Kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương tại trung tâm phòng chống HIV AIDS đồng nai

MỤC LỤC Mẫu số: C01a - HD .23 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam nước phát triển để sanh vai nước khác khu vực Cùng với phát triền có nhiều quan doanh nghiệp lớn nhỏ hình thành góp phần giải vấn đề việc làm cho người lao động ,góp phần nâng cao suất lao động.Như phát triền quan doanh nghiệp yếu tố thiếu trình đưa đất nước Việt Nam phát triền ngày lên hội nhập với phát triển nước khu vực Các quan doanh nghiệp hình thành nhân viên kế toán làm việc nhân tố vô quan trọng , kế toán cung cấp thông tin cần thiết để giúp cho giám đốc quan, doanh nghiệp xây dựng kế hoạch tốt để nâng cao hiệu suất lao động, điều mà doanh nghiệp đơn vị hành nghiệp hướng đến Là nhân viên kế toán làm việc quan hành nghiệp nhà nước em thấy có phần nhỏ cho phát triển đất nước Với kiến thức học với góp ý thầy cô kinh nghiệm làm việc giúp cho em hoàn thành tốt báo cáo tốt nghiệp SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS TỈNH ĐỒNG NAI VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG CỦA TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS TỈNH ĐỒNG NAI 1.1 Sự hình thành phát triển Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai Sự hình Thành: TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS ĐỒNG NAI Địa chỉ: Tổ 13, Khu phố 3, P Trảng Dài - TP Biên Hòa – Đồng Nai Tel: 0618.872.322 fax : 0618.872.322 Website: http://www.hivdongnai.com Email: contact@hivdongnai.com Giám Đốc: BS CKII Võ Thị Kim Loan Năm 1993 Khoa AIDS thuộc Trung tâm y tế Dư Phòng tỉnh Đồng Nai thành lập đạo Ban AIDS Sở Y tế Năm 2001 Khoa AIDS đổi tên thành Văn Phòng Thường Trực PC HIV/AIDS đạo Ban đạo phòng, chống AIDS, tệ nạn MT&MD trực thuộc Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Trung Tâm phòng chống HIV/AIDS tỉnh Đồng Nai thành lập vào ngày tháng năm 2006 theo Quyết định số 8508/QĐ-UBND Ủy Ban Nhân dân tỉnh Đồng Nai phê duyệt Trung tâm phòng chống HIV/AIDS chịu chì đạo Sở Y Tế tỉnh Đồng Nai Quá trình phát triển Trung tâm hoạt động dự án: Quá trình phát triển Trung Tâm SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp - Năm 1993 - 2001 Khoa AIDS vừa thành lập nhân khoa có nhân viên Hoạt động chủ yếu Khoa tập trung vào thu thập tổng hợp số liệu làm báo cáo GSPH, GSTĐ Quản lý, hỗ trợ chăm sóc người nhiễm toàn tỉnh - Năm 2001 Văn Phòng Thường Trực PC HIV/AIDS thành lập nhân Văn phòng có nhân viên Tuy khó khăn sở vật chất nhân lực Văn Phòng triển khai nhiều hoạt động địa bàn tỉnh sau: + Quản lý số người nhiễm toàn địa bàn tỉnh tham mưu cho Ủy Ban nhân dân tỉnh triển khai công tác Truyền thông, quản lý, hỗ trợ điều trị nhiễm trùng hội cho người nhiễm địa bàn tỉnh Đồng Nai + Triển khai phòng tư vấn Chi Cục PC tệ nạn, Trung tâm Chăm sóc SKSS huyện địa bàn tỉnh Đồng Nai + Thành lập mạng lưới Chuyên trách, CTV tuyến huyện, phường xã để theo dõi, quản lý, giám sát hoạt động địa bàn tỉnh báo Văn Phòng Thường trực PC HIV/AIDS làm báo cáo gửi Cục PC HIV/AIDS theo định kỳ + Phối hợp với Sở, Ban ngành ( Sở Công An, Sở Giáo Dục, Sở Văn Hóa Thông Tin, Sở Giao Thông Vận tải, Bộ huy Quân tỉnh, Liên Đoàn Lao Động, Hội Phụ Nữ, Hội Nông Dân, Hội Thanh Niên, Trung tâm 05-06, Các Ban đạo PC AIDS, tệ nạn MT&MD huyện ) mở lớp truyền thông HIV/AIDS cho đối tượng