Bài t p nhóm ậ
Các thành viên tham gia MSV
Nguy n Văn Tu nễ ấ 1512210247
L a ch n báo cáo tài chính công ty c ph n t p đoàn FLC năm 2014 và ự ọ ổ ầ ậ 2015
- Nguyên li u, v t li uệ ậ ệ
- Công c , d ng cụ ụ ụ
- Chi phí s n xu t kinh doanh d dangả ấ ở
- Hàng hóa
- Nguyên li u, v t li uệ ậ ệ
- Công c , d ng cụ ụ ụ
- Chi phí s n xu t kinh doanh d ả ấ ở dang
- Hàng hóa
- Hàng hóa b t đ ng s nấ ộ ả
2. Hình thái bi u hi n c a tài s n c đ nh ể ệ ủ ả ố ị
1 Tài s n c đ nh h u hình ả ố ị ữ
- Nhà c a v t ki n trúcử ậ ế
- Máy móc thi t b ế ị
- Phương ti n v n t i, truy n d nệ ậ ả ề ẫ
- Thi t b , d ng c qu n lýế ị ụ ụ ả
- Tài s n c đ nh khácả ố ị
2 Tài s n c đ nh vô hình ả ố ị
- Quy n s d ng đ tề ử ụ ấ
- L i th kinh doanhợ ế
- Nhãn hi u hàng hóaệ
3 Chi phí xây d ng c b n d dang ự ơ ả ở
- Thăm dò khoáng s nả
- S a ch a l i ra khu dân c giao v i ử ữ ố ư ớ
đường oto lên c a nhà xe ủ
- Xây d ng bãi đ xe và cây xanhự ỗ
- D án M Trìự ễ
- D án Nha Trangự
- D án Samson Golf Linksự
- D án KĐT Nam Thanh Hóaự
1 Tài s n c đ nh h u hình ả ố ị ữ
- Nhà c a v t ki n trúcử ậ ế
- Máy móc thi t b ế ị
- Phương ti n v n t i, truy n d nệ ậ ả ề ẫ
- Thi t b , d ng c qu n lýế ị ụ ụ ả
- Tài s n c đ nh khácả ố ị
2 Tài s n c đ nh vô hình ả ố ị
- Quy n s d ng đ tề ử ụ ấ
- Nhãn hi u hàng hóaệ
3 Chi phí xây d ng c b n d dang ự ơ ả ở
- D án FLC Samson Golf Linksự
- D án Tam Dự ương II
- D án FLC Star Towerự
- D án Nông Trự ường Lam S nơ
- D án đ u t xây d ng và kinh ự ầ ư ự doanh h t ng khu công nghi p ạ ầ ệ Hoàng Long
- D án Công trình h n h p nhà , ự ỗ ợ ở
Trang 2- D án Hòn La II – Qu ng Bìnhự ả
- D án 120 Đ nh Côngự ị
- D án Tam Dự ương II
- D án Kiên Giangự
- D án Beach & Resortự
- D án Tòa nhà FLC Landmarkự
- D án 418 Quang Trung – Hà Đôngự
văn phòng và trung tâm thương m i ạ
t i 265 C u Gi y , Hà N iạ ầ ấ ộ
- D án đ u t qu n th sân golf, ự ầ ư ầ ể resort, bi t th ngh dệ ự ỉ ưỡng và gi i ả trí cao c p Nh n Lý, Bình Đ nhấ ơ ị
- D án Beach & Resortự
- Các d án khácự
- H th ng ph n m m qu n lý nhân ệ ố ầ ề ả
s , qu n lý khách s nự ả ạ
3. Hình thái bi u hi n c a n ph i tr ể ệ ủ ợ ả ả
N ng n h n ợ ắ ạ
1 Vay và n ng n h n ợ ắ ạ
• Vay ng n h n ắ ạ
- Ngân hàng TMCP Quân đ iộ
- Ngân hàng TNHH MTV HSBC Vi t ệ
Nam
- Ngân hàng TMCP Qu c t VN – CNố ế
Đ ng Đaố
- Ngân hàng TMCP Phát tri n Nhà – ể
Tp.HCM
- Ngân hàng ĐT và PT – CN Thanh
Xuân
• Vay cá nhân
- Ông Doãn Văn Phương
2 Thu và các kho n ph i n p Nhà n ế ả ả ộ ướ c
• Thu ph i n p nhà nế ả ộ ước
- Thu GTGTế
- Thu tiêu th đ c bi tế ụ ặ ệ
- Thu nh p kh uế ậ ẩ
- Thu thu nh p doanh nghi pế ậ ệ
- Thu thu nh p cá nhânế ậ
- Thu nhà đ t ế ấ
- Các lo i thu khácạ ế
• Các kho n ph i n p khácả ả ộ
- Các kho n phí, l phíả ệ
- Các kho n ph i n p khácả ả ộ
3 Chi phí ph i tr ả ả
- Chi phí xây d ng tòa nhà FLC ự
