, ký gửi vật tư

+ Kinh doanh nước giải khát, nước tinh khiết_ Xây dựng cầu đường

II Chức năng và nhiệm vụ của Xí nghiệp.

_ Là xí nghiệp mang tính chất đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập cóquan hệ hợp đồng kinh tế với các đơn vị khác nhưng vẫn trực thuộc Công tyvật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà, nên hàng năm xí nghiệp vẫnphải xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh để báo cáo nên công ty Côngty sẽ tổ chức chỉ đạo mạng lưới lưu thông hàng hoá, phân phối, hỗ trợ vàgiúp đỡ tuyến dưới

_ Xí nghiệp có nhiệm vụ sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn đúng chếđọ hiện hành.

_ Tuân thủ hợp đồng kinh tế đã ký, đảm bảo chữ tín đối với bạn hàng._ Nắm bắt khả năng sản xuất kinh doanh, nhu cầu của thị trường để tổchức sản xuất kinh doanh hợp lý.

_ Chấp hành và thực hiện nghiêm chỉnhchế đọ nộp ngân sách nhà nước,đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho người lao động.

III Tổ chức bộ máy quản lý

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của xí nghiệp thuộc cơ cấu quản lý trựctuyến Bộ máy quản lý của xí ngiệp được thể hiện qua sơ đồ sau :

Giám đốc

Phòngtổ chức

2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của từng bộ phận quản lý

_ Giám đốc xí nghiệp : Là người chịu trách nhiệm trước công ty, trướcpháp luật nhà nước về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Giám đốc là người có quyền điều hành cao nhất trong xí nghiệp , phụ tráchchung quản lý toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Cáchoạt cụ thể như :

+ Công tác cán bộ lao động, tiền lương+ Công tác kế toán tài chính, tiền lương+ Công tác kế hoạch vật tư tiêu thụ .

_ Phòng tổ chức hành chính : Giúp việc cho giám đốc trong các hoạtđộng như :

+ Tổ chức cán bộ lao động, tiền lương

+ Soạn thảo quy chế tuyển dụng và sử dụng lao động

+ Đào tạo, bồi dưỡng, tuyển dụng điều phối và sử dụng nhân lựchợp lý

+ Giải quyết các chính sách về lao động

+ Công tác hồ sơ nhân sự, bảo vệ an toàn nội bộ

+ Tổ chức thực hiện đúng đắn các chế độ chính sách của nhà nướcđối với cán bộ công nhân viên về công tác bảo hộ lao động, y tế, sức khoẻ

_ Phòng tài chính : Có nhiệm vụ tổ chức công tác tài chính giá cả , hạchtoán các nghiệp vụ nhằm góp phần bảo toàn và phát triển vốn sản xuất Giám sát đầy đủ , kịp thời và xác định chính xác các nghiệp vụ kinh tế phátsinh trong kỳ Chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh thống kê kế toán và tàichính chủa nhà nước.

+ Tham mưu cho giám đốc điều hành về kế hoạch thu chi , cậpnhật chứng từ, theo dõi sổ sách và kiểm tra các chế độ tài chính kế toán.

+ Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh choviệc điều hành sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế phục vụ choviệc lập kế hoạch và công tác thống kê.

_ Phòng xây dựng giao thông : thực hiện các nhiệm vụ do công ty giao,chịu trách nhiệm về kỹ thuật chất lượng và tiến đọ công trình Tiếp nhận vàquản lý vật tư, kiểm tra đôn đốc hàng ngày quá trình thi công đúng thiết kế ,đảm bảo chất lượng công trình.

_ Phòng dịch vụ : Có nhiệm vụ bán hàng,quảng cáo, giới thiệu và báncác sản phẩm.

Mỗi phòng ban của xí nghiệp đều có chức năng nhiệm vụ khác nhaunhưng đều có mục đích chung là tham mưu cho giám đốc để đưa ra quyếtđịnh kinh doanh đúng đắn và hợp lý nhất.

IV Tổ chức bộ máy kế toán

Căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của đơn vị Xí nghiệp quyết định chức năngvà nhiệm vụ của phòng kế toán như sau:

- Phòng kế toán tài vụ tham mưu cho giám đốc về lĩnh vực quản lý tàichính chịu trách nhiệm lập kế hoạch thu chi tài chính, kế hoạch vay vốnngân hàng đảm bảo cân đối tài chính phục vụ cho công tác sản xuất kinhdoanh.