niên, công nhân, học sinh đối tượng nguy cao toàn tỉnh hiểu biết cách phòng tránh HIV/AIDS cho thân gia đình + Phối hợp với Đài truyền hình, Báo Đồng Nai thực buổi tọa đàm, phát sóng đài chương trình phòng chống HIV/AIDS - Năm 2006 Trung tâm phòng chống HIV/AIDS thành lập phát triển ngày hoàn thiện Trung tâm tiếp tục triển khai nâng cao hoạt động chương trình phòng chống HIV/AIDS Qua năm thành lập Trung tâm triển khai nhiều hoạt động đạt nhiều kết sau: SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp + Giám sát: Thực tốt công tác giám sát trọng điểm giám sát phát vượt tiêu so với kế hoạch Trung Ương giao hàng năm Quản lý số người phần mềm HIV-Info hướng dẫn huyện báo cáo số liệu người nhiễm phần mềm cho Trung Tâm + Chương trình can thiệp, giảm tác hại: thực việc cấp phát Bơm Kim Tiêm Bao Cao Su cho huyện, thành phố, Thị xã - Trung tâm PC HIV/AIDS triển khai phòng xét nghiệm HIV đếm tế bào CD4 Trung Tâm theo định số 1590/SYT-NVY ngày 15/7/2009 phòng khám , điều trị ngoại trú TT PC HIV/AIDS theo định số 1605/SYT-NVY Sở Y tế phê duyệt + Trung tâm triển khai phòng khám OPC huyện Long Khánh, Long Thành, BV Nhi, BV tỉnh Đồng Nai, Tp Biên Hòa Trung tâm PC HIV/AIDS + Trung tâm triển khai Chương trình dự phòng lây truyền HIV từ mẹ sang (DPLTMC) địa bàn toàn tỉnh với hoạt động cụ thể sau: • Tổ chức tư vấn, xét nghiệm sàng lọc cho PNMT bệnh viện Trung tâm y tế • TT PC HIV/AIDS cấp sinh phẩm cho Bệnh viện làm test sàng lọc, kết sàng lọc dương tính chuyển mẫu TTYTDP làm khẳng định • Triển khai tư vấn cá nhân, tư vấn nhóm cho PNMT lồng ghép vào ngày tiêm VAT xã, phường • Phối hợp với hội phụ nữ xã, phường vận động PNMT khám thai tham gia vào chương trình DPLTMC • Tiến hành điều trị DPLTMC cho PNMT có xét nghiệm HIV dương tính STT Nội dung Số phụ nữ mang thai tư SVTH: Bùi Thị Mến Năm Năm Năm Năm Quý 2007 2008 2009 2010 3/2011 6.943 11.862 18.139 49.629 49.988 Lũy tích 136.561 Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp vấn trước XN Số phụ nữ mang thai XN HIV tự nguyện 353 4.666 9.503 25.484 23.784 63.790 275 2.614 6.371 9.732 4.913 23.905 23 37 34 100 Năm Năm Năm Năm Quý 2007 2008 2009 2010 3/2011 17 37 29 84 67 17 37 29 89 17 37 29 83 Số phụ nữ mang thai tư vấn XN HIV quay trở lại nhận kết Số phụ nữ mang thai có kết XN HIV dương tính STT Nội dung Số phụ nữ mang thai sinh điều trị DPLTMC Số trẻ đẻ sống sinh từ bà mẹ nhiễm HIV Số trẻ điều trị dự phòng lây truyền HIV Lũy tích - Từ năm 2008 - 9/2011 cấp sữa thay cho 61 trẻ sinh từ bà mẹ nhiễm HIV đến tháng tuổi - Giới thiệu dịch vụ chuyển tiếp, chuyển tuyến phụ nữ trẻ em bị nhiễm tới dịch vụ phù hợp dự phòng, chăm sóc, điều trị, hỗ trợ liên quan đến HIV/AIDS + Từ năm 2010 hỗ trợ Cục PC HIV/AIDS sinh phẩm, Trung tâm triển khai làm xét nghiệm chẩn đoán HIV sớm cho trẻ 18 tháng tuổi (PCR) Tính đến tháng 9/2011 Trung tâm làm PCR cho 54 trẻ phơi nhiễm HIV ( 04 trẻ dương tính ) SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp + Trung tâm phối hợp với bệnh viện Phổi làm xét nghiệm Lao cho bệnh nhân nhiễm HIV + Phối hợp với Ban, ngành, đoàn thể mở lớp truyền thông HIV cho người dân đối tượng nguy cao Trung tâm thành lập trang Website trung tâm để cập nhật tin tức cho người xem + Phối hợp với Đài truyền hình làm buổi tọa đàm HIV phát sóng tivi, phối hợp với Báo Đồng Nai tạp chí Sức khỏe Đồng Nai đưa