hệ thống các ngân hàng trung gian

LỜI MỞ ĐẦUTrong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính thựchiện các nghiệp vụ tập trung, phân phối lại vốn tiền tệ cũng như các dịch vụ có liênquan đến tài chí

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

Lớp:

Tên đề tài: HỆ THỐNG CÁC NGÂN HÀNG TRUNG GIAN

I. Nội dung nhận xét:

1. Tiến trình thực hiện:

2. Nội dung:

• Cơ sở lý thuyết:

• Các số liệu, tài liệu thực tế

• Phương pháp và mức độ giải quyết các vấn đề

3. Hình thức:

• Hình thức trình bày:

• Kết cấu:

4. Những nhận xét khác:

II. Đánh giá và cho điểm:

TPHCM, ngày tháng … năm 2015

Người hướng dẫn

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Ngân hàng thương mại NHTM

LỜI MỞ ĐẦU

Trong nền kinh tế thị trường, Ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính thựchiện các nghiệp vụ tập trung, phân phối lại vốn tiền tệ cũng như các dịch vụ có liênquan đến tài chính – tiền tệ khác trong nền kinh tế quốc dân

Có thể nói, trung gian tài chính là một bộ phận không thể thiếu trong thịtrường tài chính.Không có cầu nối trung gian tài chính thì thị trường tài chính khôngthể có được lợi ích trọn vẹn.Hệ thống Ngân Hàng trung gian một trong những bộphận quan trọng cấu thành Hệ thống các trung gian tài chính nói riêng và thị trườngtài chính nói chung Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và xu thế hội nhập giữacác nước như hiện nay, hệ thống ngân hàng trung gian ngày càng phát triển tăng lên

về số lượng cũng như đa dạng hóa về nghiệp vụ để có thể duy trì khả năng cạnhtranh và đáp ứng nhu cầu xã hội.Dưới đây là bài nghiên cứu của nhóm chúng tôi vềNgân hàng trung gian

I Ngân hàng trung gian:

1 Khái niệm:

Ngân hàng trung gian là một loại trung gian tài chính với hoạt động đặc trưng của

nó là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán

3 Vai trò của ngân hàng trung gian.

- Huy động tiền tiết kiệm của các cá nhân, tổ chức, đoàn thể vào quá trình vậnđộng của nền kinh tế, làm “chất bôi trơn” thúc đẩy nền kinh tế hoạt động hiệu quả

- Với chức năng trung gian thanh toán, thúc đẩy nhanh quá trình luân chuyểnhàng hóa, luân chuyển vốn trong xã hội, giảm chi phí thanh toán Đồng thời, thamgia vào hoạt động giám sát các hoạt động kinh tế góp phần tạo ra môi trường kinhdoanh lành mạnh, tạo sự ổn định trong đời sống kinh tế xã hội

- Là công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương

4 Hệ thống các ngân hàng trung gian.

Căn cứ vào tính chất kinh doanh và mục đích hoạt động ta có thể phân chia thànhcác loại ngân hàng sau:

- Ngân hàng thương mại

- Ngân hàng đầu tư

- Ngân hàng đa năng

- Ngân hàng phát triển

4.1 Ngân hàng đầu tư :

Là một định chế đóng vai trò như một trung gian tài chính để thực hiện hàngloạt các dịch vụ liên quan tới tài chính như bảo lãnh, tư và môi giới cho khách hàng

là các tổ chức

Đối tượng khách hàng chính là các tổ chức, công ty và chính phủ không phải làkhách hàng cá nhân

Các nghiệp vụ chính của ngân hàng đầu tư: Nghiệp vụ ngân hàng đầu tư, Nghiệp

vụ đầu tư, Nghiệp vụ nghiên cứu, Nghiệp vụ ngân hàng bán buôn, Nghiệp vụ quản lýđầu tư, Nghiệp vụ nhà môi giới chính