Landmark Tower
- Chi phí lãi vay c a các h p đ ng vay ủ ợ ồ
dài h nạ
- Chi phí t v n Alaskaư ấ
N ng n h n ợ ắ ạ
1 Vay và n ng n h n ợ ắ ạ
• Vay ng n h n ắ ạ
- Ngân hàng TMCP Đ u t và Phát ầ ư tri n Vi t Nam – CN Thanh Xuânể ệ
- Ngân hàng TMCP Phương Đông
• N dài h n đ n h n tr ợ ạ ế ạ ả
- Ngân hàng TNHH MTV HSBC Vi t ệ Nam
- Ngân hàng TMCP Công thương
Vi t Nam – Chi nhánh Thanh Hóaệ
- Ngân hàng TMCP Đ u t và Phát ầ ư tri n Vi t Nam – Chi nhánh Thanhể ệ Xuân
2 Thu và các kho n ph i n p Nhà n ế ả ả ộ ướ c
- Thu GTGTế
- Thu tiêu th đ c bi tế ụ ặ ệ
- Thu TNDN ế
- Thu thu nh p cá nhânế ậ
- Thu nhà đ t, ti n thuê đ tế ấ ề ấ
- Thu b o v môi trế ả ệ ường và các lo i ạ thu khácế
- Các kho n phí, l phíả ệ
3 Chi phí ph i tr ng n h n ả ả ắ ạ
- Trích trước phí ki m toán năm 2015ể
- Chi phí xây d ng tòa nhà FLC ự Landmark Tower
- Chi phí lãi vay ph i trả ả
- Chi phí ph i tr khácả ả
Trang 3- Chi phí khác
4 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n ả ả ả ả ộ ắ
h n khác ạ
- Tài s n th a ch x lýả ừ ờ ử
- Kinh phí công đoàn
- B o hi m xã h i, y t , th t nghi pả ể ộ ế ấ ệ
- Công ty CP Đ u t Tài chính và Qu n ầ ư ả
lý tài s n RTSả
- Công ty CP FLC Golf và Resort
- Công ty TNHH Đào t o Golf VPGAạ
- Công ty TNHH Đ u t và PT Đ i ầ ư ạ
Dương
- Công ty C ph n PVIổ ầ
- Công ty TNHH R.O.R Vi t Namệ
- Công ty TNHH B t đ ng s n ấ ộ ả
Newland Holdings Vi t Namệ
- Ông Nguy n Thanh Tùngễ
- Ông Nguy n Bình Phễ ương
- Ông Lê Tân S nơ
- Ông Nguy n Văn Thanhễ
- Ông Nguy n Thanh Bìnhễ
- Bà Lê Th Vân Anhị
- Ông Nguy n Văn M nhễ ạ
- Ti n b o trì các căn h (2%)ề ả ộ
- Ph i tr các cá nhân n p ti n mua ả ả ộ ề
căn h đã đăng ký k t h p đ ng ộ ế ợ ồ
mua bán
- Ph i tr khácả ả
5 Ph i tr dài h n khác ả ả ạ
- Khách hàng đ t c c s a ch a căn hặ ọ ử ữ ộ
- Nh n ti n ký quỹ, ký cậ ề ược – Ho t ạ
đ ng XKLDộ
N dài h n ợ ạ
1 Vay và n dài h n ợ ạ
- Vay dài h nạ
- Vay khách hàng n p ti n căn h FLCộ ề ộ
- Ngân hàng Đ u t và phát tri n Vi t ầ ư ể ệ
Nam – CN Thanh Xuân
- Ngân hàng TMCP Qu c t - Chi ố ế
nhánh Đ ng Đaố
- Ngân hàng TNHH MTV HSBC Vi t ệ
Nam
- N dài h n khácợ ạ
- Công ty CP Đ u t Tài chính và Qu n ầ ư ả
- Trích trước chi phí xây d ng d án ự ự FLC Samson Golf Links
4 Ph i tr ng n h n khác ả ả ắ ạ
- Kinh phí công đoàn
- BHXH, BHYT, BHTN
- 2% kinh phí b o trì tòa nhà FLC ả Landmark Tower
- Công ty TNHH R.O.R Vi t Namệ
- Công ty TNHH B t đ ng s n ấ ộ ả Newland Holdings Vi t Namệ
- Ông Nguy n Thanh Tùngễ
- Ông Nguy n Bình Phễ ương
- Ông Lê Tân S nơ
- Ông Nguy n Văn Thanhễ
- Ông Nguy n Thanh Bìnhễ
- Bà Lê Th Vân Anhị
- Ông Nguy n Văn M nhễ ạ
- Công ty C ph n Đ u t Đ a c ổ ầ ầ ư ị ố Alaska
- Công ty C ph n Ch ng khoán Artexổ ầ ứ
- Ph i tr , ph i n p khácả ả ả ộ
5 Ph i tr dài h n khác ả ả ạ