tin HIV/AIDS Các hoạt động dự án: - Năm 2001: triển khai chương trình can thiệp 100% Bao Cao Su địa bàn thành phố Biên Hòa dự án Lucxanbua tài trợ - Năm 2001 - 2002: triển khai hoạt động nâng cao lực cho cán làm chương trình PC HIV/AIDS can thiệp thay đổi hành vi TT 05-06 dự án FHI - Năm 2002-2006: Triển khai phòng tư vấn, Điều trị nhiễm trùng hội, Lao HIV, Chương trình Bao Cao su thành phố Biên Hòa, Bệnh Viện Lao, Trung tâm Y tế Dự Phòng tỉnh - Năm 2005 - 2010: triển khai chương trình can thiệp 100% Bao Cao Su Biên Hòa Long Thành dự án DIFID tài trợ - Năm 2006 - 2012: Ngân hàng giới triển khai Đồng Nai chủ yếu tập trung triển khai hoạt động: + Chương trình truyền thông thay đổi hành vi + Thành lập phòng tư vấn xét nghiệm huyện địa bàn tỉnh: Long Thành, Long Khánh, Nhơn Trạch, Xuân Lộc, Trảng Bom, TP.Biên Hòa + Điều trị nhiễm trùng hội cho đồng bào dân tộc bị nhiễm HIV + Điều trị cho học viên TT 05-06 + Triển khai Chương trình can thiệp giảm hại BKT, BCS SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp - Năm 2008: Dự án Qũy Clinton hỗ trợ thành lập phòng khám điều trị nhi Bệnh viện Nhi đồng - Năm 2010 - 2014: Dự án Quỹ Toàn Cầu phối hợp với Trung tâm PC HIV/AIDS triển khai hoạt động địa bàn tỉnh: + Chương trình DPLTMC + Chăm sóc hỗ trợ người nhiễm nhà + Điều trị ARV cho bệnh nhân nhiễm HIV 1.2 Đặc điểm hoạt động sơ đồ tổ chức Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai: 1.2.1 Đặc điểm hoạt động : Trung tâm phòng chống HIV/AIDS thành lập theo định số 8508/ QĐ-UBND ngày 06 tháng 08 năm 2006 Ủy Ban Nhân Dân tỉnh Đồng Nai Là đơn vị nghiệp trực thuộc Sở Y tế, chịu quản lý toàn diện Giám Đốc Sở Y tế, đạo chuyên môn, kĩ thuật Bộ Y tế Trung tâm phòng chống HIV/AIDS có tư cách pháp nhân, có trụ sở, có dấu riêng mở tài khoản Kho Bạc Nhà Nước Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Trung tâm phòng chống HIV/AIDS tỉnh Đồng Nai quy định định số 25/2005/QĐ- BYT ngày 05/09/2005 Bộ trưởng Bộ Y tế việc ban hành chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Trung tâm phòng chống HIV/AIDS tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương Chức Năng: Tham mưu cho Giám Đốc Sở Y tế hoạt động phòng, chống HIV/AIDS địa bàn tỉnh Đồng Nai Là quan thường trực phòng chống HIV/AIDS Ban đạo phòng, chống AIDS Sở Y tế Đồng Nai Nhiệm vụ quyền hạn: Xây dựng kế hoạch triển khai thực hoạt động phòng, chống HIV/AIDS tỉnh SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp sở chiến lược quốc gia phòng chống HIV/AIDS tình hình thực tế địa phương trình Giám Đốc Sở Y tế phê duyệt Sở Y tế trình UBND tỉnh phê duyệt theo thẩm quyền Chỉ đạo tổ chức hoạt động sau: Phối hợp quan liên ngành địa bàn tỉnh đạo tổ chức thực công tác thông tin, giáo dục, truyền thông thay đổi hành vi dự phòng lây nhiễm HIV Hướng dẫn tổ chức thực biện pháp can thiệp giảm tác hại dự phòng lây nhiễm HIV, huy động gia đình, quan tổ chức, cá nhân tham gia phòng, chống HIV/AIDS Giám sát HIV/AIDS/STI, xét nghiệm HIV, tư vấn cho gia đình người nhiễm HIV, công tác chăm sóc điều trị HIV/AIDS, phòng chống bệnh nhiễm khuẩn qua đường tình dục, dự phòng lây truyền HIV từ mẹ sang con, an toàn truyền máu hoạt động phòng chống HIV/AIDS khác theo quy định Nghiên cứu tham gia nghiên cứu khoa học, áp dụng tiến khoa học kĩ thuật lĩnh vực phòng, chống HIV/AIDS Tham gia đào tạo đào tạo