4.2 Ngân hàng đa năng:

Là mô hình tập đoàn ngân hàng, thực hiện tất cả các hoạt động, nghiệp vụ kinhdoanh của cả ngân hàng thương mại và ngân hàng đầu tư Ngân hàng đa năng cũng

có thể tham gia sở hữu các cổ phần trong các tập đoàn công nghiệp

Chức năng của NHĐN:Chức năng uỷ thác, chức năng tín dụng, chức năng lập kếhoạch đầu tư, chức năng thanh toán, chức năng tiết kiệm, chức năng bảo hiểm, chứcnăng quản lý tiền mặt, chức năng ngân hàng đầu tư và bảo lãnh, chức năng môi giới

4.3 Ngân hàng phát triển:

Là tổ chức tài chính quốc gia hay khu vực được thiết kế cung cấp vốn trung hoặc

dài hạn để đầu tư sản xuất, thường đi kèm với hô trợ sản xuất cho các nướcnghèo, là

một định chế tài chính thường do chính phủ thành lập và nắm 100% quyền sở hữu,đầu tư phát triển các công trình thuộc cơ sở hạ tầng hoặc tài trợ phát triển cho cácđối tượng cần nhận sự giúp đỡ, vì sự ổn định và phát triển của toàn bộ nền kinh tế xãhội

*Chức năng và nhiệm vụ của NHPT:

- Huy động, tiếp nhận các nguồn vốn trong và ngoài nước để thực hiện tíndụngđầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước theo Quy định của Chính phủ

- Thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu

- Chính sách tín dụng đầu tư phát triển bao gồm:

+ Cho vay đầu tư phát triển

+ Hỗ trợ sau đầu tư

+ Bảo lãnh tín dụng đầu tư

- Chính sách tín dụng xuất khẩu bao gồm:

+ Cho vay xuất khẩu

+ Bảo lãnh tín dụng xuất khẩu

+ Bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh hợp đồng xuất khẩu

- Nhận ủy thác quản lý vốn ODA được Chính phủ cho vay lại; nhận ủy thác,cấp phát cho vay đầu tư và thu hồi nợ của khách hàng từ các tổ chức trong và ngoàinước thông qua hợp đồng nhận ủy thác giữa VDB với các tổ chức ủy thác

- Cung cấp các dịch vụ thanh toán cho khách hàng và tham gia hệ thống thanhtoán trong nước và quốc tế theo quy định của pháp luật

- Thực hiện nhiệm vụ hợp tác quốc tế trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển

Theo luật các tổ chức tín dụng: NHTM là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn

bộ hoạt độngngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêulợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác củapháp luật.Tóm lại, hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp

tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán.

2 Đặc điểm NHTM

NHTM là doanh nghiệp hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ vì mục tiêulợi nhuận, nó được phân vào nhóm hoạt động kinh doanh có mức độ rủi ro cao.Sảnphẩmcủa NHTM là một sản phẩm đặc biệt là tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng.Hoạt động kinh doanh của NHTM có tính hệ thống cao và chịu sự chi phối rất lớnbởi chính sách tiền tệ của ngân hàng trung ương.Sự tồn tại của NHTM phụ thuộc

nhiều vào sự tin tưởng của khách hàng, uy tín được đẩy mạnh.Các NHTM chịu ảnhhưởng dây chuyền , có ảnh hưởng và tác động qua lại lẫn nhau.

