CHỦ đề ủy NHIỆM CHI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA NGÂN HÀNG ***** HỌC PHẦN: HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG GIẢNG VIÊN: NGUYỄN THỊ MINH CHÂU LỚP HỌC PHẦN: D09 CHỦ ĐỀ: ỦY NHIỆM CHI I KHÁI NIỆM Dưới góc độ quy định pháp luật: Ủy nhiệm chi, lệnh chi lệnh toán người trả tiền lập theo mẫu tổ chức cung ứng dịch vụ quy định, gửi cho tổ chức dịch vụ tốn nơi mở tài khoản tốn, u cầu tổ chức trích số tiền định tài khoản tốn để trả chuyển tiền cho người thụ hưởng Dưới góc độ nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Ủy nhiệm chi, lệnh chi phương tiện toán mà người trả tiền lập lệnh toán theo mẫu Ngân hàng quy định, gửi cho ngân hàng nơi mở tài khoản yêu cầu trích số tiền định tài khoản để trả cho người thụ hưởng Ủy nhiệm chi khơng có nghĩa ủy nhiệm cho Ngân hàng chi hộ, ủy nhiệm phải khách hàng lập, kí Ngân hàng vào lệnh để trích tiền từ tài khoản khách hàng chuyển trả cho đơn vị thụ hưởng, Việc Ngân hàng tự động trích tài khoản khách hàng khơng phép trừ trường hợp có thỏa thuận trước văn II QUY TRÌNH THANH TỐN BẰNG ỦY NHIỆM CHI Trường hợp người chi trả người thụ hưởng mở tài khoản ngân hàng: Chú thích: (1) (2) Bên bán giao hàng hóa hay cung cấp dịch vụ cho bên mua Bên mua lập ủy nhiệm chi theo mẫu thống yêu cầu ngân hàng (3) phục vụ trích tiền tài khoản tốn cho bên bán Ngân hàng bên mua sau nhận ủy nghiệm chi tieean hành (4) chuyển tiền toán cho bên mua ngày Khi nhận tiền hay giấy báo từ bên mua Ngân hàng bên bán ghi Có lên tài khoản tiền gửi đồng thời báo Có cho người thụ hưởng Trường hợp người chi trả người thụ hưởng mở tài khoản ngân hàng khác nhau: (1) (2) Chú thích: Bên bán giao hàng hóa cung cấp dịch vụ cho bên mua Đơn vị mua lập liên ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ theo yêu cầu trích tài khoản chuyển tiền cho đơn vị bán (3a) Ngân hàng bên mua gửi liên giấy báo Nợ cho đơn vị mua sau hoạch toán ghi Nợ cho đơn vị mua (3b) Ngân hàng bên mua lập thủ tục toán qua Ngân hàng nhà nước toán bù trừ, toán liên ngân hàng, gửi giấy thơng báo Có đến ngân hàng bên bán (4)Ngân hàng bên bán ghi Có vào tài khoản đơn vị thụ hưởng báo có cho người thụ hưởng Xử lý vi phạm: Tại Ngân hàng người trả tiền, thấy xét lệnh chi không hợp lệ khơng đảm bảo khả tốn Ngân hàng trả lại cho người nộp III XỬ LÍ NGHIỆP VỤ Lập ủy nhiệm chi Người trả tiền lập ủy nhiệm chi gửi đến ngân hàng phục vụ mình( nơi mở tài khoản) để trích tài khoản tiền gửi trả cho người thụ hưởng: - Nếu lệnh chi dạng chứng từ, người trả tiền phải lập theo mẫu, đủ số liên ngân hàng phục vụ người trả tiền quy định Nếu lệnh chi dạng chứng từ điện tử phải đáp ứng chuẩn liệu ngân hàng phục vụ người trả tiền quy định phải thực quy định, quy chế lập, sử dụng kiểm soát, xử lý, bảo quản lưu trữ chứng từ điện tử ngân hàng, tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Thủ tục toán ủy nhiệm chi Về thủ tục toán ủy nhiệm chi thực hai ngân hàng: Ngân hàng bên chi trả hay ngân hàng phục vụ người trả tiền ngân hàng bên thụ hưởng hay ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng a Nhiệm vụ ngân hàng phục vụ người trả tiền: Kiểm soát chứng từ: nhận lệnh chi người trả tiền, n gân hàng phải kiểm soát chặt chẽ bảo đảm tính hợp pháp nghiệp vụ tính hợp lệ chứng từ Xử lí chứng từ: Trường hợp người trả tiền người thụ hưởng ngân hàng: Nếu lệnh chi thực dạng chứng từ giấy thực hiện:  liên lệnh chi dùng làm chứng từ ghi nợ tài khoản người trả tiền ghi có tài khoản người hưởng thụ  liên lệnh chi dùng làm giấy báo nợ gửi người trả tiền  liên lệnh chi dùng làm giấy báo có gửi người hưởng thụ Nếu lệnh chi lập dạng chứng từ điện tử phải thực hiên:  - - In lệnh chi người trả tiền gửi, truyền dạng chứng từ điện tử giấy để phục vụ cho khâu kiểm soát, hoạch toán, lưu trữ theo quy định, sau dùng để báo nợ, báo có cho khánh hàng Về mặt hoạch toán kế toán, lệnh chi người trả tiền, ngân hàng ghi nợ tài khoản tiền gửi người trả tiền ghi có tài khoản người hưởng thụ Sau gửi giấy báo nợ cho người trả tiền; giấy báo có cho người hưởng thụ Trường hợp người trả tiền người hưởng thụ khác ngân hàng: Nếu lệnh chi lập dạng chứng từ giấy thực hiện:  lệnh chi dùng làm chứng từ ghi nợ tài khoản người trả tiền  liên lệnh chi dùng làm giấy báo nợ gửi người trả tiền  liên lệnh chi dùng để làm lập giấy chứng từ toán với ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để toán cho người thụ hưởng Nếu lệnh chi lập dạng chứng từ điện tử phải:  - - In lệnh chi người trả tiền gửi đến dạng chứng từ điện tư giấy theo quy định hành để phục vụ cho khâu kiểm sốt, hoạch tốn, lưu trữ, sau dùng để báo nợ cho khách hàng Về mặt hoạch toán kế toán, lệnh chi người trả tiền, ngân hàng ghi nợ tài khoản tiền gửi người trả tiền ghi có tài khoản thích hợp, sau gửi giấy báo nợ chuyển tiền b Nhiệm vụ ngân hàng phục vụ người thụ hưởng: Ngân hàng phục vụ người trả tiền lệnh chi khách hàng, lập chứng từ toán ngân hàng pục vụ người thu hưởng theo trưởng hợp sau: - - - Lập chứng từ toán bù trừ với ngân hàng cso tham gia toán bù trừ địa bàn tỉnh, thành phố để ngân hàng ghi có tài khoản người thụ hưởng, chuyển tiếp qua toán điện tử với ngân hàng tỏng hệ thống để ghi có tài khoản người thụ hưởng Lập chứng từ thnah toán điện tử với ngân hàng hệ thống, để ngân hàng ghi có tài khoản người thụ hưởng toán bù trừ với ngân hàng phục vụ người thụ hưởng, để ghi có tài khoản người thụ hưởng Lập chứng từ toán qua ngân hàng nhà nước địa bàn để ghi có tài khoản người thụ hưởng chuyển tiền đến ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố khác, để ghi có tài khoản người thụ hưởng Về phía ngân hàng phục vụ người thụ hưởng, nhận chứng từ tốn nói ngân hàng phục vụ người trả tiền chuyển đến, sau kiểm soát, đủ điều kiên thnah toán, ngân hàng phục vụ người thụ hưởng xử lý chứng từ hoạch toán tùy theo hai trường hợp giấy chứng từ toán dạng giấy dạng điện tử IV ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA ỦY NHIỆM CHI: ST T ƯU ĐIỂM NHƯỢC ĐIỂM Lệnh ủy nhiệm chi dùng để toán – chuyển khoản hai bên khách hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán hai khách hàng mở tài khoản hai tổ chức cung ứng dịch vụ khác Khi chuyển tiền cách đề nghị tổ chức cung ứng dịch vụ tốn phục vụ phát hành séc chuyển tiền cầm tay THÌ chuyển tiền hai tổ chức cung ứng dịch vụ toán hệ thống Nếu ủy nhiệm chi bị trùng Quyền lợi bên bán bị ảnh hưởng tốn hàng hòa thực lệnh việc chi trả phụ thuộc hết vào số tiền lệnh chuyển thẳng bên mua vào tài khoản toán người thụ hưởng Nhờ vào lệnh ủy nhiệm chi Ngân Người bán khả