Thanh toán bằng ủy nhiệm chi chuyển tiền

MỤC LỤC A PHẦN MỞ ĐẦU .2 B PHẦN NỘI DUNG Khái niệm ủy nhiệm chi Các bên tham gia toán ủy nhiệm chi 3 Quy trình toán ủy nhiệm chi 3.1 Trường hợp người chi trả người thụ hưởng mở tài khoản ngân 3.2 Trường hợp người chi trả người thụ hưởng mở tài khoản hai ngân hàng khác Xử lý vi phạm C PHẦN KẾT LUẬN 13 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 14 A PHẦN MỞ ĐẦU Nền kinh tế nước ta ngày phát triển mạnh mẽ, đời sống người dân ngày nâng cao, đặc biệt xu hội nhập phát triển với kinh tế giới, tầm quan trọng hệ thống ngân hàng ngày quan tâm Do đó, để hòa nhập phát triển nhận thức rõ tầm quan trọng của hệ thống ngân hàng kinh tế Nhà nước có sách hỗ trợ giúp cho hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng kinh tế Việt Nam nói chung có nhiều bước tiến đáng kể Bên cạnh đó, nước ta cấu lại hệ thống, điều chỉnh sách nâng cao chất lượng dịch vụ Trong đó, việc nâng cao chất lượng hoạt động toán vô quan trọng Trong kinh tế thị trường nay, việc sử dụng tiền mặt để toán vô khó khăn hạn chế Hoạt động toán qua ngân hàng có tầm quan trọng đặc biệt kinh tế, hệ thống ngân hàng người sử dụng Nó giúp cho người sử dụng tiết kiệm thời gian, đảm bảo an toàn, giúp cho ngân hàng huy động vốn,… Trong tình hình kinh tế có nhiều chuyển biến, sách hạn chế sử dụng tiền mặt việc hiểu rõ quy định liên quan đến hoạt động toán qua ngân hàng vô cần thiết Do đó, để có nhìn rõ hoạt động toán qua ngân hàng nhóm 10 định lựa chọn đề tài: " Thanh toán ủy nhiệm chi- chuyển tiền" làm chủ đề nghiên cứu nhóm B PHẦN NỘI DUNG Khái niệm ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi, lệnh chi (sau gọi chung ủy nhiệm chi) lệnh toán người trả tiền lập theo mẫu tổ chức cung ứng dịch vụ toán quy định, gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán nơi mở tài khoản toán, yêu cầu tổ chức trích số tiền định tài khoản toán để trả chuyển tiền cho người thụ hưởng Khoản c Điều 12 Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán lệnh chi ủy nhiệm chi phương thức toán Ủy nhiệm chi tờ lệnh trả tiền đơn vị cá nhân có tài khoản mở ngân hàng phát hành, yêu cầu ngân hàng trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng Ủy nhiệm chi nghĩa ủy nhiệm cho ngân hàng chi hộ, ủy nhiệm chi phải khách hàng lập, ký ngân hàng vào lệnh để trích tiền từ tài khoản khách hàng chuyển trả cho đơn vị thụ hưởng Việc ngân hàng tự động trích tài khoản khách hàng không phép trừ trường hợp hợp có thỏa thuận trước văn Các bên tham gia toán ủy nhiệm chi Chủ thể tham gia quan hệ toán ủy nhiệm chi bao gồm: - Bên trả tiền: (người mua hàng hóa, dịch vụ; người chuyển tiền) có nghĩa vụ lập giấy ủy nhiệm chi theo quy định Ngân hàng, nộp vào ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ (nơi mở tài khoản) để trích tài khoản trả cho bên thụ hưởng Khi lập giấy ủy nhiệm chi phải ghi rõ ràng, đầy đủ, xác yếu tố khớp với nội dung liên ủy nhiệm chi ký tên đóng dấu lên tất liên ủy nhiệm chi Chủ tài khoản (bên trả tiền) phải đảm bảo có đủ tiền tài khoản toán để thực lệnh toán mà lập, trừ trường hợp có thỏa thuận thấu chi với tổ chức cung ứng dịch vụ toán Bên trả tiền có nghĩa vụ trả đầy đủ phí dịch vụ toán cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán Người thụ hưởng quyền hưởng số tiền bên toán chuyển vào tài khoản qua ngân hàng, đồng thời họ có nghĩa vụ phải chuyển đầy đủ hàng hóa cung cấp dịch vụ theo hợp đồng bên toán xuất trình đầy đủ chứng từ toán theo quy định Trường hợp khách hàng vi phạm quy định toán vi phạm cam kết hợp đồng, gây thiệt hại cho bên cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại theo quy định pháp luật - Ngân hàng kho bạc nhà nước phục vụ bên trả tiền có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp giấy ủy nhiệm chi, số dư tài khoản tiền gửi khách hàng không đủ tiền toán Phải có trách nhiệm toán giấy ủy nhiệm chi hợp lệ Nếu thiếu sót chủ quan gây thiệt hại cho khách hàng ngân hàng, kho bạc nhà nước phải chịu trách nhiệm bồi thường - Ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ bên thụ hưởng nhận chứng từ toán cho ngân hàng, kho bạc nhà nước phục vụ bên trả tiền chuyển đến, sau kiểm tra chứng từ có đủ điều kiện toán phải tiến hành ghi nhận số tiền ghi chứng từ toán vào tài khoản bên thụ hưởng Quy trình toán ủy nhiệm chi 3.1 Trường hợp người chi trả người thụ hưởng mở tài khoản ngân Người chi trả Tổ chức CƯDVTT Người thụ hưởng Người chi trả (thường người mua) lập lệnh chi gửi cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán Người thụ hưởng (người bán) giao hàng, dịch vụ cho người mua Tổ chức cung ứng dịch vụ toán gửi giấy báo nợ cho người chi trả (người mua) Tổ chức cung ứng dịch vụ toán gửi thông báo toán cho người thụ hưởng - Nếu khách hàng gửi ủy nhiệm chi đến ngân hàng giao dịch ủy nhiệm chi phải toán ngày làm việc - Khi nhận ủy nhiệm chi, ngân hàng phải kiểm soát chặt chẽ đảm bảo tính hợp pháp, hợp lệ chứng từ, cụ thể: + Đối với chứng từ giấy: kiểm soát đầy đủ, chặt chẽ theo quy định đó: chứng từ phải lập mẫu, đủ số liên để hạch toán lưu trữ Chứng từ phải ghi đầy đủ, rõ ràng, xác yếu tố, khớp nội dung liên, có đủ chữ ký dấu (nếu có) khách hàng ngân hàng tất liên Chữ ký dấu (nếu có) khách hàng chứng từ phải khớp với mẫu đăng ký ngân hàng nơi mở tài khoản + Đối với chứng từ điện tử: Ngân hàng phải kiểm soát nội dung chứng từ, thông tin kỹ thuật (chữ ký điện tử, tính hợp lệ bên khởi tạo liệu, loại, khuôn dạng liệu, mã chứng từ,…) theo quy định chứng từ điện tử - Ngân hàng phải kiểm tra số dư tài khoản toán khả toán bên trả tiền Nếu ủy nhiệm chi không hợp pháp, hợp lệ không đảm bảo khả toán ngân hàng báo cho bên trả tiền để chỉnh sửa, bổ sung trả lại cho bên trả tiền 3.2 Trường hợp người chi trả người thụ hưởng mở tài khoản hai ngân hàng khác Người chi trả Người thụ hưởng Tổ chức CUDVTT Phục vụ người chi trả Tổ chức CUDVTT phục vụ người thụ hưởng Chú thích:  Người thụ hưởng giao hàng, dịch vụ cho người mua (người chi trả) Người chi trả gửi lệnh chi cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán Tổ chức cung ứng dịch vụ toán gửi thông báo “nợ” cho người chi trả Chuyển tiền sang tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ người thụ hưởng Tổ chức cung ứng dịch vụ toán gửi thông báo “có” cho người thụ hưởng Thời hạn toán ủy nhiệm chi toán khác ngân hàng quy định Hướng dẫn số 122/NHCS-KT/2003 nghiệp vụ toán hệ thống ngân hàng sách xã hội cụ thể sau: - Nếu khách