lại chuyên môn, kỹ thuật lĩnh vực phòng chống HIV/AIDS theo kế hoạch địa phương trung ương cho cán chuyên khoa cán khác; Làm đầu mối quản lý tổ chức triển khai thực dự án phòng, chống HIV/AIDS quốc gia, dự án liên quan dự án quốc tế phòng, chống HIV/AIDS giao theo quy định pháp luật Thực quản lý cán bộ, chế độ sách, khen thưởng, kỷ luật công chức, viên chức quản lý tài chính, tài sản đơn vị theo quy định pháp luật Phối hợp với quan liên quan tổ chức kiểm tra, đánh giá việc thực quy định phòng, chống HIV/AIDS địa bàn tỉnh Thực chế độ thống kê, báo cáo theo quy định pháp luật Thực nhiệm vụ, quyền hạn khác Giám đốc Sở Y tế giao SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp 1.2.2 Sơ đồ tổ chức : 1.2.2.1 Sơ đồ tổ chức Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai BS : Võ Thị Kim Loan Giám đốc BS Hồ Hoàng Cảnh Phó giám đốc Phó giám đốc CÁC PHÒNG BAN – CÁC KHOA Phòng Kế hoạch- tài Phòng Tổ chức – hành chánh Khoa Truyền thông can thiệp huy động cộng đồngđộng Khoa Chăm sóc điều trị HIV/AIDS Khoa Giám sát HIV/AID S/STI Khoa Xét nghiệm HIV/AIDS Cơ cấu tổ chức: Trung tâm phòng chống HIV/AIDS có 31 công chức, viên chức Gồm Bác sĩ, Cử nhân, Cao đẳng, 13 trung cấp, bảo vệ, tài xế Với bốn khoa hai phòng chức a Phòng kế hoạch tài chính: Xây dựng kế hoạch tháng, quý, năm Trung tâm; tổ chức sơ kết, tổng kết việc thực kế hoạch Tổng hợp, dự trù thuốc, vật tư, hóa chất trang thiết bị cần thiết để phục vụ cho trung tâm Quản lý cấp kinh phí, vật tư theo kế hoạch phê duyệt, chịu trách nhiệm thanh, toán theo quy định pháp luật phối hợp với khoa, phòng công tác đào tạo, nghiên cứu khoa học, bồi dưỡng chuyên môn, nghiệp vụ cho cán trung tâm cho tuyến Tổng hợp hoạt động Trung tâm, thu thập thông tin phân tích số liệu đơn SVTH: Bùi Thị Mến Trang: BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp SỞ Y TẾ ĐỒNG NAI Mẫu số S61- H TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS ĐỒNG NAI ( Ban hành thoe QĐ số 19/2006/QĐ/BTC ngày 30/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT HOẠT ĐỘNG Năm 2012 Chương :023 Nhóm mục: Nhóm I Loại: 520 Khoản : 523 Mục : 6000 Tiền lương CHỨNG TỪ Ngày ghi sổ SH Ngày CT DIỄN GIẢI Ghi có Tài khoản 661 Ghi nợ Tài khoản 661, chia tiểu mục TỔNG SỐ 6001 6003 8,473,723 10 11 12 13 Qúy II ……… 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tháng 04 năm 2012 70,563,782 62,090,059 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT,BHTN tháng 04 năm 2012 7,407,247 6,517,740 889,507 ……… Cộng quý Lũy kế Ngày SVTH: Bùi Thị Mến tháng năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký tên, đóng dấu ) Trang: 28 14 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp SỞ Y TẾ ĐỒNG NAI Mẫu số S61- H ( Ban hành thoe QĐ số 19/2006/QĐ/BTC TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS ĐỒNG NAI ngày 30/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT HOẠT ĐỘNG Năm 2012 Chương :023 Loại: 520 Mục : 6100 Nhóm mục: Nhóm I Ngày ghi sổ CHỨNG TỪ Ngày SH CT DIỄN GIẢI Khoản : 523 Phụ cấp lương lương Ghi nợ Tài khoản 661, chia tiểu mục TỔNG SỐ 6101 6103 6106 6107 6112 6117 6118 10 11 12 243,974 249,000 Ghi có Tài khoản 661 13 Qúy II 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 ……… Chuyển tiền lương tháng 04 năm 2012 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT,BHTN tháng 04 năm 2012 3,197,114 2,704,140 309,470 283,860 25,610 ……… Cộng quý Lũy kế Ngày SVTH: Bùi Thị Mến tháng năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký tên, đóng dấu ) Trang: 29 14 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp SỞ Y TẾ ĐỒNG NAI Mẫu số S61- H TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS ĐỒNG NAI ( Ban hành thoe QĐ số 19/2006/QĐ/BTC ngày 30/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT HOẠT ĐỘNG Năm 2012 Chương :023 Loại: 520 Mục : 6300 Nhóm mục: Nhóm I Ngày ghi sổ CHỨNG TỪ Ngày SH CT DIỄN GIẢI Khoản : 523 Các khoản đóng góp Ghi nợ Tài khoản 661, chia tiểu mục TỔNG SỐ 6301 6302 6303 6304 Ghi có Tài khoản 661 10 11 12 13 Qúy II 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 ……… Chuyển 17% BHXH tháng 04 năm 2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT tháng 04 năm 2012 2,436,858 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1% BHTN tháng 04 năm 2012 812,286 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ tháng 04 năm 2012 1,624,572 13,808,862 13,808,862 2,436,858 812,286 1,624,572 ……… Cộng quý Lũy kế Ngày SVTH: Bùi Thị Mến tháng năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký tên, đóng dấu ) Trang: 30 14 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp Mẫu số S61- H SỞ Y TẾ ĐỒNG NAI TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/AIDS ĐỒNG NAI ( Ban hành thoe QĐ số 19/2006/QĐ/BTC ngày 30/03/2006 Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT HOẠT ĐỘNG Năm 2012 Chương :023 Nhóm mục: Nhóm I Ngày ghi sổ Loại: 520 Khoản : 523 Mục : 6400 Các khoản toán khác cho cá nhân CHỨNG TỪ Ghi có Tài khoản 661 Ghi nợ Tài khoản 661, chia tiểu mục SH Ngày CT DIỄN GIẢI TỔNG SỐ 6404 6449 10 11 12 13 Qúy II 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 ……… Chuyển tiền lương tăng thêm tháng 03 năm 2012 36,989,282 36,989,282 ………… Cộng quý Lũy kế Ngày SVTH: Bùi Thị Mến tháng năm 2012 Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị ( Ký, họ tên ) ( Ký, họ tên ) ( Ký tên, đóng dấu ) Trang: 31 14 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai SỔ CÁI Năm 2012 Tài khoản : 334 Từ: Đến : Số dư : CHỨNG TỪ Ngày ghi sổ SH Ngày DIỄN GIẢI TK đối ứng Có 36,989,282 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 46121NS 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 334 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 334 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 66121NS 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 46121NS 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 334 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 334 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 66121NS 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 46121NS 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 334 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 334 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 66121NS Trang: 32 Ghi Nợ 4/5/2012 SVTH: Bùi Thị Mến SỐ TIỀN 36,989,282 36,989,282 36,989,282 73,760,896 73,760,896 73,760,896 73,760,896 7,716,717 7,716,717 7,716,717 7,716,717 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 46121NS 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 3321 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 3321 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 66121NS 