- Kiểm tra việc sử dụng bảo quản tài sản vật tư, tiền vốn đồng thờiphát hiện và ngăn chặn kịp thời các hành động tham ô lãng phí phạm vichính sách kinh tế tài chính của Nhà nước.

- Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, kiểm travà phân tích hoạt động kinh tế nhằm phục vụ cho việc lập kế hoạch và côngtác thống kê.

1 Sơ đồ bộ máy kế toán

Giám đốc

Kế toán trưởng

mua vàngười

2 Chức năng, nhiệm vụ của từng kế toán.

_ Kế toán trưởng : Có nhiệm vụ tham mưu cho giám đốc, tổ chức lãnhđạo chung cho từng phòng, bố trí công việc cho từng kế toán viên Là ngườichịu trách nhiệm thực thi hướng dẫn thi hành chính sách, chế độ tài chính

cũng như chịu trách nhiệm thi hành các quan hệ tài chính với các đơn vịngân hàng và thực hiện các nghĩa vụ đối với nhà nước.

_ Kế toán tiền gửi ngân hàng và tiền vay : Căn cứ vào sổ phụ của ngânhàng, hàng ngày ghi báo nợ , báo có cho các tài khoản có liên quan Theodõi số dư, uỷ nhiệm thu chi, trả khế đúng han Cuối tháng lên nhật ký chứngtừ số 2, 3 4.

_ Kế toán công nợ người mua và người bán : Theo dõi tiền hàng củakhách, tình hình thanh toán với các đơn vị đó Cuối tháng vào sổ chi tiết chotừng đơn vị và lên nhật ký chứng từ số 5.

_ Kế toán kho hàng : Theo dõi lượng hàng nhập, xuất, tồn trong tháng.Vào sổ chi tiết nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá, lên bảng kê số 8.

_ Kế toán tài sản cố định : Theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cốđịnh Vào sổ chi tiết tài sản cố định và lên nhật ký chứng từ số 9, bảng phânbổ số 3.

_ Thủ quỹ : Có nhiệm vụ thu chi tiền mặt hàng ngày căn cứ vào phiếuthu, phiếu chi Đồng thời chịu trách nhiệm về quỹ của xí nghiệp.

3 Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng ở xí nghiệp dệt may xuất nhậpkhẩu và dịch vụ tổng hợp.

Hình thức sổ kế toán : Hình thức sổ kế toán mà xí nghiệp áp dụng làhình thức nhật ký chứng từ Trình tự ghi sổ theo sơ đồ :

Chứng từ gốcSổ quỹ

Bảng phân bổ

Bảng kê nhật ký –chứng từ Sổ kế toán chi tiết

Sổ Cái

Sổ tổng hợp chi tiếtBáo cáo kế toán

Ghi chú:

Ghi hàng ngàyGhi cuối ngàyQuan hệ đối chiếu

Việc ghi chép hàng ngày được tiến hành theo thủ tục quy đinh Căn cứvào chứng từ gốc (đã kiểm tra ), kế toán ghi vào bảng kê, bảng phân bổ nhậtký chứng từ liên quan Riêng các chứng từ liên quan đến tiền mặt phải ghivào sổ quỹ liên quan đến sổ (thẻ) chi tiết thì trực tiếp ghi vào sổ (thẻ ) chitiết đó.

Cuối tháng căn cứ vào bảng phân bổ, lấy số liệu ghi vào bảng kê vànhật ký có liên quan Đồng thời cộng các bảng kê, sổ chi tiết, lấy số liệu ghivào nhật ký chứng từ sau đó vào sổ Cái Cuối kỳ lấy số liệu sổ Cái, nhật kýchứng từ bảng tổng hợp chi tiết để lập bảng cân đối và báo cáo kế toán khác.

Hình thức nhật ký mà Công ty áp dụng phù hợp với quy mô sản xuấtkinh doanh của Công ty và phù hợp với trình độ, và khả năng của cán bộ kếtoán Đây là hình thức kế toán được xây dựng trên cơ sở kết hợp chặt chẽgiữa kế toán tổng hợp và kế toán chi tiết đảm bảo được các mặt hàng kế toánđược tiến hành song song Việc kiểm tra số liệu của Công ty được tiến hànhthường xuyên, đồng đều ở tất cả các khâu và trong tất các phần hành kếtoán, đảm bảo số liệu chính xác, kịp thời nhạy bén yêu cầu quản lý của Côngty.