3 Phân loại NHTM:

- Phân loại theo hình thức sở hữu:

+ Ngân hàng sở hữu tư nhân:

Là Ngân hàng do cá thể thành lập bằng vốn của cá nhân

+ Ngân hàng sở hữu của các cổ đông ( Ngân hàng cổ phần):

Ngân hàng này được thành lập thông qua phát hành các cổ phiếu

+ Ngân hàng sở hữu nhà nước:

Đây là loại hình Ngân hàng mà vốn sở hữu do nhà nước cấp

+ Ngân hàng liên doanh:

Ngân hàng này được hình thành trên góp vốn của hai hay nhiều bên, thường là giữaNgân hàng trong nước với Ngân hàng nước ngoài

- Phân loại theo tính chất hoạt động:

+ Ngân hàng chuyên doanh và đa năng:

Ngân hàngchuyên doanh là loại ngân hàng này chỉ tập trung cung cấp dịch vụngân hàng, có tính chuyên môn hóa cao.Ngân hàng đa năng là ngân hàng cung cấpmọi dịch vụ Ngân hàng cho mọi đối tượng

+ Ngân hàng bán buôn và ngân hàng bán lẻ:

Ngân hàng bán buôn là Ngân hàng chủ yếu cung cấp các dịch vụ cho các Ngân hàng, cáccông ty tài chính, cho Nhà nước, cho doanh nghiệp lớn

Ngân hàng bán lẻ thường cung cấp các dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ giađìnhvà các cá nhân các khoản tín dụng nhỏ

4 Chức năng của NHTM

4.1 Chức năng làm trung gian tín dụng

NHTM làm cầu nối dịch chuyển nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, vừa đóngvai trò người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay, tập hợp các nguồn vốn huyđộng được thành một quỹ để cho vay, đáp ứng nhu cầu vay vốn của các chủ thể trongnền kinh tế mà chủ yếu là cho vay ngắn hạn Điều này tạo lợi ích cho các bên tham

gia ( người cho vay, người đi vay, ngân hàng ), đồng thời góp phần thúc đẩy nền kinh

tế phát triển

4.2 Chức năng trung gian thanh toán

Ngân hàng làm chức năng trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theoyêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiềnhàng hóa dịch vụ hoặc nhập tiền vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bánhàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ Qua đó chức năng trung gian thanhtoán thúc đẩy lưu thông hàng hoá, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyểnvốn, tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt và đảm bảo thanh toán an toàn, góp phầnphát triển kinh tế

4.3 Chức năng "tạo tiền"

Nhờ chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán, NHTM có khả năngtạo ra tiền tín dụng thể hiện trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tạingân hàng Những khoản tiền dự trữ tăng lên, NHTM sử dụng để cho vaybằng chuyển khoản, sau đó nó sẽ được quay lại NHTM một phần khi những người

sử dụng tiền gửi vào dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn Quá trình này tiếp diễn trong

hệ thống ngân hàng và tạo nên một lượng tiền gửi (tức tiền tín dụng) gấp nhiều lần

số dự trữ tăng thêm ban đầu

Các chức năng của NHTM có mối quan hệ chặt chẽ, bổ sung, hỗ trợ chonhau Trong đó chức năng trung gian tín dụng là chức năng cơ bản nhất, tạo cơ sởcho việc thực hiện các chức năng sau Đồng thời khi ngân hàng thực hiện tốt chứcnăng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền lại góp phần làm tăng nguồn vốntín dụng, mở rộng hoạt động tín dụng

bổ sung…Ngoài ra còn có các quỹ dự trữ ngân hàng, quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ

khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, quỹ phúc lợi… được coi là nguồn tự có

và được bổ sung hàng năm từ lợi nhuận ròng của ngân hàng

ổn định nên ngân hàng phải dự trữ số lượng rất lớn để đáp ứng yêu cầu của kháchhàng nên áp dụng lãi suất thấp cho loại tiền gửi này Còn tiền gửi thanh toán theo kỳhạn là loại tiền gửi mà khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng thì có sự thỏa thuận đểchọn một loại thời hạn gửi tiền thích hợp, người gửi tiền chỉ được rút ra khi đến hạn.Đây là nguồn vốn rất ổn định vì ngân hàng biết trước thời điểm và số tiền mà kháchhàng sẽ rút tiền ra

Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền gửi của cá nhân được xác nhận trên sổ tiết kiệm,nhận lãi theo qui định của ngân hàng và được bảo hiểm theo qui định của pháp luật

về bảo hiểm tiền gửi Trong tiền gửi tiết kiệm cũng được chia thành hai loại tiền gửitiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