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 46121NS 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 3322 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 3322 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 66121NS 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 46121NS 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 332 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 332 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 66121NS 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 46121NS 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 334 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 334 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 66121NS Tổng cộng SVTH: Bùi Thị Mến 13,808,862 13,808,862 13,808,862 13,808,862 2,436,858 2,436,858 2,436,858 2,436,858 812,286 812,286 812,286 812,286 1,624,572 1,624,572 1,624,572 1,624,572 274,298,946 Trang: 33 274,298,946 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp SỞ Y TẾ ĐỒNG NAI Mẫu số S01-H Trung tâm phòng chống HIV/AIDS ( Ban hành theo QĐ số 19/206/QĐ/BTC ngày 30/03/2006) NHẬT KÝ- SỔ CÁI Năm : 2012 Từ : Đến : Sổ có…… trang, đánh số từ trang 01 đến trang Ngày mở sổ : 01-01-2012 CHỨNG TỪ Ngày ghi sổ Số hiệu Ngày 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 4/5/2012 53/NS 4/5/2012 Chuyển tiền lương tăng thêm T03/2012 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 4/5/2012 54/NS 4/5/2012 Chuyển lương phụ cấp lương T04/2012 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 4/5/2012 56/NS 4/5/2012 Chuyển 9.5% BHXH,BHYT, BHTN T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 SVTH: Bùi Thị Mến Số hiệu TK đối ứng DIỄN GIẢI Trang: 34 Số phát sinh Nợ Có 334 46121NS 36,989,282 0081 36,989,282 66121NS 334 36,989,282 334 46121NS 73,760,896 0081 73,760,896 66121NS 334 73,760,896 334 46121NS 7,716,717 0081 7,716,717 66121NS 334 7,716,717 3321 46121NS 13,808,862 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 17% BHXH T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 3% BHYT T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 4/5/2012 57/NS 4/5/2012 Chuyển 1%BHTN T04/2012 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 4/5/2012 58/NS 4/5/2012 Chuyển 2% KPCĐ T04/2012 0081 13,808,862 66121NS 3321 13,808,862 3322 46121NS 2,436,858 0081 2,436,858 66121NS 3322 2,436,858 332 46121NS 812,286 0081 812,286 66121NS 332 812,286 334 46121NS 1,624,572 0081 1,624,572 334 1,624,572 66121NS Ngày Người ghi sổ SVTH: Bùi Thị Mến Kế toán trưởng tháng năm 2012 Thủ trưởng đơn vị Trang: 35 BÁO CÁO THỰC TẬP SVTH: Bùi Thị Mến GVHD:Lê Văn Hiêp Trang: 36 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ NỘI DUNG THỰC TẬP 3.1 Công đoạn tham gia thời gian thực tập : 3.1.1 Yêu cầu công việc đặt cho nhân viên kế toán: Được làm việc Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai với công việc kế toán toán việc nắm vững kiến thức nghiệp vụ chuyên môn phải nắm chác quy định hành nhà nước trình toán Ngoài nghiệp vụ chuyên môn kế toán phải: - Tự tin vào lực thân - Nắm quy định hành nhà nước có liên quan đến công việc - Biết phối hợp khoa phòng với để thuận lợi công việc 3.1.2 Những kiến thức sinh viên cần chuẩn bị để đạt hiệu cao công việc : Là sinh viên vừa làm ,vừa học nên nhiều thời gian cho việc học tập lại tốt cho việc