Tên tài khoản

Dư nợ

Dư có

1t50.851T458.1P78.171T92.701C141.1N429.1C183.1T211.2T2.2H413V13P 183P 144N604L 14Q15

PHẦN II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠIXÍ NGHIỆP DỆT MAY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ DỊCH VỤ TỔNG

Tháng 4 /2004 xí nghiệp dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp có tài liệu sau :Nhà máy hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thườngxuyên tính thuế VAT theo phương pháp khấu trừ và tính giá vốn theophương pháp bình quân gia quyền Tính NVL xuất kho theo phương phápnhập trước

xuất trước :

Hoạt động của XN trong tháng

I Dư đầu kỳ các tài khoản :

Báo cáo kế toán

4.188.561.4654.188.561.465

Số dư chi tiết các tài khoản :

* TK131 ; Phải thu của khách hàng

STS1Đ22P33T3T9

Tên

1 áo sơ mi nam dài tay chiếc 1.300 42.650 55.445.0002 áo sơ mi nam cộc tay chiếc 850 31.069 26.408.650

5 áo sơ mi nữ dài tay chiếc 1.600 32.143 51.428.8006 áo sơ mi nữ ngắn tay chiếc 900 28.510 25.659.000

* TK 155 : Thành Phẩm

TK 152 Nguyên vật liệu :

II Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh :

1 Ngày 1/4 công ty TM & dịch vụ Hằng Thảo thanh toán tiền còn nợkỳ trước cho XN phiếu thu số 104

2 Ngày 2/4 XN nhập mua vải của công ty Mai Hân theo HĐ số006893 pNK số 102 , XN chưa thanh toán

Báo cáo kế toán 12

STT Tên sản phẩm số lượng ( chiếc) giá bán

3 Mua dây kéo của XN Hùng Anh theo HĐ số 007694 ngày 2/4 PNKsố 103 Xn chưa thanh toán tiền hàng.

4 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt ; 150.000.000 phiếu thu 1055 Nhập mua chỉ mầu theo HĐ số 029442 ngày 2/4 PNK số 104 XNđã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu chi số 95

6 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng thời trang Anh Phương PXK số116 ngày 2/4 , phiếu thu số 106 XN tính và trả chiết khấu 1% cho cửa hàngbằng tiền mặt phiếu chi số 96

7 Xuất vải sợi để sản xuất sản phẩm PXK số 117 ngày 3/4

8 Xuất vải thô để sản xuất sản phẩm PXK số 118 ngày 3/4

9 Xuất chỉ trắng để sản xuất sản phẩm PXK số 119 ngày 3/4

10 Xuất chỉ màu để sản xuất sản phẩm , PXK số 120 ngày 3/4

STsđ1B382B683B38STSĐ1B112B213B91

11 Xuất gửi bán cho cửa hàng 95/6 Phan Chu Trinh ,PXk số 121 ngày 4/4

12 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Bảo Long Phiếu chi số 9713.Vay ngắn hạn ngân hàng Vietcombank :250.000.000 về nhập quỹ tiềnmặt , phiếu thu số 107 ngày 5/4

14 Ngày 5/4 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty Mai Hân phiếu chi số 9815 Xuất phấn để sản xuất sản phẩm , PXK số 112 ngày 5/4.

16 Mua suốt chỉ của công ty TNHH Thái Hà theo HĐ số 0145173 ngày 5/4, PXK số 105 XN đã thanh toán bằng tiền mặt phiếu chi số 99

17 Nhập mua túi đựng quần áo của công ty bao bì Mai Linh theo HĐ số015420 ngày 5/4 , PNK số 106 , phiếu chi số 100

18 Xuất bán cho công ty CP Nam Sơn , phiếu xuất kho số 123 ngày 6/4công ty đã thanh toán cho XN bằng tiền gửi ngân hàng XN tính và trả chiếtkhấu 2% cho công ty bằng tiền mặt phiếu chi số 101.

