Bài tập môn kế toán quản trị managerial accounting (1)

Kế hoạch chi tiền quý 4:... Thiết lập các quỹ bán hàng hoá, các quỹ cung cấp hàng hóa và kế hoạch chi tiêu tiền bạc với những giả định mới: a... Kế hoạch chi tiền quý 4: Câu 3: Phân tíc

MÔN KẾ TOÁN QUẢN TRỊ

BÀI TẬP CÁ NHÂN

Họ và tên : Mai Anh Tám

Lớp : GamBA01.X0409

Ngày : 10/07/2010

Bài làm:

Câu 1: Lập ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hoá và kế hoạch chi tiền của công ty cho từng tháng trong quý 4

Năm sau Tổng cộng

3 Daonh thu 770.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 550.000.000 660.000.000 2.090.000.000

2 Ngân quỹ cung cấp hàng hóa quý 4:

Năm sau Tổng cộng

6 Dự kiến chi phí mua hàng hóa 294.000.000 434.000.000 539.000.000 357.000.000 1.330.000.000

7 Thanh toán mua hàng trong kỳ 364.000.000 486.500.000 448.000.000 1.298.500.000

3 Kế hoạch chi tiền quý 4:

2 Thiết lập các quỹ bán hàng hoá, các quỹ cung cấp hàng hóa và kế hoạch chi tiêu tiền bạc với những giả định mới:

a Kinh phí bán hàng quý 4:

Năm sau Tổng cộng

3 Daonh thu 770.000.000 440.000.000 660.000.000 880.000.000 550.000.000 660.000.000 2.090.000.000

bNgân quỹ cung cấp hàng hóa quý 4:

Năm sau Tổng cộng

6 Dự kiến chi phí mua hàng hóa 294.000.000 434.000.000 539.000.000 357.000.000 1.330.000.000

7 Thanh toán mua hàng trong kỳ 294.000.000 434.000.000 539.000.000 1.267.000.000

- Tháng 10 434.000.000 434.000.000

c Kế hoạch chi tiền quý 4:

Câu 3: Phân tích các yếu tố có thể ảnh hưởng đến việc thực hiện ngân quỹ bán hàng, ngân quỹ cung ứng hàng hóa và kế hoạch chi tiền của công ty

1 Các nhân tố có thể ảnh hưởng đến Ngân quỹ bán hàng (Doanh thu bán hàng)

 Sản lượng hàng bán

 Giá bán

 Chính sách bán hàng (PTTT)

 Khả năng trả nợ của khách hàng

 Tỷ lệ nợ không thể thu hồi

2 Các nhân tố có thể ảnh hưởng đến ngân quỹ cung ứng hàng hóa

 Các yếu tố ảnh hưởng đến DT

 Số lượng hàng hóa mua vào

 Giá cả hàng hóa mua vào

 Phương thức TT với NCC

 Khả năng huy động vốn từ bên ngoài

3 Các nhân tố có thể ảnh hưởng đến kế hoạch chi tiền

Theo dữ liệu đầu bài, các khoản chi của Công ty Thắng Lợi bao gồm:

 Thanh toán tiền mua hàng

 Thanh toán chi phí quản lý

 Trả tiền vay