- Nguồn vốn huy động bằng chứng từ có giá:

NHTM cần huy động số vốn lớn trong thời gian ngắn thì ngân hàng có thể pháthành các loại giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngânhàng và chứng chỉ tiền gửi

5.2 Nghiệp vụ tài sản có

Đây là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại

và hoạt động của NHTM.Bao gồm các nghiệp vụ liên quan đến việc sử dụng cáckhoản vốn huy động được từ nghiệp vụ tài sản nợ

- Nghiệp vụ ngân quỹ

Với mục đích đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên, ngân hàng luôn giữmột lượng tiền mặt dưới các dạng sau:

+ Tiền mặt tại quỹ của ngân hàng: tuỳ theo qui mô hoạt động, tính thời vụ,các ngân hàng phải duy trì mức tồn quỹ tiền mặt để thực hiện chi trả trong ngày.+ Tiền gửi tại các NHTM khác: để thực hiện các nghiệp vụ thanh toán,chuyển tiền cho khách hàng.

+ Tiền gửi tại ngân hàng trung ương: bao gồm tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quiđịnh của ngân hàng trung ương và tiền gửi thanh toán để phục vụ các hoạt độngthanh toán giữa các ngân hàng thông qua vai trò trung gian thanh toán của ngân hàngtrung ương

+ Tiền mặt trong quá trình thu: là khoản phát sinh do quan hệ thanh toán vãnglai giữa các ngân hàng, khi ngân hàng đã ghi vào bên nợ nhưng thực chất lại chưanhận được tiền

Ngoài tiền mặt, ngân hàng còn giữ các chứng khoán ngắn hạn, có tính lỏng cao

để có thể chuyển thành tiền mặt nhanh chóng khi cần như tín phiếu, thương phiếuv.v

- Nghiệp vụ cho vay

Hoạt động cho vay được xem là hoạt động sinh lợi chủ yếu

+ Cho vay ứng trước tức là ngân hàng cung cấp cho người đi vay một khoảntiền vay nhất định để sử dụng trước Người đi vay chỉ phải trả lãi vào lúc hoàn trảvốn gốc Có hai loại: cho vay ứng trước có bảo đảm và cho vay ứng trước không cóbảo đảm

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: là hình thức cho vay mà ngân hàng và kháchhàng thoả thuận trước số tiền tối đa mà khách hàng được vay trong một khoản thờigian nhất định

+ Cho vay thấu chi: là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trong đó ngânhàng cho phép khách hàng chi vượt quá số tiền dư trên tài khoản vãng lai trong mộthạn mức và thời hạn nhất định trên cơ sở hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng vớikhách hàng

+ Cho vay chiết khấu là cho vay dưới hình thức NHTM mua lại cácthương phiếu chưa đến hạn trả tiền với giá thấp hơn số tiền ghi trên thương phiếu.Khi đến hạn trả tiền thì ngân hàng sẽ đòi toàn bộ số tiền ghi trên thương phiếu ởngười trả tiền thương phiếu

+ Tín dụng uỷ thác thu hay bao thanh toán là nghiệp vụ trong đó công ty concủa ngân hàng cam kết mua lại các khoản thanh toán chưa tới hạn phát sinh từ nhữnghoạt động xuất khẩu, cung ứng hàng hoá và dịch vụ với giá chiết khấu

+ Cho vay thuê mua nghĩa là ngân hàng sẽ dùng vốn của mình để mua tài sảntheo yêu cầu của người thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê Bênthuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê

+ Cho vay bằng chữ ký tức là ngân hàng không trực tiếp cho khách hàng vaybằng tiền nhưng bằng uy tín (chữ ký) của mình, tạo điều kiện để khách hàng sử dụngvốn vay của người khác và đảm bảo thanh toán hộ khách hàng Có hai hình thức:nghiệp vụ chấp nhận và nghiệp vụ bảo lãnh