19 Xuất suốt chỉ để sản xuất sản phẩm , PXK số 124 ngày 6/4

TSĐT13STSĐ1S14

20 Xuất cúc bé để sản xuất sản phẩm , PXK số 125 ngày 6/4.

21 Xuất cúc to để sản xuất sản phẩm PXK số 126 ngày 6/4

22 Xuất dây chun bản to để sản xuất sản phẩm , PXK số 127 ngày 7/4

23 Xuất túi đựng quần áo để sản xuất sản phẩm ,PXK số 128 ngày 7/4

24 Cửa hàng 95/6 Phan Chu Trinh thanh toán tiền hàng , phiếu thu số 108ngày 8/4 Nhà máy tính và trả tiền hoa hồng 2% cho cửa hàng , phiếu chi số102

25 Tạm ứng cho anh Ngô Viết Thanh đi công tác là : 8.750.000 , Phiếu chisố 103 ngày 9/4.

26 Xí nghiệp thanh toán tiền cho xưởng may Lê Hữu Thọ ,PC số 10427 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Thiên Ngân , PC số 105ngày 9/4.

28 Siêu thị Seoul thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp ,PT số 109 ngày 10/4.29 Công ty Cổ phần Việt Anh thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp , PT số110 ngày 10/4.

30 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng 23 Lê Trọng Tấn ,PXK số 129 ngày11/4 , cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu thu số 111 Xí nghiệp đãtrả tiền triết khấu 1% cho khách hàng bằng tiền mặt , PC số 106.

STT Tên sản phẩm

Báo cáo kế toán

ĐVT Số lượng Giá bán

15

STSĐ1B342B543B24

31 Xí nghiệp thanh toán tiền còn nợ kỳ trước cho công ty Sao Phương Bắc,PC số 107 ngày 11/4.

32 Trích chi phí trả trước cho từng sản phẩm

33 Trích KHTSCĐ cho từng bộ phận

34 Phân bổ tiền lương cho công nhân trực tiếp sản xuất

35 Phân bổ tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý phân xưởng

36 Tiền lương phải trả cho :

- Bộ phận bán hàng : 2.115.158

- Bộ phận quản lý doanh nghiệp : 5.931.82037 Trích BHXH,BHYT ,KPCĐ theo tỷ lệ quy định38 Phế liệu thu hồi nhập kho

1.

39 Thanh toán tiền điện , phiếu chi số 108 ngày 19/4 VAT 10%

40 Thanh toán tiền nước , PC số 109 ngày 19/4 VAT 5%.

41 Thanh toán tiền điện thoại ,phiếu chi số 110 ngày 20/4

42 Nhập kho thành phẩm ,PNK số 107 ngày 20/4

43 Xuất gửi bán cho cửa hàng 25 Bà Triệu ,PXK số 130 ngày 21/4

44 Trả tiền chi phí làm vệ sinh ,PC số 111 ngày 21/4 số tiền 1.515.70045 Mua dầu sấy của công ty Thiên Trường theo hợp đồng số 005313 ngày22/4 Giá chưa thuế là 1.750.000 VAT 10% XN chưa thanh toán tiền hàng 46 Anh Ngô Viết Thanh thanh toán tiền tạm ứng đi mua hàng trong kỳPhiếu thu số 111 ngày 22/4 ; 625.400đ

47 Xuất gửi bán siêu thị Hà Nội Marko ,PXK số 131 ngày 23/4

48 Rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt ;100.000.000 PT số 112

STSG1B332B633B32STS1B12B23B1STS1B12B13B9

49 Thanh toán tiền lương cho CBCNV nhà máy PC số 112 ngày 25/4

50 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng bách hoá tổng hợp Thanh Xuân ,PXK số132 ngày 25/4 cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt sau khi đã trừ chiếtkhấu 1%.

51 Xuất gửi bán cửa hàng Hanosimex 19 Nguyễn Lương Bằng ,PXK số 133ngày 25/4

52 Công ty TNHH dệt may trả trước tiền hàng ,PT số 1 ngày 26/4 số tiền17.095.000

53 Nhập mua vải kaki của công ty Mai Hân theo HĐ số 006493 ngày 26/4.PNK số 109 , XN chưa thanh toán tiền hàng

54 Nhập mua lụa tơ tằm của công ty Huê Silk theo HĐ số 049153 ngày 26/4NK số 110 XN chưa thanh toán

55 Mua khoá đồng của công ty Bắc Ninh theo HĐsố 001372 ngày 26/4PNK số 111 XN đã thanh toán 50% tiền hàng bằng tiền mặt phiếu chi số số còn lại chưa thanh toán

56 Thanh lý 1 nhà văn phòng đã hư hỏng & khấu hao hết Nguyên giá180.000.000 Chi phí thanh lý thuê ngoài phải trả 1.050.000