hàng gửi ủy nhiệm chi vào ngân hàng trước “đóng cửa” đơn vị chủ trì toán bù trừ chuyển tiền điện tử ủy nhiệm chi toán ngày cho người thụ hưởng - Nếu khách hàng gửi ủy nhiệm chi vào ngân hàng sau “đóng cửa” đơn vị chủ trì toán bù trừ chuyển tiền điện tử ủy nhiệm chi toán cho người thụ hưởng vào ngày làm việc liền kề - Trường hợp đặc biệt, xét điều kiện kỹ thuật chi nhánh chưa thực yêu cầu toán kịp thời theo thời gian quy định chung nêu chi nhánh cần có thỏa thuận trước với khách hàng thời hạn toán ủy nhiệm chi Xử lý vi phạm Các hành vi bị cấm  Nghị định 101/2012/NĐ-CP quy định hành vi bị cấm phương thức toán không dùng tiền mặt - Làm giả, sửa chữa, tẩy xóa, thay phương tiện toán, chứng từ toán; lưu giữ, lưu hành, chuyển nhượng, sử dụng phương tiện toán giả - Xâm nhập tìm cách xâm nhập, phá hoại, làm thay đổi trái phép chương trình phần mềm, sở liệu điện tử sử dụng toán; lợi dụng lỗi hệ thống mạng máy tính để trục lợi - Cung cấp thông tin không trung thực trình cung ứng sử dụng dịch vụ toán, dịch vụ trung gian toán - Tiết lộ, cung cấp thông tin có liên quan đến tiền gửi chủ tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán không theo quy định pháp luật - Mở trì tài khoản toán nặc danh, mạo danh  Xử lí vi phạm •Được quy định phần quyền hai bên tham gia dịch vụ toán không tiền mặt: Theo khoản Điều 13 TT 46/2014/TT-NHNN Tổ chức, cá nhân sử dụng ủy nhiệm chi khiếu nại yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán bồi thường thiệt hại khi: tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực giao dịch toán chậm so với thỏa thuận, không thực giao dịch toán thực giao dịch toán không khớp với lệnh toán, thu phí dịch vụ toán không loại phí mức phí mà tổ chức cung ứng dịch vụ toán công bố vi phạm khác thỏa thuận Theo khoản Điều 15 TT 46/2014/TT-NHNN Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán từ chối cung cấp dịch vụ toán trường hợp sau: - Tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán không đáp ứng đầy đủ yêu cầu thực ủy nhiệm chi theo quy định Điều Dịch vụ toán ủy nhiệm chi TT 46/2014/TT-NHNN vi phạm thỏa thuận tổ chức cung ứng dịch vụ toán với tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán; - Khi có yêu cầu văn quan nhà nước có thẩm quyền có chứng việc giao dịch toán nhằm rửa tiền, tài trợ khủng bố theo quy định pháp luật phòng chống rửa tiền •Bên cạnh phần phần quyền bên phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại có hành vi phạm: Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực giao dịch toán chậm, sai sót lỗi tổ chức cung ứng dịch vụ toán gây thiệt hại cho người sử dụng dịch vụ toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán có trách nhiệm bồi thường thiệt hại cho người sử dụng dịch vụ toán theo mức phạt chậm trả tối đa mức lãi suất hạn loại cho vay cao tổ chức cung ứng dịch vụ toán vi phạm, số ngày người thụ hưởng số tiền phạt tính sau: - Nếu toán chậm, số ngày phạt tính từ thời điểm kết thúc thời hạn quy định cho thể thức toán đến ngày tài khoản người sử dụng dịch vụ toán ghi có đủ số tiền 10 - Nếu ghi nợ sai tài khoản ghi nợ sai thừa số tiền toán, số ngày phạt tính từ thời điểm tài khoản bị ghi sai tổ chức cung ứng dịch vụ toán hoàn trả đủ số