cao bị chiếm hàng huy động nhiều vốn dụng vốn đầu tư kinh tế Khi dùng trực tiếp lệnh chi để chuyển Hai bên sử dụng ủy nhiệm chi tiền đứng tên người thụ hưởng phải hình thức mua bán truyền trả vào tài khoản tốn lập ủy nhiệm chi để trả người thụ hưởng  tiết kiệm thời tiền gian chi phí, nhanh chóng gọn cho việc tốn Giảm lượng chi phí in ấn, vận Hạn chế khả kiểm soát chuyển kiểm kê tiền mặt ngân hàng V MÔ TẢ NHIỆP VỤ ỦY NHIỆM CHI CỦA NGÂN HÀNG BIDV: Khi vào ngân hàng lập ủy nhiệm chi nhân viên giao dịch hỏi bạn thực hình thức ủy nhiệm chi nào: giấy hay điện tử (sử dụng tài khoản toán)? - Ủy nhiệm chi giấy: Đầu tiên nhân viên giao dịch hỏi khách hàng lựa chọn hình thức - giấy hay điện tử Khách hàng nói hình thức ủy nhiệm chi giấy - Nhân viên giao dịch đưa khách hàng giấy nộp tiền, khách hàng cần phải điền đầy đủ thông tin vào giấy nộp tiền - Sau khách hàng điền đầy đủ thơng tin nhân viên giao dịch thu lại giấy nộp tiền, đồng thời khách hàng đưa cho nhân viên giao dịch số tiền mà cần ủy nhiệm chi Nếu phát sinh phí báo phí với khách hàng yêu cầu khách hàng nộp thêm phí (phí kiểm điếm, phí chuyển tiền) Đồng thời yêu cầu khách hàng xuất - trình chứng minh thư Nhân viên giao dịch thu tiền, kiểm tiền khách hàng, kiểm tra thông tin khách hàng giấy nộp tiền ghi không ( kiểm tra thông tin khách hàng, - số tiền số, số tiền chữ,…) Nếu khơng có sai sót nhân viên giao dịch kí tên lên chứng từ giấy nộp tiền, đóng dấu thu tiền - Nhân viên giao dịch hạch toán chuyển tiền, chuyển chứng từ cho người phê duyệt - Nhân viên giao dịch trả cho khách hàng liên chứng từ - Hoàn tất thủ tục Ủy nhiệm chi điện tử (sử dụng tài khoản toán): Nếu khách hàng ủy nhiệm chi điện tử trước tiên nhân viên giao dịch - đưa giấy ủy nhiệm chi cho khách hàng điền thông tin - Sau điền đầy đủ thông tin khách hàng đưa lại giấy ủy nhiệm chi cho nhân - viên giao dịch Nhân viên giao dịch yêu cầu khách hàng xuất trình chứng minh thư kiểm tra lại - thông tin khách hàng Nhân viên giao dịch thực kiểm tra lại tài khoản tốn khách hàng đủ số dư hay khơng Nếu tài khoản khách hàng khơng đủ số dư yêu cầu khách hàng nộp thêm tiền vào tài khoản toán để tiếp tục thực giao dịch Nếu tài khoản khách hàng đủ số dư thực giao dịch cho - khách hàng Nhân viên giao dịch đối chiếu chữ ki khách hàng chứng từ hệ thống coi có khớp với hay khơng Nếu chữ kí khách hàng chứng từ hệ thống giống thực tiếp giao dịch đồng thời báo phí với khách hàng Nếu chữ kí khách hàng chứng từ hệ thống khác - u cầu khách hàng kí lại Sau nhân viên giao dịch hạch toán , ký tên lên chứng từ, chuyển chứng từ cho - người phê duyệt Nhân viên giao dịch trả cho khách hàng liên chứng từ Hoàn tất thủ tục  ... HÀNG BIDV: Khi vào ngân hàng lập ủy nhiệm chi nhân viên giao dịch hỏi bạn thực hình thức ủy nhiệm chi nào: giấy hay điện tử (sử dụng tài khoản toán)? - Ủy nhiệm chi giấy: Đầu tiên nhân viên giao... chứng từ - Hoàn tất thủ tục Ủy nhiệm chi điện tử (sử dụng tài khoản toán): Nếu khách hàng ủy nhiệm chi điện tử trước tiên nhân viên giao dịch - đưa giấy ủy nhiệm chi cho khách hàng điền thông... yêu cầu trích số tiền định tài khoản để trả cho người thụ hưởng Ủy nhiệm chi khơng có nghĩa ủy nhiệm cho Ngân hàng chi hộ, ủy nhiệm phải khách hàng lập, kí Ngân hàng vào lệnh để trích tiền từ