57 Thu tiền mặt bán phế liệu thanh lý :2.543.000 Phiếu thu số 115 ngày27/4

58 Xuất gửi bán cho cửa hàng Hồng Nhung, PXK số 134 ngày 27/4

59 Cửa hàng thời trang Anh Phương thanh toán tiền hàng còn nợ kỳ trướccho XN , phiếu thu số 116 ngày 28/4.

STSĐ1K12

60.Siêu thị Hà Nội Marko thanh toán tiền hàng , Phiếu thu số ngày 28/4.Nhà máy tính và trả tiền hoa hồng 3% cho siêu thị bằng tiền mặt , phiếu chisố

61 XN thanh toán tiền cho công ty bao bì thành đạt , PC số 116 ngày 28/462 Xuất bán trực tiếp cho công ty Vạn Xuân công ty đã trả trước 50% tiềnhàng bằng tiền mặt , phiếu thu số số còn lại còn nợ

63 Cửa hàng Hanosimex thanh toán tiền hàng nhà máy gửi bán trong kỳ,nhà máy đã thu tiền sau khi trừ 2% hoa hồng cho cửa hàng

64 XN đặt trước tiền mua hàng cho công ty TNHH Phương Đông ,PC số117 ngày 29/4 số tiền : 17.932.500

65 XN thanh toán tiền còn nợ trong kỳ cho xí nghiệp Hùng Anh ,Phiếu chisố 118 ngày 30/4.

66 Công ty Vạn Xuân thanh toán nốt số tiền còn nợ trong kỳ phiếu thu số120 ngày 30/4.

67 XN thanh toán tiền hàng cho công ty Hue Silk , Phiếu chi số 119 ngày30/4.

68 Cửa hàng Hồng Nhung thanh toán tiền hàng XN gửi bán trong kỳ ,XNđã thu tiền sau khi trừ 1% hoa hồng cho cửa hàng , phiếu thu số ngày30/4.

Các chứng từ gốc

Báo cáo kế toán

21

Báo cáo kế toán

22

Báo cáo kế toán

23

STT Tên,nhãnhiệu,quy cáchphâm chất vật

(Sản phẩm hànghoá )

Đơn vịtính

Số lượng Đơn giá ThànhtiềnTheo

Đơn vị : Bộ phận :

Mẫu số 01-VTQĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Của Bộ Tài chính

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày….tháng….năm….Số : 103Nợ:152Có: 331

Họ tên ngươi giao hàng : Phùng Quốc Hưng Theo : HĐ Số 007694 ngày 02 tháng 04 năm 2004 của XN Hùng AnhNhập tai kho :

Ngày ….tháng … năm….Thủ trưởng

đơn vị

Kế toántrưởng

Phụ tráchcung tiêu

Người giaohàng

Thủ kho

STêĐVSĐT1KhCh1021.2KCh3413.Công ty :………

Cộng hoà xã hội chủ nghĩ Việt NamĐộc lập-Tự do-Hạnh phúc

Bên B : Xí nghiệp dệt may XNK & dịch vụ tổng hợpĐịa chỉ : 105 Trường Chinh – Hà Nội

Do ông (bà) : Trần Bá HộiChức vụ : GĐ đại diện

Haibên bàn bạc và thoả thuận ký kết hợp đồng các điều khoản sau :Tên hàng , số lượng , giá cả :

Hai bên cam kết thực hiện đầy đủ các điều khoản ghi trong hợp đồng Bên nào vi phạm gây thiệt hại cho bên kia phải bồi thường

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A:

Đại diện bên B:

%TTSố

Năm

(Ký tên , đóng dấu)

(Ký tên , đóng dấu)

HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Mẫu sốNgày…… tháng ……năm 2004

Đơn vị bán hàng :Xí nghiệp Hùng AnhĐịa chỉ : 48 Vương Thừa Vũ – Hà NộiSố tài khoản :

Người bán hàng(Ký,ghi rõ tên)

Thủ trưởng đơn vị(Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

STT Tên,nhãnhiệu quycách,phẩmchất vậttư, sảnphẩmhàng hoá

Kết quả kiểm nghiệm GhiChúSL đúng

SLkhôngđúng quycách,phẩmchất

Mẫu số : 05-VT

Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Ông (bà) : Lê Hoài Nam …………Trưởng banÔng (bà) : Vũ Quốc Diễm ……… Uỷ viênÔng (bà) : Nguyễn Thanh Loan … Uỷ viênĐã kiểm nghiệm các loại :