tiền vào tài khoản người sử dụng dịch vụ toán sau điều chỉnh sai sót, tính số tiền sai thừa - Nếu ghi có sai tài khoản ghi có sai thiếu số tiền toán: Số ngày phạt tính từ thời điểm kết thúc thời hạn quy định cho thể thức toán đến tài khoản số tiền sai thiếu người sử dụng dịch vụ toán ghi có đủ sau điều chỉnh sai sót, tính số tiền sai thiếu Trường hợp người sử dụng dịch vụ toán, tổ chức cung ứng dịch vụ toán vi phạm quy định tổ chức cung ứng dịch vụ toán công bố, thỏa thuận, cam kết người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán gây thiệt hại bên gây thiệt hại phải chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại ( Điều 29 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định trách nhiệm bồi thường thiệt hại) •Pháp luật quy định tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm tùy theo tính chất, mức độ vi phạm bị xử lý kỷ luật, xử lý hành theo quy định pháp luật bị truy cứu trách nhiệm hình Tổ chức cung ứng dịch vụ toán vi phạm bị Ngân hàng Nhà nước đình thu hồi giấy phép hoạt động toán Người sử dụng dịch vụ toán vi phạm bị Ngân hàng Nhà nước, tổ chức cung ứng dịch vụ toán đình tạm thời vĩnh viễn quyền sử dụng dịchvụ toán theo quy định pháp luật (Điều 34 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nước) 11 •Tranh chấp giải tranh chấp Điều 30 Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nước quy định: Trường hợp có khiếu nại tranh chấp người sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán, trước hết bên liên quan cần giải thỏa thuận Nếu hai bên không thỏa thuận việc giải tranh chấp thỏa thuận quan giải tranh chấp để xử lý Trường hợp không thỏa thuận việc giải tranh chấp quan giải tranh chấp, bên liên quan khởi kiện trước quan pháp luật 12 C PHẦN KẾT LUẬN Hiện phương thức toán qua trung gian toán nói chung hình thức toán ủy nhiệm chi nói riêng đóng vai trò quan trọng đời sống xã hội Với ưu điểm bật toán tiện dụng, an toàn tạo nên ưu hình thức toán Do đó, cần có quy định rõ ràng tạo điều kiện cho người tiếp nhận áp dụng hình thức toán trung gian toán ngày trở nên phổ biến dễ dàng Thực tốt điều hữu ích phát triển kinh tế nước 13 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình khoa luật- ĐHQG Hà Nội, năm 2005; Nghị định 101/2012/NĐ-CP toán không dùng tiền mặt; Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán; Thông tư 46/2014/TT-NHNN Hướng dẫn dịch vụ toán không dùng tiền mặt; Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN Thống đốc ngân hàng nhà nước việc ban hành Quy chế Hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán; Hướng dẫn số 122/NHCS-KT/2003 14 ... tài: " Thanh toán ủy nhiệm chi- chuyển tiền" làm chủ đề nghiên cứu nhóm B PHẦN NỘI DUNG Khái niệm ủy nhiệm chi Ủy nhiệm chi, lệnh chi (sau gọi chung ủy nhiệm chi) lệnh toán người trả tiền lập... bên tham gia toán ủy nhiệm chi Chủ thể tham gia quan hệ toán ủy nhiệm chi bao gồm: - Bên trả tiền: (người mua hàng hóa, dịch vụ; người chuyển tiền) có nghĩa vụ lập giấy ủy nhiệm chi theo quy... phục vụ bên trả tiền có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp giấy ủy nhiệm chi, số dư tài khoản tiền gửi khách hàng không đủ tiền toán Phải có trách nhiệm toán giấy ủy nhiệm chi hợp lệ Nếu