vận dụng kiến thức học trường trình làm việc.Qua công việc với kiến thức học sinh viên nhận thấy thiếu sót để khắc phục bổ sung hoàn thiện tốt Vì để định hội việc làm khả phát triển sống sinh viên không cần tính toán nhanh,chính xác mà phải có vốn sống văn hóa phong phú Điều cần thiết muốn trở thành viên chức lám kế toán doanh nghiệp quan hành nghiệp 3.1.3 Những điều hay học thời gian thực tập: - Nắm kế hoạch phê duyệt kinh phí giao năm - Chủ động công việc có mối quan hệ chặt chẽ với kế hoạch - Sử dụng tốt phần mềm kế toán áp dụng quan - Theo dõi,cập nhập nắm bắt kịp thời chế độ sách trả lương để vừa thực quy định nhà nước, vừa đảm bảo quyền lợi cho cán công chức viên chức 3.2 Về nghề nghiệp thân SVTH: Bùi Thị Mến Trang: 37 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp Bản thân thấy yếu tố sau giúp phần tự tin vào ngành nghề chọn để tự tin làm việc cống hiến hết khả cho đối tượng phục vụ: - Có hội phát triển công việc - Công việc ,thu nhập ổn định : Công việc kế toán thường thay đổi , việc làm chủ yếu diễn phòng kế toán quan, thời gian hành - Môi trường làm việc chuyên nghiệp, chặt chẽ: Công việc đòi hỏi người làm kế toán phải bam sát áp dụng sách Nhà nước, tổ chức tham mưu cho ban lãnh đạo để quan vào hoạt động ngày tốt hiệu cao - Làm tốt công việc kế toán tạo niềm tin cho người quan 3.3 Mối quan hệ đồng nghiệp phòng kế toán khoa phòng liên quan: Ngay từ ngày làm Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai làm việc phòng kế hoạch tài quan người phòng nói riêng quan nói chung thân thiên gần gũi, người sống khác quê nhiệt tình giúp đỡ công việc sống ngày vào làm việc sinh sống Cơ quan gia đình thứ hai , yếu tố then chốt cho ổn định nguồn nhân lực, tạo điều kiện tốt cho phát triển cá nhân phát triển bền vững quan, góp phần nhỏ cho ổn định đất nước Việt Nam 3.4 Quy định chung đơn vị : Công tác bảo vệ , giữ gìn an ninh trật tự, phòng cháy chữa cháy Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai : - Tác phong làm việc cán công chức viên chức quan theo quy định , nội quy quan - Bảo vệ tốt sở vật chất, không xảy mát thất thoát tài sản - Bảo vệ tốt cảnh quan môi trường xanh,sạch, đẹp , tạo không khí thoải mái cho nhân viên bệnh nhân tới khám bệnh điều trị -Phới hợp phận chức ban nghành tham gia công tác phòng chống cháy nổ, hạn chế tối đa thiệt hại cháy cách tập huấn cho cán công chức viên chức phòng cháy chữa cháy.Chuẩn bị đầy đủ phương tiện phòng chống cháy nổ SVTH: Bùi Thị Mến Trang: 38 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp Ngay từ thành lập từ năm 2006 đến Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai tạo độ tin cậy cho toàn cán công chức viên chức trình làm việc 3.5 Nhận xét kết thu nhận sau kết thúc thực tập Qua trình lao động phòng kế hoạch tài Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai, học số kiến thức kinh nghiệm sau: - Cách lưu trữ chứng từ khoa học rõ ràng Các chứng từ hàng quý lưu trữ hộp hồ sơ kế toán công việc bảo quản.Vì mà việc kiểm kê, kiểm tra, kiểm toán thuận tiện, nhanh chóng dễ dàng Là nhân viên kế toán nhận thấy phải theo dõi cập nhập thông tin thay đổi sách tài chế độ kế toán để điều chỉnh phù hợp theo chế độ kế toán hành nghiệp - Cơ quan sử dụng phần mềm kế toán cho đơn vị hành nghiệp để hạch toán nghiệp vụ phát sinh nên tất sổ sách phần mềm cập nhập sau nhập chứng