Ý kiến của ban kiểm nghiệm :

Đại diện kỹ thuật Thủ kho Trưởng ban(Ký,họ tên) (Ký,họ tên) (ký,họ tên)

Đơn vị :TT

Địa chỉ: Telefax:

Quyển số : 01 Mẫu số QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKNgày 01 tháng 11 năm 1995

01-Của Bộ Tài Chính

PHIẾU THU

Nợ:111Có: 112

Họ tên người nộp tiền : Địa chỉ : Lý do nộp :

Số tiền :

Kèm theo :………Chứng từ gốc………Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)………

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Thủ trưởng đơn vị(ký,họ tên,đóng dấu)

Kế toán trưởng(ký,họ tên)

Người lập phiếu(ký,họ tên)

Thủ quỹ(ký,họ tên)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……….+ Số tiền quy đổi :………

Xí nghiệp dệt may XNK& dịch vụ tổng hợp

Bằng số : 150.000.000

Bằng chữ : Một trăm năm mươi triệu đồng

KT trưởng Kiểm soát KT ghi sổ GĐ Thủ quỹ

***************************

ThànhTheocThựcn1Chỉ 9112

Đơn vị : Bộ phận :

Mẫu số 01-VTQĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Của Bộ Tài chính

PHIẾU NHẬP KHO

Ngày….tháng….năm….Số : 104Nợ:152Có: 111

Họ tên ngươi giao hàng : Nguyễn Hồng Vân

Theo : HĐ Số 029442 ngày 02 tháng 04 năm 2004 của Cty TNHH BìnhMinh Nhập tai kho :

Ngày ….tháng … năm….Thủ trưởng

đơn vị

Báo cáo kế toán

Kế toántrưởng

Phụ tráchcung tiêu

Người giao Thủ khohàng

Đơn vị : Địa chỉ:

Quyển số : 01 Mẫu số 02-TTSố : 95 QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKT

Ngày 01 tháng 11 năm 1995Của Bộ Tài ChínhTelefax:

PHIẾU CHI

Nợ:152,1331Có: 111

Họ tên người nhận tiền : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Hà Nội Lý do chi : Mua chỉ

Số tiền : 13.196.092,8 (Viết bằng chữ) : Mười ba triệu một trăm chínmươi sáu nghìn không trăm chín mươi hai phẩy tám đồng.

Kèm theo :………Chứng từ gốc………Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) : Mười ba triệu một trămchín mươi sáu nghìn không trăm chín mươi hai phẩy tám đồng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004Thủ trưởng

đơn vị(ký,họ tên,

Kế toántrưởng(Ký,họ tên)

Người lậpphiếu(Ký,họ tên)

Thủ quỹ(Ký,họ tên)

Người nhậntiền(Ký,họ tên)đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :……….+ Số tiền quy đổi :………

Công ty:

Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt NamĐộc lập-Tự do-Hạnh phúc

Hôm nay ngày… tháng … năm 2004

Bên A : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Cầu Giấy Do ông (bà) : Lê Thu Hà Chức vụ : Trưởng phòng đại diện Bên B : Xí nghiệp dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp Địa chỉ : 105 Trường Chinh – Hà Nội Do ông (bà) : Nẫn Bá Hội Chức vụ : GĐ Đại diện

Hai bên bàn bạc , thoả thuận ký kết hợp đồng theo các điều khoản sau :Tên hàng , số lượng , giá cả :

STT Tên hàng hoádịch vụ

Đơn vịtính

Số lượng Đơn giá Thành tiền

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281

Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091Số tiền ghi bằng

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A:(Ký tên , đóng dấu)

Đại diện bên B:(Ký tên , đóng dấu)

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Đơn vị :……….Bộ phận :………

Mẫu số : 05-VT

Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Của Bộ Tài Chính

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM

Ngày …02…tháng…04…năm 2004 Số…… Căn cứ …HĐ số 029442 ngày 02 tháng 04.năm 2004……

Của……….Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam …………Trưởng banÔng (bà) : Vũ Quốc Diễm ……… Uỷ viênÔng (bà) : Nguyễn Thanh Loan … Uỷ viênĐã kiểm nghiệm các loại :

STT Tên,nhãn Mã Phương Đơn Số Kết quả kiểm nghiệm Ghi