- Khách hàng đ t c c s a ch a căn hặ ọ ử ữ ộ
- Nh n ký cậ ược, ký quỹ
N dài h n ợ ạ
1 Vay dài h n ạ
- Ngân hàng Đ u t và phát tri n Vi tầ ư ể ệ Nam – Chi nhánh Thanh Xuân
- Ngân hàng TNHH MTV HSBC Vi t ệ Nam
- Ngân hàng TMCP Công thương Vi t ệ Nam – Chi nhánh Thanh Hóa
- Ngân hàng TMCP Đ u t và Phát ầ ư tri n Vi t Nam – Chi nhánh S n Tâyể ệ ơ
- Ngân hàng TMCP Ngo i thạ ương Vi tệ Nam – Chi nhánh Ba Đình
- Ngân hàng TMCP Công thương Vi t ệ
Trang 4lý tài s n RTSả
- Công ty TNHH R.O.R Vi t Namệ Nam – Chi nhánh Tây Hà N iộ
- Ngân hàng TMCP Quân đ iộ
- Ngân hàng TMCP Phương Đông
- Ngân hàng TMCP Tiên Phong
- Vay cá nhân khác
• H s kh năng thanh toán n t ng quátệ ố ả ợ ổ
Năm 2014: Ktq = =5.403.551.975.381/1.487.847.367.158=3,6318
Năm 2015: Ktq = =9.814.813.244.921/3.583.702.128.820=2,7387
H s này ch ng t doanh nghi p đ m báo đệ ố ứ ỏ ệ ả ược kh năng thanh toán ả
t ng quátổ
• H s kh năng thanh toán n ng n h n ệ ố ả ợ ắ ạ
Năm 2014: Kng==3.589.787.525.097/ 589.363.577.237=6,091
Năm 2015: Kng= =4.622.220.420.090/2.379.130.264.634=1,9428
Là ch tiêu cho th y kh năng đáp ng các kho n n ng n h n là cao ỉ ấ ả ứ ả ợ ắ ạ hay th p Tr s này 1 thì doanh nghi p có kh năng thanh toán cá kho n ấ ị ố ệ ả ả
n ng n h n và tình hình tài chính là bình thợ ắ ạ ường ho c kh quan.ặ ả
• H s kh năng thanh toán nhanh = ệ ố ả
Năm 2014: =(3.589.787.525.097-43.286.057.749)/589.363.577.237= 6,0175
Năm 2015: =(4.622.220.420.090-620.122.747.252)/ 2.379.130.264.634=
1,6822
Ch tiêu này cho bi t v i giá tr còn l i c a tài s n ng n h n ( sau khi trỉ ế ớ ị ạ ủ ả ắ ạ ừ giá tr hàng t n kho) doanh ngh p có kh năng thanh toán toàn b n ng nị ồ ệ ả ộ ợ ắ
h n hay không.ạ
Ch tiêu này 1 doanh nghi p có th a kh năng thanh toán nhanh và ỉ ệ ừ ả
ngượ ạc l i
• H s kh năng thanh toán t c th i ệ ố ả ứ ờ
Năm 2015: = = = 0,0686
Ch tiêu này cho bi t s lỉ ế ố ượng ti n và các kho n tề ả ương đương ti n hi n ề ệ
có DN có đ kh năng trang tr i các kho n n ng n h n đ n h n hay ủ ả ả ả ợ ắ ạ ế ạ
không
Trang 5Khi ch tiêu này 1 doanh nghi p đ m b o kh năng thanh toán t c th i ỉ ệ ả ả ả ứ ờ các kho n n ph i tr ng n h n.ả ợ ả ả ắ ạ
• H s kh năng thanh toán n dài h n = ệ ố ả ợ ạ
Năm 2014: 1.813.764.450.284/898.483.789.921 = 2,0187
Năm 2015: 5.003.525.122.561/1.204.571.864.186 = 4.1538
Ch tiêu này cho bi t v i s tài s n dài h n hi n có doanh nghi p có ỉ ế ớ ố ả ạ ệ ệ
đ kh năng trang tr i n dài h n hay không Tr s này càng cao, kh năngủ ả ả ợ ạ ị ố ả
đ m b o thanh toán n càng l n.ả ả ợ ớ
2014 2015
1 H s kh năng thanh toán t ng quátệ ố ả ổ
2 H s kh năng thanh toán n ng n h nế ố ả ợ ắ ạ
3 H s kh năng thanh toán nhanh ( l n )ệ ố ả ầ 6,0175 1,6822
4 H s kh năng thanh toán t c th i ( l n)ệ ố ả ứ ờ ầ 0,9567 0,0686 5.H s kh năng thanh toán n dài h n ( l n)ệ ố ả ợ ạ ầ 2,0187 4.1538