từ nhanh hơn, tiết kiệm thời gian hơn, giảm nhẹ khối lượng công việc so với lúc làm báo báo chưa có phần mềm - Cách phân công công việc phòng rõ ràng cho người ,phối hợp công việc với xác - Qua đợt kiểm tra, kiểm toán đơn vị cấp vạch sai sót vướng phải giúp cho kế toán nắm chuyên môn hạn chế sai sót Bài báo cáo thực tập hoàn thành tốt ngày hôm phải cảm ơn ban lãnh đạo quan anh chị phòng kế hoạch tài giúp đỡ nhiều.Ngoài với dẫn nhiệt tình thầy Nguyễn Văn Dũng bảo cho em biết trình bày báo cáo cách hợp lý ,khoa học 3.6 Đánh giá mối liên hệ lý thuyết thực tế: Trong thời gian tìm hiểu thực tế phòng kế hoạch tài Trung tân đặc biệt tham gia vào trình toán tiền lương em rút nhiều vấn đề nắm bặt kiến thức sau: - Trang bị cho thân thêm kiến thức việc xếp nhân phù hợp với chức nhiệm vụ người SVTH: Bùi Thị Mến Trang: 39 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp - Nắm vững kiến thức toán tiền lương khoản trích theo lương theo quy định hành nhà nước - Phối hợp chặt chẽ với phòng tổ chức hành chánh để toán lương xác, đầy đủ cho khoa phòng - Trích BHXH,BHYT,BHTN,KPCĐ cho cán viên chức theo tỷ lệ hành mà nhà nước quy định Đây vấn đề quan trọng kế toán tiền lương có ảnh hưởng đến quyền lợi chế độ sau cán viên chức quan SVTH: Bùi Thị Mến Trang: 40 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp KẾT LUẬN Trong chế thị trường nay, lao động yếu tố thiếu trình hoạt động doanh nghiệp nói chung đơn vị hành nghiệp nói riêng Nó hoạt động có ý thức người mang tính sáng tạo Đi đôi với lao động tiền lương Công cụ nhà quản lý sử dụng đắn đòn bẩy kích thích người lao động phát huy hết khả bầu nhiệt huyết công việc Theo nâng cao hiệu suất lao động, điều mà doanh nghiệp Trung tâm phòng chống HIV/AIDS Đồng Nai hướng đến SVTH: Bùi Thị Mến Trang: 41 BÁO CÁO THỰC TẬP GVHD:Lê Văn Hiêp TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.Tài liệu đơn vị cung cấp: - Quyết định số 19/2006 /QĐ- BTC ngày 30/03/2006 Bộ Tài ban hành chế độ kế toán hành nghiệp - Thông tư số 185/2010/TT- BTC ngày 25/11/2010 Bộ Tài hướng dẫn bổ sung, sửa đổi chế độ kế toán hành nghiệp ban hành theo Quyết định số 19/2006 /QĐBTC ngày 30/03/2006 Bộ Tài ban hành chế độ kế toán hành nghiệp - Bảng toán tiền lương khoản trích theo lương tháng 04 năm 2012 - Bộ chứng từ chuyển lương khoản trích theo lương tháng 04 năm 2012 - Sổ chi tiết hoạt động tháng năm 2012 theo mục chi ngân sách nhà nước - Sổ ,nhật ký sổ tháng 04 năm 2012 -Báo cáo tài năm 2011 Tài liệu mạng: www.google.com.vn 3.Tài liệu từ giáo trình: “ Giáo trình kế toán công đơn vị hành nghiệp.”, PGS.TS Nguyễn Thị Đông , Nhà xuất Tài Chính Hà Nội, 9/2005 SVTH: Bùi Thị Mến Trang: 42 ... TẬP TẠI TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/ AIDS TỈNH ĐỒNG NAI 2.1 Quy trình làm việc phòng kế toán Trung tâm phòng chống HIV/ AIDS Đồng Nai 2.1.1 Quy trình làm việc: Phòng kế toán Trung tâm phòng chống HIV/ AIDS. .. VỀ TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/ AIDS TỈNH ĐỒNG NAI VÀ MỘT SỐ QUY ĐỊNH CHUNG CỦA TRUNG TÂM PHÒNG CHỐNG HIV/ AIDS TỈNH ĐỒNG NAI 1.1 Sự hình thành phát triển Trung tâm phòng chống HIV/ AIDS Đồng Nai. .. Trung tâm phòng chống HIV/ AIDS tỉnh Đồng Nai" 1.2.2.2 Sơ đồ tổ chức phòng kế toán: Trung tâm phòng chống HIV/ AIDS Đồng Nai đơn vị hành nghiệp nên thực chế độ kế toán theo Quyết định số 19/2006/QĐ-BTC