+ Cho vay tiêu dùng nghĩa là ngân hàng tài trợ cho nhu cầu tiêu dùng của cánhân dưới hình thức mua trả góp hoặc phát hành thẻ tín dụng

- Nghiệp vụđầu tư

Là nghiệp vụ mà NHTM dùng vốn của mình mua chứng khoán hoặc đầu tư theo

dự án

- Những tài sản có khác

Đó là những vốn hiện vật như trụ sở làm việc, máy móc, trang thiết bị dùng chohoạt động do ngân hàng sở hữu

5.3 Nghiệp vụ trung gian hoa hồng

Những dịch vụ ngân hàng ngày càng phát triển vừa cho phép hỗ trợ đáng kể chonghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp vụ đầu tư, vừa tạo ra thu nhậpcho ngân hàng bằng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí… có vị trí xứng đáng trong giaiđoạn phát triển hiện nay của NHTM Các hoạt động này gồm

- Các dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng như chuyển tiền, thu hộséc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán…

- Nhận bảo quản các tài sản quí giá, các giấy tờ chứng thư quan trọng của côngchúng

- Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quí

- Tư vấn tài chính, giúp các công ty, xí nghiệp phát hành cổ phiếu, trái phiếu…

6 Rủi ro của NHTM

6.1 Rủi ro kỳ hạn

Kỳ hạn của tài sản có thường lớn hơn kỳ hạn của tài sản nợ dẫn đến NHTM thụchiện việc chuyển đổi kỳ hạn Do vậy, ngân hàng có thể mất khrar năng thanhtoanskhi người gửi tiền rút tiền ồ ạt

6.2 Rủi ro tín dụng

Ngân hàng chịu khả năng các đối tượng vay vốn có thể không có khả năng hoàntrả lãi và vốn gốc.Các khoản vay này trở thành nợ khó đòi hay nợ xấu, tỉ lệ nợ xấucàng tăng thì ngân hàng sẽ mất vốn để xóa các khaonr nợ này

6.3 Rủi ro lãi suất

Khi lãi suất tăng mạnh ngân hàng sẽ bị thua thiệt do phải trả lãi nhiều hơn tiềngửi trong khi lãi nhận được các khoản vay hiện hữu do lãi suất tiền gửi thường là thảnổi còn lãi suất tiền vay thường là lãi suất cố định

III Quản trị ngân hàng thương mại

1 Quản trị tổng quát

Quản trị tổng quát có chức năng thiết lập các bộ phận chức năng của ngân hàng,đưa ra chương trình và định hướng hoạt động cho các bộ phận đó trong một chutrình khép kín thống nhất đồng bộ, đồng thời xác định rõ trách nhiệm, quyền hạn củatừng bộ phận, mối quan hệ giữa các bộ phận, thực hiện nhiệm vụ chung của toàn hệthống ngân hàng và của từng bộ phận liên quan

Quản trị tổng quát không chỉ là quản trị đối nội mà còn là quản trị đối ngoại.Thiết lập và xử lí các mối quan hệ với bên ngoài: cấp chủ quản, các cơ quan chínhquyền và đơn vị liên quan

2 Quản trị tài chính và kết quả kinh doanh

Quản trị tài chính có nhiệm vụ quy hoạch các nguồn lực tài chính của ngân hàng

để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động một cách bình thường và có hiệu quả nhất.Trọng tâm của quản trị tài chính là lựa chọn phương án tài chính an toàn và đạt mứcsinh lời cao nhất, đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng

Quản trị kết quả kinh doanh là hoạch định các khoản thu và khoản chi từ các hoạtđộng kinh doanh ngân hàng – trong đó phải có những biện pháp cụ thể để tiết kiệmchi phí một cách hợp lý và gia tăng các khoản thu để đạt lợi nhuận cao nhất